Дело № 1-88/2018

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

с. Алтайское23 ноября 2018 года

Алтайский районный суд Алтайского края в составе:

председательствующего судьи Карань Л. П.,

при секретаре Кочтыговой С. Г.,

с участием:

государственного обвинителя – помощника прокурора Алтайского района Алтайского края Балахниной О. Г.,

подсудимого ФИО1, 

защитника адвоката КоломейцаЕ. А., удостоверение №, ордер от ДД.ММ.ГГГГ №, 

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по обвинению ФИО1 , ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженцар. 

<

адрес>, 

<

данные изъяты>, состоящего на регистрационном учёте и проживающего по адресу:

<

адрес>, не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2. УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>) зарегистрировано межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером № С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ состояло на налоговом учете в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес> с присвоением идентификационного номера (далее по тексту ИНН) – №. С ДД.ММ.ГГГГ в связи с реорганизацией межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес> путём присоединения к межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № по 

<

адрес>, образовав межрайонную инспекцию налоговой службы России № по 

<

адрес> (далее по тексту МРИ ФНС России № по 

<

адрес>) 

<

данные изъяты>» состоит на налоговом учете в МРИ ФНС России № по 

<

адрес>, расположенной по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>. Юридическим и фактическим адресом 

<

данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся: 

<

адрес>, 

<

адрес> 

Согласно ч. 2, ч. 3 ст.3 Устава 

<

данные изъяты> утверждённого решением учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ, Общество осуществляет следующие основные виды деятельности: растениеводство, животноводство, предоставление услуг в области растениеводства и животноводства, кроме ветеринарных услуг. Деятельность Общества не ограничивается видами деятельности, оговоренными ст3 ч.2 Устава. Общество осуществляет любые иные виды деятельности, не запрещённые действующим законодательством. Сделки выходящие за пределы уставной деятельности, но не противоречащие действующему законодательству, признаются действительными.

На основании протокола внеочередного собрания участников 

<

данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ и приказа генерального директора 

<

данные изъяты>» без номера от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приступил к обязанностям генерального директора Общества, сроком на 2 (два) года.

После истечения данного срока, то есть после ДД.ММ.ГГГГ и по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 продолжил осуществлять деятельность в качестве руководителя ООО «Сибирь», при этом был наделен управленческими функциями, связанными с распоряжением имуществом Общества, выполнял на постоянной основе организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, то есть фактически осуществлял полномочия единоличного исполнительного органа, установленные ст. 40 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью», ч. 1, ч. 4, ч. 5 ст. 14 Устава 

<

данные изъяты>».

Согласно ч. 1, ч. 4, ч. 5 ст. 14 Устава 

<

данные изъяты>», а также в соответствии с п. 4 ст. 32, ст. 40 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ) руководство текущей деятельностью Общества осуществляет лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа – генеральный директор, который избирается общим собранием участников Общества на2 (два) года с правом досрочного переизбрания; генеральный директор решает все вопросы деятельности Общества, кроме тех, которые входят в компетенцию общего собрания участников Общества; генеральный директор осуществляет без доверенности следующие полномочия: принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам внутренней деятельности Общества; заключает договоры и иные сделки в процессе обычной хозяйственной деятельности Общества; открывает счета в банках и распоряжается имуществом и денежными средствами Общества, включая денежные средства на счетах в банках; принимает и увольняет сотрудников в соответствии со штатным расписанием; осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания участников. 

Таким образом, ФИО1, являясь фактическим руководителем 

<

данные изъяты>» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ был наделен управленческими функциями в данной коммерческой организации, фактически являлся единоличным исполнительным органом, выполнял на постоянной основе организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности 

<

данные изъяты>» имело расчетные счета:

- №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе 8644/0788 Алтайского отделения № Сибирского банка ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

адрес>;

- № открытый ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе 18/23 

<

адрес>, в связи с закрытием дополнительного офиса переведен на обслуживание в дополнительный офис №, расположенный по адресу: 

<

адрес>. 

В соответствии с требованиями ст. 7 Федерального Закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ на ФИО1 была возложена организация ведения бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета в 

<

данные изъяты>», в связи с чем он обязан создать необходимые условия для правильного ведения бухгалтерского учета, обеспечить неукоснительное исполнение всеми работниками предприятия, имеющими отношение к учету, требований главного бухгалтера в части порядка формирования и предоставления для учета документов и сведений.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч.1 ст. 45, ч. 1 ст. 52 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ) 

<

данные изъяты>» в лице фактического руководителя Общества ФИО1 обязано уплачивать законно установленные налоги и сборы; самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не установлено законодательством, в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, кроме того, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах (налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот).

В связи с неисполнением 

<

данные изъяты>» требования об уплате налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС) № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате транспортного налога с организаций № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате налога на имущество № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате налога на имущество организаций № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате транспортного налога с организаций № от ДД.ММ.ГГГГ сосроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате налога на имущество организаций, зачисляемый в Федеральный бюджет и налог на прибыль организаций, зачисляемый в Краевой бюджет № от ДД.ММ.ГГГГ сосроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате налога на имущество организаций № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате земельного налога с организаций № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от 16.10.2015со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС и земельного налога с организаций № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате налога на имущество организаций № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС и земельного налога с организаций № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплатыДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС и земельного налога с организаций № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате транспортного налога с организаций № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате земельного налога с организаций № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате налог на имущество организаций № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате налога на имуществоорганизаций, налога на доходы физических лиц налоговых агентов (далее по тексту НДФЛ налоговых агентов) № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате земельного налога с организаций № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплатеНДФЛ налоговых агентов № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате налога на имущество с организаций № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, требования об уплате земельного налога с организаций № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, с целью взыскания задолженности по налогам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика МРИ ФНС России № по АК в соответствии со ст. 46 НК РФ, на расчетный счет ООО «Сибирь» № выставлены следующие инкассовые поручения: 

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 972,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 219,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 754,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 147 040,00 руб. (земельный налог с организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 353 274,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 147 040,00 руб. (земельный налог с организаций). 

На расчетный счет 

<

данные изъяты>» № выставлены следующие инкассовые поручения:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 956,00 руб. (транспортный налог с организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 525,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 031,00 руб. (налог на имущество организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 525,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 525,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 49 391,00 руб. (налог на имущество организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 349,00 руб. (транспортный налог с организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 566,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 566,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 568,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 724,00 руб. (налог на прибыль организаций, зачисляемый в Федеральный бюджет);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 517,00 руб. (налог на прибыль организаций, зачисляемый в Краевой бюджет);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 47 910,00 руб. (на имущество организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 201,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 120 667,00 руб. (земельный налог с организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 201,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 345 364,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 432,00 руб. (налог на имущество организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 201,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 754,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 178 393,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 222 492,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 201 064,00 руб. (земельный налог с организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 350,00 руб. (транспортный налог с организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 363 106,00 руб. (земельный налог с организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78 110,00 руб. (земельный налог с организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78 112,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 626,00 руб. (налог на имущество организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78 775,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 37 435,00 руб. (налог на имущество организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 54 564,00 руб. (НДФЛ налоговых агентов);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 317,00 руб. (земельный налог с организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78 775,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78 775,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 159,00 руб. (НДФЛ налоговых агентов);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 121 725,00 руб. (НДС);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 100,00 руб. (налог на имущество организаций);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16,00 руб. (земельный налог с организаций).

Одновременно с направлением инкассовых поручений налоговым органом были направлены решения о приостановлении расходных операций на расчетные счета 

<

данные изъяты>» № и №, в пределах сумм, указанных в инкассовых поручениях. 

В соответствии с п. 1, п.2 ст.76 НК РФ (Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей) приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пени и (или) штрафа. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету. Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке, означает прекращение банком расходных операций по этому счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций налогоплательщика-организации по счетам в банке.

Согласно п.6, п.7 ст.76 НК РФ решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке, переводов его электронных денежных средств подлежит безусловному исполнению банком. Приостановление операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке действует с момента получения банком решения налогового органа о приостановлении таких операций, таких переводов и до получения банком решения налогового органа об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке.

Так, с целью взыскания задолженности по налогам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика МРИ ФНС России № по АК в соответствии со ст. 76 НК РФ, на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» № выставлены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, в том числе по инкассовым поручениям, действие которых было приостановлено МРИ ФНС России № по АК на основании решений о приостановлении действий поручений № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ: 

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставлено в пределах инкассового поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 201 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставлено в пределах инкассового поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 345 364,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставлено в пределах инкассового поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 432,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставлено в пределах инкассового поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 201,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставлено в пределах инкассового поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 754,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставлено в пределах инкассового поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 178 393,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставлено в пределах инкассовых поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 222 492,00 руб. и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 201 064,00 руб. на общую сумму 423 556,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставлено в пределах инкассового поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 350,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, выставлено в пределах инкассового поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 363 106,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, каждое из которых выставлено в пределах инкассового поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78 110,00 руб.

В связи отсутствием у 

<

данные изъяты>» денежных средств на указанных выше расчетных счетах, налоговым органом в соответствии со ст. 47 НК РФ в отдел судебных приставов 

<

адрес> Управления Федеральной службы судебных приставов по 

<

адрес> (далее по тексту ОСП 

<

адрес> УФССП России по 

<

адрес>) направлены постановления о взыскании налога, пени, а также штрафа за счет имущества налогоплательщика №А от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 102 547,53 руб., в том числе по налогам на сумму 57 397, 00 руб., №А от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 226 422,17 руб., в том числе по налогам на сумму 180 587,00 руб.

На основании вышеуказанных исполнительных документов, ОСП 

<

адрес> УФССП России по 

<

адрес> в соответствии со ст. 86 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №229-ФЗ «Об исполнительном производстве» были возбуждены исполнительные производства №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ, №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ. После чего, в рамках данных исполнительных производств приставом-исполнителем ДД.ММ.ГГГГ вынесены постановления № и № об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации на общую сумму 328 969,70 руб. к расчётному счёту 

<

данные изъяты>» №.

МРИ ФНС России № по 

<

адрес> в связи с возбуждением указанных исполнительных производств решением от ДД.ММ.ГГГГ № приостановила действие инкассовых поручений № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, предъявленных к расчётному счету 

<

данные изъяты>» №, открытому в дополнительном офисе 8644/0788 Алтайского отделения № Сибирского банка ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Общая сумма неисполненных инкассовых поручений, выставленных к вышеуказанным расчётным счетам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составила 2 401 787,00 руб.

С учётом того, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по инкассовым поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в пользу налогового органа было взыскано 61 037,00 руб., а также прекращения действий по инкассовым поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 654 299,00 руб., в связи с закрытием счета 

<

данные изъяты>» №, общая сумма неисполненных инкассовых поручений, исполнительных документов и решений о приостановлении операций по вышеуказанным расчётным счетам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 2 341 830,00 руб. 

В этой связи, не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО1, осведомлённого о том, что на вышеуказанные расчётные счета 

<

данные изъяты>» контрагентами за поставленные товары и оказанные услуги должны быть перечислены денежные средства, которые по указанным выше инкассовым поручениям подлежали списанию в целях погашения недоимки по налогам, возник преступный умысел на сокрытие в крупном размере данных денежных средств, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, путём зачисления указанных денежных средств в сумме 10 435 621,71 руб. в нарушение ч. 1 ст. 45, ст. ст. 46, 47 НК РФ, минуя расчётные счета 

<

данные изъяты>», на расчётные счета третьих лиц. 

Реализуя свой преступный умысел, ФИО1, имея преступный умысел на сокрытие денежных средств 

<

данные изъяты>», в период времени между ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении 

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, пер. Автомобильный, 7, давал указания главному бухгалтеру 

<

данные изъяты>» Свидетель №17 (ранее ФИО13) В.Н. изготавливать и направлять письма с подражанием его подписи в адрес 

<

данные изъяты>» о необходимости перечисления денежных средств не на расчётные счета 

<

данные изъяты>», а минуя их, на расчётные счета третьих лиц для оплаты обязательств 

<

данные изъяты>». 

После чего, в тот же период времени, в том же помещении 

<

данные изъяты>» Свидетель №17 (ранее ФИО13) В.Н., не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, исполняя указания последнего, изготавливала письма в адрес 

<

данные изъяты>» с просьбой о перечислении денежных средств в счёт задолженности перед 

<

данные изъяты>», минуя расчётные счета Общества, на расчётные счета третьих лиц, по указанию ФИО1, подписывала письма с подражанием подписи ФИО1, после чего направляла изготовленные и подписанные ею письма приведённому выше контрагенту 

<

данные изъяты>», который на их основании в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислил в счёт имеющейся задолженности 

<

данные изъяты>» перед третьими лицами на расчётные счета третьих лиц денежные средства в общей сумме 10 435 621,71 руб.: 

в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты>» с расчетного счета №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № Алтайского отделения № Сибирского банка ПАО Сбербанк, по адресу: 

<

адрес>. 77, перечислило денежные средства в общей сумме 10 435 621,71 руб. в следующие организации и физическим лицам:

- 

<

данные изъяты>» в общей сумме 544 000,00 руб.;

- ФИО2 в общей сумме 4 072 322,31 руб.;

- Свидетель №1 в общей сумме 60 000,00 руб.;

- 

<

данные изъяты>» в общей сумме 200 000,00 руб.;

- ИП Свидетель №2 в общей сумме 35 000,00 руб.;

- ИП ФИО5 в общей сумме 15 500,00 руб.;

- Свидетель №3 в общей сумме 100 046,00 руб.;

- 

<

данные изъяты>» в общей сумме 180 000,00 руб.;

- 

<

данные изъяты>» в общей сумме 1 372 010,00 руб.;

- 

<

данные изъяты>» в общей сумме 200 000,00 руб.;

- 

<

данные изъяты>» в общей сумме 71 000,00 руб.;

- 

<

данные изъяты>» в общей сумме 563 000,00 руб.;

- ФИО33» в общей сумме 2 098 864,40 руб.;

- 

<

данные изъяты>» в общей сумме 680 000,00 руб.;

- ФИО34» в общей сумме 18 879,00 руб.;

- ООО 

<

данные изъяты>» в общей сумме 200 000,00 руб.;

- 

<

данные изъяты> в общей сумме 25 000,00 руб.

Таким образом, вышеуказанные денежные средства 

<

данные изъяты>», в нарушение очередности, установленной ч.2 ст.855 ГК РФ, были использованы ФИО1 на оплату обязательств ООО 

<

данные изъяты>» перед контрагентами, а не на оплату задолженности по налогам.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, располагая денежными средствами 

<

данные изъяты>» в сумме 10 435 621,71 руб., достоверно зная о выставленных к расчётным счетам ООО 

<

данные изъяты>» неисполненных инкассовых поручениях на сумму 2 401 787,00 руб. и неисполненных инкассовых поручений, исполнительных документов и решений о приостановлении операций по вышеуказанным расчётным счетам, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и насумму 2 341 830,00 руб. по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, зная, что операции по расчётным счетам 

<

данные изъяты>» приостановлены, умышленно направляя денежные средства 

<

данные изъяты>», минуя расчётные счета Общества, создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах 

<

данные изъяты>» и совершил их сокрытие от принудительного взыскания, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в сумме 10 435 621,71 руб., что является крупным размером.

Совершая указанные действия, ФИО1 осознавал их общественную опасность, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий, в том числе в виде причинения вреда интересам государства в сфере экономической деятельности, и желал этого.

Реализуя данный преступный умысел, ФИО1 осознавал противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в крупном размере в бюджет Российской Федерации денежных средств 

<

данные изъяты>» в счёт погашения недоимки по налогам и сборам, и желал их наступления.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 пояснил, что ему понятно предъявленное обвинение и он с ним согласен.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ основанием для отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела является истечение сроков давности уголовного преследования.

В соответствии с п. "а" ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истёк срок два года после совершения преступления небольшой тяжести.

Из материалов уголовного дела следует, что ФИО1 обвиняется в совершении в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2. УК РФ, которое, согласно ч. 2 ст. 15 УК РФ относится к преступлениям небольшой тяжести. Сведения об уклонении ФИО1 от следствия и суда отсутствуют. При таких обстоятельствах ко дню рассмотрения судом уголовного дела по существу срок давности привлечения ФИО1 к уголовной ответственности истёк.

При рассмотрении уголовного дела подсудимым ФИО1 заявлено ходатайство об освобождении его от уголовной ответственности по не реабилитирующему основанию в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Заявленное подсудимым ходатайство поддержано и его защитником ФИО11 

Государственный обвинитель Балахнина О. Г. в судебном заседании также просила освободить ФИО1 от уголовной ответственности за истечением сроков давности уголовного преследования.

В соответствии с п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 июня 2013 г.№ 19 "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности" освобождение от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности уголовного преследования осуществляется в форме прекращения уголовного дела и (или) уголовного преследования на основании пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ. В соответствии с частью 2 статьи 27 УПК РФ обязательным условием принятия такого решения является согласие на это лица, совершившего преступление. Если лицо возражает против прекращения уголовного дела, производство по уголовному делу продолжается в обычном порядке.

Согласно пункту 25 вышеуказанного Постановления, в случае, если во время судебного разбирательства будет установлено обстоятельство, указанное в пункте 3 части 1 статьи 24 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело и (или) уголовное преследование только при условии согласия на это подсудимого. При этом не имеет значения, в какой момент производства по делу истекли сроки давности привлечения лица к уголовной ответственности.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу, что на момент рассмотрения дела судом срок привлечения ФИО1 к уголовной ответственности истец, в связи с чем производство по делу должно быть прекращено на основании пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ.

ФИО1 в порядке ст. 91 УПК РФ не задерживался по данному делу, мера пресечения в отношении ФИО1 в виде заключения под стражу в отношении него по данному делуне применялась.

На основании изложенного и руководствуясь п.1 ст.254, ст.256 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1 , обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2. УК РФ, в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности, в соответствии с п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ.

До вступления постановления в законную силу избранную в отношении ФИО1 меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения, по вступлении постановления в законную силу - отменить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Алтайский краевой суд через Алтайский районный суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

В случае подачи апелляционной жалобы лицо, в отношении которого дело прекращено, вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также об участии защитника в суде апелляционной инстанции, которого он может пригласить по своему выбору, отказаться от защитника или ходатайствовать о назначении ему другого защитника, в течение 10 суток со дня вручения ему копии постановления о прекращении дела, а в случае обжалования постановления другими лицами, участвующими в деле, в течение 10 суток со дня вручения ему копии апелляционной жалобы или апелляционного представления может подать возражения. 

Судья Л. П. Карань