Дело № 1-22/2018

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Хабаровск 7 мая 2018 г.

Кировский районный суд г. Хабаровска в составе

председательствующего судьи Бабия С.А., 

при секретаре Булыгиной Т.И.,

с участием государственного обвинителя помощников прокурора Кировского района г. Хабаровска Шатохина К.В., 

представителей потерпевшей организации 

<

данные изъяты> ФИО18 и ФИО6,

подсудимой ФИО2,

защитника адвоката Прокофьевой А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО2, ДАТА рождения, уроженки 

<

данные изъяты>, граждански РФ, с высшим образованием, замужней, имеющей трех несовершеннолетних детей: 

<

данные изъяты>, зарегистрированной и проживающей по адресу: г. Хабаровск, 

<

адрес>, работающей генеральным директором 

<

данные изъяты> ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного ей, в особо крупном размере.

ФИО2, являясь генеральным директором 

<

данные изъяты> в период с 01.04.2015 г. по 10.12.2015 г., находясь на своем рабочем месте, расположенном в 

<

данные изъяты> по адресу: г. Хабаровск, 

<

адрес>, и по адресу проживания: 

<

адрес>, а в период с 10.12.2015 г. по 10.07.2017 г., находясь в офисе 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, являясь материально ответственным лицом, выполняющим для 

<

данные изъяты> работу по ведению бухгалтерского и налогового учета, имея непосредственный доступ к денежным средствам, находящимся на расчетном счете 

<

данные изъяты>, умышленно, из корыстных побуждений, вопреки законным интересам 

<

данные изъяты> похитила путем присвоения чужое имущество, а именно вверенные ей в силу договора № 1 - БУ/16 от 01.01.2016 г. и договора № 4-БУ/15 от 01.04.2015 г. денежные средства на общую сумму 15 396 984 руб. 26 коп., причинив ущерб 

<

данные изъяты> в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, 01.04.2015 г. между 

<

данные изъяты> в лице председателя ФИО7 и 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО2 заключен договор № 4-БУ/15 оказания услуг по ведению бухгалтерского учета. В соответствии с п. 6.1 договора, он вступил в силу с момента подписания и действовал до 31.12.2015 г. Согласно п. 2.1. Приложения № 1 к договору № 4-БУ/15 от 01.04.2015 г., стоимость работ 

<

данные изъяты> определена в размере 20 000 рублей в месяц, с учетом чего 

<

данные изъяты> обязано оплатить 

<

данные изъяты> стоимость услуг по ведению бухгалтерского учета за 9 месяцев в общей сумме 180 000 рублей.

01.01.2016 г. между 

<

данные изъяты> в лице председателя ФИО7 и 

<

данные изъяты> в лице ФИО2 заключен договор № 1-БУ/16 оказания услуг по ведению бухгалтерского учета. В соответствии с п. 6.1 договора, он вступил в силу с момента подписания и действовал до 31.12.2016 г. Договор автоматически пролонгирован на следующий календарный год, так как стороны не заявили о его прекращении. Согласно п. 2.1. Приложения № 1 к договору № 1-БУ/16 от 01.01.2016 г. стоимость работ 

<

данные изъяты> определена в размере 30 000 рублей в месяц, с учетом чего 

<

данные изъяты> обязано оплатить 

<

данные изъяты> стоимость услуг по ведению бухгалтерского учета за 18 месяцев в общей сумме 540 000 рублей.

На основании приказов «О замещении» № 10-К от 02.03.2016 г. на период болезни основного сотрудника ФИО23, № 22-К от 31.05.2016 г. на период отпуска основного сотрудника ФИО24., № 33-К от 11.08.2016 г. на период отпуска основного сотрудника ФИО25 № 9-К от 31.03.2017 г. на период отпуска основного сотрудника ФИО26 общая сумма денежных средств, которая подлежит оплате генеральному директору 

<

данные изъяты> ФИО2, составляет 75 488 руб. 04 коп.

На основании приказа № 1 от 28.01.2016 «О премировании работников по итогам работы 2015 года» генеральному директору 

<

данные изъяты> ФИО2 подлежит к выплате 9 043 руб. 82 коп.

На основании приказа № 2 от 02.03.2016 г. «О выплате премии к 8 Марта» генеральному директору 

<

данные изъяты> подлежит к выплате 1000 рублей.

На основании акта сдачи выполненных работ (оказания услуг) № 19 от 17.02.106 г. 

<

данные изъяты> для 

<

данные изъяты> оказаны услуги по договору № В4 от 01.04.2015 г. на сумму 30000 рублей.

Таким образом, генеральному директору 

<

данные изъяты> ФИО2 на основании вышеперечисленных договоров и приказов за период с 01.04.2015 г. по 10.07.2017 г. подлежала к выплате общая сумма денежных средств в размере 835 531 рублей 86 копеек.

В соответствии с вышеперечисленными договорами и приказами генеральный директор 

<

данные изъяты> ФИО2, являлась материально ответственным лицом за вверенные ей денежные средства 

<

данные изъяты> выполняла в 

<

данные изъяты> функции по ведению бухгалтерского учета и кассовых операций, соблюдению порядка оформления первичных бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходование фонда заработной платы, обеспечению расчетов по начислению платежей, обязательных взносов, заработной плате, правомерном расходовании денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> и обладала в соответствии выполнением указанных функций стартовым ключом электронной подписи и шифрования по системе «Банк-Клиент» к расчетному счету 

<

данные изъяты> выданным ей председателем 

<

данные изъяты> позволяющим ей самостоятельно осуществлять безналичные расчеты с расчетного счета 

<

данные изъяты>.

Однако у ФИО2 в указанной период времени, имевшей прямой доступ в соответствии с договорами № 4-БУ/15 от 01.04.2015 г. и № 1-БУ/16 от 01.01.2016 г. к вверенным ей денежным средствам, принадлежащим 

<

данные изъяты> хранящимся на расчетом счете 

<

данные изъяты> №, открытом в Дальневосточном банке ПАО «Сбербанк» возник преступный, корыстный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества, а именно вверенных ей денежных средств в особо крупном размере, принадлежащих 

<

данные изъяты> при этом, реализовать задуманное ФИО2 намеревалась путем завышения сумм, подлежащих ей к выплате, на основании вышеперечисленных документов, и незаконного перечисления завышенных сумм на счета 

<

данные изъяты> №, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК», №, открытый в АО «ТИНЬКОФФ-БАНК», №, открытый в ПАО «ВТБ 24», на счет №, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК» на ФИО2, на счет №, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК» на ее мужа ИП ФИО3 №1, имея в своем распоряжении банковскую карту последнего.

ФИО2, осуществляя свой преступный, корыстный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества, а именно вверенных ей денежных средств, принадлежащих 

<

данные изъяты> в особо крупном размере, выполняя обязанности по обеспечению расчетов по начислению платежей, обязательных взносов, начислению заработной платы и перечислению ее на свой счет и счета сотрудников 

<

данные изъяты>, воспользовавшись тем, что председатель правления 

<

данные изъяты> ей доверяет, и заведомо зная, что ее деятельность по перечислению денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> № ни кем не контролируется, в период с 01.04.2015 г. по 10.12.2015 г., находясь на своем рабочем месте, расположенном в 

<

данные изъяты> по адресу: г. Хабаровск, 

<

адрес> заведомо зная, что ей как генеральному директору 

<

данные изъяты> за период ее работы с 01.04.2015 г. по 10.07.2017 г. в 

<

данные изъяты> согласно договору № 4-БУ/15 от 01.04.2015 г., договору № 1-БУ/16 от 01.01.2016 г., приказам «О замещении» № 10-К от 02.03.2016 г. на период болезни основного сотрудника ФИО9, № 22-К от 31.05.2016 г. на период отпуска основного сотрудника ФИО9, № 33-К от 11.08.2016 г. на период отпуска основного сотрудника ФИО9, № 9-К от 31.03.2017 г. на период отпуска основного сотрудника ФИО9, приказу № 1 от 28.01.2016 г. «О премировании работников по итогам работы 2015 года», приказу № 2 от 02.03.2016 г. «О выплате премии к 8 Марта», акту сдачи выполненных работ (оказания услуг) № 19 от 17.02.2016 г. к договору № В4 от 01.04.2015 г. с расчетного счета 

<

данные изъяты> предназначалась к выплате за оказанные ею для 

<

данные изъяты> услуги бухгалтерского и налогового учета денежные средства в размере 835 531 руб. 86 коп., обладая стартовым ключом электронной подписи и шифрования по системе «Банк-Клиент» к расчетному счету № 

<

данные изъяты>», выданным ей председателем 

<

данные изъяты> ФИО7, позволяющим самостоятельно осуществлять безналичные расчеты и предоставлять путем электронного обмена информацию в отделение банка, вместо предназначавшейся ей суммы денежных средств 835 531 руб. 86 коп., перечислила с расчетного счета 

<

данные изъяты> № на расчетные счета 

<

данные изъяты> №, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК», №, открытый в АО «ТИНЬКОФФ-БАНК», №, открытый в ПАО «ВТБ 24», на счет №, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК» на ФИО2, к которым имела прямой доступ, а также на расчетный счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» на ИП ФИО3 №1, имея в своем распоряжении банковскую карту последнего, денежные средства на общую сумму 16 232 516 руб. 12 коп., из которых умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, похитила путем присвоения денежные средства, принадлежащие 

<

данные изъяты> на общую сумму 15 396 984 руб. 26 коп., которыми распорядилась по своему усмотрению, чем причинила 

<

данные изъяты> ущерб в особо крупном размере.

Таким образом, ФИО2 в период с 01.04.2015 г. по 10.12.2015 г., находясь на своем рабочем месте, расположенном в 

<

данные изъяты> по адресу: г. Хабаровск, 

<

адрес>, и по адресу проживания: 

<

данные изъяты> а также в период с 10.12.2015 г. по 10.07.2017 г. в офисе 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, вопреки законным интересам 

<

данные изъяты>, похитила путем присвоения чужое имущество, а именно вверенные ей в силу договоров № 1-БУ/16 от 01.01.2016 г. и № 4-БУ/15 от 01.04.2015 г. денежные средства на общую сумму 15 396 984 руб. 26 коп., причинив 

<

данные изъяты> ущерб в особо крупном размере на вышеуказанную сумму.

В судебном заседании ФИО2 полностью признала себя виновной в предъявленном ей обвинении, подтвердив факт хищения ею принадлежащих 

<

данные изъяты> денежных средств в размере 15 396 984 руб. 26 коп., которые она перевела на расчетные счета 

<

данные изъяты>, на свой банковский счет на имя ФИО2 и на счет ИП ФИО3 №1, так как имела в своем распоряжении банковскую карту последнего, после чего распорядилась похищенными деньгами по своему усмотрению. В своей работе на 

<

данные изъяты> она пользовалась ключом электронной подписи и системой «Банк-Клиент» к расчетному счету 

<

данные изъяты> От дачи подробных показаний отказалась, воспользовавшись предоставленным ей ст. 51 Конституции РФ правом не свидетельствовать против себя самого.

Виновность ФИО2, помимо ее собственных показаний в суде, подтверждается следующими доказательствами:

- ее показаниями, данными на предварительном следствии, из которых следует, что 

<

данные изъяты> создано в августе 2014 г., учредителем является ФИО3 №1, генеральным директором 

<

данные изъяты> является она. Финансово-хозяйственной деятельностью 

<

данные изъяты> занимается только она, ФИО3 №1 финансово-хозяйственной деятельностью не занимается. У общества было три расчетных счета в АО «Альфа-Банк», ВТБ 24, Тинькофф-Банк. В настоящее время действующие счета только в ВТБ 24 и Тинькофф-Банк. Счет в АО «Альфа-Банк» арестован с января 2016 г. Расчетными счетами 

<

данные изъяты> распоряжается только она, право подписи принадлежит только ей. У 

<

данные изъяты> имеются три банковских счета, в том числе банковский счет №, открытый в Дальневосточном банке ОАО «Сбербанк России». 01.04.2015 г. между 

<

данные изъяты> в лице председателя правления ТСЖ ФИО7 и 

<

данные изъяты> в ее лице заключен договор № 4-БУ/15 оказания услуг по ведению бухгалтерского учета. Предметом данного договора являлось ведение бухгалтерского и налогового учета, составление бухгалтерской, налоговой и иной отчетности, консультационные услуги и т.д. В соответствии с п. 6.1 договора, он вступил в силу с момента подписания и действовал до 31.12.2015 г. Согласно п. 2.1 Приложения № 1 к договору № 4-БУ/15 стоимость работ 

<

данные изъяты> определялась в размере 20 000 рублей в месяц. С учетом чего 

<

данные изъяты> обязано оплатить 

<

данные изъяты> стоимость услуг по ведению бухгалтерского учета за 9 месяцев в общей сумме 180 000 рублей. Также 01.04.2015 г. председателем правления 

<

данные изъяты> был издан приказ, согласно которому на нее, как на представителя 

<

данные изъяты> возлагалось ведение бухгалтерского и налогового учета, составление бухгалтерской, налоговой и иной отчетности, консультационные услуги, ведение кадрового учета 

<

данные изъяты> Также, согласно приказу, ей был разрешен доступ к следующим программам: «Сбербанк Бизнес-Онлайн» 

<

данные изъяты>1С: Предприятие 

<

данные изъяты>,, а также к папкам по счетам 70, 71, 51, 60, 62, 76, к папкам по сданным отчетам в ПФР, ФСС, ИФНС за 2012-2014 гг. 01.01.2016 г. между 

<

данные изъяты> в лице председателя правления ФИО7 и 

<

данные изъяты> в ее лице заключен договор № 1-БУ/16 оказания услуг по ведению бухгалтерского учета. Данный договор был заключен с целью продления договора от 01.04.2015 г. Предметом данного договора являлось ведение бухгалтерского и налогового учета, составление бухгалтерской, налоговой и иной отчетности, консультационные услуги и т.д. В соответствии с п. 6.1 договора, он вступил в силу со дня подписания и действовал до 31.12.2016 г. Договор автоматически пролонгировался на следующий календарный год. С учетом чего 

<

данные изъяты> обязано оплатить 

<

данные изъяты> стоимость услуг по ведению бухгалтерского учета за 18 месяцев в общей сумме 540 000 рублей. Также, согласно данному договору, исполнитель принял на себя обязательства по размещению информации заказчика на страницах интернет-сайта 

<

данные изъяты>., и оказания услуг по информационно-технологическому сопровождению программы «1С». Согласно приложению к договору, стоимость работ исполнителя по договору от 01.01.2016 г. № 1-БУ/16 определялась в размере 30 000 рублей в месяц. В соответствии с вышеперечисленными договорами и приказами она, являлась материально ответственным лицом за вверенные ей денежные средства 

<

данные изъяты>, выполняла в 

<

данные изъяты> функции по ведению бухгалтерского учета и кассовых операций, соблюдению порядка оформления первичных бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходование фонда заработной платы, обеспечению расчетов по начислению платежей, обязательных взносов, заработной плате, правомерном расходовании денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> и обладала для выполнения указанных функций стартовым ключом электронной подписи и шифрования по системе «Банк-Клиент» к расчетному счету 

<

данные изъяты> выданным ей председателем 

<

данные изъяты> позволяющим ей самостоятельно осуществлять безналичные расчеты с расчетного счета 

<

данные изъяты> Таким образом, денежные средства 

<

данные изъяты> были вверены ей как директору 

<

данные изъяты> на основании указанных договоров и согласно приказу от 01.04.2015 г. Ей был передан доступ к расчетному счету 

<

данные изъяты> № Она предоставляла выписки по операциям на счете 

<

данные изъяты> № за период с 01.01.2015 г. по 31.12.2015 г., с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г. председателю правления 

<

данные изъяты> ФИО7 по просьбе последнего. ФИО7 пояснил, что данные выписки ему нужны, для того чтобы отчитаться перед советом правления 

<

данные изъяты> Выписки ФИО7 она предоставила в конце июня 2017 г. Она предоставила ему выписки по операциям на счете 

<

данные изъяты> № за указанные периоды времени не соответствующие выпискам по операциям на счете 

<

данные изъяты> изъятым 04.08.2017 г. в ходе обыска в офисе № по 

<

адрес> г. Хабаровска, на которых имеются штампы ведущего специалиста банка ФИО8 с его подписью. Эти выписки были ею получены на рабочем месте в офисе 

<

адрес> через программу Сбербанк Бизнес-Онлайн с рабочего ноутбука фирмы «НР» в конце мая 2017 г. Изменения в выписках она внесла для того, чтобы скрыть информацию о незаконных переводах денежных средств. В выписках на счете 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2015 г. по 31.12.2015 г., с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г., предоставленных ею председателю правления 

<

данные изъяты>, отсутствовала информация о переводах на счета ФИО2, 

<

данные изъяты> и ИП ФИО3 №1, а также информация о комиссии за ПП/ПТ по переводам на вышеуказанные счета. Согласно выписке по операциям на счете 

<

данные изъяты> изъятой 04.08.2017 г. в ходе обыска в офисе 

<

адрес>, были осуществлены переводы на счета ФИО2 в размере 22000 руб. 00 коп., ИП ФИО3 №1 в размере 26000 руб. 00 коп., 

<

данные изъяты> в размере 53200 руб. 00 коп., порядковые номера операций 1759-1761 от 20.10.2016 г. Но данные операции отсутствуют в выписке, предоставленной ею председателю 

<

данные изъяты> ФИО7, так как она хотела скрыть незаконные переводы денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> Были произведены три перевода с расчетного счета 

<

данные изъяты> на расчетные счета 

<

данные изъяты>, ИП ФИО3 №1, ФИО1 Согласно выписке по операциям на счете 

<

данные изъяты> изъятой 04.08.2017 г. в ходе обыска в офисе 

<

адрес>, были осуществлены переводы на счета ФИО1 в размере 15000 руб. 00 коп., ИП ФИО3 №1 в размере 38200 руб. 00 коп, 

<

данные изъяты> в размере 41000 руб. 00 коп., порядковые номера операций 1869-1871 от 11.11.2016 г. Однако данные операции отсутствуют в выписке, предоставленной ею председателю 

<

данные изъяты> ФИО7, так как она хотела скрыть незаконные переводы денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> Согласно выписке по операциям на счете 

<

данные изъяты> изъятой, 04.08.2017 г. в ходе обыска в офисе 

<

адрес>, были осуществлены переводы на счета 

<

данные изъяты> в размере 58300 руб. 00 коп., ИП ФИО3 №1 в размере 60000 руб. 00коп., 

<

данные изъяты> в размере 96000 руб. 00 коп., порядковые номера операций 1890-1892 от 15.11.2016 г. Но данные операции отсутствуют в выписке, предоставленной ею председателю 

<

данные изъяты> ФИО7, так как она хотела скрыть незаконные переводы денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты>. Согласно порядковому номеру операции № 165 от 29.01.2016 г. в выписки по операциям на счете 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г., изъятой 04.08.2017 г. в ходе обыска в офисе 

<

адрес>, был осуществлен перевод на счет 

<

данные изъяты> в размере 72600 руб. 00 коп., но данный перевод в выписке операций по лицевому счету 

<

данные изъяты> предоставленный ею председателю правления 

<

данные изъяты> ФИО7, заменен на перевод денежных средств на счет УФК по Хабаровскому краю, так как данную замену она сделала с целью сокрытия незаконного перевода денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> на расчетный счет 

<

данные изъяты> в размере 72600 рублей. Согласно порядковому номеру операций № 618 и 619 от 21.04.2016 г. в выписке по операциям на счете 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 г., изъятой 04.08.2017 г. в ходе обыска в офисе 

<

адрес>, был осуществлен перевод в УФК по Хабаровскому краю на общую сумму 10446 руб. 90 коп., но сумма перевода данной операции в выписке операций по лицевому счету 

<

данные изъяты>, предоставленной ею председателю правления 

<

данные изъяты> ФИО7, заменена на сумму 40476 руб. 90 коп., так как она хотела скрыть незаконные переводы денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> Согласно порядковому номеру операции № 767 от 13.05.2016 г. в выписке по операциям на счете 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г., изъятой 04.08.2017 г. в ходе обыска в офисе 

<

адрес>, был осуществлен перевод в УФК по Хабаровскому краю на сумму 112423 руб. 00 коп., но сумма перевода данной операции в выписке операций по лицевому счету 

<

данные изъяты> предоставленный ею председателю правления 

<

данные изъяты> ФИО7, заменена на сумму 142423 руб. 00 коп. Согласно порядковому номеру операции № 1269 от 26.07.2016 г. в выписке по операциям на счете 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г., изъятой 04.08.2017 г. в ходе обыска в офисе 

<

адрес>, был осуществлен перевод в УФК по Хабаровскому краю на сумму 70904 руб. 12 коп., но сумма перевода данной операции в выписке операций по лицевому счету 

<

данные изъяты>», предоставленной ею председателю правления 

<

данные изъяты> ФИО7, заменена на сумму 112404 руб. 15 коп. Согласно порядковому номеру операции № 1446 от 25.08.2016 г. в выписке по операциям на счете 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 г., изъятой 04.08.2017 г. в ходе обыска в офисе 

<

адрес>, был осуществлен перевод в УФК по Хабаровскому краю на сумму 4482 руб. 76 коп., но сумма перевода данной операции в выписке операций по лицевому счету 

<

данные изъяты> предоставленной ею председателю правления 

<

данные изъяты> ФИО7, заменена на сумму 34782 руб. 76 коп. Согласно порядковому номеру операции № 1493 от 02.09.2016 г. в выписке по операциям на счете 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г., изъятой 04.08.2017 г. в ходе обыска в офисе 

<

адрес>, был осуществлен перевод в УФК по Хабаровскому краю на сумму 55935 руб. 35 коп., но сумма перевода данной операции в выписке операций по лицевому счету 

<

данные изъяты> предоставленной ею председателю правления 

<

данные изъяты> ФИО7, заменена на сумму 75935 руб. 35 коп. Согласно порядковому номеру операции № 2031 от 06.12.2016 г. в выписке по операциям на счете 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 г., изъятой 04.08.2017 г. в ходе обыска в офисе 

<

адрес>, был осуществлен перевод на счет АО «ДГК» на сумму 30000 руб. 00 коп., но сумма перевода данной операции в выписке операций по лицевому счету 

<

данные изъяты> предоставленной ею председателю правления 

<

данные изъяты> ФИО7, заменена на сумму 60000 руб. 00 коп. Согласно порядковому номеру операции № 1713 от 13.10.2016 г. в выписке по операциям на счете 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г., изъятой 04.08.2017 г. в ходе обыска в офисе № 

<

адрес>, был осуществлен перевод на счет УФК по Хабаровскому краю на сумму 54679 руб. 00 коп., но сумма перевода данной операции в выписке операций по лицевому счету 

<

данные изъяты> предоставленной ею председателю правления 

<

данные изъяты> ФИО7, заменена на сумму 104679 руб. 00 коп. Согласно порядковому номеру операции № 1256 от 15.07.2015 г. в выписке по операциям на счете 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2015 г. по 31.12.2015 г., изъятой 04.08.2017 г. в ходе обыска в офисе 

<

данные изъяты>, был осуществлен перевод на счет УФК по Хабаровскому краю на сумму 103988 руб. 88 коп., но сумма перевода данной операции в выписке операций по лицевому счету 

<

данные изъяты> предоставленной ею председателю правления 

<

данные изъяты> ФИО7, заменена на сумму 143988 руб. 88 коп. Данные замены она сделала с целью сокрытия незаконных переводов денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты>. Согласно порядковым номерам операций № 1491 и № 1492 от 02.09.2016 г. в выписке по операциям на счете 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2016 по 31.12.2015 г., изъятой 04.08.2017 г. в ходе обыска в офисе 

<

адрес>, был осуществлен перевод в УФК по Хабаровскому краю с назначением платежа «пеня» на сумму 6755 руб. 51 коп., но данные переводы в выписке операций по лицевому счету 

<

данные изъяты> предоставленной ею председателю правления 

<

данные изъяты> ФИО7, отсутствуют. На основании приказов «О замещении» № 10-К от 02.03.2016 г. на период болезни основного сотрудника ФИО9, № 22-К от 31.05.2016 г. на период отпуска основного сотрудника ФИО9, № 33-К от 11.08.2016 г. на период отпуска основного сотрудника ФИО9, № 9-К от 31.03.2017 г. на период отпуска основного сотрудника ФИО9 общая сумма денежных средств, которая подлежит оплате ей как генеральному директору 

<

данные изъяты> составляет 75 488 рублей 04 коп. На основании приказа № 1 от 28.01.2016 г. «О премировании работников по итогам работы 2015 года» ей как генеральному директору 

<

данные изъяты> подлежит к выплате 9 043 руб. 82 коп. На основании приказа № 2 от 02.03.2016 г. «О выплате премии к 8 Марта» ей как генеральному директору 

<

данные изъяты> подлежит к выплате 1000 руб. На основании акта сдачи выполненных работ (оказания услуг) № 19 от 17.02.2016 г. 

<

данные изъяты> для 

<

данные изъяты> оказаны услуги по договору № В4 от 01.04.2015 г. на сумму 30 000 руб. Таким образом, ей, как генеральному директору 

<

данные изъяты>, на основании вышеперечисленных договоров и приказов за период времени с ДАТА по ДАТА подлежала к выплате общая сумма денежных средств в размере 835 531 руб. 86 коп., за те услуги, которые она фактически оказала 

<

данные изъяты>. Помимо вышеуказанных услуг 

<

данные изъяты>, ею как физическим лицом или ИП ФИО3 №1 для 

<

данные изъяты> никаких дополнительных работ и услуг оказано не было. Она, в указанной период времени, имея прямой доступ в соответствии с договорами № 4-БУ/15 от 01.04.2015 г. и №1-БУ/16 от 01.01.2016 г. к вверенным ей денежным средствам, принадлежащим 

<

данные изъяты> которые хранились на расчетом счете 

<

данные изъяты> №, открытом в Дальневосточном банке ПАО «Сбербанк», решила похитить вверенные ей денежные средства в особо крупном размере, принадлежащие 

<

данные изъяты> намеревалась это сделать путем завышения сумм, подлежащих ей к выплате, на основании вышеперечисленных документов и незаконного перечисления завышенных сумм на расчетные счета 

<

данные изъяты>, на свой банковский счет на имя ФИО1, на счет ИП ФИО3 №1, так как имела в своем распоряжении банковскую карту последнего. Она совершала хищение денег в период с ДАТА по ДАТА, находясь на своем рабочем месте, расположенном в 

<

данные изъяты> по адресу: г. Хабаровск, 

<

адрес>, и по адресу проживания: г. Хабаровск, 

<

адрес> А, 

<

адрес>, а в период с ДАТА по ДАТА, находясь в офисе 

<

данные изъяты> по адресу: г. Хабаровск, 

<

адрес>, оф. 22/2. Все операции по счету 

<

данные изъяты> осуществлялись через интернет, то есть с помощь программы Сбербанк Онлайн, и в данную программу она заходила, так как знала логин и пароль, также ей приходили коды, и она могла работать удаленно. Управление расчетным счетом 

<

данные изъяты> она никогда никому не передавала. Доступ к компьютерам в офисе 

<

данные изъяты> по адресу: г. Хабаровск, 

<

адрес>, оф.22/2, был как у нее, так и у ФИО3 №1, но ФИО3 №1 никаких операций в Сбербанк Онлайн 

<

данные изъяты> никогда не совершал. Так, согласно выписке по расчетному счету 

<

данные изъяты> № в период с 01.04.2015 г. по 10.07.2017 г. она незаконно, с целью хищения денег, перечислила денежные средства со счета 

<

данные изъяты> № на расчетный счет ИП ФИО3 №1 - р/с филиал «Хабаровский» АО «Альфа-Банк» с одним из оснований платежа оплата по договору оказания услуг от 01.04.2016 г. Тогда как 

<

данные изъяты> никаких договоров с ИП ФИО3 №1 не заключало, ФИО3 №1 никаких работ для ТСЖ не выполнял и не должен был выполнять. Таким образом, она похитила принадлежащие 

<

данные изъяты> денежные средства на общую сумму 4 495 279 руб., незаконно перечислив их на счет ИП ФИО3 №1 под выдуманными основаниями платежей. Также, согласно выписке по расчетному счету 

<

данные изъяты> в период с 01.04.2015 г. по 10.07.2017 г. она незаконно с целью хищения денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> № перечислила денежные средства на свой расчетный счет на имя ФИО1, открытый в АО «Альфа-Банк», одно из оснований платежей указывалось в подотчет на хозяйственные нужды. Однако между 

<

данные изъяты> и ею (как физическим лицом) никаких дополнительных договоров не заключалось, она никаких товаров для нужд ТСЖ не приобретала. Закупка товаров для нужд ТСЖ в ее обязанности не входила. То есть она похищала денежные средства 

<

данные изъяты> под вымышленными основаниями платежей «в подотчет». Таким образом, на ее расчетный счет, открытый в АО «Альфа-Банк», с расчетного счета 

<

данные изъяты> незаконно перечислены денежные средства на общую сумму 1 027 919 руб. 20 коп. Также, согласно выписке по расчетному счету 

<

данные изъяты> в период с 01.04.2015 г. по 10.07.2017 г., она, имея доступ к расчетному счету 

<

данные изъяты> доступ на совершение банковских операций по расчетному счету ТСЖ, с целью хищения денег, принадлежащих 

<

данные изъяты> перечислила с расчетного счета ТСЖ № на расчетные счета 

<

данные изъяты> № (Альфа-Банк), филиал № 2754 ВТБ 24 (ПАО), АО «Тинькофф-Банк» денежные средства на общую сумму 10 709 317 руб. 92 коп. Таким образом, в период с ДАТА по ДАТА с расчетного счета 

<

данные изъяты> на расчетные счета 

<

данные изъяты> на свой расчетный счет на имя ФИО1 и на расчетный счет ИП ФИО3 №1 она перечислила 16 232 516 руб. 12 коп. Так как она занималась ведением бухгалтерского учета 

<

данные изъяты> сама начисляла себе и сотрудникам 

<

данные изъяты> зарплату, премии, то она, знала, какая ей предназначалась общая сумма денег к выплате - эта сумма составила 835 531 руб. 86 коп., а вместо указанной денежной суммы она перечислила на указанные расчетные счета денежные средства на общую сумму 16 232 516 руб. 12 коп., из которых похитила 15 396 984 руб. 26 коп. У нее был единый умысел на хищение денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> в особо крупном размере. Таким образом, она похитила вверенные ей денежные средства, принадлежащие 

<

данные изъяты> в общей сумме 15 396984 руб. 26 коп. Похищенными денежными средствами она распорядилась по своему усмотрению. Денежные средства со счета 

<

данные изъяты> на счета 

<

данные изъяты> она перечисляла самовольно, без ведома и разрешения ФИО7 ИП ФИО3 №1 никаких работ для 

<

данные изъяты> не осуществлял. У 

<

данные изъяты>» и ИП ФИО3 №1 никаких договоров заключено не было. ФИО3 №1 не распоряжался денежными средствами, которые поступали на его расчетный счет с 

<

данные изъяты> Денежными средствами, поступившими на расчетный счет ИП ФИО3 №1 с расчетного счета 

<

данные изъяты> распоряжалась только она. Своего мужа ФИО3 №1 она не посвящала в преступный умысел, ему она говорила, что деньги, поступавшие на расчетный счет ИП ФИО3 №1, честно заработанные ею деньги от оказания услуг по ведению бухгалтерского учета. На основании генеральной доверенности, выданной ей ФИО3 №1, она распоряжалась всеми денежными средствами, поступавшими на расчетный счет ИП ФИО3 №1, в том числе и незаконно переведенными с расчетного счета 

<

данные изъяты> ФИО3 №1 не распоряжался данными денежными средствами.

- показаниями ФИО7 на предварительном следствии, из которых следует, что на основании протокола Правления 

<

данные изъяты> от 12.12.2015 г. он назначен на должность председателя правления 

<

данные изъяты>. Фактически председателем правления он является с 21.11.2013 г. по настоящее время. У 

<

данные изъяты> имеются три банковских счета, в том числе банковский счет №, открытый в Дальневосточном банке ОАО «Сбербанк России». 01.04.2015 г. между 

<

данные изъяты> в его лице как председателя и 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО1 заключен договор № 4-БУ/15 оказания услуг по ведению бухгалтерского учета. Предметом данного договора являлось ведение бухгалтерского и налогового учета, составление бухгалтерской, налоговой и иной отчетности, консультационные услуги и т.д. То есть данные услуги 

<

данные изъяты> должно было оказывать для 

<

данные изъяты> Согласно договору оплата услуг Исполнителя 

<

данные изъяты> должна была осуществляться ежемесячно, согласно приложению к договору (приложение № 1 к договору № 4-БУ/15 от 01.04.2015 г. оказания услуг по ведению бухгалтерского учета) стоимость работ Исполнителя по договору составляла 20 000 рублей в месяц. 01.04.2015 г. между 

<

данные изъяты> в его лице как председателя и 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО1 заключен договор № 4В об оказании бухгалтерских услуг по проверке и восстановлению учета. Предметом данного договора являлось, согласно Приложению № 1 к данному договору: составление стандартных отчетов в программе бухгалтерского учета, консультирование по вопросам бухгалтерских услуг, ввод первичных документов в программу бухгалтерского учета, формирование книги учета доходов и расходов (только для УСН), выписка приходных и расходных ордеров, оформление авансовых отчетов, ведение кассовой книги и отчета кассира, расчет заработной платы, составление расчетной и платежной ведомости, расчет налогов от фонда оплаты труда, учет основных средств, расчет амортизации, составление и представление квартальной отчетности и налоговых деклараций в составе и по формам в соответствии с действующим законодательством, составление и представление годовой отчетности и налоговых деклараций в составе и по формам в соответствии с действующим законодательством, представление сведений о доходах физических лиц, представление индивидуальных сведений в ПФ. Стоимость услуг, согласно главе 2 договора, составляла 10 000 рублей за каждый год проверки и восстановления. Данный договор носил разовый характер. Согласно данному договору ФИО1 должна была проверить бухгалтерскую и налоговую документацию 

<

данные изъяты> с января 2012 г. по декабрь 2014 г. После чего ФИО1 должна была предоставить акты выполненных работ, которые должны были быть им подписаны. Затем в адрес 

<

данные изъяты> должна была поступить оплата в сумме 10 000 рублей, за каждый акт. Также 01.04.2015 г. им был издан приказ, согласно которому на ФИО1 (представителя 

<

данные изъяты>) возлагалось ведение бухгалтерского и налогового учета, составление бухгалтерской, налоговой и иной отчетности, консультационные услуги, ведение кадрового учета 

<

данные изъяты>. Также согласно приказу ФИО1 был разрешен доступ к «Сбербанк Бизнес-Онлайн» 

<

данные изъяты>, к личным делам сотрудников 

<

данные изъяты>, к приказам по личному составу ТСЖ «Фортуна», к приказам по общим вопросам 

<

данные изъяты> к трудовым книжкам сотрудников 

<

данные изъяты>, к программе 1С: Предприятие 

<

данные изъяты>, к папкам по счетам 70, 71, 51, 60, 62, 76, к папкам по сданным отчетам в ПФР, ФСС, ИФНС за 2012-2014 гг. 01.01.2016 г. между 

<

данные изъяты> в его лице как председателя и 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО2 заключен договор № 1-БУ/16 оказания услуг по ведению бухгалтерского учета. Данный договор был заключен с целью продления договора от 01.04.2015 г. Предметом данного договора являлось ведение бухгалтерского и налогового учета, составление бухгалтерской, налоговой и иной отчетности, консультационные услуги и т.д. Также согласно данному договору Исполнитель принял на себя обязательства по размещению информации заказчика на страницах интернет-сайта 

<

данные изъяты>, и оказания услуг по информационно-технологическому провождению программы «1C». Оплата услуг должна была осуществляться ежемесячно, согласно приложению к договору, а именно стоимость работ исполнителя по договору от 01.01.2016 г. № 1-БУ/16 определялась в размере 30 000 рублей в месяц. Таким образом, денежные средства 

<

данные изъяты> были вверены директору 

<

данные изъяты> ФИО2 на основании указанных договоров и согласно приказу от 01.04.2015 г. ФИО2 был передан доступ к расчетному счету 

<

данные изъяты> №. С марта 2016 г. у 

<

данные изъяты> начали расти долги перед поставщиками (ресурсо-снабжающими организациями). В связи с чем он попросил ФИО1 предоставить отчет о том, сколько денежных средств поступает от собственников многоквартирных домов. Однако ФИО1 предоставляла выписки по счету 

<

данные изъяты>, которые на самом деле не соответствовали действительности. В данных выписках ФИО1 в электронном виде удаляла проведенные ею незаконные платежи - по излишне перечисленным денежным средствам с расчетного счета 

<

данные изъяты> на расчетный счет 

<

данные изъяты>, ИП ФИО3 №1, банковскую карту ФИО1 Таким образом ФИО1 скрывала от него совершенное ею хищение денежных средств. В июне 2017 г. он попросил бухгалтера-расчетчика 

<

данные изъяты> ФИО9 посмотреть в программе 1С, сколько денежных средств поступило от собственников МКД на расчетный счет 

<

данные изъяты> и сколько 

<

данные изъяты> перечисляло денежных средств в адрес ресурсоснабжающих организаций за 2017 г. При этом было выявлено, что денежных средств от собственников многоквартирного дома поступило больше, чем по факту было перечислено в адрес ресурсо-снабжающих организаций. В связи с чем он запросил в Дальневосточном банке ОАО «Сбербанк России» выписку движения денежных средств по расчетному счету 

<

данные изъяты> № в период времени с января 2015 г. до июня 2017 г. При анализе выписки по расчетному счету 

<

данные изъяты> № было установлено, что в указанный период времени с расчетного счета 

<

данные изъяты> № на расчетный счет 

<

данные изъяты> № (Альфа-Банк) денежных средств перечислено значительно больше, чем предусмотрено договорами от 01.04.2015 г. № 4-БУ/15 и от 01.01.2016 г. №1-БУ/16. ФИО2 согласно приказу 

<

данные изъяты> № 10-К от 02.03.2016 г., приказа 

<

данные изъяты> № 22-К от 31.05.2016 г., приказа 

<

данные изъяты> № 33-К от 11.08.2016 г. по замещению основного сотрудника 

<

данные изъяты> бухгалтера-расчетчика ФИО9 выполняла обязанности в полном объеме. Согласно приказам 

<

данные изъяты> ФИО2 были выплачены денежные средства в полном объеме. При издании вышеуказанных приказов было в устной форме оговорено между ним как председателем 

<

данные изъяты> и ФИО2 о круге ее обязанностей, которые соответствовали кругу должностных обязанностей бухгалтера-расчетчика 

<

данные изъяты> Должностной оклад бухгалтера-расчетчика 

<

данные изъяты> за 2017 г. полностью соответствует должностному окладу бухгалтера-расчетчика 

<

данные изъяты> за 2015 г. и 2016 г. Ознакомившись с заключением бухгалтерской судебной экспертизы № 123 от 05.09.2017 г., ФИО7 показал следующее: с учетом положений п. 2.1 Приложений к указанным им выше договорам, 

<

данные изъяты> должно оплатить 

<

данные изъяты> за период с 01.04.2015 г. по 31.12.2015 г. денежные средства в сумме 180 000 рублей, то есть 9 месяцев х 20 000 рублей = 180 000 рублей; за период с 01.01.2016 г. по 30.06.2017 г. 

<

данные изъяты> должно оплатить 

<

данные изъяты> денежные средства в сумме 540 000 рублей, то есть 18 месяцев х 30 000 рублей = 540 000 рублей. Итого за период времени с 01.04.2015 г. по 30.06.2017 г. 

<

данные изъяты> должно оплатить 

<

данные изъяты> денежные средства на общую сумму 720 000 рублей. Однако согласно движению денежных средств за период времени с 01.04.2015 г. по 30.06.2017 г. с расчетного счета 

<

данные изъяты> № на расчетные счета 

<

данные изъяты>: в филиале «Хабаровский» АО «Альфа-Банк» №, в филиале № 2754 ВТБ 24 (ПАО), АО «Тинькофф-Банк» поступили денежные средства на общую сумму 10 709 317 руб. 92 коп. Таким образом, ФИО2 с расчетного 

<

данные изъяты> за период времени с 01.04.2015 г. по 10.07.2017 г. незаконно перечислены деньги в размере 9 989 317 руб. 92 коп., то есть 10 709 317 руб. 92 коп. - 720 000 рублей = 9 989 317 руб. 92 коп. Также согласно выписке по расчетному счету 

<

данные изъяты> № в период времени с 01.04.2015 г. по 10.07.2017 г. было установлено, что денежные средства со счета 

<

данные изъяты> № перечислялись на расчетный счет ИП ФИО3 №1 – на р/с в филиале «Хабаровский» АО «Альфа-Банк» - с одним из оснований платежа оплата по договору оказания услуг от 01.04.2016 г. Тогда как 

<

данные изъяты> никаких договоров с ИП ФИО3 №1 не заключало, ФИО3 №1 никаких работ для ТСЖ не выполнял и не должен был выполнять. Таким образом, ФИО2 похитила принадлежащие 

<

данные изъяты> денежные средства на общую сумму 4 495 279 руб., незаконно перечислив их на счет ИП ФИО3 №1 под выдуманными ею основаниями платежей. Также, согласно выписке по расчетному счету 

<

данные изъяты> установлено, что в период времени с 01.04.2015 г. по 10.07.2017 г. с расчетного счета 

<

данные изъяты> № перечислялись денежные средства на расчетный счет ФИО2 – на р/с в АО «Альфа-Банк», одно из оснований платежей указывалось в подотчет на хозяйственные нужды. Однако между 

<

данные изъяты> и ФИО2 как физическим лицом никаких дополнительных договоров не заключалось, ФИО2 никаких товаров для нужд ТСЖ не приобретала. Закупка товаров для нужд ТСЖ в обязанности ФИО2 не входила. То есть ФИО2 похищала денежные средства 

<

данные изъяты> под вымышленным основанием платежа «в подотчет». Таким образом, на счет ФИО2 в АО «Альфа-Банк» с расчетного счета 

<

данные изъяты> незаконно перечислены денежные средства на общую сумму 1 027 919 руб. 20 коп. Общая сумма денежных средств, которая должна быть выплачена ФИО2 на основании приказов «О замещении» № 10-К от 02.03.2016 г. на период болезни основного сотрудника ФИО9, № 22-К от 31.05.2016 г. на период отпуска основного сотрудника ФИО9, № 33-К от 11.08.2016 г. на период отпуска основного сотрудника ФИО9, составляет 50769 руб. 04 коп. ФИО2 на периоды отпуска и болезни ФИО9, согласно приказам, действительно замещала должность бухгалтера-расчетчика. Денежные средства за совмещение должностей в указанной сумме должны быть выплачены ФИО2 в указанной сумме на расчетный счет 

<

данные изъяты> то есть от общей суммы излишне перечисленных денег на 

<

данные изъяты> необходимо вычесть сумму за замещение должностей. Ознакомившись с документами: актом сдачи-приемки выполненных работ (оказанных условий) №19 от 17.02.2016 г., приказом 

<

данные изъяты> № 2 от 02.03.2016 г. «О выплате премии к 8 Марта», приказом 

<

данные изъяты> № 9-К от 31.03.2017 г. «О замещении», приказом 

<

данные изъяты> № 1 от 28.01.2016 г. «О премировании работников по итогам работы 2015 года», показал, что вышеуказанные документы подписаны им как председателем правления 

<

данные изъяты> ФИО2 должна была получить денежные средства в соответствии с вышеуказанными документами. Денежные средства, переведенные в соответствии с вышеуказанными документами, считает переведенными законным способом, то есть не похищены с расчетного счета 

<

данные изъяты>. Таким образом, согласно выписке по расчетному счету 

<

данные изъяты> в период времени с 01.04.2015 г. по 10.07.2017 г. ФИО2, имея доступ к расчетному счету 

<

данные изъяты>, доступ на совершение банковских операций по расчетному счету ТСЖ, похитила денежные средства, принадлежащие 

<

данные изъяты> путем их незаконного перечисления с расчетного счета ТСЖ № на расчетные счета 

<

данные изъяты>: № (Альфа-Банк), филиал № 2754 ВТБ 24 (ПАО), АО «Тинькофф-Банк», ИП ФИО3 №1 – на р/с в филиале «Хабаровский» АО «Альфа-Банк», ФИО2 – на р/с в АО «Альфа-Банк», на общую сумму 15 396 984 руб. 26 коп. Эта сумма сложена из суммы денег похищенных ФИО2 путем перечисления на расчетный счет ИП ФИО3 №1, из суммы денег похищенных путем перечисления на расчетный счет ФИО2, из суммы денег похищенных путем излишне перечисленных на расчетный счет 

<

данные изъяты> за минусом суммы за замещение должностей, за минусом сумм подлежащих к выплате согласно акту сдачи-приемки выполненных работ (оказанных условий) № 19 от 17.02.2016 г., приказу 

<

данные изъяты> № 2 от ДАТА «О выплате премии к 8 Марта», приказу 

<

данные изъяты> № 9-К от 31.03.2017 г. «О замещении», приказу 

<

данные изъяты> № 1 от 28.01.2016 г. «О премировании работников по итогам работы 2015 года». Таким образом, ФИО1, похитила вверенные ей денежные средства, принадлежащие 

<

данные изъяты> в общей сумме 15 396 984 руб. 26 коп., причинив ФИО30 ущерб в особо крупном размере на указанную сумму. 

- протоколом очной ставки между ФИО1 и ФИО7, согласно которому ФИО7 подтвердил свои показания, изобличающие ФИО1 в совершении преступления, показав, что не давал разрешения ФИО1 переводить денежные средства сверх сумм, предусмотренных договорами №-БУ/15 от ДАТА, №-БУ/16 от ДАТА, и не разрешал ФИО1 переводить денежные средства, предусмотренные за выполнение работ по договорам №-БУ/15 от ДАТА, 1-БУ/16 от ДАТА на расчетный счет ИП ФИО3 №1, а не на расчетный счет 

<

данные изъяты> открытый в АО «Альфа-Банк». ИП ФИО3 №1 никаких работ для 

<

данные изъяты> не выполнял. Между ТСЖ «Фортуна» и ИП ФИО3 №1 никакие договора не заключались;

- показаниями свидетеля ФИО3 №1 на предварительном следствии, согласно которым он является индивидуальным предпринимателем. Основным видом деятельности является оказание бухгалтерских услуг различным организациям и физическим лицам. Им на ФИО2 оформлена доверенность, согласно которой она уполномочена осуществлять всю деятельность ИП, в том числе распоряжаться счетами, открытыми на его имя в любых банковских учреждениях. Офиса у него как у индивидуального предпринимателя нет, вся деятельность осуществляется ФИО2 по адресу: 

<

адрес>. У него имеется один банковский счет, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Хабаровска. Право подписи на распоряжение данным банковским счетом имеет он и ФИО2 Расчетным счетом ИП ФИО3 №1 в АО «Альфа-Банк» фактически распоряжается и распоряжалась только ФИО2 

<

данные изъяты> зарегистрировали он и ФИО1 для оказания бухгалтерских услуг организациям и физическим лицам. Учредителем 

<

данные изъяты> является он, генеральным директором общества является ФИО2 Основным видом деятельности общества является оказание бухгалтерских услуг физическим и юридическим лицам. Всей финансово-хозяйственной деятельностью 

<

данные изъяты> занимается только ФИО1, он никакой деятельности в обществе не осуществляет. Доступа к расчетным счетам 

<

данные изъяты> у него нет, доступ к счетам 

<

данные изъяты> имеет только ФИО2 О том, что были перечисления с расчетного счета 

<

данные изъяты> на расчетный счет ИП ФИО3 №1, ему известно со слов ФИО2, так как она ему говорила, что с ИП ФИО3 №1, в лице ФИО2, заключались договора с 

<

данные изъяты> и оказывались бухгалтерские услуги для 

<

данные изъяты> Но в какой сумме поступали денежные средства на расчетный счет ИП ФИО3 №1, ему не известно, так как этим занималась ФИО2 Денежными средствами, поступившими на счет ИП ФИО3 №1 со счета 

<

данные изъяты>, он не распоряжался, всеми денежными средствами, поступившими на ее счет распоряжалась ФИО2

- показаниями свидетеля ФИО9 в суде, согласно которым она с 2010 г. по настоящее время работает бухгалтером-расчетчиком в 

<

данные изъяты> где рассчитывает коммунальные услуги и выставляет их жильцам. ФИО2 работала в офисе 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес> также выполняла работу у себя дома и в своем офисе. У ФИО2 был доступ к счету 

<

данные изъяты> ФИО2 с расчетного счета 

<

данные изъяты> оплачивала заработную плату, расплачивалась с поставщиками услуг. ФИО2 неоднократно замещала ее н период болезни и отпуска. О выполнении каких-либо работ, а так же заключении каких-либо договоров, об оказании услуг ФИО3 №1 как индивидуальным предпринимателем, ей неизвестно. 

- показаниями свидетеля ФИО10 на предварительном следствии и в суде, согласно которым в 

<

данные изъяты> она работает с 01.08.2017 г. Согласно приказу № 9-К от 31.03.2017 г. ФИО2 замещала сотрудника 

<

данные изъяты> ФИО9 с 03.04.2017 г. по 28.04.2017 г., на основании данного приказа ФИО2 должно быть начислено 28412 руб. 88 коп. При расчете данной суммы не учитывается приказ 

<

данные изъяты> № 2/1-К от 09.01.2017 г. о доплате в размере 30 % от оклада ФИО9, так как эта доплата не указана в приказе 

<

данные изъяты> № 9-К от 31.03.2017 г. ФИО2 с 03.04.2017 г. по 28.04.2017 г. отработала полный календарный месяц, в связи с этим ФИО2 должно быть начислено 100 % от должностного оклада бухгалтера-расчетчика 

<

данные изъяты>, а именно 24 719 руб. Согласно приказу 

<

данные изъяты> № 1 от 28.01.2016 г. «О премировании работников по итогам работы 2015 года» ФИО2 начислено 9 043 руб. 82 коп. с учетом НДФЛ. Согласно акту сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг) № 19 от 17.02.2016 г. ФИО2 подлежало к выплате 30 000 рублей. Согласно приказу 

<

данные изъяты> № 2 от 02.03.2016 г. «О выплате премии к 8 Марта» ФИО2 подлежало к выплате 1000 рублей.

- показаниями свидетеля ФИО11 на предварительном следствии и в суде, согласно которым в апреле 2016 г. между ней и 

<

данные изъяты> был заключен договор об оказании услуг по заполнению интернет-сайта 

<

данные изъяты> Данный договор был заключен на один год, но действовал на протяжении шести месяцев, так как она настояла на его расторжении. Работу она выполняла у себя дома. Так как она выполняла вышеуказанную работу отдаленно, то просила ФИО2 предоставлять в электронном виде ей необходимые документы для заполнения интернет-сайта 

<

данные изъяты>. За данную работу ФИО2 оплата не предусматривалась. ФИО1 не выполняла работу по заполнению интернет-сайта 

<

данные изъяты> Всю работу, предусмотренную договором, заключенным между ней и 

<

данные изъяты> она выполняла самостоятельно. Согласно договору, ей были выплачены все денежные средства. После расторжения договора, заключенного между ней и 

<

данные изъяты>, она передала электронную цифровую подпись ФИО2;

- протоколом осмотра предметов - документов и предметов:

- копии договора № 1-БУ/16 оказания услуг по ведению бухгалтерского учета от 01.01.2016 г., заключенного между 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО2;

- копии договора № 4-БУ/15 оказания услуг по ведению бухгалтерского учета от 01.04.2015 г. между 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО2;

- копии договора № В4 об оказании бухгалтерских услуг по проверки и восстановлению учета от 01.04.2015 г.,

- копии приказа 

<

данные изъяты> № 33-К от 11.08.2016 г. «О замещении»,

- копии приказа 

<

данные изъяты> №10-К от 02.03.2016 г. «О замещении»,

- копии приказа 

<

данные изъяты> № 22-К от 31.05.2016 г. «О замещении»,

- копии приказа 

<

данные изъяты> № б/н от 01.04.2015 г. «О ведении бухгалтерского учета в 

<

данные изъяты>

- копия приказа 

<

данные изъяты> от 10.07.2017 г. «О расторжении договора по ведению бухгалтерского учета с 

<

данные изъяты>

- выписка из ЕГРЮЛ в отношении 

<

данные изъяты>

- выписка из ЕГРЮЛ в отношении ИП ФИО3 №1,

- копии устава 

<

данные изъяты>

- выписки из ЕГРЮЛ в отношении 

<

данные изъяты>

- копии протокола правления 

<

данные изъяты> от 21.11.2013 г.,

- копии заявления на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания с ОАО «Сбербанк России» от 01.04.2015 г. Наименование клиента 

<

данные изъяты> представитель клиента председатель правления ФИО7,

- таблицы перечислений денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> на расчетный счет 

<

данные изъяты>,

- таблицы перечислений денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> на расчетный счет ИП ФИО3 №1,

- таблицы перечислений денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> на расчетный счет ФИО2,

- протоколом обыска, согласно которому в 

<

адрес> по месту жительства ФИО2 изъяты: банковская карта Альфа-Банка № на имя JANA MALTSEVA, карта Альфа-Банка № на имя JANA MALTSEVA, карта Альфа-Банка № на имя YANA MALTSEVA, карта Альфа-Банка № на имя JANA MALTSEVA, карта Tinkoff BUSINESS № на имя YANA MALTSEVA, которые привязаны к банковским счетам, на которые ФИО2 были перечислены похищенные денежные средства,

и протоколом их осмотра;

- протоколом обыска, согласно которому в офисе 

<

данные изъяты>, расположенном по адресу: г. Хабаровск, 

<

адрес>, были изъяты: выписка по операциям на счете (специальном банковском счете) Дальневосточного Банка ПАО Сбербанк, в отношении 

<

данные изъяты> по счету № за период с 01.01.2017 г. по 31.05.2017 г.; выписка по операциям на счете (специальном банковском счете) Дальневосточного Банка ПАО Сбербанк, в отношении 

<

данные изъяты> по счету № за период с 01.01.2015 г. по 31.12.2015 г.; выписка по операциям на счете (специальном банковском счете) Дальневосточного Банка ПАО Сбербанк, в отношении 

<

данные изъяты> по счету № за период с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г.,

и протоколом их осмотра;

- протоколом выемки у ФИО7 выписки по счету 

<

данные изъяты> № за период с 01.01.2015 г. по 31.12.2015 г., выписки по счету 

<

данные изъяты> № за период с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г., которые были представлены ему ФИО2, и в которых она удалила информацию о перечислении денежных средств на счет ИП ФИО3 №1, на счет ФИО2, и излишне перечисленных денежных средств на расчетный счет 

<

данные изъяты>

- протоколом осмотра выписок по счету 

<

данные изъяты> №, изъятых в ходе обыска в 

<

данные изъяты> и у ФИО7 (те, что были ему предоставлены ФИО2);

- протоколом осмотра предметов - ноутбука марки «НР», изъятого в ходе обыска в 

<

данные изъяты> При осмотре ФИО2 показала, что данный ноутбук принадлежит ей, она его использовала как рабочий компьютер с июля 2015 г., и указала на имеющей в нем документ, расположенный на рабочем столе ноутбука, под названием «Банк ТСЖ_2016», пояснив, что это выписка движения денежных средств по расчетному счету 

<

данные изъяты> уже с внесенными ею недостоверными сведениями по перечислению денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты>, которую она предоставила председателю 

<

данные изъяты> ФИО7 в целях сокрытия совершенного хищения денежных средств;

- протоколом выемки у ФИО7 штатного расписания сотрудников 

<

данные изъяты> на 2017 г., копии трудового договора с председателем товарищества собственников жилья от 14.12.2015 г.,

и протоколом их осмотра;

- протоколом выемки у ФИО7 копии приказа 

<

данные изъяты> № 7-0 от 23.03.2017 г. о предоставлении отпуска ФИО9 с 03.04.2017 г. по 28.04.2017 г., копии приказа 

<

данные изъяты> № 2/1-К от 09.01.2017 г. «Об установлении доплаты»,

и протоколом их осмотра;

- протоколом выемки у ФИО2 копии договора № 22А/2017 аренды производственных помещений и оказании услуг от 01.12.2016 г., копии акта сдачи-приемки выполненных работ (оказания услуг) №19 от 17.02.2016 г., копии приказа 

<

данные изъяты> № 1 от 28.01.2016 г. «О премировании работников по итогам работы 2015 года», копии приказа № б/н от 27.01.2016 г. «О выплате премии работникам 

<

данные изъяты> по итогам 2015 г.», копии приказа 

<

данные изъяты> № 2 от 02.03.2016 г. «О выплате премии к 8 Марта», копии приказа 

<

данные изъяты> № 9-К от 31.03.2017 г. «О замещении»,

и протоколом их осмотра;

- протоколом выемки у ФИО3 №1 доверенности серии 27АА номер 0862880 от 03.02.2016 г. на имя ФИО2, банковской карты «Альфа-Банк» № на имя ФИО3 №1;

- заключением эксперта № 123, согласно которому с расчетного счета 

<

данные изъяты> №, открытого в Дальневосточном банке ПАО «Сбербанк», на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО3 №1 в период времени с 01.04.2015 г. по 30.06.2017 г. перечислено 4 495279 руб. 00 коп.; с расчетного счета 

<

данные изъяты> №, открытого в Дальневосточном банке ПАО «Сбербанк», в период с 01.04.2015 г. по 30.06.2017 г. в адрес 

<

данные изъяты> были излишне перечислены денежные средства в размере 9 989317 руб. 92 коп., в период с 01.04.2015 г. по 30.06.2017 г. со счета 

<

данные изъяты> №, открытого в Дальневосточном банке ПАО «Сбербанк», на расчетный счет ФИО2 было перечислено 1 027919 руб. 00 коп.; общая сумма денежных средств, которая должна была быть выплачена ФИО2 на основании приказов «О замещении» № 10-К от 02.03.2016 г. на период болезни основного сотрудника ФИО9, № 22-К от 31.05.2016 г. на период отпуска основного сотрудника ФИО9, № 33-К от 11.08.2016 г. на период отпуска основного сотрудника ФИО9, составляет 50769 руб. 04 коп.

Оценив вышеуказанные представленные доказательства в соответствии с требованиями ст. ст. 17, 88 УПК РФ, суд считает их допустимыми и достоверными, а в совокупности достаточными для вывода о доказанности виновности ФИО2 в совершении присвоения денежных средств в размере 15396984 руб. 26 коп, принадлежащих 

<

данные изъяты> Указанный размер хищения нашел свое подтверждения и никем не оспорен.

Существенных противоречий в доказательствах по делу отсутствуют.

Сама подсудимая не отрицает своей вины в присвоении указанной денежной суммы.

Совершение ею хищения, помимо ее собственных показаний на предварительном следствии и в суде, подтверждено показаниями свидетелей ФИО7, ФИО3 №1, ФИО9, ФИО10, письменными доказательствами.

Судом установлено, что ФИО2 в соответствии с заключенными договорами № 4-БУ/15 от 01.04.2015 г. и № 1БУ/16 от 01.01.2016 г., выполняла для 

<

данные изъяты> работу по ведению бухгалтерского и налогового учета, оформлению первичных бухгалтерских документом, производила расчеты, в том числе по платежным обязательствам, а также работу по начислению заработной платы, осуществляла расходование денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> то есть имела непосредственный доступ к денежным средствам, поступающими на расчетный счет 

<

данные изъяты>. Для этого ей председателем правления 

<

данные изъяты> был передан электронный ключ (электронную подпись) и предоставлен доступ к системе «Банк-клиент» для проведения расчетов. Возможность совершить преступление была обусловлена имевшимися у нее полномочиями.

При таких обстоятельствах ФИО2, похитив принадлежащие 

<

данные изъяты> денежные средства, находившиеся на расчетном счете указанной организации, совершила присвоение вверенного ей имущества - денежных средств в сумме 15 396 984 руб. 26 коп.

Согласно примечанию 4 к ст. 158 УК РФ особо крупным размером в статьях главы 21 УК РФ признается стоимость имущества, превышающая один миллион рублей.

Судом установлено, что в результате преступных действий ФИО2 потерпевшей организации 

<

данные изъяты> был причинен материальный ущерб в размере, превышающей один миллион рублей, а именно в сумме 15 396 984 руб. 26 коп.

Таким образом, квалифицирующий признак – «особо крупный размер» хищения – нашел свое подтверждение. 

При таких обстоятельствах действия ФИО2 суд квалифицирует по ч. 4 ст. 160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в особо крупном размере. 

При назначении наказания суд в соответствии с требованиями ст. ст. 6, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности виновной ФИО2, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на ее исправление и на условия жизни ее семьи.

ФИО1 по настоящему уголовному делу совершила тяжкое преступление, ранее не судима, замужем, имеет трех несовершеннолетних детей, работает, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, генеральным директором 

<

данные изъяты> ФИО12, генеральным директором 

<

данные изъяты> ФИО13, генеральным директором 

<

данные изъяты> ФИО14, генеральным директором 

<

данные изъяты> ФИО15 (организации, с которыми ФИО2 работала), а также бывшим членом правления 

<

данные изъяты>» ФИО31. – положительно.

К смягчающим наказание ФИО2 обстоятельствам суд относит: полное признание ею своей вины, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, наличие несовершеннолетних детей, частичное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления.

Отягчающих наказание ФИО2 обстоятельств не имеется.

С учетом изложенного, а также обстоятельств совершенного преступления, суд приходит к выводу, что цели наказания могут быть достигнуты лишь в условиях изоляции его от общества.

Оснований для применения положений ст. 64 и ст. 73 УК РФ суд не усматривает.

Оснований для назначения ей дополнительных видов наказаний в виде штрафа и ограничения свободы суд не находит. 

Оснований для изменения категории совершенного ФИО2 преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ суд не находит.

Возможности замены ФИО2 лишение свободы принудительными работами, не имеется.

Местом отбывания наказания в виде лишения свободы в соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ ФИО2 следует назначить исправительную колонию общего режима.

Согласно ст. 82 УК РФ женщине, имеющей ребенка в возрасте до 14 лет, суд может отсрочить реальное отбывание наказания до достижения ребенком четырнадцатилетнего возраста.

Принимая во внимание смягчающие наказание обстоятельства, вышеуказанные данные о личности виновной, а также конкретные обстоятельства настоящего уголовного дела, суд находит возможным применить в отношении нее правила, предусмотренные ч. 1 ст. 82 УК РФ, и отсрочить реальное отбывание ею наказания до достижения ее младшей дочерью 14-летнего возраста, что будет отвечать целям и задачам наказания – восстановлению социальной справедливости, исправлению подсудимой и предупреждению совершения новых преступлений.

Гражданский иск потерпевшей организации 

<

данные изъяты> обоснован по сумме и подлежат удовлетворению, за вычетом 35 000 рублей полученных 

<

данные изъяты> от подсудимой в ходе судебного разбирательства. 

Решая судьбу вещественных доказательств, суд руководствуется требованиями ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

признать ФИО2 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ, и назначить ей наказание в виде 3 лет лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Применить ст. 82 УК РФ и отсрочить ФИО2 реальное отбывание наказания до достижения ее младшим ребенком - дочерью ФИО28, 

<

данные изъяты>, возраста 14 лет, то есть до 01.12.2030 г. включительно.

Гражданский иск 

<

данные изъяты> удовлетворить частично.

Взыскать с ФИО2 в счет возмещения причиненного преступлением ущерба в пользу 

<

данные изъяты> 15 361 984 руб. 26 коп. 

В счет гражданского иска 

<

данные изъяты> обратить взыскание на арестованное имущество - наличные денежные средства, находящиеся на расчетном счете №, открытом в АО «Альфа-Банк», в размере 4032 руб. 22 коп., а также на расчетном счете №, открытом в ПАО «Сбербанк России», в размере 5018 руб. 32 коп.

Меру пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить после вступления приговора в законную силу.

По вступлении приговора в законную силу, вещественные доказательства по делу: банковские карты на имя ФИО2 и ФИО3 №1 - вернуть по принадлежности, ноутбук - вернуть его законному владельцу ФИО2, документы – хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Хабаровский краевой суд через Кировский районный суд г. Хабаровска в течение 10 суток со дня его провозглашения.

Осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в тот же срок при подаче апелляционной жалобы либо путем подачи отдельного ходатайства, а также в возражениях на принесенные по делу апелляционные жалобы (представления) другими участниками процесса в течение десяти дней со дня вручения их копий.

Судья (подпись) С.А. Бабий

Копия верна: судья С.А. Бабий

Секретарь: Т.И. Булыгина

Подлинник приговора подшит в дело № 1-22/2018 и хранится в Кировском районном суде г. Хабаровска

Апелляционным определением Хабаровского краевого суда от 12.07.2018 г. приговор Кировского районного суда г. Хабаровска от 07.05.2018 г. в отношении ФИО2 изменен.

Исключить из приговора указание на применение положений ст. 82 УК РФ об отсрочке реального отбывания наказания ФИО2 в виде лишения свободы до достижения ФИО29, 

<

данные изъяты> четырнадцатилетнего возраста, направив ФИО2 для отбывания наказания в исправительную колонию общего режима, взяв ФИО2 под стражу в зале суда.

Срок наказания исчислять с 12 июля 2018 г.

Этот же приговор в части гражданского иска отменить, направив дело на новое судебное рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

Решение об обращении взыскания на арестованное имущество ФИО2 в счет гражданского иска отменить, сохранив арест на имущество ФИО2 – денежные средства, находящиеся на расчетном счете №, открытом в АО «Альфа-Банке», и на расчетном счете №, открытом в ПАО «Сбербанк России», до разрешения гражданского иска в порядке гражданского судопроизводства.

В остальной части приговор оставить без изменения, апелляционную жалобу представителя 

<

данные изъяты> ФИО6 – удовлетворить частично.