Дело №1-166/2023 

УИД 33RS0015-01-2023-001363-31

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10 октября 2023 года г.Петушки

Петушинский районный суд Владимирской области в составе

председательствующего Шиловой Ю.В.,

при секретаре Савиной Д.А.,

с участием государственного обвинителя Жаворонкова О.С.,

подсудимого ФИО1,

защитника - адвоката Галандяна А.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении: 

ФИО1, * несудимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

установил:

ФИО1 обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «*» (далее ООО «*», Общество) №, имеющего юридический адрес: адрес зарегистрировано 15.04.2019 и с указанной даты состоит на налоговом учете в Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы №11 России по Владимирской области. Согласно пункту 2.1 Устава ООО «*», утвержденного решением №1 единственного учредителя Общества 12.03.2019 (далее по тексту Устав), общество является коммерческой организацией, преследующей извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности. Согласно пункту 12.8 Устава оперативное руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом - генеральным директором, который кроме прочего осуществляет руководство текущей деятельностью Общества; без доверенности действует от имени общества; выдает доверенности от имени Общества, осуществляет иные полномочия. Генеральным директором ООО «*» является Свидетель №5 назначенный на данную должность собственным приказом №1 от 25.03.2019. На основании приказа от 06.05.2019 коммерческим директором ООО «*» назначен ФИО1

Между ООО «*» в лице генерального директора и ФИО1 06.05.2019 заключен трудовой договор №2, согласно которому последний принимается на работу в должности коммерческого директора. ФИО1 как работник Общества обязуется добросовестно выполнять свои трудовые обязанности по должности в соответствии с должностной инструкцией. Согласно должностной инструкции коммерческого директора ООО «*», утвержденной генеральным директором 06.05.2019, ФИО1 как коммерческий директор должен знать законодательные и нормативные правовые акты, определяющие направления развития отрасли производства и финансово-экономической деятельности предприятия; порядок ведения учета и составления отчетов о финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Коммерческий директор осуществляет руководство финансово-хозяйственной деятельностью в области материально-технического обеспечения, заготовки и хранения сырья, сбыта продукции и административно-хозяйственного обслуживания, обеспечивая эффективное и целевое использование материальных и финансовых ресурсов: организует участие подчиненных ему служб и структурных подразделений; осуществляет контроль за финансовыми и экономическими показателями деятельности предприятия; вправе давать указания руководителям структурных подразделений предприятия по коммерческим вопросам. Таким образом, ФИО1, является должностным лицом коммерческой организации - коммерческим директором ООО «* выполняющий организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в указанном Обществе.

Кроме того, ФИО1 является собственником части производственных помещений занимаемых ООО «*», а также части производственного оборудования используемого Обществом.

В соответствии с требованиями ст.57 Конституции РФ, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. В соответствии со ст.19 Налогового кодекса РФ, ООО «*» является плательщиком налогов, сборов, страховых взносов в бюджеты РФ. В соответствии со ст.23 Налогового кодекса РФ, налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги. В соответствии со ст.45 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога в порядке ст.69 Налогового кодекса РФ. В соответствии со ст.855 Гражданского кодекса РФ при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в установленной очередности, в том числе в третью очередь по поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации. В соответствии со ст.3 Закона Владимирской области от 12.11.2003 №110-ОЗ «О налоге на имущество организаций», согласно которой ООО «*» являясь налогоплательщиком по итогам отчетных периодов, установленных п.2 ст.379 НК РФ, налогоплательщики обязано уплачивать авансовые платежи в срок не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом; по итогам налогового периода, установленного ч.1 ст.379 НК РФ, уплачивать сумму налога в срок не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. 

ООО «* находится на общей системе налогообложения, в связи с чем, является плательщиком налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на имущество, налога на доходы физических лиц, страховых взносов, а также являлось налоговым агентом по перечислению исчисленного и удержанного из заработной платы работников налога на доходы физических лиц. Для ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «*», руководством организации 25.03.2019 открыт расчетный счет в ПАО "Банк Уралсиб" №. По состоянию на 17.05.2021 общая сумма задолженности в части долга по налогам, сборам и страховым взносам ООО «*» составляла - 2 356 587 рублей 08 копеек. Сумма задолженности в части долга по налогам и сборам, страховым выплатам, образовавшаяся в результате сдачи налогоплательщиком деклараций, имела тенденцию к увеличению, и на 01.10.2022 Общество имело задолженность на общую сумму 6 322 575 рублей 63 копеек.

В соответствии со ст.45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. В соответствии со ст.69 НК РФ требованием об уплате налога признается направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени. Требование об уплате налога направляется плательщику при наличии у него недоимки. В соответствии со ст.46 НК РФ в случае неуплаты или не полной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика - счетах в банках. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты расчетные счета налогоплательщика, инкассового поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее 2-х месяцев после истечения указанного срока. В соответствии со ст.76 НК РФ приостановление операций по счетам в банке применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету. Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанностей по уплате налогов и сборов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов и сборов в бюджетную систему РФ. 

При образовавшейся задолженности суммы основного долга по налогам и сборам, страховым выплатам, составлявшей на 17.05.2021 сумму 2 356 587 рублей 08 копеек, в связи с неисполнением ООО ««*» обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов в указанных суммах МИ ФНС №11 по Владимирской области (далее Инспекция) в период времени с 17.05.2021 по 20.01.2023 приняты все, установленные законодательством РФ о налогах и сборах меры для принудительного взыскания недоимки по налогам и сборам с ООО «*», а именно:

- в адрес должника в сроки, установленные ст.ст.69, 70 НК РФ, МИ ФНС №11 по Владимирской области в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через Интернет в период с 17.05.2021 по 20.01.2023 направлено 14требований об уплате основного долга по налогам, сборам и страховым взносам:

- №7222 от 19.05.2021 за 1 квартал 2021 года на сумму 336 318 рублей, из них по налогу на доходы физических лиц (далее НДФЛ) в сумме 205 620 рублей, по налогу на прибыль в сумме 7 489 рублей, по налогу на добавленную стоимость (далее НДС) в сумме 123 209 рублей со сроком уплаты 17.06.2021;

- №17964 от 11.08.2021 за 6 месяцев 2021 года на сумму 643 943 рублей 55 копеек, из них по НДФЛ в сумме 207 900 рублей, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ (далее ОПС) в сумме 289 779 рублей 76 копеек, страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (далее по ОСС) в сумме 30 372 рублей 84 копеек, страховые взносы на обязательное медицинское страхование (далее по ОМС) в сумме 83 096 рублей 84 копеек, страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ в сумме 32 794 рублей 11 копеек со сроком уплаты 08.09.2021;

- №21211 от 15.11.2021 за 2021 года на сумму 614 057 рублей 66 копеек, из них по НДФЛ в сумме 192 421 рублей, страховые взносы по ОПС в сумме 276 247 рублей 70 копеек, страховые взносы на ОСС в сумме 28 772 рублей 45 копеек, страховые взносы по ОМС в сумме 79 586 рублей 71 копеек, страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ в сумме 32 478 рублей 80 копеек, по налогу на прибыль в сумме 4 551 рублей со сроком уплаты 13.12.2021;

- №1531 от 08.02.2022 за 2021 года на сумму 590 514 рублей 93 копеек, из них страховые взносы по ОПС в сумме 279 689 рублей 55 копеек, страховые взносы на ОСС в сумме 29 657 рублей 05 копеек, страховые взносы по ОМС в сумме 79 508 рублей 01 копеек, страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ в сумме 32 391 рублей 32 копеек, по налогу на прибыль в сумме 5 599 рублей, по НДС в сумме 163 670 рублей со сроком уплаты 10.03.2022;

- №1914 от 15.03.2022 за 2021 года на сумму 358 438 рублей, из них по НДФЛ в сумме 192 241 рублей, по налогу на прибыль в сумме 2 527 рублей, по НДС в сумме 163 670 рублей со сроком уплаты 12.04.2022;

- №2360 от 05.04.2022 за 1 квартал 2022 года на сумму 165 885 рублей, из них по налогу на прибыль в сумме 2 213 рублей, по НДС в сумме 163 672 рублей со сроком уплаты 28.04.2022;

- №3326 от 15.11.2021 за 1 квартал 2022 года на сумму 658 894 рублей 67 копеек, из них по НДФЛ в сумме 196 387 рублей, страховые взносы по ОПС в сумме 289 795 рублей 41 копеек, страховые взносы на ОСС в сумме 30 764 рублей 96 копеек, страховые взносы по ОМС в сумме 82 306 рублей 92 копеек, страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ в сумме 31 158 рублей 38 копеек, по налогу на прибыль в сумме 6 126 рублей, по НДС 22 356 рублей со сроком уплаты 03.06.2022;

- №9047 от 03.06.2022 за 1 квартал 2022 года по НДС на сумму 22 356 рублей со сроком уплаты 29.06.2022;

- №10443 от 19.07.2022 за 1 квартал 2022 года на сумму 24 261 рублей, из них по налогу на прибыль в сумме 1 905 рублей, по НДС в сумме 22 356 рублей со сроком уплаты 11.08.2022;

- №10974 от 02.08.2022 за 2 квартал 2022 года по НДС на сумму 109 626 рублей со сроком уплаты 25.08.2022;

- №11047 от 09.08.2022 за 6 месяцев 2022 года на сумму 652 840 рублей 40 копеек, из них по НДФЛ в сумме 203 777 рублей, страховые взносы по ОПС в сумме 296 844 рублей 40 копеек, страховые взносы на ОСС в сумме 31 408 рублей 37 копеек, страховые взносы по ОМС в сумме 84 522 рублей 42 копеек, страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ в сумме 34 153 рублей 21 копеек, по налогу на прибыль в сумме 2 135 рублей со сроком уплаты 01.09.2022;

- №11524 от 06.09.2022 за 2 квартал 2022 года на сумму 112 815 рублей, из них по налогу на прибыль в сумме 3 189 рублей, по НДС в сумме 109 626 рублей со сроком уплаты 29.09.2022;

- №12378 от 04.10.2022 за 2 квартал 2022 года на сумму 113 179 рублей, из них по налогу на прибыль в сумме 3 551 рублей, по НДС в сумме 109 628 рублей со сроком уплаты 27.10.2022;

- №12988 от 15.11.2022 за 6 месяцев 2022 года на сумму 861 261 рублей 39 копеек, из них по НДФЛ в сумме 207 300 рублей, страховые взносы по ОПС в сумме 293 751 рублей 92 копеек, страховые взносы на ОСС в сумме 30 984 рублей 18 копеек, страховые взносы по ОМС в сумме 83 839 рублей 16 копеек, страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ в сумме 33 785 рублей 13 копеек, по налогу на прибыль в сумме 3 775, по НДС в сумме 207 826 рублей со сроком уплаты 08.12.2022;

- в соответствии со ст.46 НК РФ МИ ФНС №11 по Владимирской области вынесены и направлены в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через Интернет в адрес ООО «*» решения о взыскании налога, сбора, страхового взноса на вышеуказанные суммы за счет денежных средств Общества: №№ 1292 от 23.06.2021, 1829 от 13.09.2021, 2215 от 16.12.2021, 665 от 16.03.2022, 743 от 20.04.2022, 846 от 11.05.2022, 1117 от 08.06.2022, 1194 от06.07.2022, 1366 от 17.08.2022, 1391 от 31.08.2022, 1449 от 07.09.2022, 1536 от 05.10.2022, 1731 от 16.11.2022, 1832 от 14.12.2022;

- на расчетный счет ООО «*» № открытого в ПАО "Банк Уралсиб" 25.03.2019 в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через Интернет в кредитную организацию в порядке ст.76 НК РФ предъявлены поручения (инкассо) налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ сумм налога, взносов: 

- от 23.06.2021 по НДФЛ №7264 на сумму 70 264 рублей, №7265 на сумму 67 091 рублей, №7266 на сумму 68 265 рублей;

- от 13.09.2021 по НДФЛ: №10637 на сумму 68 874 рублей, №10638 на сумму 71 058 рублей, №10647 на сумму 67 968 рублей; по страховым взносам по ОПС: №10639 на сумму 102 621 рублей 68 копеек, №10643 на сумму 97 487 рублей 88 копеек, №10648 на сумму 89 670 рублей 20 копеек; по страховым взносам по ОМС: №10645 на сумму 28 145 рублей 75 копеек, №10641 на сумму 29 314 рублей 91 копеек, №10650 на сумму 25 636 рублей 18 копеек; по страховым взносам по ОСС: №10640 на сумму 10 811 рублей 56 копеек, №10644 на сумму 10 124 рублей 53 копеек, №10649 на сумму 9 436 рублей 75 копеек; по страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ: №10642 на сумму 11 650 рублей 54 копеек, №10646 на сумму 11 298 рублей 32 копеек, №10651 на сумму 9 845 рублей 25 копеек;

- от 16.12.2021 по НДФЛ: №13222 на сумму 62 386 рублей, №13223 на сумму 65 973 рублей, №13232 на сумму 64 062 рублей; по страховым взносам по ОПС: №13224 на сумму 94 437 рублей 81 копеек, № 13228 на сумму 90 962 рублей 74 копеек; по страховым взносам по ОМС: №13226 на сумму 27 183 рублей 04 копеек, №13230 на сумму 26 308 рублей 42 копеек, №13235 на сумму 26 095 рублей 25 копеек; по страховым взносам по ОСС: №13225 на сумму 9 848 рублей 10 копеек, №13229 на сумму 9 423 рублей 99 копеек, №13234 на сумму 9 500 рублей 36 копеек; по страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ: №13227 на сумму 10 477 рублей 34 копеек, №13231 на сумму 11 193 рублей 62 копеек, №13236 на сумму 10 807 рублей 84 копеек;

- от 16.03.2022 по страховым взносам по ОПС: №3328 на сумму 93 301 рублей 57 копеек, №3332 на сумму 92 508 рублей 31 копеек, №3338 на сумму 93 879 рублей 67 копеек; по страховым взносам по ОМС: №3330 на сумму 26 516 рублей 27 копеек, №3334 на сумму 26 407 рублей 85 копеек, №3340 на сумму 26 583 рублей 89 копеек; по страховым взносам по ОСС: №3329 на сумму 9 896 рублей 63 копеек, №3333 на сумму 9 754 рублей 96 копеек, №3339 на сумму 10 005 рублей 46 копеек; по страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ: №3331 на сумму 11 185 рублей 14 копеек, №3335 на сумму 10 639 рублей 58 копеек, №3341 на сумму 10 566 рублей 60 копеек;

- от 20.04.2022 по НДФЛ №4206 на сумму 63 602 рублей, №4207 на сумму 64 688 рублей, №4208 на сумму 63 951 рублей;

- от 11.05.2022 №4899 на сумму 163 672 рублей по НДС;

- от 08.06.2022 по НДФЛ: №6642 на сумму 64 314 рублей, №6647 на сумму 63 295 рублей, №6652 на сумму 68 778 рублей; по НДС: №6657 на сумму 22 356 рублей; по страховым взносам по ОПС: №6643 на сумму 91 437 рублей 97 копеек, №6648 на сумму 99 866 рублей 66 копеек, №6653 на сумму 98 490 рублей 78 копеек; по страховым взносам по ОМС: №6645 на сумму 26 141 рублей 59 копеек, №6650 на сумму 28 271 рублей 66 копеек, №6655 на сумму 27 893 рублей 67 копеек; по страховым взносам по ОСС: №6644 на сумму 9 622 рублей 78 копеек, №6649 на сумму 10 647 рублей 26 копеек, №6654 сумму 10 494 рублей 92 копеек; по страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ: №6646 сумму 9 723 рублей 79 копеек, №6651 на сумму 10 715 рублей 95 копеек, №6656 на сумму 10 718 рублей 64 копеек;

- от 06.07.2022 по НДС №7745 на сумму 22 356 рублей;

- от 17.08.2022 по НДС №8888 на сумму 22 356 рублей; по налогу на прибыль: №8886 на сумму 106 рублей;

- от 31.08.2022 по НДС №9045на сумму 109 626 рублей;

- от 07.09.2022 по НДФЛ: №9714 на сумму 67 889 рублей, №9711 на сумму 67 588 рублей, №9708 на сумму 68 300 рублей; по налогу на прибыль: №9712 на сумму 320 рублей; по страховым взносам по ОПС: №9707 на сумму 98 226 рублей 20 копеек, №9718 на сумму 98 763 рублей 91 копеек, №9709 на сумму 99 854 рублей 29 копеек; по страховым взносам по ОМС: №9705 на сумму 27 981 рублей 96 копеек, №9704 на сумму 28 325рублей 65 копеек, №97155 на сумму 28 214 рублей 81 копеек; по страховым взносам по ОСС: №9719 на сумму 10 386 рублей 50 копеек, №9716 на сумму 10 349 рублей 71 копеек, №9710 сумму 10 672 рублей 16 копеек; по страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ: №9713 сумму 11 125 рублей 31 копеек, №9720 на сумму 11 167 рублей 42 копеек, №9706 на сумму 11 860 рублей 48 копеек;

- от 05.10.2022 по НДС №10939 на сумму 109 626 рублей; по налогу на прибыль №10940 на сумму 478 рублей, №10941 на сумму 2 711 рублей;

- от 16.11.2022 по налогу на прибыль №22022 на сумму 3018 рублей, №22021 на сумму 533 рублей; по НДС №22020 на сумму 109 628 рублей; 

- от 14.12.2022 по НДС: №23396 на сумму 207 826 рублей; по НДФЛ: №23392 на сумму 68 569 рублей, №23398 на сумму 71 683 рублей, №23384 на сумму 67 048 рублей; по налогу на прибыль: №23401 на сумму 3 209 рублей, №23386 на сумму 566 рублей; по страховым взносам по ОМС: №23388 на сумму 29 483 рублей 44 копеек, №23393 на сумму 27 402 рублей 37 копеек, №23400 на сумму 26 953 рублей 35 копеек; по страховым взносам по ОСС: №23385 на сумму 101 681 рублей 86 копеек, №23387 сумму 10 497 рублей 74 копеек, №23389 на сумму 10 291 рублей 57 копеек, №23390 сумму 10 194 рублей 87 копеек; по страховым взносам по ОПС: №23397 на сумму 96 680 рублей 79 копеек, №23391 на сумму 95 389 рублей 27 копеек; по страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ: №23394 сумму 12 434 рублей 24 копеек, №23395 на сумму 10 617 рублей 90 копеек, №23399 на сумму 10 732 рублей 99 копеек;

- в соответствии со статьей 76 НК РФ Инспекцией ко всем имеющимся вышеуказанным счетам налогоплательщика в кредитную организацию в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через Интернет предъявлены решения о приостановлении операций по счету, а именно: №№ 3630 от 23.06.2021, 4547 от 13.09.2021,5361 от 16.12.2021,1208 от 12.07.2022,1317 от 27.07.2022, 1345 от 27.07.2022, 1487 от 04.08.2022, 1519 от17.08.2022, 1589 от 10.09.2022, 1640 от 14.09.2022, 1658 от 21.09.2022, 1821 от 19.10.2022, 1948 от 30.11.2022, 1832 от 14.12.2022, за исключением платежей, очередность которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также операций по списанию денежных средств в счет налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему РФ.

За период с 17.05.2021 по 20.01.2023 ООО «*» не исполнило требование налогового органа на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему РФ по направленным налоговым органом поручениям (инкассо) на сумму 3 858 799 рублей 44 копеек.

При указанных обстоятельствах, в неустановленном следствии месте, в неустановленное время у ФИО1, фактически выполняющего роль руководителя Общества, заинтересованный в получении максимальной прибыли от Общества, желая сохранить и увеличить свой заработок от деятельности Общества, а также в целях поддержания его работоспособности, то есть из личной заинтересованности, достоверно осведомленной об имеющейся у ООО «*» недоимке по налогами, сборам и страховым взносам, а также принятых Инспекцией мерах по ее принудительному взысканию, в том числе о выставленных инкассовых поручений на расчетные счета Общества, во исполнение которых поступившие денежные средства незамедлительно списываются в счет погашения имевшейся задолженности, не желающего выполнять законные требования налогового органа, в нарушении ст.ст.23,45 НК РФ, а также ст.855 ГК РФ, в порядке установленной очередности платежей при недостаточности денежных средств у Общества, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, в размере вплоть до особо крупного, путем ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «*» через счета ООО «*», также находящегося под его непосредственным руководством.

Реализуя свой преступный умысел на совершение умышленных действий, направленных на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, ФИО1, находясь в помещении своего служебного кабинета, расположенного в офисе Общества по адресу: адрес и на территории Петушинского района Владимирской области, в нарушение требований ст.57 Конституции РФ, ст.ст.19,23, ч.2 ст.44, ч.1 ст.45,287,289,379 НК РФ, ст.3 Закона Владимирской области «О налоге на имущество организаций» в период времени с 17.05.2021 по 20.01.2023, игнорируя поручения об уплате налогов, сборов и страховых взносов, выставленных налоговым органом в порядке ст.69 НК РФ, в целях и по мотивам осуществления Обществом текущей финансово-хозяйственной деятельности, в том числе направленной на извлечение Обществом выгоды, а также игнорируя обязанность произвести необходимые платежи по налогам, сборам и страховым взносам, действуя с прямым умыслом, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, неоднократно давал устные поручение подчиненным ему сотрудникам, находящимся от него в служебной и материальной зависимости, и не осведомлённых о его преступных намерениях - главному бухгалтеру Свидетель №3, одновременно исполняющей обязанности бухгалтера ООО «*», изготавливать от имени ООО «*» распорядительные письма в адрес ООО «*» о производстве расчетов с контрагентами, производить перечисления денежных средств со счетов ООО «*» с контрагентами ООО «Владсервисгрупп» за поставку электроэнергии, газа, воды, связи, вывоза отходов, в том числе без предварительной подготовки распорядительных писем, а также учитывать взаимозачеты при составлении бухгалтерской отчетности организаций, исполнительному директору Свидетель №2 подписывать распорядительные письма от ООО «*» в адрес ООО «*». 

Так, Свидетель №3 во исполнение указаний ФИО1 в период с 08.06.2022 (с момента превышения суммы 2250 000 рублей, обеспеченных инкассовыми поручениями налогового органа) изготовлены распорядительные письма в адрес ООО «*» и исполнены путем перечисления денежных средств со счета ООО «*» на счета контрагентов: 

- 08.06.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 100 000 рублей;

- 09.06.2022 в адрес МУП "*" оплата за водоснабжение за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 10 000 рублей;

- 09.06.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "* в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 100 000 рублей;

- 09.06.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 100 000 рублей;

- 10.06.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 63 499 рублей;

- 10.06.2022 в адрес ООО "* по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 27 000 рублей;

- 14.06.2022 в адрес ООО "*оплата за аренду контейнера за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме1 950 рублей;

- 14.06.2022 в адрес ООО "*" оплата за услуги по обращению с ТБО за ООО "* в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 8 412 рублей 64 копеек;

- 14.06.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 100 000 рублей;

- 24.06.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 200 000 рублей;

- 28.06.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 100 000 рублей;

- 04.07.2022 в адрес ООО "*" оплата за аренду контейнера за ООО "* в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 1 950 рублей;

- 04.07.2022 в адрес ООО "*" оплата за услуги по обращению с ТБО за ООО *" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 8 412 рублей 64 копеек;

- 07.07.2022 в адрес ООО "*" "*" по договору № за услуги связи за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 881 рублей 87 копеек;

- 08.07.2022 в адрес ООО "*" оплата по договору № от 27.11.2019 за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 12 670 рублей 39 копеек;

- 08.07.2022 в адрес ООО "*" оплата по договору № от 27.11.2019 за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 11 532 рублей 03 копеек;

- 11.07.2022 в адрес МУП "*" оплата за водоснабжение за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 17 141 рублей 13 копеек;

- 21.07.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 200 000 рублей;

- 02.08.2022 в адрес ООО *" оплата за аренду контейнера за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 1 950 рублей;

- 02.08.2022 в адрес ООО "*" оплата за услуги по обращению с ТБО за ООО "* в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 8 866 рублей 88 коппек;

- 04.08.2022 в адрес ООО "*" "*" по договору VL 164296 л/с № за услуги связи за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 1 016 рублей 53 копеек;

- 04.08.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 200 000 рублей;

- 05.08.2022 в адрес ООО "*" оплата по договору К01-12/1428 от 27.11.2019 за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 7 447 рублей 22 копеек;

- 08.08.202 в адрес МУП "*" оплата за водоснабжение за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 25 133 рублей 66 копеек;

- 09.08.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 100 000 рублей;

- 18.08.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО *" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 100 000 рублей;

- 19.08.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 100 000 рублей;

- 23.08.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "* в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 151 921 рублей 17 копеек;

- 26.08.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 100 000 рублей;

- 01.09.2022 адрес ООО "* по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 100 000 рублей;

- 06.09.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "* в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме100 000 рублей;

- 07.09.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "В" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 100 000 рублей;

- 08.09.2022 в адрес ООО "Э" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 350 000 рублей;

- 09.09.2022 ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 200 000 рублей;

- 09.09.2022 ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "* в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 150 352 рублей 75 копеек;

- 12.09.2022 в адрес ООО "*" по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумм 90 000 рублей 01 копеек;

- 13.09.2022 в адрес ООО "*" оплата по договору К01-12/1428 от 27.11.2019 за ООО "*" в счет погашения кредиторской задолженности по договору переработки давальческого сырья в сумме 5 105 рублей 80 копеек.

Платежи в указанных распорядительных письмах, относящиеся в соответствии со ст.855 ГК РФ к платежам пятой очереди, и в период с 08.06.2022 по 13.09.2022 исполнены на общую сумму 2 955 243 рублей 72 копеек, тем самым в указанный период времени, ФИО1 умышленно осуществил сокрытие денежных средств ООО «Владсервисгрупп» в указанной сумме, за счет которых должно было быть произведено взыскание налогов, сборов и страховых взносов, относящиеся к платежам третьей очередности, в крупном размере. 

Кроме того, Свидетель №3 во исполнение указаний ФИО1 в период с 08.06.2022 (с момента превышения суммы 2250 000 рублей, обеспеченных инкассовыми поручениями налогового органа) по 20.01.2023 без подготовки распорядительных писем произведено перечисление денежных средств со счета ООО «*» на счета контрагентов ООО «*»: 

- 09.06.2022 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей по договору № от 01.05.2019, электроэнергия за ООО ""*"";

- 22.09.2022 в адрес ООО "*" в сумме 1 950 рублей, оплата за аренду контейнера за *

- 22.09.2022 в адрес ООО "* в сумме 8 866 рублей 88 копеек, оплата за услуги по обращению с ТБО за *;

- 27.09.2022 в адрес ООО "*" в сумме 255 076 рублей, по договору № от 01.05.2019. электроэнергия за ООО ""*";

- 28.09.2022 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей, по договору № от 01.05.2019 г. электроэнергия за ООО ""*"";

- 29.09.2022 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей, по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"";

- 29.09.2022 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей, по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*";

- 30.09.2022 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей, по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"";

- 03.10.2022 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*;

- 04.10.2022 в адрес ООО "*" в сумме 8 866 рублей 88 копеек, оплата за услуги по обращению с ТБО за *;

- 04.10.2022 в адрес ООО "*" в сумме 1 950 рублей оплата за аренду контейнера за *;

- 04.10.2022 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей, по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"";

- 05.10.2022 в адрес ООО "*" в сумме 90 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*" за август 2022 г.;

- 06.10.2022 в адрес ООО "*" в сумме 159 822 рублей 32 копеек, по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за август 2022 г.;

- 10.10.202 в адрес МУП "* " в сумме 15 000 рублей оплата задолженности за ООО * за водоснабжение;

- 11.10.2022 в адрес ООО "*" в сумме 12 081 рублей 69 копеек оплата по договору К01-12/1428 от 27.11.2019 за ООО ""*";

- 13.10.2022 в адрес ООО "*" в сумме 300 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за сентябрь 2022 г.;

- 13.10.2022 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*" за сентябрь 2022 г.;

- 13.10.2022 в адрес МУП "*" в сумме 21 040 рублей 72 копеек, оплата задолженности за ООО * за водоснабжение;

- 18.10.2022 в адрес ООО "*" в сумме 139 368 рублей 50 копеек, по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за сентябрь 2022 г.;

- 27.10.2022 в адрес ООО "*" в сумме 176 977 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*" за октябрь 2022 г.;

- 27.10.2022 в адрес ООО "*" в сумме 50 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за сентябрь 2022 г.;

- 27.10.2022 в адрес ООО "*" в сумме 150 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за сентябрь 2022 г.;

- 28.10.2022 в адрес ООО "*" в сумме 210 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за октябрь 2022 г.;

- 01.11.2022 ИП ФИО1 в сумме 30 000 рублей оплата за аренду здания за ООО ""*"";

- 02.11.2022 в адрес ООО "*" в сумме 16 825 рублей 28 копеек, оплата за услуги по обращению с ТБО за *

- 03.11.2022 ИП ФИО1 в сумме 65 000 рублей оплата за аренду здания за ООО ""*";

- 07.11.2022 в адрес ООО "*" в сумме 1 950 рублей оплата за аренду контейнера за *;

- 07.11.2022 в адрес ООО "* в сумме 8 866 рублей 88 копеек оплата за услуги по обращению с ТБО за *;

- 07.11.2022 в адрес ООО "*" в сумме 80 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО "*" за октябрь 2022 г.;

- 07.11.2022 в адрес ООО "*" в сумме 80 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за октябрь 2022 г.;

- 08.11.2022 в адрес ООО "*" в сумме 284 165 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*" за октябрь 2022 г.;

- 08.11.2022 в адрес ООО "*" в сумме 59 996 рублей 62 копеек по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"";

- 08.11.2022 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за ноябрь 2022 г.;

- 09.11.2022 в адрес МУП "*" в сумме 16 535 рублей 63 копеек оплата задолженности за ООО * за водоснабжение;

- 09.11.2022 в адрес АО "*" в сумме 21 026 рублей 13 копеек по сч ПЕ000003207 от 07.09.2022 ТО за ООО "*"";

- 09.11.2022 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за ноябрь 2022 г.;

- 09.11.2022 в адрес *" в сумме 11 520 рублей оплата по сч. № от 27.09.2022 за обучение оказанию первой мед. помощи за ООО ""*"";

- 11.11.2022 в адрес ООО "*" в сумме 133 124 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за ноябрь 2022 г.;

- 11.11.2022 в адрес ООО "*" в сумме 25 438 рублей 45 копеек, оплата по договору К01-12/1428 от 27.11.2019 за ООО ""*"";

- 14.11.2022 в адрес МУП "*" в сумме 15 000 рублей оплата задолженности за ООО * за водоснабжение;

- 23.11.2022 в адрес ООО "*" в сумме 36 000 рублей по счету №ОФ-ВЛ 2078/Пет/Пром от 21.11.2022 за ООО ""*"";

- 25.11.202 в адрес *" в сумме 15 000 рублей оплата задолженности за * за водоснабжение;

- 25.11.2022 в адрес ООО "*" в сумме 133 323 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО "*"" за ноябрь 2022 г.;

- 30.11.2022 в адрес Автономная некоммерческая организация "* " в сумме 3 900 рублей по счету № от 29.11.2022 за обучение и проверку знаний требований охраны труда за ООО ""*"";

- 02.12.2022 ИП ФИО1" в сумме 80 000 рублей оплата за аренду здания за ООО ""*"";

- 05.12.2022 в адрес ООО "*" в сумме 8 866 рублей 88 копеек оплата за услуги по обращению с *;

- 05.12.2022 в адрес ООО "*" в сумме 1 950 рублей оплата за аренду контейнера за *;

- 06.12.2022 в адрес ООО "*" в сумме 99 992 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за декабрь 2022 г.;

- 06.12.2022 в адрес МУП "*" в сумме 15 112 рублей 97 копеек оплата задолженности за ООО * за водоснабжение;

08.12.2022 в адрес ООО "*" в сумме 60 231 рублей 61 копеек, оплата по договору К01-12/1428 от 27.11.2019 за ООО ""*"";

- 09.12.2022 ИП ФИО1 " в сумме 50 000 рублей оплата за аренду здания за ООО ""*"";

- 16.12.2022 в адрес ООО "*" в сумме 200 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за ноябрь 2022 г.;

- 16.12.2022 в адрес МУП "*" в сумме 21 339 рублей 90 копеек оплата задолженности за ООО * за водоснабжение;

- 21.12.2022 в адрес ООО "*" в сумме 200 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за ноябрь 2022 г.;

- 26.12.2022 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за ноябрь 2022 г.;

- 27.12.2022 в адрес ООО "*" в сумме 154 835 рублей 07 копеек по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*" за ноябрь 2022 г.;

- 28.12.2022 в адрес ООО "*" в сумме 247 646 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за декабрь 2022 г.;

- 29.12.2022 в адрес ООО *" в сумме 200 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за декабрь 2022 г.;

- 10.01.2023 в адрес ООО "*" в сумме 9 842 рублей 08 копеек оплата за услуги по обращению с *;

- 10.01.2023 в адрес ООО "* в сумме 1 950 рублей оплата за аренду контейнера за *;

- 10.01.2023 в адрес ООО "*" в сумме 50 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за декабрь 2022 г.;

- 11.01.2023 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*" за январь 2023 г.;

- 11.01.2023 в адрес ООО "*" в сумме 50 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО "*"" за декабрь 2022 г.;

- 11.01.2023 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за декабрь 2022 г.;

- 11.01.2023 в адрес ООО "*" в сумме 52 998 рублей 42 копеек оплата по договору К01-12/1428 от 27.11.2019 за ООО ""*"";

- 13.01.2023 в адрес ООО *" в сумме 40 000 рублей оплата по договору К01-12/1428 от 27.11.2019 за ООО ""*"";

- 13.01.2023 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за январь 2023 г.;

- 16.01.2023 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за январь 2023 г.;

- 16.01.2023 в адрес ООО "*" в сумме 40 000 рублей оплата по договору К01-12/1428 от 27.11.2019 за ООО "*"";

- 16.01.2023 в адрес ООО "*" в сумме 85 735 рублей по договору № от 01.05.2019 г. электроэнергия за ООО "*"" за январь 2023 г.;

- 18.01.2023 в адрес ООО *" в сумме 100 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО "*"" за декабрь 2022 г.;

- 20.01.2023 в адрес ООО "*" в сумме 100 000 рублей по договору № от 01.05.2019 электроэнергия за ООО ""*"" за декабрь 2022 года.

Платежи в указанных распорядительных письмах, относящиеся в соответствии со ст.855 ГК РФ к платежам пятой очереди, и в период с 08.06.2022 по 20.01.2023 исполнены на общую сумму 6 009 170 рублей 91 копеек, тем самым в указанный период времени, ФИО1, умышленно осуществил сокрытие денежных средств ООО «*» в указанной сумме, за счет которых должно было быть произведено взыскание налогов, сборов и страховых взносов, относящиеся к платежам третьей очередности, в крупном размере. Общая сумма сокрытых ФИО1 денежных средств ООО «*» от налогового взыскания относящиеся к платежам третьей очередности в период с 08.06.2022 по 20.01.2023 составила 8 964 414 рублей 63 копеек.

Таким образом, коммерческий директор ООО «*» ФИО1 в период с 08.06.2022 по 20.01.2023, имея реальную возможность на погашение имеющейся у Общества недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджетную систему РФ, действуя в нарушение ст.23,45 НК РФ, ст.855 ГК РФ, умышленно, из личной заинтересованности, путем расходования денежных средств предприятия через счета ООО «*», вместо их зачисления на счета организации, сокрыл от погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам денежные средства в общей сумме 8 964 414 рублей 63 копеек, что согласно примечанию к ст.170.2 УК РФ является крупным размером, так как превышает 2 250 000 рублей. 

Своими умышленными преступными действиями ФИО1 лишил государственные органы возможности произвести принудительное взыскание возникшей у Общества задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, тем самым посягнул на общественные отношения, складывающиеся в сфере государственного регулирования налогообложения и формирования доходной части государственного бюджета, а такжепричинил материальный ущерб бюджетной системе Российской Федерации на указанную сумму.

В ходе судебного заседания подсудимым ФИО1 заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела и уголовного преследования по основаниям ст.25.1 УПК РФ, ст.76.2 УК РФ и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в связи с тем, что он вину признает полностью, загладил причиненный преступлением вред путем благотворительного взноса в ГБУСО ВО «Петушинский комплексный центр социального обслуживания населения» в сумме 30000 рублей, недоимка по налогам и сборам ООО «*» за период с 08.06.2022 по 20.01.2023 в полном объеме погашена. 

В судебном заседании подсудимый ФИО1 заявленное ходатайство поддержал, пояснил, что оно заявлено добровольно, после консультации с защитником, он осознает последствия прекращения уголовного дела по нереабилитирующим основаниям, состоит в браке, имеет малолетнего ребенка, супруга не работает, трудоустроен, его заработная плата составляет 100000 рублей, также имеет доход от предпринимательской деятельности.

Защитник-адвокат Галандян А.С. ходатайство подсудимого поддержал по тем же основаниям, просил его удовлетворить.

Государственный обвинитель Жаворонков О.С. полагал, что ходатайство подлежит удовлетворению, предложил определить ФИО1 судебный штраф в размере 150000 рублей.

Заслушав стороны, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующему.

Согласно ч.1 ст.25.1 УПК РФ суд в случаях, предусмотренных ст.76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. В силу части 2 указанной статьи прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора.

Статьей 76.2 УК РФ установлено, что лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред. 

Из материалов уголовного дела усматривается, что ФИО1 впервые привлекается к уголовной ответственности. Инкриминируемое ему преступление, предусмотренное ч.1 ст.199.2 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Выдвинутое в отношении ФИО1 обвинение подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Возможности прекращения рассматриваемого уголовного дела по иным основаниям не усматривается. Согласие ФИО1 на прекращение уголовного дела по основанию, предусмотренному ст.25.1 УПК РФ, являющемуся нереабилитирующим, подтверждено в ходе судебного заседания. 

Суд учитывает, что вину в инкриминируемом преступлении ФИО1 признал в полном объеме, раскаялся в содеянном, загладил причиненный преступлением вред путем погашения ООО «*» всех недоимок по налогам и сборам в бюджет Российской Федерации за период с 08.06.2022 по 20.01.2023, что подтверждено письмом УФНС России по Владимирской области от 09.10.2023, а также перечисления благотворительного взноса в размере 30000 рублей на счет в ГБУСО ВО «Петушинский комплексный центр социального обслуживания населения», что подтверждено платежным поручением №2164 от 16.08.2023.

С учетом предпринятых ФИО1 вышеуказанных мер суд приходит к выводу, что вред от преступления заглажен в полном объеме.

Меры, принятые подсудимым после совершения инкриминируемого преступления, направлены на восстановление нарушенных в результате преступления законных интересов общества и государства. В результате указанных действий общественная опасность ФИО1 существенно уменьшилась, в связи с чем суд приходит к выводу о нецелесообразности привлечения его к уголовной ответственности.

При определении размера судебного штрафа, подлежащего назначению подсудимому, суд руководствуется правилами ст.104.5 УК РФ, учитывает тяжесть преступления, имущественное и семейное положение ФИО1, а также возможность получения им заработной платы или иного дохода.

Суд учитывает, что ФИО1 трудоспособен, * Из пояснений ФИО1 в суде установлено, что он является платежеспособным, официально трудоустроен, имеет ежемесячный доход в виде заработной платы, а также дополнительный доход от предпринимательской деятельности. 

С учетом тяжести инкриминируемого преступления, материального и семейного положения ФИО1 суд считает необходимым установить размер судебного штрафа в сумме 100000 рублей.

Принимая во внимание размер судебного штрафа, материальное положение ФИО1, суд полагает достаточным для исполнения назначенного судебного штрафа установить срок в 30 суток.

Защитником по назначению адвокатом Галандяном А.С. подано заявление о выплате вознаграждения за осуществление по судебному назначению защиты подсудимого ФИО1 

Заявление адвоката подлежит удовлетворению в соответствии со ст.ст.131-132 УПК РФ с производством выплаты из федерального бюджета по отдельному судебному постановлению.

Учитывая, что процессуальные издержки взыскиваются с лиц, уголовное дело или уголовное преследование в отношении которых прекращено по основаниям, не дающим права на реабилитацию, то произведенные выплаты подлежат взысканию с ФИО1 в доход федерального бюджета, с учетом его возраста, состояния здоровья, трудоспособности, материального и семейного положения. Сведения о наличии у него инвалидности или его имущественной несостоятельности отсутствуют.

Предусмотренных законом оснований для освобождения ФИО1 от оплаты процессуальных издержек судом не установлено. 

Вопрос о судьбе вещественных доказательств суд разрешает согласно ч.3 ст.81 УПК РФ. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.25.1 УПК РФ, ст.76.2 УК РФ, суд 

постановил:

ходатайство подсудимого ФИО1 удовлетворить.

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ по основанию, предусмотренному ст.25.1 УПК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100000 (сто тысяч) рублей.

Установить ФИО1 срок для уплаты судебного штрафа - 30 суток со дня вступления постановления в законную силу по следующим реквизитам: ИНН 

<

***>, КПП 332801001, ОГРН 

<

***>, ОКТМО 17701000, УФК по Владимирской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Владимирской области л/с 

<

***>), р/с 

<

***> Отделение Владимир г.Владимир, БИК 041708001, КБК 417 1 16 21010 01 6000 140.

Наименование платежа: судебный штраф по уголовному делу № 1166/2023 в отношении ФИО1

Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты им в установленный срок судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном ч.2,3,6,7 ст.399 УПК РФ, отменяет постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке. 

Разъяснить ФИО1 необходимость представления им сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю не позднее 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты штрафа. 

Меру пресечения в отношении ФИО1 не избирать.

По вступлению постановления в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу: диск с детализациями по счетам ООО «*» и ООО «*» - хранить при уголовном деле; сшив с распорядительными письмами в адрес ООО «Альпласт» на имя генерального директора Свидетель №4; сшив с данными о движении денежных средств по счету ООО «*» - вернуть по принадлежности собственнику.

Взыскать с ФИО1 в доход федерального бюджета процессуальные издержки по оплате вознаграждения адвокату Галандяну А.С. в сумме 6240 (шесть тысяч двести сорок) рублей. 

Постановление может быть обжаловано во Владимирский областной суд через Петушинский районный суд в течение 15 суток со дня его вынесения.

Председательствующий Ю.В. Шилова