П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Воронеж 15 июля 2020 года 

Железнодорожный районный суд г.Воронежа в составе: председательствующего судьи Мосейкиной Т.А.,

с участием государственного обвинителя помощника прокурора Железнодорожного района г. Воронежа Панченко А.И.,

подсудимой ФИО24,

защитника адвоката Требунских Э.В., 

предъявившей удостоверение №3217 от 10.07.2018 г., и ордер №9108 от 24.10.2019 

при секретаре Жусевой А.С.

а также с участием потерпевшего ФИО1 

представителя потерпевшего ФИО2

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении ФИО24, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки ........., русской, гражданки РФ, образование средне-техническое, не состоящей в зарегистрированном браке, имеющей на иждивении несовершеннолетнего ребенка, работающей ........., невоеннообязанной, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимой, 

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ, 

У С Т А Н О В И Л :

Подсудимая ФИО24 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

С 10.01.2018 г. на основании трудового договора, заключенного с индивидуальным предпринимателем ФИО1., ФИО24 принята на должность бухгалтера по учету кассовых операций (кассира) в ИП ФИО1

В соответствии с условиями трудового договора и договора о полной индивидуальной материальной ответственности, утвержденными ИП ФИО1 от 10.01.2018 г., ФИО24 выполняла работу по организации и учету кассовых операций, по приему, выдаче и хранению наличных денег, ведению первичной документации по приему и выдаче наличных денег, контролю за первичной документацией по кассовым операциям, ведению записей в кассовую книгу сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу; являлась материально-ответственным лицом.

В период времени с 10.01.2018 г. по 31.07.2018 г. ФИО24, осуществляя выполнение трудовых обязанностей в должности бухгалтера по кассовым операциям (кассира) в ФИО1.,находясь по месту работы, 

<

...>, имея умысел на хищение вверенного ей имущества, осознавая общественно - опасный характер своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая этого, решила систематически совершать хищение вверенного ей чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ФИО1. путем присвоения, внося в бухгалтерские документы недостоверные сведения о поступлении и оприходовании денежных средств, а именно, вносила в автоматизированную программу «1С-Бухгалтерия» сведения о полном фактическом поступлении денежных средств в кассу ФИО1., однако в кассовой книге внесение всех сумм наличных денежных средств в кассу отображала не в полном объеме, после чего разницу указанных денежных средств присваивала себе.

Таким образом, ФИО24 совершила хищение вверенных ей денежных средств вышеуказанным способом: 12.01.2018 г. в сумме 18 060 рублей, 15.01.2018 г. в сумме 35 502 рубля, 17.01.2018 г. в сумме 26 800 рублей, 18.01.2018 г. в сумме 36 190 рублей, 24.01.2018 г. в сумме 21 000 рублей, 25.01.201 в сумме 100 000 рублей, 26.01.2018 г. в сумме 78 500 рублей, 31.01.2018 г. в сумме 17600 рублей, 01.02.2018 г. в сумме 22 600 рублей, 06.02.2018 г. в сумме 105 200 рублей, 07.02.2018 г. в сумме 47 700 рублей, 08.02.2018 г. в сумме 37 420 рублей, 09.02.2018 г. в сумме 224 060 рублей, 12.02.2018 г. в сумме 5 500 рублей, 13.02.2018 г. в сумме 10 010 рублей, 14.02.2018 г. в сумме 24 000 рублей, 16.02.2018 г. в сумме 5900 рублей, 19.02.2018 г. в сумме 17 900 рублей, 22.02.2018 г. в сумме 39 210 рублей, 01.03.2018 г. в сумме 76 100 рублей, 02.03.2018 г. в сумме 267 850 рублей, 07.03.2018 г. в сумме 5168 рублей, 13.03.2018 г. в сумме 21 940 рублей, 14.03.2018 г. в сумме 19920 рублей, 15.03.2018 г. в сумме 20 000 рублей, 16.03.2018 г. в сумме 30300 рублей, 19.03.2018 г. в сумме 26 650 рублей, 21.03.2018 г. в сумме 12 700 рублей, 22.03.2018 г. в сумме 24 400 рублей, 26.03.2018 г. в сумме 16 150 рублей, 27.03.2018 г. в сумме 56 300 рублей, 28.03.2018 г. в сумме 57 696 рублей, 29.03.2018 г. в сумме 21 000 рублей, 02.04.2018 г. в сумме 36 800 рублей, 04.04.2018 г. в сумме 14419 рублей, 06.04.2018 г. в сумме 416 500 рублей, 10.04.2018 г. в сумме 5 250 рублей, 13.04.2018 г. в сумме 34 500 рублей, 16.04.2018 г. в сумме 12 785 рублей, 18.04.2018 г. в сумме 38 700 рублей, 19.04.2018 г. в сумме 73 000 рублей, 20.04.2018 г. в сумме 30 000 рублей, 21.04.2018 г. в сумме 100 000 рублей, 22.04.2018 г. в сумме 35000 рублей, 23.04.2018 г. в сумме 9 500 рублей, 25.04.2018 г. в сумме 17 600 рублей, 27.04.2018 г. в сумме 31 700 рублей, 03.05.2018 г. в сумме 4235,50 рублей, 04.05.2018 г. в сумме 21 000 рублей, 10.05.2018 г. в сумме 35 650 рублей, 11.05.2018 г. в сумме 51 909 рублей, 15.05.2018 г. в сумме 40 825 рублей, 16.05.2018 г. в сумме 6629 рублей, 18.05.2018 г. в сумме 16 800 рублей, 21.05.2018 г. в сумме 24 000 рублей, 22.05.2018 г. в сумме 19 200 рублей, 23.05.2018 г. в сумме 101 795 рублей, 24.05.2018 г. в сумме 12 700 рублей, 25.05.2018 г. в сумме 157 764 рубля, 26.05.2018 г. в сумме 100 000 рублей, 30.05.2018 г. в сумме 5 000 рублей, 31.05.2018 г. в сумме 10 000 рублей, 05.06.2018 г. в сумме 42 550 рублей, 06.06.2018 г. в сумме 9 400 рублей, 08.06.2018 г. в сумме 10400 рублей, 09.06.2018 г. в сумме 105 150 рублей, 14.06.2018 г. в сумме 11 660 рублей, 15.06.2018 г. в сумме 12 820 рублей, 19.06.2018 г. в сумме 2 400 рублей, 20.06.2018 г. в сумме 32 400 рублей, 22.06.2018 г. в сумме 16890 рублей, 26.06.2018 г. в сумме 41 270 рублей, 27.06.2018 г. в сумме 72 850 рублей, 28.06.2018 г. в сумме 7 950 рублей, 29.06.2018 г. в сумме 2 040 рублей, 07.07.2018 г. в сумме 2 370 рублей, 03.07.2018 г. в сумме 57 750 рублей, 04.07.2018 г. в сумме 16 800 рублей, 05.07.2018 г. в сумме 15 850 рублей, 06.07.2018 г. в сумме 132850 рублей, 07.07.2018 г. в сумме 100 000 рублей, 09.07.2018 г. в сумме 18 250 рублей, 10.07.2018 г. в сумме 19 670 рублей, 11.07.2018 г. в сумме 1 000 рублей, 12.07.2018 г. в сумме 1 500 рублей, 17.07.2018 г. в сумме 46 000 рублей, 18.07.2018 г. в сумме 14 800 рублей, 20.07.2018 г. в сумме 93 660 рублей, 24.07.2018 г. в сумме 20750 рублей, 25.07.2018 г. в сумме 5 930 рублей, 27.07.2018 г. в сумме 36 960 рублей, 30.07.2018 г. в сумме 10 000 рублей, 31.07.2018 г. в сумме 129 370 рублей, всего на общую сумму 4 083 877 рублей 50 копеек.

Согласно проведенному исследованию, разница между поступившими денежными средствами, отраженными в реестре документов с программного продукта 1С: Предприятие ФИО1 и поступившими денежными средствами, отраженными в кассовой книге составила 4 083 877 рублей 50 копеек.

Таким образом, ФИО24 похитила денежные средства в особо крупном размере, в общей сумме 4 083 877 рублей 50 копеек, которые присвоила и распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО1., ущерб на указанную сумму.

Подсудимая ФИО24 виновной себя в совершении присвоения, то есть хищении чужого имущества, вверенного виновному признала частично, а именно на сумму не превышающую 700 000 рублей, при этом пояснив, что с 01.07.2014 она трудоустроилась на должность бухгалтера в ФИО3 Основным направлением деятельности данной организации являлось оптово-розничная торговля. Ее служебные обязанности заключались в заполнении разноски по оплате покупок по безналичному расчету в программе 1 С:Предприятие, приеме денежных средств от покупателей по наличному расчету, распечатывании клиентам товарных накладных для складских помещений на получение товара. 

Вплоть до того, как была выявлена недостача денежных средств, она продолжала работать в указанной компании.

В 2015 году была введена должность главного бухгалтера, на которую назначили ФИО4 С поступлением на работу ФИО4 стала вести направление деятельности всех компаний, к тому времени созданных теми же учредителями – ФИО3», ФИО3», ФИО5» и ФИО1 который является единственным учредителем всех компаний, генеральным директором.

Она совмещала свою должность с должностью кассира. При создании компании ФИО3» она была оформлена на полставки бухгалтера и в этой организации. В ИП она работала с с 10 января 2018 года, по совместительству, бухгалтером по учету кассовых операций. Подчинялась она непосредственно ФИО1., выполняла работу по организации и учету кассовых операций, ведению первичной документации по приему и выдаче наличных денег а также по их хранению, вела прием наличных денег по приходным кассовым ордерам, производила записи в кассовую книгу сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру 

В ФИО1 она работала без оформления. Трудовой договор с ФИО1 ею был подписан не при трудоустройстве, а уже при увольнении, когда у нее была выявлена недостача денежных средств.

Ежемесячно за работу в двух организациях ФИО3 и ФИО1 она получала заработную плату на карту ПАО «Сбербанк России», а также путем выдачи главным бухгалтером ФИО4 из кассы организаций денежных средств, всего ежемесячно она получала заработную плату в сумме 25 000 рублей. 

ФИО3» и ФИО3» осуществляют свою деятельность по безналичному расчету, то есть все денежные средства поступают на расчетный счет этих организаций. ФИО1 осуществляет свою деятельность за наличный расчет, посредством ведения кассы, которая была в ее ведении, а также иногда денежные средства переводились контрагентами на банковскую карту ФИО1 

Воспользовавшись тем, что были разные способы оплаты, а контроль учета денежных средств в ФИО1 отсутствовал, у нее возник умысел, направленный на хищение денежных средств из кассы ФИО1 

С целью сокрытия факта присвоения наличных денежных средств из кассы ИП, в программу 1С:Предприятие она вносила точные сведения о поступивших денежных средствах, так как факт некорректного ввода, мог бы вызвать образование дебиторской задолженности у клиента, и тем самым изобличить ее в присвоение наличных денежных средств, а в кассовую книгу часть сведений не вносила. С 10 января 2018 года по 30 июля 2018, она похищала из кассы наличные денежные средства и всего совершила хищение вверенных ей денежных средств, примерно на сумму 700 000 рублей. 

Точной суммы она назвать не может, но более ста тысяч рублей в месяц по её мнению не возможно было похитить из кассы, чтобы это было незаметно. Также, эту сумму она определяет с учетом своих расходов за период с января по июль 2018 года. Считает, что 4 000 000 рублей она потратить не могла.

Она признает, что похищала наличные денежные средства, поступавшие от покупателей, от водителей, которые развозили товар, но денежные средства, поступавшие на карту ФИО1 она не похищала, так как он их ей не отдавал. Иногда ФИО1. приносил наличные деньги в кассу, но что это за деньги не уточнял.

Просит вычесть из суммы, указанной в обвинительном заключении сумму денежных средств, поступивших на карту ФИО1 от контрагентов. В остальной части она сумму хищения признает. Точной суммы она назвать не может.

Денежные средства она тратила на продукты питания, лекарства, оплату коммунальных услуг за две квартиры, то есть за квартиру, в которой проживает она, а также за квартиру, в которой проживает ее младший сын, так как у нее была большая задолженность. Кроме того, она тратила денежные средства на лечение младшего сына. Приобрела за этот период три дорогостоящие куклы. С 2015 года до конца 2017 года она делала ремонт в квартире, но так и не завершила его до конца.Техника и мебель ею не приобретались. Были приобретены два автомобиля один за 100000 а другой за 80000 рублей. Деньги на один из автомобилей ей частично давали родители. После увольнения из ФИО1 до сентября 2019 года она не работала, материально ей помогали родители пенсионеры и старший сын. 

В ходе предварительного расследования она признала в полном объеме предъявленное обвинение на сумму 4 083 877 рублей 50 копеек, так как хотела, чтобы дело было рассмотрено в особом порядке судебного разбирательства.

Вина ФИО24 в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ подтверждается показаниями: 

Потерпевшего ФИО1., который пояснил, что с 22.12.2005 года он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.

Основным видом деятельности ИП является розничная торговля полипропиленовыми мешками и упаковочными материалами. Помимо этого, он является генеральным директором ФИО3», директором ФИО5» управляющий партнер ФИО3», все указанные компании взаимосвязаны друг с другом и практически друг друга дополняют, так как задействованы для осуществления взаимосвязанных видом деятельности, а именно производство и реализация продукции из полипропилена, и иных упаковочных материалов. ИП также задействовано в деятельности указанных компаний, реализуя продукцию.Все они располагаются по адресу : 

<

...>. 

При осуществлении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, он выполняет функции как управляющего, так и главного бухгалтера, то есть видение финансово-хозяйственной деятельности входит в его полномочия. В связи с тем, что ИП не обладает крупными финансовыми потоками, как остальные организации под его руководством, то ведение финансовых операций было вверено кассиру организации ФИО24, которая подчинялась непосредственно ему.

ФИО24 работала кассиром в ФИО1 с момента его образования, с января 2018 года, трудовой договор с ней при приеме на работу заключался, но возможно был утрачен, в связи с чем, летом 2018 года между ним и ФИО24 еще раз был подписан трудовой договор и договор о полной материальной ответственности датированный 10.01.2018 года. Сведения о работе ФИО24 в ФИО1 в налоговую и пенсионный фонд не подавались, так как она с 2014 года работала бухгалтером в группе его компаний, а в ИП стала работать по совместительству.

В начале сентября 2018 года им, при подведении итогов деятельности по ИП, а также в связи с уходом ответственного лица в отпуск, были выявлены факты не внесения в кассовую книгу операций по поступлению наличных денежных средств, или не корректного внесения суммы поступивших наличных денежных средств, при этом в программу 1С:Предприятие, суммы поступлений денежных средств от контрагентов были отражены корректно, в связи с чем, на протяжении длительного времени не было известно, о том, что есть расхождения в двух системах отчета. Ранее данные факты выявлены не были, так как при подведении итогов всегда сравнивалась одна система учета, это была либо кассовая книга, либо программа 1С:Предприятие, так как в основном его деятельность заключается в управление группой компаний, а ведение всех указанных документов вверено кассиру ФИО24, которой он доверял.

В обязанности ФИО24 входил прием наличных денежных средств от контрагентов, и внесения их на листы А4 в так называемую кассовую книгу, и одновременно в программу 1С:Предприятие (с целью списания дебиторской задолженности или корректного отражения отчетности). 

Кассовая книга в его ИП велась в произвольной форме на листах А4. Впоследствии, при выявлении фактов хищения, сведения с листов А4 были переписаны ФИО24 лично в кассовую книгу.

Кроме того, в указанный период времени, некоторые из клиентов его ИП, производили оплату за поставленный товар, на его личную банковскую карту. По мере поступления денежных средств на его личную карту, он периодически снимал денежные средства и передавал кассиру ФИО24, о чем та делала соответствующую отметку в программе 1С: Предприятие и должна была делать отметку о поступлении наличных денежных средств в кассовую книгу, однако, как он позже выяснил, указанных записей ФИО24 не делала.

Деятельность ФИО1.» основана на реализации товара в розницу за наличный расчетКлиент приезжая в офис за товаром в ФИО1», получал накладную и оплачивал денежные средства за товар в кассу ФИО24, которая принимала деньги, вела кассовую книгу, делала приходно-кассовый ордер и выбивала накладную из программы 1С Предприятие. В случае необходимости доставки товара покупателю, ФИО24 выбивала накладную, доверенность водителю на получение денежных средств от клиента в программе 1С Предприятие. Водитель осуществлял доставку товара, забирал деньги у клиента по доверенности и привозил ФИО24, которая принимала от водителя доверенность, деньги, записывала поступление в кассовую книгу и делала приходно-кассовый ордер в программе 1С Предприятие. Когда доставка товара от ФИО1.» контрагенту осуществлялась попутным транспортном, контрагент по согласованию с ним переводил денежные средства на его банковскую карту ПАО «Сбербанк». После получения денежных средств на карту, он снимал деньги с карты, приносил ФИО24, либо сообщал ей о поступлении денежных средств, она в свою очередь оформляла приходно-кассовый ордер в программе 1С Предприятие, и должна была вписывать в кассовую книгу сведения о поступлении денежных средств от клиентов. Если сумма была большая, то ФИО24 отдавала ему деньги или просто делала отметку в кассовой книге, точнее на листах, что деньги переданы в сейф, это означало, что он их забрал.

ИП «ФИО25.» не имеет претензий к контрагентам и водителям по наличию долгов, так как отсутствие задолженности подтверждается актами сверок и приходно-кассовыми ордерами в программе 1С:Предприятие. В ходе проведения проверки указанных систем в период времени с 09.01.2018 по 31.07.2018, было выявлено расхождение на сумму 4 083 877 рублей 50 копеек, что говорит о присвоении вверенного имущества бухгалтером по учету кассовых операций (кассиром) – ФИО24 

Материальный ущерб на сумму 4 083 877 рублей 50 копеек для него является значительным, так как его ежемесячный доход составляет 100 000 рублей. Указанную сумму он просит взыскать с ФИО24

Представителя потерпевшего ФИО2, который пояснил, что является представителем ФИО1 на основании доверенности.

Основным видом деятельности ФИО1 является розничная торговля полипропиленовыми мешками и упаковочными материалами. ФИО1 располагается по адресу: 

<

...>.

С 10.01.2018 между ФИО1 и ФИО24 заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности и трудовой договор, согласно которому ФИО24 работала в должности бухгалтера по учету кассовых операций (кассира) в ФИО1, а именно вела первичную документацию по приему и выдаче наличных денег, осуществляла контроль за первичной документацией по кассовым операциям, за выдачей и хранением наличных денег, вела прием наличных денег по приходным кассовым ордерам, производила записи в кассовую книгу после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу, являлась материально ответственным лицом. 

Примерно в начале сентября 2018 года ФИО1.», были выявлены факты не внесения в кассовую книгу факта поступления наличных денежных средств или не корректного внесения суммы поступивших наличных денежных средств.

Так как в программу 1С: Предприятие, суммы поступлений денежных средств от контрагентов были отражены корректно, то на протяжении длительного времени не было известно, о том, что есть расхождения в двух системах отчета. В связи с выявленными фактами, было произведено сравнение двух форм отчетности, а именно кассовой книги и данных из программы 1С: Предприятие, в ходе которого было установлено расхождение на сумму 4 083 877 рублей 50 копеек, что может свидетельствовать о присвоении или растрате вверенного имущества бухгалтером по учету кассовых операций – ФИО24 

ФИО1 был причинен значительный материальный ущерб в особо крупном размере на сумму 4 083 877 рублей. 

Свидетеля ФИО4., пояснившей, что с 2015 года она работает в должности главного бухгалтера ФИО5 к ФИО1 она никакого отношения не имеет. В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского учета указанной организации. Их организация располагается по адресу: 

<

...>. Основным видом деятельности организации является производство упаковочных материалов. Генеральным директором является ФИО1, который также является генеральным директором ФИО3 и ФИО3», а также зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Фактически все указанные организации связаны между собой и образуют некий холдинг, для осуществления взаимосвязанных видов деятельности. Основным видом деятельности ИП является торговля розничная полипропиленовыми мешками и упаковочными материалами.

Ведением бухгалтерии ФИО1 ранее занималась бухгалтер по учету кассовых операций (кассир) ФИО24, а фактическим руководителем, а также бухгалтером является лично ФИО1 ФИО24 была в качестве кассира с января 2018 года. В ее должностные обязанности входил прием наличных денежных средств от клиентов ИП, введение сведений в программу 1С: Предприятие, а также ведение кассовой книги, и сдача наличных денежных средств лично ФИО1

Никакого надзора и контроля за ФИО24 она не осуществляла. ФИО24 работала непосредственно с ФИО1 перед которым отчитывалась за проделанную работу. Трудовой договор и типовую форму договора о полной индивидуальной материальной ответственности она просила подписать ФИО24 повторно, летом 2018 года, так как ей было известно, что первоначальные документы о трудоустройстве ФИО24 были утеряны, а также просила ФИО24 заполнить кассовую книгу за период с 10.01.2018 по 31.07.2018, так как ей необходимо было подать сведения в налоговую инспекцию. Так как ФИО1 помимо ИП является руководителем группы компаний, то налоговая инспекция и банк требуют сведения о всей осуществляемой им деятельности.

Всегда в организации, помимо программы 1С ведется кассовая книга. Бухгалтер ИП может вести учет в произвольной, удобной для него форме, главное чтобы при затребовании налоговой инспекцией или банком произвольного учета бухгалтера, он совпал с программой 1С:Предприятие, и учет в любой форме имеет юридическую силу. 

По просьбе ФИО1., примерно в конце июля 2018 года она проводила сверку ( инвентаризацию), в связи с тем, что у него возникли подозрения в недостаче денежных средств у ФИО26 В ходе инвентаризации были выявлены факты не внесения в кассовую книгу операций по поступлению наличных денежных средств, или не корректного внесения суммы поступивших наличных денежных средств, при этом в программу 1С:Предприятие, суммы поступлений денежных средств от контрагентов были отражены корректно в соответствии с приходно-кассовым ордером, в связи с чем, на протяжении длительного времени не было известно, о том, что есть расхождения в двух системах отчета. Ранее данные факты выявлены не были, так как при подведении итогов всегда ФИО1 сравнивал только одну систему учета, это была либо кассовая книга, либо программа 1С: Предприятие. Так как в основном деятельность ФИО1. заключается в управление группой компаний, а ведение всех указанных документов им было вверено кассиру ФИО24

За период времени с января 2018 года по июль 2018 года сумма расхождения между фактически поступившими денежными средствами имеющими отображение в программе 1С: Предприятие и денежными средствами имеющими отображение в кассовой книге составила около 4 миллионов рублей.

Она, как специалист в данной сфере деятельности, может пояснить, что расхождение между двумя данными системами учета, не допустимо и могло появиться лишь при фактическом отсутствии поступающих наличных денежных средств, с целью сокрытия следов их присвоения. 

От кого-то из сотрудников организаций, она слышала, что ФИО24, приобрела себе автомобиль, а также сделала ремонт в квартире.

Оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями неявившихся свидетелей :

ФИО6 пояснившего, что с 2016 года по 3 сентября 2018 года работал в должности водителя-экспедитора ФИО1 Их организация располагается по адресу: 

<

...>.В его трудовые обязанности как водителя-экспедитора индивидуального предпринимателя входило: доставка товаров до места назначения в соответствии с товарно-транспортными накладными, а также получение наличных денежных средств от клиентов ИП при доставке грузов клиенту по доверенности, а также сдача наличных денежных средств кассиру ФИО1 – ФИО24 По ходу выполнения своих трудовых обязанностей он управлял грузовым автомобилем IVECO г.н. № ..... на котором осуществлял доставку грузов. При получении заказа, логист ИП передавал ему товарную и транспортную накладные, а также доверенность на получение наличных денежных средств, с данным документами он направлялся на склад, где кладовщик, производил загрузку автомобиля, после чего с товаром и указанными документами он отправлялся в адрес доставки. По прибытию к покупателю производилась разгрузка товара, ставились подписи и печать в транспортной и товарной накладной, после чего он предъявлял доверенность от ФИО1. на получение наличных денежных средств, а ему передавали наличные денежные средства, в том размере, в соответствии с которым была произведена поставка

Наличные денежные средства, а также корешок доверенности он незамедлительно привозил и отдавал кассиру ФИО1. – ФИО24,. При сдаче наличных денежных средств кассиру, считалось что он выполнил доставку и отчитался перед индивидуальным предпринимателем ФИО1 Иногда при получении наличных денежных средств, клиенты оплачивали товар по безналичной оплате, а именно переводили денежные средства на карту ФИО1., в такие моменты ему не выдавали доверенности на получение денежных средств, и он заранее знал, что наличные денежные средства не будут ему оплачивать и он будет просто доставлять товар.

Во все дни, когда он осуществлял доставку товаров, денежные средства, полученные от клиентов, которым он осуществлял поставку товара, были полностью переданы – кассиру ФИО24, а также были переданы корешки доверенностей. ФИО24 при приеме наличных денежных средств, неоднократно их пересчитывала, в связи с чем, за период его работы ни разу не возникала какая-либо задолженность и не было проблем со стороны всех водителей по внесению денежных средств за поставку товара. Он осуществлял доставку товаров 12.01.2018, 15.01.2018, 17.01.2018, 24.01.2018, 06.02.2018, 07.02.2018, 01.03.2018, 16.03.2018, 22.03.2018, 25.04.2018, 10.05.2018, 18.05.2018, 23.05.2018, 31.05.2018, 20.06.2018, 22.06.2018, 18.07.2018, 24.07.2018 и все денежные средства, полученные от клиентов, передавал ФИО24 Приходные накладные при получении наличных денежных средств, ФИО24 выписывала или нет, он никогда не видел, и та ему просто не показывала, но ФИО24 должна была эта делать, а также вести записи в кассовую книгу о поступлении наличных денежных средств. Ему известно, что в период с 09.01.2018 по 31.07.2018 ФИО24 приобрела два автомобиля себе и сыну, а также сделала ремонт в квартире мужа, с которым разведена, но фактически проживает. (т.3 л.д.143-145)

А также аналогичными показаниями свидетеля ФИО6 в ходе очной ставки с обвиняемой ФИО24 (т.4 л.д.191-194).

ФИО7 пояснившего, что с 2014 года он работает в должности водителя-экспедитора ФИО1. Их организация располагается по адресу: 

<

...>. В его трудовые обязанности как водителя-экспедитора индивидуального предпринимателя входит: доставка товаров до места назначения в соответствии с товарно-транспортной и транспортной накладными, а также получение наличных денежных средств от клиентов ИП при доставке грузов клиенту по доверенности, сдача наличных денежных средств кассиру ФИО1 – ФИО24 По ходу выполнения его трудовых обязанностей он управляет грузовым автомобилем IVECO г.н. № ..... на котором осуществляет доставку грузов.

Трудовые обязанности он выполняет следующим образом: при получении заказа логист ИП передает ему товарную и транспортную накладные, а также доверенность на получение наличных денежных средств, с данным документами он направляется на склад, где кладовщик производит подбор товара и загрузку автомобиля, после чего с товаром и указанными документами, он отправляется в адрес доставки. По прибытию к покупателю производится разгрузка товара, где ответственное лицо от организации ставит подписи и печать в транспортной и товарной накладной, после чего он предъявляет ответственному лицу доверенность от ФИО1. на получение наличных денежных средств, ответственное лицо передает ему наличные денежные средства, в том размере, в соответствии с которым была произведена поставка. При получении наличных денежных средств от клиента, в корешке доверенности клиент собственноручно пишет сумму переданных наличных денежных средств, ставит свою подпись, число, а также наименование ИП или ООО.Он в этот же день незамедлительно предоставляет все полученные наличные денежные средства, а также корешок доверенности кассиру ФИО1. – ФИО24

При сдаче наличных денежных средств кассиру, считается что он выполнил доставку и отчитался перед индивидуальным предпринимателем ФИО1 Иногда при получении наличных денежных средств, клиенты оплачивали товар по безналичной оплате, а именно переводили денежные средства на карту ФИО1 в такие моменты ему не выдавали доверенности на получение денежных средств, и он заранее знал, что наличные денежные средства не будут ему оплачивать и он будет просто доставлять товар. Он осуществлял доставку товара, каждый раз при которой им были получены наличные денежные средства от клиентов. Во все дни, денежные средства полученные от клиентов, которым он осуществлял поставку товара, были полностью переданы – кассиру ФИО24, а также были переданы корешки доверенностей. ФИО24 при приеме наличных денежных средств, неоднократно их пересчитывала, в связи с чем, за период его работы ни разу не возникало каких-либо задолженностей. Он осуществлял доставку товаров 29.01.2018, 01.02.2018, 11.02.2018, 02.03.2018, 26.03.2018, 28.03.2018, 16.05.2018, 22.05.2018, 22.05.2018, 27.06.2018, 04.07.2018, 06.07.2018, 17.07.2018, 27.07.2018 и все денежные средства, полученные от клиентов, передавал ФИО24 Приходные накладные при получении наличных денежных средств ФИО24 выписывала или нет, он никогда не видел, но должна была эта делать, а также вести записи в кассовую книгу о поступлении наличных денежных средств. Ему известно, в период с 09.01.2018 по 31.07.2018 ФИО24, приобрела два автомобиля себе и сыну, а также сделала ремонт в квартире гражданского мужа. С ФИО24 они живут в одном доме и одном подъезде. ФИО24 живет на 7-ом этаже с гражданским мужем и младшим сыном, а первый муж живет на 13-ом этаже вместе со старшим сыном. (т.3 л.д.148-150)

А также аналогичными показаниями свидетеля ФИО7 в ходе очной ставки с обвиняемой ФИО24 (т.4 л.д.187-190).

ФИО8., пояснившего, что с мая 2017 года он работает в должности водителя-экспедитора ФИО1. Их организация располагается по адресу: 

<

...>. В его обязанности как водителя-экспедитора входит доставка товаров до места назначения в соответствии с товарно-транспортной накладной, а также получение наличных денежных средств от клиентов ИП ФИО1 при доставке грузов клиенту и сдача наличных денежных средств кассиру ФИО1., ранее– ФИО24 По ходу выполнения своих трудовых обязанностей он управляет грузовым автомобилем IVECO г.н. № ....., на котором осуществляет доставку грузов. При получении заказа, логист передает ему товарную и транспортную накладные, а также доверенность на получение наличных денежных средств. С данными документами он направляется на склад, где кладовщик производит подбор товара и загрузку автомобиля, после чего с товаром и указанными документами он отправляется в адрес доставки. По прибытию к покупателю производится разгрузка товара, где ответственное лицо ставит подписи и печать в транспортной и товарной накладной, после чего он предъявляет ответственному лицу доверенность от ФИО1 на получение наличных денежных средств, в свою очередь ответственное лицо передает ему наличные денежные средства в том размере, в соответствии с которым была произведена поставка. При получении наличных денежных средств от клиента, последний в корешке доверенности пишет сумму переданных наличных денежных средств, ставит подпись, число, а также наименование ИП или ООО. 

В тот же день он прибывал по месту расположения организации, где незамедлительно предоставлял все полученные наличные денежные средства, а также корешок доверенности кассиру ИП ФИО1. – ФИО24, которая каждый раз при приеме наличных денежных средств, неоднократно осуществляла их пересчет. Как ФИО24 вела первичную бухгалтерскую документацию, ему не известно. Он осуществлял доставку товаров 29.01.2018, 01.02.2018, 11.02.2018, 02.03.2018, 26.03.2018, 28.03.2018, 16.05.2018, 22.05.2018, 22.05.2018, 27.06.2018, 04.07.2018, 06.07.2018, 17.07.2018, 27.07.2018 и все денежные средства, полученные от клиентов, передавал ФИО24 О том, что в период с 09.01.2018 по 31.07.2018 ФИО24 совершила хищение денежных средств в сумме 700 000 рублей, он узнал от сотрудников организации.(т.3 л.д.153-155).

А также аналогичными показаниями свидетеля ФИО8., в ходе очной ставки с обвиняемой ФИО24 (т.4 л.д.183-186).

ФИО9., пояснившей, что с сентября 2013 года в ее собственности находился автомобиль «ВАЗ-21140» г.р.з. № ..... светло-серого цвета, 2006 г. В марте 2018 года она продала указанный автомобиль ФИО24, ДД.ММ.ГГГГ г.р., которая является сожительницей родного брата ее мужа. Автомобиль она продала по договору-купли продажи за 80 000 рублей. Указанная сумма прописана в договоре купли-продажи. (т.4 л.д.104-105)

ФИО9., пояснившего, что он проживает со своим сыном ФИО9 С гражданской женой ФИО24 он в настоящее время не проживает, та приходит навещать их сына. Более трех лет назад в своей квартире, в которой он зарегистрирован и проживает, он делал ремонт, а именно немного изменил планировку – расширил кухню и комнату, перенеся их на балкон. На кухню он купил кухонный гарнитур, встраиваемую технику. В одну из комнат купил модульную стенку, диван, подвесное кресло. Ремонт он делал вместе с ФИО24 на совместно заработанные деньги. Во второй комнате ремонт делался давно. На тот момент, когда он делал ремонт, он работал в такси ФИО22», ФИО24 работала в ФИО21», то есть они вдвоем получали зарплату и приобретали необходимые строительные и отделочные материалы, а также мебель. В 2006 г. он приобрел автомобиль «ВАЗ-21053» г.р.з. № ..... темно-зеленого цвета, который в 2011 году оформил на свою гражданскую жену ФИО24 На данный момент автомобиля у него нет, так как он сдал его в металлолом, но с учета его не снимал. Также он приобретал автомобиль «ВАЗ-21102» г.р.з. № ..... серо-зеленого цвета, который также оформил на ФИО24 На ФИО24 оформлено еще 2 автомобиля – «Фольксваген Пассат» и ВАЗ-21140, которые также находятся в собственности и общем семейном пользовании. (т.4 л.д.112-116).

ФИО10 пояснившего, что его мама ФИО24 периодически проживает то с ним, то с отчимом ФИО9 и его братом ФИО9 Квартира, в которой он зарегистрирован и проживает принадлежит ему в 1/3 доле, также 1/3 принадлежит его матери и 1/3 отцу – ФИО10., с которым мать находится в разводе. Его отец постоянно проживает в деревне, с ФИО24 общается редко. С ФИО9 у него отношения не очень хорошие. В квартире ФИО9 он бывает редко и с ним не общается. Ремонт в квартире ФИО9 его мать начала делать около 3-х лет назад постепенно. ФИО9 сейчас работает периодически, ранее также работал. ФИО24 работала постоянно, так как содержала семью. В настоящее время ФИО24 не работает, он помогает ей деньгами и продуктами. (т.3 л.д.153-156).

ФИО11., пояснившего, что ориентировочно с 2006 года в его собственности находился автомобиль «ВАЗ-21053» г.р.з. № ....., темно-зеленого цвета, 2006 года выпуска. 11.02.2011 указанный автомобиль был продан ранее не знакомой ФИО24, в соответствии с договором купли-продажи за 20 000 рублей. Указанная сумма была прописана в договоре купли-продажи. Договор купли-продажи у него не сохранился, но он достоверно знает, что автомобиль перерегистрирован, потому как ему перестала приходить пошлина из налогового органа.(/т.4 л.д.170-171). 

ФИО12., пояснившего, что ориентировочно с 2016 года по июнь 2018 года в его пользовании находился автомобиль «Фольксваген Пассат» г.р.з. № ....., серо-синего цвета, 2001 года выпуска. Автомобиль приобретался совместно с гражданской тещей ФИО23 был оформлен на нее. 15.06.2018 указанный автомобиль был продан ФИО24, в соответствии с договором купли-продажи за 105 000 рублей. Договор купли-продажи у него не сохранился, но он достоверно знает, что автомобиль перерегистрирован, потому как ему перестала приходить пошлина из налогового органа. (т.4 л.д.172-173).

ФИО13., пояснившей, что что в период времени с 2016 года и по настоящее время, ее ИП осуществляет постоянное взаимодействие ФИО1 основным видом деятельности которого, является торговля розничная в неспециализированных магазинах полипропиленовыми мешками и упаковочными материалами. На постоянной основе она осуществляет заказы мешков, которые после оформления заказа доставляются к ней на склад транспортом ФИО1.», оплата за поставленный товар осуществляется только наличными денежными средствами.

При необходимости приобретения товара, она звонит менеджерам ФИО1 при беседе с которыми обсуждает какое количество товара и когда необходимо поставить, менеджер в свою очередь формирует заявку на поставку и отправляет товар средствами транспорта, при этом при доставке товара выдает доверенность от ФИО1 на имя водителя поставляющего товар, на основании которой тот получает денежные средства. При поставке товара, водитель предъявляет ей доверенность, на корешке которой она собственноручно пишет сумму переданных денежных средств, а также ставит свою подпись. Как она предполагает, водитель после получения наличных денежных средств, обязан их передавать бухгалтеру и кассиру, который в свою очередь сделает все необходимые отметки в электронных учетах, а соответственно поставит отметку о получении товара покупателем. В ходе трудовой деятельности, с разной периодичностью времени они подписывали с ФИО1 акты взаимных расчетов, в соответствии с которым у нее не имеется какой-либо задолженности. (т.3 л.д.113-115).

ФИО14 пояснившего, что в период времени с 2016 года и по настоящее время, его ИП на основании устной договоренности осуществляет взаимодействие с ФИО1 основным видом деятельности которого, является торговля розничная полипропиленовыми мешками и упаковочными материалами. Он несколько раз осуществлял заказы мешков, которые доставлялись к нему на склад транспортом ФИО1 оплата за поставленный товар осуществлялась только наличными денежными средствами, также несколько раз он приобретал полиэтиленовые мешки самостоятельно у ФИО1.» и оплачивал покупку наличными денежными средствами непосредственно в кассу ИП – кассиру ФИО24 По мере необходимости он звонил менеджерам ФИО1.», при беседе с которыми обсуждал какое количество товара и когда необходимо поставить, менеджер в свою очередь формировал заявку на поставку и отправлял товар средствами транспорта, при этом при доставке товара имеется доверенность от ФИО1 на имя водителя поставляющего товар, на основании которой тот получает денежные средства. При поставке товара, водитель предъявлял ему доверенность, на корешке которой он собственноручно писал сумму переданных денежных средств, а также ставил свою подпись. Как он предполагает, водитель после получения наличных денежных средств, обязан их передавать бухгалтеру и кассиру, который в свою очередь сделает все необходимые отметки в электронных учетах, а соответственно поставит отметку о получении товара покупателем. При покупке товара непосредственно в ФИО1 он обращался к менеджеру, который формировал заявку на покупку, после чего данная заявка оказывалась у кассира ФИО24, которой он передавал наличные денежные средства, после оплаты, ФИО24, делала отметки об оплате в заявке и ставила печать, после чего он с это заявкой направлялся на склад, где происходила выдача товара. В ходе своей деятельности, с разной периодичностью времени они подписывали с ФИО1 акты взаимных расчетов, в соответствии с которым у него не имеется какой-либо задолженности. (т.3 л.д.118-120).

ФИО15., пояснившего, что в период времени с 2015 года и по настоящее время, его ИП осуществляет заказы полипропиленовых мешков у ФИО1 которые после оформления заказа доставляются к нему на склад транспортом ФИО1.», оплата за поставленный товар осуществляется только наличными денежными средствами. При необходимости приобретения товара, он звонит менеджерам ФИО1 при беседе с которыми обсуждает какое количество товара и когда необходимо поставить, менеджер в свою очередь формирует заявку на поставку и отправляет товар средствами транспорта ФИО1, при этом при доставке товара выдает доверенность от ФИО1 на имя водителя поставляющего товар, на основании которой тот получает денежные средства. При поставке товара, водитель предъявлял ему доверенность, на корешке которой он собственноручно указывал сумму переданных денежных средств, а также ставил свою подпись, в свою очередь водитель расписывался в накладной и оставлял ему. Как он предполагает, водитель после получения наличных денежных средств, доставлял их кассиру ФИО1 а тот в электронных учетах, ставил отметку о получении товара покупателем. В ходе его деятельности, с разной периодичностью времени, они подписывали с ФИО1 акты взаимных расчетов, в соответствии с которыми у него не имеется какой-либо задолженности. (т.3 л.д.118-120).

ФИО16., пояснившей, что в период времени с 2016 года и по настоящее время, магазин, в котором она работает, на основании устной договоренности осуществляет взаимодействие ФИО1 Товар они приобретают непосредственно на базе ФИО1 Покупка товара у ФИО1 выглядит следующим образом: приехав по месту расположения офиса она обращается к менеджеру, который формирует заявку на покупку, после чего данная заявка оказывается у кассира, которой она передает наличные денежные средства, после оплаты, кассир делает отметки об оплате в заявке и ставит печать, после чего она с это заявкой направляется на склад, где происходит выдача товара. Как она предполагает, после получения наличных денежных средств, кассир должна сделать все необходимые отметки в электронных и бумажных учетах о получении денежных средств, а также сообщить менеджеру организации об осуществлении оплаты товара. В ходе трудовой деятельности, с разной периодичностью времени они подписывают с ФИО1 акты взаимных расчетов, в соответствии с которыми у ФИО17» не имеется какой-либо задолженности. (т.3 л.д.128-130).

ФИО27, пояснившего, что в период времени с 2016 года и по настоящее время, ООО на основании устной договоренности осуществляет взаимодействие ФИО1 основным видом деятельности которого, является торговля розничная полипропиленовыми мешками и упаковочными материалами. Организация, в которой он работает, приобретала товар непосредственно на базе ФИО1 Приобретение товара у ФИО1 выглядит следующим образом: приехав по месту расположения офиса они обращаются к менеджеру, который формирует заявку на покупку, после чего данная заявка передается кассиру, которой они оплачивают наличные денежные средства, после оплаты, кассир делает отметки об оплате в заявке и ставит печать, после чего с этой заявкой они направляются на склад, где происходит выдача товара. Как он предполагает, кассир, после получения денежных средств, обязана сделать все необходимые отметки в электронных и бумажных учетах, а соответственно поставить отметку о получении товара покупателем. В ходе своей деятельности, с разной периодичностью времени они подписывают с ФИО1» акты взаимных расчетов, в соответствии с которым у ФИО20» не имеется какой-либо задолженности. (т.3 л.д.133-135).

ФИО18 пояснившего, что в период времени с 2016 года и по настоящее время, ФИО19» на основании устной договоренности осуществляет взаимодействие с ФИО1 по приобретению полипропиленовых мешков и упаковочных материалов. Его организация приобретала товар непосредственно на базе ФИО1 Приобретали товар в указанном ИП исключительно за наличные денежные средства. Приобретение товара у ФИО1 выглядит следующим образом: приехав по месту расположения офиса, они обращаются к менеджеру, который формирует заявку на покупку, после чего данная заявка передается кассиру, которой они оплачивают наличные денежные средства, после оплаты, кассир делает отметки об оплате в заявке и ставит печать, после чего с этой заявкой они направляются на склад, где происходит выдача товара. Как он предполагает, кассир, после получения денежных средств, обязана сделать все необходимые отметки в электронных и бумажных учетах, а соответственно поставить отметку о получении товара покупателем. В ходе его деятельности, с разной периодичностью времени они подписывают с ФИО1 акты взаимных расчетов, в соответствии с которым у ФИО19 не имеется какой-либо задолженности. (т.3 л.д.138-140)

Материалами уголовного дела: 

- заявлением, поданным представителем потерпевшего ФИО1.»- ФИО2 от 10.09.2018, в котором он просит провести проверку законности действий бухгалтера по учету кассовых операций ФИО1. – ФИО24, которая в период времени с 09.01.2018 по 31.07.2018 совершила хищение и растрату вверенных ей денежных средств на общую сумму около 4 000 000 рублей, поступающих от контрагентов в кассу ФИО1 наличными денежными средствами, располагающееся по адресу: 

<

...>.(т.1 л.д.5)

- заявлением о совершенном преступлении ФИО24 от 12.09.2018, согласно которому в период с 09.01.2018 по 31.07.2018 она совершила присвоение вверенных ей денежных средств в сумме 700 000 рублей, принадлежащих ФИО1. (т. 1 л.д. 186)

- протоколом осмотра места происшествия от 23.01.2019, согласно которому с участием подозреваемой ФИО24 было осмотрено ее прежнее место работы и был обнаружен служебный компьютер, на котором она осуществляла свою трудовую деятельность.(т.3 л.д.162-173) 

- протоколом выемки от 12.12.2018, согласно которому у представителя потерпевшего ФИО2. была изъята кассовая книга ФИО1.(т.2 л.д.81-82)

- протоколом осмотра предметов от 12.12.2018, согласно которому были осмотрены: акт инвентаризации наличных денежных средств от 01.08.2018, трудовой договор №1 от 10.01.2018; типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности; реестр документов за 2018 год; копии доверенностей; копии актов сверки; учет денежных средств, поступивших от клиентов на карту ФИО1 учет денежных средств лично внесенных клиентами в кассу; учет денежных средств, полученных от клиентов водителями и сданные в кассу; выписка операций по лицевому счету ФИО1. за период с 01.01.2018 по 31.07.2018; выписка из лицевого счета «Сбербанк Онлайн» ФИО1. за период с 04.01.2018 по 30.07.2018; справка об исследовании документов ФИО1 от 10.09.2018; справка об исследовании документов ФИО1.» от 24.09.2018, полученные по запросам в рамках оперативно-розыскной деятельности УЭБ и ПК ГУ МВД России по Воронежской области; кассовая книга ФИО1., изъятая 12.12.2018 в ходе выемки у представителя потерпевшего ФИО2.; карточка счета №50 программы 1С:Предприятие; кассовая книга из программы 1С:Предприятие.(т.2 л.д.83-250, т. 3 л.д. 1-64)

- заключением специалиста по уголовному делу от 26.12.2018, согласно которому разница между поступившими денежными средствами, отраженными в реестре документов с программного продукта 1С:Предприятие ФИО1. и поступившими денежными средствами, отраженными в кассовой книге составила 4 083 877 рублей 50 копеек. (т. 3 л.д. 85-104)

Исследовав все представленные сторонами доказательства, проверив и оценив их, суд приходит к выводу, что они соответствуют предусмотренным уголовно-процессуальным законом требованиям об относимости, допустимости и достоверности, а их совокупность достаточна для правильного разрешения дела.

Действия ФИО24 правильно квалифицированы по ч. 4 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере. 

Судом установлено,что ФИО24 противоправно, безвозмездно обратила в свою пользу( присвоила) вверенные ей в силу занимаемой должности бухгалтера по учету кассовых операций (кассира) денежные средства в размере 4 083 877 рублей 50 копеек, чем причинила ущерб собственнику – ФИО1 

Указанная сумма хищения подтверждается исследованными в судебном заседании бухгалтерскими документами, согласующимися с показанием свидетелей и заключением специалиста от 26.12.2018 года ( т.3, л.д.85-104), которое дано уполномоченным на то должностным лицом- специалистом-ревизором отдела документальных исследований Управления экономической безопасности и противодействия коррупции ГУ МВД России по Воронежской области, имеющим соответствующее образование, значительный стаж работы, оно проведено в рамках процедуры, установленной уголовно-процессуальным законодательством, с соблюдением методик исследования.

ФИО24 и ее защитник адвокат Требунских Э.В. полностью согласились с заключением специалиста по уголовному делу, согласно которому разница между поступившими денежными средствами, отраженными в реестре документов с программного продукта 1С:Предприятие ФИО1 и поступившими денежными средствами, отраженными в кассовой книге составила 4 083 877 рублей 50 копеек.

Точную сумму присвоенных денежных средств сама ФИО24 в ходе судебного следствия пояснить не смогла. Сначала обозначив её в районе 700 000 рублей, затем не признав причастность к присвоению суммы денежных средств, поступивших от контрагентов на карту ФИО1 которая составляет 1 578 084,00 руб и попросила вычесть её из суммы предъявленного обвинения. 

Обосновывая свое несогласие с суммой хищения, указанной в обвинительном заключении, ФИО24 сослалась на то, что ФИО1 не отдавал ей деньги, которые ему переводились на карту, в связи с чем в кассовую книгу, которая на тот момент велась на листах А4 она об этом сведения не вносила, а в программе 1С:Предприятие печатала накладные и указывала суммы денежных средств, о которых ей всегда сообщал ФИО1 В то же время ФИО24 пояснила, что ФИО1 иногда приносил ей в кассу денежные средства, что это были за деньги она не знает. Когда она с отдельных листов переписывала и оформляла кассовую книгу, по просьбе главного бухгалтера ФИО4., то могла ошибиться и вписать в нее некоторые суммы, перечисленные на карту ФИО1 так как спешила и была утрачена часть листов.О том, что сведения в программе 1С:Предприятие и кассовой книге должы быть одинаковыми она не знала, а также не знала, что является материально ответственным лицом, поскольку трудовой договор и договор о полной материальной ответственности подписала только в июле 2018 года, а с января 2018 года работала в ФИО1 без оформления.

Изложенные доводы подсудимой и ее защитника нельзя признать обоснованными. 

Судом установлено, что между потерпевшим ФИО1.» и подсудимой ФИО24 имели место трудовые отношения. Будучи бухгалтером по учету кассовых операций, ФИО24 обладала полномочиями по распоряжению вверенных ей потерпевшим денежных средств.

При этом, в соответствии трудовым законодательством, отсутствие оформленного надлежащим образом трудового договора, а именно, отсутствие по нему отчислений за работника ФИО24 в Пенсионный Фонд и ИФНС не исключает возможности признания сложившихся между сторонами отношений трудовыми.

Ссылка ФИО24 и её защитника на несвоевременное оформление между ФИО24 и ФИО1.» трудового договора, а также договора о полной материальной ответственности, не свидетельствует о том что поступающие в организацию и хранящиеся в кассе денежные средства не были ей вверены. Согласно ст. 16 Трудового кодекса РФ трудовые отношения между работником и работодателем возникают также на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен. Сама ФИО24 также не отрицает фактическое осуществление обязанностей бухгалтера- кассира в ФИО1

Пояснение ФИО24 о том, что она не была осведомлена о необходимости внесения в программу 1С:Предприятие и в кассовую книгу одних и тех же, дублирующих сведений, суд во внимание не принимает, так как считает что они даны ею с целью избежать ответственность за содеянное. В связи с чем, у суда также нет оснований для исключения из суммы ущерба, причиненного ФИО24 ФИО1 1 578 084,00 руб. перечисленных контрагентами на карту ФИО1 поскольку утверждение ФИО24 о том, что данные денежные суммы ей никогда не передавались, голословно и появилось только в настоящем судебном заседании.

До трудоустройства в ФИО1», ФИО24 имела достаточный стаж работы бухгалтером, а именно с 01.07.2014 работала под руководством ФИО1 в должность бухгалтера в ФИО3», в ФИО3», с 10 января 2018 года, по совместительству, бухгалтером по учету кассовых операций в ФИО1 о чем имеется запись в трудовой книжке, трудовой договор и договор о полной материальной ответственности. 

В соответствии с п. 24 Порядка ведения кассовых операций, утвержденного Центральным банком РФ от 04.10.1993, в редакции от 26.02.1996 N 247, записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу. 

Согласно пункту 4.6 Указаний "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства", утвержденного Центральным банком Российской Федерации от 11 марта 2014 года N 3210-У, записи в кассовой книге осуществляются кассиром по каждому приходному ордеру, расходному кассовому ордеру, оформленному соответственно на полученные, выданные наличные деньги (полное оприходование в кассу наличных денег). В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными кассовых документов, выводит в кассовой книге сумму остатка наличных денег и проставляет подпись. Невнесение в кассовую книгу записей о полученных денежных средствах в день их поступления (несвоевременное внесение) является неоприходованием денежных средств в кассу. Записи в кассовой книге сверяются с данными кассовых документов главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем) и подписываются лицом, проводившим указанную сверку.

Отсутствие на предприятии ФИО1.» надлежащего контроля за деятельностью бухгалтера-кассира, не проведение своевременных сверок кассовых документов, позволили ФИО24 длительное время и в особо крупном размере похищать денежные средства из кассы ФИО1 Данный факт не отрицает и сама ФИО24

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, которое относится к категории тяжких, обстоятельства совершенного преступления, личность виновной, отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, обстоятельства смягчающие наказание, а также влияние наказания на исправление осужденной и условия жизни её семьи.

Вместе с тем суд учитывает состояние здоровья подсудимой, наличие у нее хронических заболеваний, а также нахождение на иждивении несовершеннолетнего ребенка имеющего ряд тяжелых хронических заболеваний, в связи с которыми находящегося на домашнем обучении, частичное признание ею своей вины, раскаяние в содеянном, принятие мер к возмещению ущерба потерпевшему, написание заявления о совершенном преступлении активное способствование раскрытию и расследованию преступления, положительную характеристику по прежнему месту работы, а также то, что ФИО24 к уголовной ответственности привлекается впервые и признает данные обстоятельства смягчающими наказание.

Учитывая изложенное, суд считает, что исправление и перевоспитание подсудимой ФИО24 возможно без назначения ей реального наказания в виде лишения свободы и назначает наказание с применением ст. 73 УК РФ

Поскольку имеются смягчающие обстоятельства, в том числе предусмотренные пунктом «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, и отсутствуют отягчающие обстоятельства, срок и размер наказания ФИО24 не может превышать 2/3 максимального срока и размера наиболее строгого вида наказания.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой ФИО24, предусмотренных ст. 63 УК РФ, по делу не имеется.

С учетом фактических обстоятельств дела, данных о личности ФИО24, характера и степени общественной опасности совершенного преступления, его целей и мотивов, суд считает возможным не назначать дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренные ч. 4 ст. 160 УК РФ, так как исполнение основного наказания, суд считает достаточным для её исправления.

Оснований для изменения категории преступления в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, суд не усматривает, так как по делу не установлено обстоятельств существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного виновным преступления. а также оснований для применения ст.64 УК РФ, так как отсутствуют исключительные обстоятельства, связанные с целями и мотивом преступления. 

В судебном заседании гражданский истец ФИО1. заявленный им гражданский иск о взыскании с ФИО24 в пользу ФИО1 счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением денежной суммы в размере 4 083 877 рублей 50 копеек, поддержал в полном объеме.

Государственный обвинитель просил исковые требования гражданского истца удовлетворить.

Подсудимая ФИО24 заявленные исковые требования признала частично в сумме на которую и признает свою вину. 

Защитник адвокат согласилась с мнением своей подзащитной и просила о частичном удовлетворении исковых требований потерпевшего и гражданского истца ФИО25

Суд пришел к выводу о необходимости исковые требования потерпевшего индивидуального предпринимателя ФИО1, о взыскании с подсудимой ФИО24 материального ущерба причиненного преступлением в сумме 4 083 877 рублей 50 копеек, удовлетворить частично, за вычетом 5 000 рублей, которые были возмещены подсудимой 29.10.2019 года.

При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств, суд руководствуется положениями ст. ст. 81, 82 УПК РФ.

В силу п. 11 ч. 1 ст. 299 УПК РФ при постановлении приговора суд разрешает вопрос, как поступить с имуществом, на которое наложен арест для обеспечения гражданского иска.

На автомобили, принадлежащие ФИО24 на праве собственности : ВАЗ-21053, государственный регистрационный знак № ....., ВАЗ-21140, государственный регистрационный знак № ....., Фольксваген Пассат, государственный регистрационный знак № ....., ВАЗ-21102, государственный регистрационный знак № ....., в ходе предварительного расследования, постановлением следователя от 13.12.2018 наложен арест.(т.2,л.д.72-75) Поскольку суд принял решение о частичном удовлетворении заявленных потерпевшим исковых требований на сумму 4 078 877 (четыре миллиона семьдесят восемь тысяч восемьсот семьдесят семь) рублей 50 копеек, необходимо сохранить обеспечительные меры в виде ареста на вышеуказанные автомобили до исполнения приговора в части гражданского иска.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, ст. 1064 ГК РФ, суд 

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ФИО24 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ и назначить ей наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное ФИО24 наказание считать условным с испытательным сроком три года, в течение которых обязать ФИО24 не менять постоянное место жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, в установленные дни являться в указанный орган по месту жительства для регистрации.

Меру пресечения ФИО24 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения – подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Исковые требования потерпевшего индивидуального предпринимателя ФИО1, о взыскании с ФИО24 материального ущерба, причиненного преступлением удовлетворить частично. Взыскать с ФИО24, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, проживающей по адресу: 

<

адрес>, паспорт серии № ....., выданного ДД.ММ.ГГГГ. ........., код подразделения № ....., в пользу индивидуального предпринимателя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ рождения, проживающего по адресу: 

<

адрес>, ........., в счет возмещения материального ущерба 4 078 877 (четыре миллиона семьдесят восемь тысяч восемьсот семьдесят семь) рублей 50 копеек. 

Вещественные доказательства: 

Акт инвентаризации наличных денежных средств и приложение; реестр документов за 2018 год; трудовой договор №1 с бухгалтером по учету кассовых операций; доверенность; акты сверки; учет денежных средств, поступивших от клиентов на карту ФИО1.; учет денежных средств лично внесенных клиентами в кассу; учет денежных средств, полученных от клиентов водителями и сданные в кассу; выписка операций по лицевому счету ФИО1. за период с 01.01.2018 г. по 31.07.2018 г.; выписка из лицевого счета «Сбербанк Онлайн» ФИО1 за период с 04.01.2018 г. по 30.07.2018 г.; карточку счета 50 за период с 09.01.2018 г. по 31.07.2018 г., находящиеся в материалах уголовного дела, хранить при деле до истечения срока хранения последнего.

Кассовую книгу ФИО1.»,, по вступлении приговора в законную силу передать в ФИО1

Сохранить арест на имущество ФИО24, автомобили:ВАЗ-21053, государственный регистрационный знак № .....; ВАЗ-21140, государственный регистрационный знак № ..... Фольксваген Пассат, государственный регистрационный знак № .....; ВАЗ-21102, государственный регистрационный знак № ..... до исполнения приговора в части гражданского иска.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Воронежский областной суд в течение 10 (десяти) суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденная ФИО24 вправе поручать осуществление своей защиты избранному ею защитнику, либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий Мосейкина Т.А.

1версия для печати