УИД №

Дело №

Р Е Ш Е Н И Е

09 октября 2020 года г. Альметьевск

Альметьевский городской суд Республики Татарстан в составе судьи Багаутдиновой Г.Р.,рассмотрев в открытом судебном заседании делопо жалобе генеральногодиректора ЗАО «Предприятие Кара Алтын» на постановление мирового судьи судебного участка № 6 по Альметьевскому судебному району Республики Татарстан по делу об административном правонарушении от 15сентября 2020 года, предусмотренном ст. 14.25.1 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением мирового судьи судебного участка № 6 по Альметьевскому судебному району РТ от 15 сентября 2020 года ЗАО «Предприятие Кара Алтын» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, с назначением наказания в виде штрафа в размере 50000 рублей.

Не согласившись с данным постановлением, генеральный директор ЗАО «Предприятие Кара Алтын» Н обратился в суд с жалобой, в которой не отрицая факта совершенного правонарушения, просит признать его малозначительным, применить положения ст. 2.9 КоАП РФ. 

Представитель ЗАО «Предприятие Кара Алтын» в судебном заседании доводы жалобы поддержал.

Представитель МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №4 в суд не явился, о дате, времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом.

Исследовав материалы дела, выслушав доводы представителя заявителя, суд приходит к следующему.

Статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность за неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.

Пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации.

Согласно пункту 4 Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 31 июля 2017 года N 913, при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

Из материалов дела об административном правонарушении усматривается, что 17.06.2020 года МРИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №4 направило в адрес ЗАО «Предприятие Кара Алтын» запрос № о представлении сведений бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней с момента получения запроса на основании пункта 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Данный запрос был получен ЗАО «Предприятие Кара Алтын» 22.06.2020 года, следовательно, предоставить запрашиваемую информацию в налоговый орган необходимо было не позднее 30.06.2020 года. 

Однако в нарушение требований части 6 статьи 6.1 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и пункта 4 Правил ООО "Группа Финансы" информация ЗАО «Предприятие Кара Алтын» была предоставлена 02.07.2020 года. 

26.08.2020 года заместителем начальника отдела отраслевого контроля Х в отношении ЗАО «Предприятие Кара Алтын» был составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Указанные обстоятельства подтверждаются имеющимися в деле доказательствами, а именно протоколом об административном правонарушении от 26.08.2020 года; копией запроса №1 от 17.06.2020 года; копией ответа на запрос от 02.07.2020 года и иными материалами дела, которым дана надлежащая оценка на предмет допустимости, достоверности, достаточности в соответствии с требованиями статьи 26.11 КоАП РФ.

В ходе рассмотрения дела об административном правонарушении, в соответствии с требованиями статьи 24.1 КоАП РФ, были всесторонне, полно, объективно и своевременно выяснены обстоятельства совершенного административного правонарушения. Так, в силу требований статьи 26.1 КоАП РФ установлены: наличие события административного правонарушения, лицо, не уплатившее административный штраф в установленный срок, виновность указанного лица в совершении административного правонарушения, иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Таким образом, мировой судья пришел к верному выводу о наличии в действиях ЗАО «Предприятие Кара Алтын» состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ.

В соответствии со статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Как следует из представленных материалов ЗАО «Предприятие Кара Алтын» в связи с переводом работников на дистанционный режим предоставило запрашиваемую информацию в налоговый орган с опозданием на 1 день, в связи с чем, хотя формально в действиях ЗАО «Предприятие Кара Алтын» и содержатся признаки состава административного правонарушения, но с учетом его характера и отсутствия тяжких последствий не представляет существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений, в связи с чем имеются основания для признания его малозначительным.

Согласно пункту 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", если при рассмотрении дела будет установлена малозначительность совершенного административного правонарушения, судья на основании статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях вправе освободить виновное лицо от ответственности и ограничиться устным замечанием.

Малозначительность административного правонарушения сформулирована законодателем как оценочное понятие, содержание которого конкретизируется правоприменительными органами с учетом конкретных обстоятельств рассматриваемого дела.

Принимая во внимание конкретные обстоятельства совершения административного правонарушения, суд приходит к выводу об имеющихся по рассматриваемому делу обстоятельствах, свидетельствующих о наличии предусмотренных нормой статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях признаков малозначительности административного правонарушения, в связи с чем постановлением мирового судьи подлежит отмене, производство по делу прекращению в связи с малозначительностью, с объявлением устного замечания. 

Руководствуясь ст.2.9 КоАП РФ, суд

РЕШИЛ:

Постановление мирового судьи судебного участка №6 по Альметьевскому судебному району РТ от 15 сентября 2020 года в отношении ЗАО «Предприятие Кара Алтын» по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 КоАП РФ, отменить, производство по делу прекратить в связи с малозначительностью на основании ст. 2.9 КоАП РФ, объявить ЗАО «Предприятие Кара Алтын» устное замечание. 

Решение вступает в законную силу с момента его вынесения и может быть обжаловано в шестой кассационный суд общей юрисдикции (г.Самара).

Судья: