Дело № Копия

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Челябинск 20 апреля 2020 года

Центральный районный суд г. Челябинска в составе председательствующего судьи Табакова А.В., при секретарях Викулине А.М., Герман Е.В., Барышниковой А.А., 

с участием

государственных обвинителей Клименко И.С., Трапезниковой А.В., Федоровой М.Г., Байдиной А.М., Мухина Д.А., Шафиковой А.И.,

представителей потерпевшего ФИО2, ФИО126, 

подсудимой ФИО20, 

защитника, адвоката Малинычева В.В., 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО20, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес>, гражданки Российской Федерации, с высшим образованием, замужем, детей не имеющей, работающей 

<

данные изъяты>», зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес> «А» 

<

адрес>, не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст.160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО20 являясь бухгалтером-кассиром Челябинского отделения Общества с ограниченной ответственностью «Победа» (далее, ООО «Победа») в период времени с ДД.ММ.ГГГГ., находясь в офисе Челябинского отделения ООО «Победа» по адресу: 

<

адрес> совершила присвоение вверенного ей имущества – денежных средств принадлежащих ООО «Победа» на общую сумму 

<

данные изъяты>, то есть в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, в соответствии с приказом № ПА000000336 от ДД.ММ.ГГГГ о приёме работника на работу, трудовым договором № ПА0000336 от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительными соглашениями от 06ДД.ММ.ГГГГ. к трудовому договору, ФИО20, табельный №, являлась бухгалтером-кассиром Челябинского отделения ООО «Победа», то есть материально-ответственным лицом. На основании должностной инструкции бухгалтера-кассира Челябинского отделения ООО «Победа» от ДД.ММ.ГГГГ., договоров о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО20 была наделена правами и обязанностями, в том числе по осуществлению документального оформления и внесения в базу кассовых операций, взаиморасчётов с подотчётными лицами; осуществлению операций по приёму, учёту, выдаче и хранению денежных средств и документов строгой отчётности с соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность; оформлению документов и обеспечению в соответствии с установленным порядком сдачи денежных средств в учреждения банка, ведению на основании приходных и расходных документов кассовой книги; сверке фактического наличия денежных средств с книжным остатком, передаче в соответствии с установленным порядком денежных средств инкассаторам, составлению кассовой отчётности, производила выдачу доверенностей на получение материальных ценностей; вела журнал учёта выданных доверенностей и контролировала получение ценностей по выданным доверенностям и возврат неиспользованных доверенностей; вносила в 1С данные контрагентов и договоров по документам поступления товаров, работ, услуг, контролировала правильность отражения на счетах бухгалтерского учёта взаимозачётов с поставщиками, проводила сверки, проводила документ «платёжное поручение входящее», предназначенный для учёта поступления безналичных денежных средств от покупателей, принимала на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного имущества, а также за ущерб, должна была бережно относиться к переданному имуществу и принимать меры к предотвращению ущерба, вести учёт, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчёты о движениях и остатках вверенного имущества, участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного имущества.

ФИО20 являясь материально-ответственным лицом получала от торговых представителей ООО «Победа» денежные средства, полученные от клиентов за поставленную продукцию наличными, находясь в офисе Челябинского отделения ООО «Победа» по адресу: 

<

адрес>, либо путем перечисления торговыми представителями денежных средств на ее личный счёт №, открытый в ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Являясь бухгалтером-кассиром и материально ответственным лицом, ФИО20 достоверно знала, что получаемые от торговых представителей Челябинского отделения ООО «Победа» денежные средства, от реализации поставленной продукции, поступают в собственность ООО «Победа», и подлежат бухгалтерскому учету, в связи с чем, отражались на счетах бухгалтерского учёта связанных с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, а так же документально оформлялись и вносились в базу кассовых операций.

В период с ДД.ММ.ГГГГ. Челябинское отделение ООО «Победа» произвело отгрузку товарно-материальных ценностей покупателям ИП ФИО3, ИП ФИО4, ИП ФИО5, ИП ФИО127, ИП ФИО7, ООО «Вуд Хаус», ИП ФИО8, ИП ФИО143, ИП ФИО145, ИП ФИО10, ИП ФИО11, ИП ФИО193, ИП ФИО39, ИП ФИО144, ООО «Мелодия», ИП ФИО19, ИП ФИО14, ИП ФИО128, ИП ФИО15, ИП ФИО16, ИП ФИО17, ИП ФИО129, ИП ФИО18, ИП ФИО53, ИП ФИО21, ИП ФИО22, ИП ФИО63, ИП ФИО24, ИП ФИО26, ИП ФИО23, ИП ФИО28, ИП ФИО206, ООО «ЖилТехСервис», ИП ФИО27, ИП ФИО35, ООО «Встреча Плюс», ИП ФИО184, ИП ФИО30, ИП ФИО33, ИП ФИО130, ИП ФИО185, ИП ФИО42, ИП ФИО34, ИП ФИО36, ИП ФИО37, ИП ФИО43, ИП ФИО131, ИП ФИО41, ИП ФИО40, ИП ФИО38, ИП ФИО31, ИП ФИО186, ИП ФИО132, ИП ФИО187, ООО «Ассорти», ИП ФИО149, ИП ФИО49, ИП ФИО203, ИП ФИО46, ИП ФИО44, ИП ФИО47, ИП ФИО50, ИП ФИО48, ООО «Семья», ИП ФИО52, ИП ФИО55, ИП ФИО51, ИП ФИО133, ООО «Трапезная», ИП ФИО54, ИП ФИО56, ИП ФИО134, ИП ФИО25, ИП ФИО61, ИП ФИО63, ИП ФИО207, ИП ФИО155, ИП ФИО57, ИП ФИО135, ИП ФИО64, ИП ФИО58, ИП ФИО59, ИП ФИО208, ООО «Кафе Арчибальд», ИП ФИО66, ИП ФИО69, ИП ФИО72, ООО «Юкона», ИП ФИО68, ИП ФИО136, ИП ФИО137, ИП ФИО71, ИП ФИО73, ИП ФИО78, ИП ФИО138, ИП ФИО152, ИП ФИО209, ИП ФИО204, ИП ФИО74, ИП ФИО75, ИП ФИО76, ИП ФИО77, ИП ФИО139, ИП ФИО80, ИП ФИО79, ИП ФИО81, ИП ФИО83, ИП ФИО84, ИП ФИО140, ИП ФИО86, ИП ФИО85, ИП ФИО104, ИП ФИО98, ИП ФИО192, ИП ФИО89, ИП ФИО13, ООО «Спектр», ИП ФИО94, ИП ФИО95, ИП ФИО97, ИП ФИО141, ИП ФИО88, ИП ФИО92, ИП ФИО142, ИП ФИО60, ИП ФИО96, ИП ФИО100, ИП ФИО99, ИП ФИО102, ИП ФИО103, ИП ФИО101, ИП ФИО12 и иным лицам.

В период с ДД.ММ.ГГГГ., ФИО20 находясь на рабочем месте в офисе Челябинского отделения ООО «Победа», по адресу: 

<

адрес>, получила от торговых представителей и иных сотрудников Челябинского отделения ООО «Победа» наличными денежные средства, а так же денежные средства в безналичной форме путем перечисления на ее личный счёт №, открытый в ПАО «Сбербанк», расположенный по адресу: 

<

адрес> «А» в 

<

адрес> в общей сумме 

<

данные изъяты>, полученные от реализации продукции ООО «Победа» поставленной покупателям, в том числе:

- От торгового представителя ФИО168 на свой личный счёт №, открытый в ПАО «Сбербанк», расположенный по адресу: 

<

адрес> «А» в 

<

адрес> получила ДД.ММ.ГГГГ. денежные средства за ИП ФИО3 в сумме 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ за ИП ФИО4 в сумме 

<

данные изъяты> и за ИП ФИО5 в сумме 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа»;

- От торгового представителя ФИО169 на свой личный счёт №, открытый в ПАО «Сбербанк», расположенный по адресу: 

<

адрес> «А» в 

<

адрес> ФИО20 получила денежные средства за ИП ФИО143 ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1114

<

данные изъяты>, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа».

В офисе Челябинского отделения ООО «Победа», по адресу: 

<

адрес> ФИО20 от торгового представителя ФИО169 ДД.ММ.ГГГГ. получила наличные денежные средства за ИП ФИО146 в сумме 

<

данные изъяты> рублей поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа», ДД.ММ.ГГГГ. получила наличные денежные средства за ИП ФИО10 в 

<

данные изъяты> рублей поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа», в период с ДД.ММ.ГГГГ. получила денежные средства за ИП ФИО19 в общей сумме 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа» на сумму 

<

данные изъяты> рублей. 

- От торгового представителя ФИО175 в офисе Челябинского отделения ООО «Победа», по адресу: 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ. ФИО20 получила наличные денежные средства за ИП ФИО17 в сумме 

<

данные изъяты> на которые оформила приходный кассовый ордер № ЧБ0002752 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> рублей, не отразив в нем денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей сданные в кассу Челябинского отделения ООО «Победа»; за ИП ФИО53 ДД.ММ.ГГГГ. получила наличные денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> на которые оформила приходный кассовый ордер № ЧБ0002539 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> рублей, не отразив в нем полученные денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> сданные в кассу Челябинского отделения ООО «Победа»; за ИП ФИО18 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа»; за ИП ФИО129 ДД.ММ.ГГГГ. в сумме 

<

данные изъяты> рублей; поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа».

- От торгового представителя ФИО165 в офисе Челябинского отделения ООО «Победа», по адресу: 

<

адрес> ФИО20 получила наличные денежные средства за ИП ФИО22 

<

данные изъяты> поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа».

- От торгового представителя ФИО147 на свой личный счёт №, открытый в ПАО «Сбербанк», расположенный по адресу: 

<

адрес> «А» в 

<

адрес> ФИО20 получила денежные средства; за ИП ФИО35 ДД.ММ.ГГГГ. в сумме 

<

данные изъяты> рубля на которые оформила приходный кассовый ордер № ЧБ0003062 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> рублей, не отразив в нем денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рубля, сданные в кассу Челябинского отделения ООО «Победа»; за ООО «Встреча Плюс» 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа», за ИП ФИО29 

<

данные изъяты> рублей и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа», за ИП ФИО30 

<

данные изъяты>, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа», за ИП ФИО33 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа», за ИП ФИО42 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа», за ИП ФИО34 14.

<

данные изъяты> рублей, на которые оформила приходный кассовый ордер № ЧБ0002641 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> рублей, не отразив в нем денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей, сданные в кассу Челябинского отделения ООО «Победа»; за ИП ФИО36 14

<

данные изъяты> рублей и ДД.ММ.ГГГГ в 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа», за ИП ФИО37 

<

данные изъяты> рублей, на которые оформила приходный кассовый ордер № ЧБ0003058 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты>, не отразив в нем денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей сданные в кассу Челябинского отделения ООО «Победа»; за ИП ФИО43 24.

<

данные изъяты> рублей, за ИП ФИО131 

<

данные изъяты> рублей и ДД.ММ.ГГГГ в 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа», за ИП ФИО41 ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа», за ИП ФИО40 ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа», за ИП ФИО38 ДД.ММ.ГГГГ в 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа», за ИП ФИО31 ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты>, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа», 

за ИП ФИО32 ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты>, на которые оформила приходный кассовый ордер № ЧБ0002739 от ДД.ММ.ГГГГ в 

<

данные изъяты>, не отразив в нем полученные денежные средства в сумме 

<

данные изъяты>; за ООО «Ассорти» 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа». 

- От торгового представителя ФИО148 в офисе Челябинского отделения ООО «Победа», по адресу: 

<

адрес> ФИО20 получила наличные денежные средства ДД.ММ.ГГГГ за ИП ФИО47 в сумме 

<

данные изъяты> и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> рублей поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа», ДД.ММ.ГГГГ - за ИП ФИО50 в сумме 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа»; ДД.ММ.ГГГГ. за ИП ФИО46 в сумме 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа»; ДД.ММ.ГГГГ за ИП ФИО149 в сумме 

<

данные изъяты> за ИП ФИО49 в сумме 

<

данные изъяты>, за ИП ФИО45 в сумме 

<

данные изъяты>, за ИП ФИО150 в сумме 

<

данные изъяты>, за ИП ФИО44 в сумме 

<

данные изъяты>, за ИП ФИО48 в сумме 2476,84 рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа». 

- От торгового представителя ФИО171 в офисе Челябинского отделения ООО «Победа», по адресу: 

<

адрес> ФИО20 получила наличные денежные средства ДД.ММ.ГГГГ. за ИП ФИО54 в сумме 

<

данные изъяты> поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа»; ДД.ММ.ГГГГ рублей и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> рублей за ИП ФИО52, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа»; 21

<

данные изъяты> рублей за ИП ФИО56, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа»; 24

<

данные изъяты>, за ИП ФИО134 в сумме 1059,51 рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа»; в период с 

<

данные изъяты> рублей, сданные в кассу Челябинского отделения ООО «Победа».

- От торгового представителя ФИО151 в офисе Челябинского отделения ООО «Победа», по адресу: 

<

адрес> ФИО20 получила наличные денежные средства в период с 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа».

- От торгового представителя ФИО164 в офисе Челябинского отделения ООО «Победа», по адресу: 

<

адрес> ФИО20 получила наличные денежные средства в период с ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа».

- От торгового представителя ФИО174 в офисе Челябинского отделения ООО «Победа», по адресу: 

<

адрес> ФИО20 получила наличные денежные средства ДД.ММ.ГГГГ. за ИП ФИО80 в сумме 

<

данные изъяты> рублей, за ИП ФИО79 в сумме 

<

данные изъяты>, за ИП ФИО81 в сумме 1075

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа».

- От торгового представителя ФИО153 через водителя ФИО154 в офисе Челябинского отделения ООО «Победа», по адресу: 

<

адрес> ФИО20 получила наличные денежные средства 25.

<

данные изъяты> рублей, сданные в кассу Челябинского отделения ООО «Победа».

- От торгового представителя ФИО167 на свой личный счёт №, открытый в ПАО «Сбербанк», расположенный по адресу: 

<

адрес> «А» в 

<

адрес> ФИО20 ДД.ММ.ГГГГ получила денежные средства за ИП ФИО104 в сумме 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа».

От торгового представителя ФИО167 в офисе Челябинского отделения ООО «Победа», по адресу: 

<

адрес> получила наличные денежные средства за ИП ФИО102 ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> рублей, за ИП ФИО99 ДД.ММ.ГГГГ в сумме в сумме 

<

данные изъяты> за ИП ФИО103 ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> рубля, за ИП ФИО89 

<

данные изъяты> рублей, поступление которых не оприходовала в кассе ООО «Победа»

Полученные в результате образованной разницы денежные средства в общей сумме 

<

данные изъяты>, ФИО20 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ находясь на рабочем месте в офисе Челябинского отделения ООО «Победа» по адресу: 

<

адрес>, изъяла из кассы, а так же не внесла в кассу Челябинского отделения ООО «Победа» денежные средства, полученные на свой личный счёт №, открытый в ПАО «Сбербанк», а именно: полученные за ИП ФИО3 в сумме 2 

<

данные изъяты> рублей; после чего безвозмездно обратила их в свою пользу и распорядилась по своему усмотрению, не намереваясь их возвращать собственнику.

Таким образом, в результате вышеуказанных действий ФИО20, из корыстных побуждений, являясь материально-ответственным лицом, в нарушении установленного порядка, в период с ДД.ММ.ГГГГ похитила, путём присвоения, денежные средства ООО «Победа» в общей сумме 

<

данные изъяты> копеек, которые безвозмездно обратила в свою пользу, против воли собственника и распорядилась ими по своему усмотрению, не намереваясь их возвращать, чем причинила ООО «Победа» имущественный ущерб на общую сумму 

<

данные изъяты> копеек, то есть в крупном размере.

Подсудимая ФИО20 виновной себя не признала, пояснила, что денежные средства Челябинского отделения ООО «Победа» не похищала. После ДД.ММ.ГГГГ доступа к сейфу с денежными средствами она не имела, деньги принимали она, ФИО161 и ФИО162, после чего все деньги сдавались ФИО161 и убирались в сейф. ДД.ММ.ГГГГ. все наличные деньги она сдала в инкассацию, а ДД.ММ.ГГГГ. находилась в отпуске без сохранения заработной платы. Вечером ДД.ММ.ГГГГ. по звонку ФИО161 она приехала в офис ООО «Победа» и узнала, что в ее отсутствие была проведена инвентаризация и была выявлена недостача, с которой она не согласна. Затем она находилась в отпуске без содержания, а после ее уволили. Суммы недостачи не соответствуют действительности, полагает, что кассовые и бухгалтерские документы были сфальсифицированы региональным руководством ООО «Победа» ФИО161 и ФИО163 в ее отсутствие, либо недостача могла возникнуть в связи с завышением сумм сданных в кассу денежных средств от покупателей по программе в конце месяца с целью фиктивного увеличения объемов продаж за месяц для получения большей премий сотрудниками организации в счет будущих продаж, так как у них это практиковалось. Так же указала, что в ряде бухгалтерских документов имеются противоречия и стоят не ее подписи. 

По ходатайству государственного обвинителя, в связи наличием существенных противоречий, показания, данные подсудимой ФИО20 на предварительном следствии, оглашены в порядке п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ.

Из оглашенных в судебном заседании показаний ФИО20, данных на стадии предварительного следствия в качестве подозреваемой и обвиняемой с участием защитника следует, что с 

<

данные изъяты> она работала в ООО «Победа» в должности бухгалтера-кассира. В её служебные обязанности входила работа по учёту товарно-материальных ценностей, принятие денежных средств от торговых представителей, и иные обязанности. С ней был заключен трудовой договор, договор о полной материальной ответственности. Её место работы находилось в Челябинском отделении ООО «Победа» по адресу: 

<

адрес>, непосредственным руководителем был директор ООО «Победа» ФИО161. ООО «Победа» осуществляет реализацию продукции кондитерской фабрики ООО «Победа» – шоколада и шоколадных изделий посредством торговых представителей. Денежные средства от клиентов получались как наличным, так и безналичным способом. За период ее работы в ООО «Победа» инвентаризация поступивших денежных средств от торговых представителей проводилась примерно 1-2 раза в месяц, недостачи не выявлялись. Денежные средства, от торговых представителей она получала либо наличными, при сдаче их в кассу ООО «Победа», либо если торговый представитель не мог приехать в офис, то осуществлял перечисление денежных средств на ее банковскую карту, в том числе зарплатную. Сумма допустимого лимита в кассе составляла около 

<

данные изъяты> рублей, в связи с этим ежедневно денежные средства в банк не сдавались. Денежные средства из кассы в том числе расходовались на оплату заработной платы, о чём делалась отметка в программе «1С», путём составления расходного кассового ордера. Денежные средства в банк сдавались через инкассаторов. В случае поступления денежных средств от торговых представителей на счета ее банковских карт, она в последующем производила снятие денежных средств и вносила их в кассу ООО «Победа». В кассе она находилась всегда одна. Денежные средства всегда хранились в сейфе, который находился в помещении кассы. Ключи от кассы были у нее и у ФИО161. 21 или ДД.ММ.ГГГГ после проведения ревизии кассы, которая проводилась управляющим ФИО62, последний потребовал отдать ключи ФИО161, что она и сделала, при этом сказал ей «Смеётся тот, кто смеётся последним». При данной ревизии какой-либо недостачи выявлено не было, о чём был составлен акт. После ДД.ММ.ГГГГ она принимала денежные средства от торговых представителей, и передавала их ФИО161 который убирал деньги в сейф, а она в программе 1 «С» отражала операции по оплате денежных средств клиентами, суммы не помнит. Для работы в программе 1 «С» у нее был пароль доступа, набор цифр и букв, который был ей выдан при трудоустройстве. Другие работники Челябинского отделения ООО «Победа» доступа к программе 1 «С» в целях проведения операций по оплате не имели, кроме ФИО220, которая заменяла ее на время отпуска. ДД.ММ.ГГГГ она находилась на рабочем месте, инвентаризация кассы проводилась без ее участия, а по факту её проведения, в этот же день ФИО62 просил её подписать акт, на что она отказалась, так как каких-либо денег не похищала. В этот же день она сняла остатки со своей банковской карты, сумму не помнит, и передала деньги лично ФИО162, акт приёма-передачи денег не составляла, каких-либо документов не подписывала. С ДД.ММ.ГГГГ было принято решение отправить ее в отпуск без содержания. После этого ФИО161 приглашал ее в офис ООО «Победа», где присутствовали сотрудники с детьми и сотрудники безопасности требовали от нее вернуть заработную плату сотрудникам. После увольнения из ООО «Победа» ей неоднократно угрожали и требовали вернуть различные суммы денег, в связи с чем, она обращалась в полицию. Факт хищения денежных средств отрицает. 

№

В судебном заседании допрошены представитель потерпевшего ФИО2, свидетели ФИО163, ФИО162, ФИО164, ФИО165, ФИО166, ФИО167, ФИО154, ФИО168, ФИО169, ФИО20, ФИО171, ФИО172, ФИО173, ФИО174, ФИО161, ФИО175, ФИО148. Кроме того, на основании ч.1 и ч.3 ст.281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя оглашены показания представителя потерпевшего и свидетелей ФИО2, ФИО163, ФИО162, ФИО164, ФИО165, ФИО147, ФИО151, ФИО166, ФИО167, ФИО154, ФИО168, ФИО169, ФИО171, ФИО172, ФИО173, ФИО174, ФИО161, ФИО175, ФИО148 данные в ходе предварительного следствия.

Из оглашенных в судебном заседании показаний представителя потерпевшего ФИО2 данных на следствии следует, что с ДД.ММ.ГГГГ. он является директором отделения 

<

адрес> ООО «Победа» и контролирует работу отделения, в том числе финансовую. ООО «Победа» осуществляет реализацию продукции кондитерской фабрики ООО «Победа» – шоколада и шоколадных изделий посредством торговых представителей, офис организации расположен по 

<

адрес>. В обязанности торгового представителя входит заключение договоров, сбор денежных средств, если оплата производится за наличный расчет, выкладка продукции, отслеживание дебиторской задолженности. Отгрузка товара осуществляется после того, как торговый представитель получит заказ от клиента, передаст его оператору, для фиксации в программе 1 «С», оформления накладных и формирования заказа на складе. Денежные средства от клиентов получались как наличным, так и безналичным способом. При получении денежных средств торговым представителем ему выдавалась доверенность, после чего денежные средства сдавались торговым представителем в кассу отделения через бухгалтера кассира, под запись в журнале. В Челябинском отделении ООО «Победа» в должности бухгалтера-кассира длительное время работала ФИО20. На момент его трудоустройства ФИО20 уже не работала, однако от сотрудников ему стало известно что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО20 похитила из кассы а так же не внесла в кассу полученные от торговых представителей денежные средства. Согласно данным инвентаризации и проведенной проверки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ была выявлена недостача наличных денежных средств в кассе организации, а так же установлено что ФИО20 получила от торговых представителей денежные средства в общей сумме 421 786,98 рублей, которые не оприходовала по кассе№

Оглашенные в судебном заседании показания представитель потерпевшего ФИО2 подтвердил, дополнил что сам с ФИО20 на эту тему не общался. ФИО20 работала в Челябинском отделении ООО «Победа» бухгалтером-кассиром, права распоряжения денежными средствами от своего имени и права подписи не имела, в подчинении у нее сотрудники не находились и руководящие функции она не выполняла. Желает привлечь ФИО20 к уголовной ответственности за хищение денежных средств ООО «Победа».

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО177 данных на следствии следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся управляющим дивизионом «Урал» ООО «Победа» в который входили отделения ООО «Победа» расположенные в 

<

адрес>, Тюмени, Челябинске и Магнитогорске. За период работы им один раз проводилась инвентаризация деятельности бухгалтера-кассира Челябинского отделения ООО «Победа» ФИО20, в ходе которой нарушения не были выявлены. В апреле 2017 года было установлено, что по реестру задолженности, который поступает в головной офис ООО «Победа» фиксируется информация от торговых представителей о том, что оплата была произведена посредством передачи денежных средств бухгалтеру ФИО20 однако за клиентами продолжалась числиться задолженность по бухгалтерии и программе. В целях проверки данной информации он и ФИО161 проследовали по ряду клиентов которые предоставили им сведения об оплате. По возвращению из командировки 24.04.2017г. было принято решение забрать у ФИО20 ключи от сейфа, но доступ к программе 1 «С» ФИО20 не был запрещен, в связи с чем, им было принято решение о проведении инвентаризации сплошным методом. После издания приказа о создании комиссии о проведении инвентаризации было установлено с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО20 под своим паролем входила в программу 1 «С» и осуществляла операции по отражению информации о том, что клиенты произвели оплату денежных средств на сумму около 

<

данные изъяты> но при этом, в сейфе данных денег не было, так как у ФИО20 не было ключей от сейфа. Считает что данные операции проводились ФИО20, так как только у нее был пароль доступа к программе 1 «С» в целях проведения операций по оплате, несанкционированного доступа не было выявлено. Согласно пояснений торговых представителей, они сдавали денежные средства ФИО20 без какой либо фиксации либо переводили деньги на ее карту с конца марта по апрель 2017 года. Практически все торговые представители фиксировали сведения о том, что задолженность, которая числилась за определенными клиентами в определенных суммах погашена посредством передачи денежных средств ФИО20 и подтверждали это чеками и корешками доверенностей. Факт изъятия данных денег из кассы ФИО20 отрицала. По результатам инвентаризации за период ДД.ММ.ГГГГ пол ДД.ММ.ГГГГ была выявлена недостача наличных денежных средств по кассе, а также установлено, что от торговых представителей ФИО20 получила денежные средства на общую сумму 

<

данные изъяты>., которые не оприходовала по кассе. Сама ФИО20 в инвентаризации не участвовала, так как отсутствовала на рабочем месте, о чем был составлен акт. После этого ФИО20 перестала выходить на работу и в последующем была уволена. (т№

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО161 данных на следствии следует, что в период с 2016 по 2017 год работал в должности директора филиала ООО «Победа» в 

<

адрес>, после чего уволился по собственному желанию. Бухгалтером в отделении работала ФИО20. После заключения договоров с клиентами через торговых представителей и отгрузки продукции, оплата как правило проводилась отсроченным платежом сроком до двух недель. Торговый представитель еженедельно получал список дебиторской задолженности, после чего договаривался с клиентами об оплате и получал от ФИО20 доверенность на получение денег по конкретным накладным за ранее отгруженный товар, за его подписью, а затем лично либо безналичным способом передавал денежные средства бухгалтеру ФИО20, а последняя принимала деньги и платежные документы, проводила их по кассе и программе 1 «С» после чего сдавала в банк. Ранее претензий к деятельности ФИО20 не имелось, ФИО62, как управляющим дивизиона, примерно раз в три месяца проводил ревизии, нарушения не выявлялись. В апреле 2017 года было установлено, что по реестру задолженности, который поступает в головной офис ООО «Победа» фиксируется информация от торговых представителей о том, что оплата была произведена посредством передачи денежных средств бухгалтеру ФИО20, однако не проведена по кассе и программе. В связи с этим он и ФИО163 проверили эту информацию путем выезда к покупателям и установили что оплата рядом клиентов за поставленную продукцию произведена в полном объёме, а по кассе ООО «Победа» значится что денежные средства от них не поступали, при этом торговые представители пояснили, что денежные средства от данных клиентов передали в полном объёме ФИО20, либо лично, либо на её банковскую карту, о чём предоставили соответствующие документы. ДД.ММ.ГГГГ он и ФИО163 провели инвентаризацию сплошным методом путем сверки всех документов, установили что с ДД.ММ.ГГГГ и по ДД.ММ.ГГГГ ФИО20 под своим паролем входила в программу 1 «С» и осуществляла операции по отражению информации о том, что клиенты произвели оплату денежных средств на сумму около 300 000 руб., однако, в сейфе, данной суммы денежных средств не имелось. Данные отметки в программе могла сделать только ФИО20 так как имела пароль доступа. Насколько помнит ключи от сейфа у ФИО20 он не забирал, доступ к программе 1 «С» ФИО20 не ограничивал, мог это сделать после ДД.ММ.ГГГГ в связи с выявлением недостачи, так как в последующем функции бухгалтера выполняла ФИО162. ФИО20 получаемые денежные средства ему не передавала, от неё каких-либо денежных средств он не получал. О том, что было совершено хищение денежных средств из кассы ФИО20 ему не сообщала, согласно пояснений торговых представителей, период сдачи денежных средств ФИО20 по образовавшейся недостаче в основном составил с конца марта по апрель 2017 года. Практически все торговые представители сообщили и предоставили документы о передаче денежных средств ФИО20, которые числятся в задолженности. По результатам инвентаризации за период ДД.ММ.ГГГГ пол ДД.ММ.ГГГГ была выявлена недостача наличных денежных средств в кассе, а также установлено, что от торговых представителей ФИО20 получила денежные средства на сумму 

<

данные изъяты>., которые не оприходовала по кассе. В ревизии ФИО20 участия не принимала, так как не вышла на работу, в последующем факт недостачи и хищения денежных средств отрицала. Точные суммы недостачи не помнит. В последующем ФИО20 перестала выходить на работу и в последующем была уволена. (т.4 №)

В ходе очной ставки между свидетелем ФИО161 и подозреваемой ФИО20 свидетель подтвердил данные им показания и пояснила об обстоятельствах выявления недостачи и причинах ее образования в виду действий ФИО20. (т.№

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО162 данных на следствии следует, что с ДД.ММ.ГГГГ. она работала в ООО «Победа» в 

<

адрес> в должности бухгалтера – аудитора, а с ДД.ММ.ГГГГ. работает бухгалтером-кассиром. До нее бухгалтером кассиром работала ФИО20 которая принимала от торговых представителей ООО «Победа» денежные средства полученные от клиентов, фиксировала их в программе 1 «С» под своим паролем, проводила по кассе и сдавала в банк. Насколько ей известно деньги от торговых представителей ФИО20 принимала через тетрадь, в которой не ставила свои подписи, либо путем перевода на ее банковскую карту. Данная тетрадь заменяла реестры, которые должны были отражать действия по передаче денег ФИО20. ДД.ММ.ГГГГ. ФИО20 не вышла на рабочее место без пояснения причин. В связи с ее отсутствием руководителем был издан приказ проведении инвентаризации кассы Челябинского отделения ООО «Победа» от ДД.ММ.ГГГГ. В состав комиссии была включена она, ФИО177, ФИО178 и ФИО161, как руководитель Челябинского отделения. При проведении инвентаризации была установлена недостача денежных средств в кассе а так же установлены факты не отражения по кассовым документам и программе денежных средств на сумму 

<

данные изъяты>, несмотря на то, что денежные средства торговыми представителями передавались ФИО20 Данную задолженность ФИО20 до настоящего времени не погасила. Со слов ФИО20 в объяснении руководству ей известно, что якобы в декабре 2016 ФИО20 сама обнаружила недостачу в сумме 

<

данные изъяты> руб. и не ставя никого в известность погасила ее заняв деньги у знакомых. При этом какого-либо финансового документа ФИО20 не составляла, в ходе проведения инвентаризации, данный факт выявлен не был. Также в мае 2017 года, в период производства разбирательств, ФИО20 подошла к ней и передала 

<

данные изъяты> рублей, так как услышала об образовавшейся недостаче у клиентов из 

<

адрес>. При этом на листке, ФИО20 отразила сведения о контрагентах и суммах оплаты которые необходимо провести по кассе. Она приняв от ФИО20 деньги, сразу же провела деньги. Аналогичным способом ФИО20 внесла сумму в размере 1 000 руб., которая должна быть проведена за торговым представителем ФИО179. О фактах кражи денежных средств в кассе, фактах неполной передачи денежных средств ФИО20 ей не сообщала. В указанный период времени задержек по заработной плате в том числе ФИО20 не было. В период работы ФИО20, последняя принимала денежные средства от торговых представителей, составляла приходный кассовый ордер, при этом торговые представители лишь передавали ей денежные средства и доверенность, на основании которой получали от контрагентов деньги, нигде не расписывались и не могли знать и видеть, какие суммы денежных средств ФИО20 проводит по кассе в программе 1С и указывает в приходных кассовых ордерах. В связи с этим длительное время недостача по кассе не выявлялась, об этом стало известно лишь после того, как от контрагентов стали поступать претензии об оплате товара. После этого порядок расчетов и передачи денежных средств у них изменился и стал более тщательно фиксироваться. 

№

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО164 данных на следствии следует, что она работала торговым представителем ООО «Победа», зоной ее обслуживания был 

<

адрес>, АМЗ и 

<

адрес>. В процессе трудовой деятельности она, по доверенности получала от покупателей денежные средства по заключенным договорам отгруженной ООО «Победа» продукции и передавала их бухгалтеру кассиру ФИО20 через тетрадь. От руководства и сотрудников представительства ООО «Победа» в 

<

адрес> узнала, что по ряду ее клиентов, у которых она получала деньги за поставленную продукцию и передала деньги ФИО20, числится задолженность, так как данные деньги ФИО20 не провела по базе и бухгалтерии. Общая сумма не проведенных по учету и базе денежных средств, полученных лично ФИО20 от нее составила 

<

данные изъяты> коп. – ДД.ММ.ГГГГ. Вышеуказанные денежные средства она лично получала от индивидуальных предпринимателей и лично передала ьухгалтеру кассиру ООО «Победа» ФИО20. Передачу денежных средств безналичным способом ФИО20 не осуществляла. (№

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО165 данных на следствии следует, что она работала торговым представителем ООО «Победа», зоной ее обслуживания был 

<

адрес>. Она, получала от покупателей их продукции по доверенностям денежные средства по заключенным договорам отгруженной продукции и передавала их бухгалтеру кассиру ФИО20 через тетрадь. От руководства и сотрудников представительства ООО «Победа» в 

<

адрес> узнала, что по ряду ее клиентов, у которых она получала деньги за поставленную продукцию, и передала деньги ФИО20, числится задолженность, так как данные деньги ФИО20 не провела по базе и бухгалтерии. Общая сумма не проведенных по учету и базе денежных средств, полученных лично ФИО20 от нее составила 

<

данные изъяты>. – ДД.ММ.ГГГГ. Вышеуказанные денежные средства она лично получала от индивидуальных предпринимателей и лично передала ФИО20. Безналичным путем денежные средства ФИО20 не перечисляла. (т.№

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО147 данных на следствии следует, что она работала торговым представителем ООО «Победа», зоной ее обслуживания был 

<

адрес>. Она, получала от покупателей их продукции по доверенностям денежные средства по заключенным договорам отгруженной продукции и перечисляла денежные средства на личный счет ФИО20 № через банкомат № ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> коп.; через банкомат № ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты>.; через банкомат № ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> коп., о чем у нее имеются соответствующие чеки, а так же несколько раз лично передавала денежные средства ФИО20 в 

<

адрес> и один раз через водителя ФИО188. От руководства и сотрудников представительства ООО «Победа» в 

<

адрес> узнала, что по ряду ее клиентов, у которых она получала деньги за поставленную продукцию, и передала деньги ФИО20, числится задолженность, так как данные деньги ФИО20 не провела по базе и бухгалтерии. Общая сумма не проведенных по учету и базе денежных средств, полученных лично ФИО20 от нее составила 

<

данные изъяты> коп. от ИП ФИО35 ДД.ММ.ГГГГ получил водитель ФИО188 и передал ФИО20.

№

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО151 данных на следствии следует, что она работала торговым представителем ООО «Победа», зоной ее обслуживания был Калининский и 

<

адрес> (район северо-запада, 

<

адрес>) в 

<

адрес>. Она, получала от покупателей их продукции по доверенностям денежные средства по заключенным договорам отгруженной продукции и передавала их бухгалтеру кассиру ФИО20 через тетрадь. Общая сумма не проведенной по учету и базе денежных средств, полученных лично ФИО20 от нее составила 

<

данные изъяты>. 

№

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО153 данных на следствии следует, что она работала торговым представителем ООО «Победа», зоной ее обслуживания был 

<

адрес>, Каслинский и 

<

адрес>ы 

<

адрес>. Она, собирала от покупателей их продукции по доверенностям денежные средства по заключенным договорам отгруженной продукции и передавала их лично или через водителя бухгалтеру кассиру ФИО20, а по приезду в 

<

адрес> расписывалась в соответствующем журнале. От руководства и сотрудников представительства ООО «Победа» в 

<

адрес> узнала, что по ряду ее клиентов, у которых она получала деньги за поставленную продукцию, и передала деньги ФИО20, числится задолженность. Общая сумма не проведенных по учету и базе денежных средств, полученных лично ФИО20 от нее составила 

<

данные изъяты> Вышеуказанные денежные средства она лично получала от индивидуальных предпринимателей и лично либо через водителя ФИО154 передала ФИО20 а потом в подтверждение данных фактов расписалась в журнале. Безналичным путем денежные средства ФИО20 не перечисляла. №

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО167 данных на следствии следует, что он работала торговым представителем ООО «Победа», зоной его обслуживания был 

<

адрес> и 

<

адрес>. Он собирал от покупателей их продукции по доверенностям денежные средства по заключенным договорам отгруженной продукции и передавал их лично или через водителя, супервайзера или путем безналичного перевода бухгалтеру кассиру ФИО20 на ее карту, а по приезду в 

<

адрес> расписывался в соответствующем журнале. От руководства и сотрудников представительства ООО «Победа» в 

<

адрес> узнала, что по ряду ее клиентов, у которых она получала деньги за поставленную продукцию, и передала деньги ФИО20, числится задолженность. Согласно сохранившимся у него записям и предъявленному журналу, общая сумма не проведенной по учету и базе денежных средств, полученных лично от него бухгалтером ФИО20 составила 

<

данные изъяты> рублей перечисленных на личный счёт №, принадлежащий ФИО20. (№

В ходе очной ставки между свидетелем ФИО167 и подозреваемой ФИО20 свидетель подтвердил данные им показания о суммах и датах передачи ФИО20 денежных средств, с которыми ФИО20 согласилась и подтвердила факты получения денежных средств. 

№

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО154 данных на следствии следует, что он около 5-ти лет сотрудничает с Челябинским отделением ООО «Победа», заключив договор оказания услуг грузоперевозок на личном автотранспорте «Газель» г.н. С № регион. Сотрудничая с ООО «Победа» Челябинским отделением он осуществляет грузоперевозки по 

<

адрес>, а также 

<

адрес>. По просьбе торгового представителя ФИО166 он лично передавал бухгалтеру-кассиру ФИО20 денежные средства на общую сумму 

<

данные изъяты> коп. ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ. В последующем от сотрудников ООО «Победа» ему стало известно что данные суммы денежных средств ФИО20 не провела по бухгалтерии и программе и за покупателями остались числится долги. О причинах не проведения денежных средств в указанных суммах ФИО20 по бухгалтерии ему не известно. 

№

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО168 данных на следствии следует, что она как торговый представитель ООО «Победа» является ответственным за контрагентов из 

<

адрес>. Она, собирала от покупателей их продукции по доверенностям денежные средства по заключенным договорам отгруженной продукции и передавала их лично, через водителя или супервайзера бухгалтеру кассиру ФИО20. От руководства и сотрудников представительства ООО «Победа» в 

<

адрес> узнала, что по ряду ее клиентов, у которых она получала деньги за поставленную продукцию, и передала деньги ФИО20, числится задолженность. Общая сумма не проведенных по учету и базе денежных средств, полученных лично ФИО20 от нее составила 

<

данные изъяты>. а именно: ИП ФИО3 – 

<

данные изъяты>. – ДД.ММ.ГГГГ, ИП ФИО4 – 

<

данные изъяты> коп. – ДД.ММ.ГГГГ, ИП ФИО67 

<

данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ. Аналогичную информацию о том, что ФИО20 не провела по базе 1 «С» и реестрам оплату по клиентам, она получила от других торговых представителей. №

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО169 данных на следствии следует, что она работала торговым представителем ООО «Победа», зоной ее обслуживания был г Миасс, 

<

адрес> и 

<

адрес>. Она собирала от покупателей их продукции по доверенностям денежные средства по заключенным договорам отгруженной продукции и передавала их лично, либо переводила на банковскую карту бухгалтеру кассиру ФИО20, а по приезду в 

<

адрес> расписывалась в соответствующем журнале. От руководства и сотрудников представительства ООО «Победа» в 

<

адрес> узнала, что по ряду ее клиентов, у которых она получала деньги за поставленную продукцию, и передала деньги ФИО20, числится задолженность. Общая сумма не проведенной по учету и базе денежных средств, полученных лично от нее бухгалтером ФИО20 составила 

<

данные изъяты>. – ДД.ММ.ГГГГ; ИП ФИО199 – 2 

<

данные изъяты> коп. – ДД.ММ.ГГГГ; ИП ФИО14. – 

<

данные изъяты> коп. – ДД.ММ.ГГГГ. Почему в акте инвентаризации товарно-материальных ценностей от 28.04.2017г. указаны иные суммы не знает. В связи с чем ФИО20 не провела данные денежные средства по бухгалтерии и программе не известно. №)

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО171 данных на следствии следует, что она работала торговым представителем ООО «Победа», зоной ее обслуживания был 

<

адрес> и 

<

адрес>. Она собирала от покупателей их продукции по доверенностям денежные средства по заключенным договорам отгруженной продукции и передавала их лично бухгалтеру кассиру ФИО20 под роспись в журнале. От руководства и сотрудников представительства ООО «Победа» в 

<

адрес> узнала, что по ряду ее клиентов, у которых она получала деньги за поставленную продукцию, и передала деньги ФИО20, числится задолженность. Сумма не проведенной по учету и базе денежных средств, полученных лично от нее бухгалтером ФИО20 составила 

<

данные изъяты> рублей, сдано ДД.ММ.ГГГГ. Так же известно что у других представителей были выявлены аналогичные факты. В связи с чем ФИО20 не провела данные денежные средства по бухгалтерии и программе не известно. (т№)

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО172 данных на следствии следует, что она работает в должности бухгалтера-оператора Челябинского представительства ООО «Победа» и обладает полномочиями по созданию накладных, проведению инвентаризации, оформлению возвратов, формированию актов сверок с контрагентами, а так же иными полномочиями. В их организации работала бухгалтер-кассир ФИО20. Учитывая, что продукция ООО «Победа» должна распространяться на территории 

<

адрес>, то имелись торговые представители, которые работали и ФИО1 удаленно от 

<

адрес>. В связи с удаленностью, данные торговые представители получив доверенность от водителей, доставлявших товар либо при нахождении в 

<

адрес> затем получали по ним денежные средства от клиентов по накладным и перечисляли данные денежные средства на расчетный счет ФИО20 либо лично передавали денежные средства ФИО20 и фиксировали в тетради дату, клиента, номер накладной, свои данные и ставили подпись о передаче суммы денежных средств, при этом ФИО20 в данной тетради подпись не ставила. Данная тетрадь заменяла реестры, которые должны были заполняться и отражать действия по передаче денег ФИО20. ДД.ММ.ГГГГ ФИО20 не вышла на рабочее место без объяснения причин. В связи с отсутствием ее на рабочем месте был издан приказ о проведении инвентаризации кассы Челябинского отделения ООО «Победа» от ДД.ММ.ГГГГ. В состав комиссии была включена ФИО70, ФИО177, ФИО178 и руководитель челябинского отделения ФИО161. При проведении инвентаризации проводился анализ отчетов клиентов по актам сверок, в которых отражались сведения о подтверждении/не подтверждении дебиторской задолженности, проводилась сверка пояснений торговых представителей о суммах денежных средств, переданных согласно журнала и их личных сведений ФИО20, проводилась проверка по «кассе», доверенностям, в которых отражались сведения о дате получения денежных средств, суммах, контрагенте, по приходным кассовым ордерам. По результатам инвентаризации было установлено отсутствие денежных средств в кассе организации, а так же отсутствие проведенных оплат по кассе ФИО20 полученных от торговых представителей на общую сумму 421 

<

данные изъяты> копеек. ФИО20 до настоящего времени не погасила задолженность в полном объеме. О фактах кражи денежных средств в кассе, фактах неполной передачи денежных средств ФИО20 не сообщала. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она обязанности ФИО20 не исполняла, её паролем не пользовалась. В указанный период ФИО20 находилась на своём рабочем месте. (№)

В ходе очной ставки между свидетелем ФИО172 и подозреваемой ФИО20 свидетель подтвердил ранее данные показания, с которыми ФИО20 согласилась. (т№

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО173 данных на следствии следует, что она работала в должности супервайзера ООО «Победа» в 

<

адрес>, осуществляла сбор заявок от покупателей продукции ООО «Победа», контролировала реализацию продукции и сбор денежных средств от клиентов, представляла интересы ООО «Победа» при заключении договоров поставок. Бухгалтером-кассиром у них была ФИО20. После заключения договора и поставки продукции клиенту, оплата как правило производилась отсроченным платежом до 2-х недель. После этого она обращалась к оператору, который еженедельно распечатывает ей список дебиторской задолженности клиентов, на основании которого она связывается с клиентами и согласует дату расчета. После этого она обращалась к ФИО20, сообщала номер накладной, данные клиентов которые готовы оплатить товар, а ФИО20 в электронном виде составляла доверенность, где фиксировала переданные ей данные накладной, доверенность подписывалась руководителем, и передавалась ей. Получив деньги по данной доверенности она сдавала деньги и корешок от доверенности ФИО20 в помещении офиса. Конкретные суммы и клиентов, от которых получала деньги и передавала их ФИО20 не помнит. Свой реестр, в котором отражала сведения о том, какую сумму передала ФИО20, с отражением клиентов, не вела, иных записей с подписями ФИО20 не имеется. Каким образом ФИО20 должна была вносить сведения в базу не известно. Со слов руководства ООО «Победа» ей известно, что ФИО20 причинила ущерб организации на сумму около 1 миллиона рублей, путем не внесения в кассу. (т№

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО174 данных на следствии следует, что она работала торговым представителем ООО «Победа», зоной ее обслуживания был 

<

адрес>. Она собирала от покупателей их продукции по доверенностям денежные средства по заключенным договорам отгруженной продукции и передавала их лично бухгалтеру кассиру ФИО20 под роспись в журнале. От руководства и сотрудников представительства ООО «Победа» в 

<

адрес> узнала, что по ряду ее клиентов, у которых она получала деньги за поставленную продукцию, и передала деньги ФИО20, числится задолженность. Общая сумма не проведенной по учету и базе денежных средств, полученных лично от нее бухгалтером ФИО20 составила 

<

данные изъяты>., которые ДД.ММ.ГГГГ она лично сдала в кассу ООО «Победа» передав их ФИО20, а именно: за ИП ФИО80 ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> сдано в кассу Челябинского отделения ООО «Победа»; за ИП ФИО79 ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> рублей сдано в кассу Челябинского отделения ООО «Победа»; за ИП ФИО81 ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> сдано в кассу Челябинского отделения ООО «Победа»; за ИП ФИО83 ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> рублей сдано в кассу Челябинского отделения ООО «Победа»,; за ИП ФИО82 ДД.ММ.ГГГГ в 

<

данные изъяты> сдано в кассу Челябинского отделения ООО «Победа». В связи с чем ФИО20 их провела денежные средства по кассе, не известно.

№

Из показаний свидетеля ФИО175 данных в судебном заседании следует, что она работала торговым представителем ООО «Победа», зоной ее обслуживания был 

<

адрес>. Она собирала от покупателей их продукции по доверенностям денежные средства по заключенным договорам отгруженной продукции и передавала их лично бухгалтеру кассиру ФИО20 в офисе по 

<

адрес> в 

<

адрес> под роспись в тетради. От руководства и сотрудников представительства ООО «Победа» в 

<

адрес> узнала, что по ряду ее клиентов, у которых она получала деньги за поставленную продукцию, и передала деньги ФИО20, числится задолженность. Суммы задолженности и клиенты ей не известны, так как никакие записи у нее не сохранились. В связи с чем образовалась задолженность ей не известно. 

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО148 данных на следствии следует, что она работала торговым представителем ООО «Победа», зоной ее обслуживания был 

<

адрес> ЧМЗ. Она собирала от покупателей их продукции по доверенностям денежные средства по заключенным договорам отгруженной продукции и передавала их лично бухгалтеру кассиру ФИО20 под роспись в журнале. От руководства и сотрудников представительства ООО «Победа» в 

<

адрес> узнала, что по ряду ее клиентов, у которых она получала деньги за поставленную продукцию, и передала деньги ФИО20 числится задолженность. Суммы задолженности и клиенты ей не известны, так как никакие записи у нее не сохранились. В связи с чем ФИО20 не проводила сданные ей деньги по кассе не известно№

Из показаний свидетеля ФИО179 данных в судебном заседании следует, что ранее она работала в ООО «Победа». Известно что не задолго до увольнения бухгалтера-кассира ФИО20, была проведена инвентаризация по результатам которой была выявлена недостача, в связи с чем руководство ООО «Победа» забрали у ФИО20 ключи от сейфа. После изъятия ключей от сейфа они продолжали сдавать денежные средства ФИО20 и ФИО162. По обслуживаемой ей территории 

<

адрес> недостачи выявлено не было. О причинах возникновения недостачи ей не известно.

Из показаний свидетеля ФИО20 данных в судебном заседании следует, что ФИО20 является его супругой, и ранее работала бухгалтером-кассиром в ООО «Победа». После увольнения весной 2017 года руководство ООО «Победа» пыталось взыскать с ФИО20 недостачу, которую ФИО20 отрицала. Известно, что суммы недостачи постоянно менялись, в связи с чем возникла недостача, пояснить не может. О работе ФИО20 ему не известно.

Кроме того, виновность ФИО20 подтверждается письменными материалами уголовного дела: 

- Протоколом принятия устного заявления представителя ООО «Победа» ФИО161, о том что в ходе проведенной ДД.ММ.ГГГГ. инвентаризации в ООО «Победа» была выявлена недостача на общую сумму не менее 

<

данные изъяты>. В связи с чем просит привлечь бухгалтера-кассира ФИО20 к уголовной ответственности. (№

- Протоколом выемки документов от ДД.ММ.ГГГГ. у представителя потерпевшего ООО «Победа» ФИО87 в ходе которого изъяты: копий листов записей торговых представителей Челябинского отделения ООО «Победа» с копиями чеков банкоматов в количестве 32 листов; - двух тетрадей с записями, отражающими суммы денежных средств, даты передачи денежных средств в кассу Челябинского отделения ООО «Победа» за период 2017 г. (одна тетрадь в обложке с изображением зданий каменных домов и цветущими деревьями, начинающаяся записью «Сорокина 21.04…», заканчивающаяся записью «Сумма 

<

данные изъяты> 45». (т.№)

Протоколом выемки документов от ДД.ММ.ГГГГ. у представителя потерпевшего ООО «Победа» ФИО87 в ходе которого изъяты документы: касса за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; - касса за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; касса за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; - касса за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; касса за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; касса за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; - касса за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; касса за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; корешки доверенностей за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета выданных доверенностей «начат ДД.ММ.ГГГГ», «окончен 31ДД.ММ.ГГГГ»; журнал учета выданных доверенностей «начат ДД.ММ.ГГГГ», «окончен ДД.ММ.ГГГГ»; журнал учета выданных доверенностей «начат 04ДД.ММ.ГГГГ документы – оригиналы: акт инвентаризации наличных денежных средств на ДД.ММ.ГГГГ с приложением – касса за ДД.ММ.ГГГГ и двух чеков от ДД.ММ.ГГГГ; распечатка входа ФИО20 в программу 1 «С» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справка № ДД.ММ.ГГГГ за №; справка №/ПА-17 от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Победа»; один лист бумаги ДД.ММ.ГГГГ менеджера ФИО174, акта инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ, информационная карта ООО «Победа», копии учредительных документов ООО «Победа», акты сверки взаимных расчётов, акт от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ, приказ ЧБ №г. от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ, объяснительные торговых представителей ООО «Победа» и иные документы. (№)

- Протоколом выемки у свидетеля ФИО147 документов: копий чеков банкоматов за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, личных записей. 

№)

- протоколом выемки у свидетеля ФИО162 документов: отчёта кассы ООО «Победа» за ДД.ММ.ГГГГ, листа бумаги с рукописными записями. (№

- Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ в ходе которого осмотрены изъятые документы ООО «Победа» в том числе: копии листов записей торговых представителей Челябинского отделения ООО «Победа» с копиями чеков банкоматов в количестве 32 листов свидетельствующие о перечислении и передаче соответствующих сумм денежных средств от торговых представителей бухгалтеру-кассиру ООО «Победа» ФИО20; две тетради с записями, отражающими суммы денежных средств, даты передачи денежных средств в кассу Челябинского отделения ООО «Победа» за 2017 год (одна тетрадь в обложке с изображением зданий каменных домов и цветущими деревьями, начинающаяся записью «Сорокина 21.04…», заканчивающаяся записью «Сумма ДД.ММ.ГГГГ» с записями на 11-ти листах в клетку; вторая тетрадь с изображением на обложке 8-рых коней, начинающаяся записью «ДД.ММ.ГГГГ ФИО165» и заканчивающая записью «2 ФИО90 1940-2121, 45», копии договора о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, копии типовой формы договора о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, копии должностной инструкции бухгалтера-кассира отделения ООО «Победа» от ДД.ММ.ГГГГ, копии приказа № ПА000000256 от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора, копии приказа № ПА000000505 от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении отпуска, копии паспорта гражданина РФ 7504 №, копии заявления от ДД.ММ.ГГГГ об оформлении увольнения, копии личной карточки работника от ДД.ММ.ГГГГ, копии соглашения от ДД.ММ.ГГГГ о расторжении трудового договора № ПА0000336 от ДД.ММ.ГГГГ, копии дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № ПА0000336 от ДД.ММ.ГГГГ, копии дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № ПА0000336 от ДД.ММ.ГГГГ, копии дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копии трудового договора № ПА0000336 от ДД.ММ.ГГГГ, копии приказа № ПА000000336 от ДД.ММ.ГГГГ о приёме работника на работу, копии заявления от ДД.ММ.ГГГГ о приёме работника на работу, копии устава от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Победа», копии листов записей торговых представителей, двух тетрадей с записями, копии чеков, оригиналы документов находящиеся в картонной коробке: касса за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; касса за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; касса за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; касса за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; касса за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; касса за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; касса за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; касса за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; корешки доверенностей за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета выданных доверенностей «начат ДД.ММ.ГГГГ журнал учета выданных доверенностей «начат ДД.ММ.ГГГГ», «окончен ДД.ММ.ГГГГ»; журнал учета выданных доверенностей «начат 04.01.2017», «окончен 18.04.2017»; акт инвентаризации наличных денежных средств на ДД.ММ.ГГГГ с приложением – касса за ДД.ММ.ГГГГ и двух чеков от ДД.ММ.ГГГГ; распечатка входа ФИО20 в программу 1 «С» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справка № ДД.ММ.ГГГГ за №; справка №/ПА-17 от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Победа»; один лист бумаги ДД.ММ.ГГГГ менеджера ФИО174, акт инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ, информационная карта ООО «Победа», копии учредительных документов ООО «Победа», акты сверки взаимных расчётов, акт от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ, приказ ЧБ №г. от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ, объяснительные торговых представителей ООО «Победа», копий чеков банкоматов за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ изъятые у свидетеля ФИО147, отчёт кассы ООО «Победа» за ДД.ММ.ГГГГ, лист бумаги с рукописными записями.

№

- Иным документом, уставом ООО «Победа» от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которого общество является коммерческой организацией и осуществляет деятельность в том числе связанную с оптовой и розничной торговлей сахаром и сахаристыми кондитерскими изделиями, включая шоколад, а так же пищевыми №)

- Иным документом, приказом № ПА000000336 от ДД.ММ.ГГГГ о приёме работника на работу, согласно которому на должность бухгалтера-кассира Челябинского отделения ООО «Победа» принята ФИО201. Присвоен табельный №. (№

- Иными документами, трудовым договором № ПА0000336 от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительными соглашениями от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ согласно которым ФИО91 Г.А. принята на должность бухгалтера-кассира Челябинского отделения ООО «Победа» с ДД.ММ.ГГГГ для исполнения служебных обязанности в соответствии с должностной инструкцией, которая несёт материальную ответственность за причинённый ущерб. Допорлнительными соглашениями в трудовой договор вносились соответствующие изменения, в том числе в связи со сменой фамилии бухгалтера-кассира отделения Челябинское отделение ООО «Победа» с ФИО201 на ФИО20. (т.№

- Иными документами, договорами о полной индивидуальной материальной ответственности отДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, з между Управляющим дивизионом ООО «Победа» ФИО202 и бухгалтером-кассиром отделения Челябинское отделение ООО «Победа» Г.А. Дидикина (ФИО201), согласно которому последняя принимает на себя полную материальную ответственность перед ООО «Победа» за переданное или вверенное имущество ООО «Победа», обеспечивает сохранность и правильное использование вверенных материальных ценностей и иные обязанности. (т.№)

- Иным документом, должностной инструкции бухгалтера-кассира отделения ООО «Победа» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой бухгалтер-кассир ФИО20 осуществляет документальное оформление и внесение в базу кассовых операций, взаимозачёты с подотчётными лицами, оприходование и списание материальных ценностей, осуществляет операции по приёму, учёту, выдаче и хранению денежных средств и документов строгой отчётности с обязательным соблюдения правил обеспечивающих их сохранность, ведёт на основании приходных и расходных документов кассовую книгу, сверяет фактическое наличие денежных средств с книжным остатком, передаёт в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам, составляет кассовую отчётность, производит выдачу доверенностей и осуществляет контроль за получением ценностей по выданным доверенностям и за возвратом неиспользованных доверенностей, вносит в 1С данные контрагентов и договоров по документам поступления товаров, работ, услуг, контролирует правильность отражения на счетах бухгалтерского учёта взаимозачётов с поставщиками, проводит документ «платёжное поручение входящее», предназначенный для учёта поступления безналичных денежных средств от покупателей, подписывает при необходимости первичные документы, несёт ответственность за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, за причинение материального ущерба. Имеются сведения об ознакомлении ФИО20 с должностной инструкцией ДД.ММ.ГГГГ и ее подпись. (т№

- Иными документами, приказом № ПА000000256 от ДД.ММ.ГГГГ и соглашением от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора с бухгалтером-кассиром отделения Челябинское отделение ООО «Победа» ФИО20 по соглашению сторон с ДД.ММ.ГГГГ

- Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ. согласно которого, по результатам проведенной бухгалтерской экспертизы установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ. покупателями в счет оплаты за отгруженные товарно-метериальные ценности ООО «Победа» переданы денежные средства в адрес торговых представителей в общей сумме 1 860 477 рублей 29 копеек, в том числе ФИО168, ФИО169, ФИО175, ФИО165, ФИО147, ФИО148, ФИО171, ФИО151, ФИО164, ФИО174, ФИО153, ФИО167 и иных лиц. Определить сумму денежных средств переданных покупателями в счет оплаты за отгруженные товарно-метериальные ценности ООО «Победа» торговому представителю ФИО173 не представляется возможным, так как корешки доверенности на исследование не представлены. Определить имеются ли расхождения между суммами денежных средств переданных торговыми представителями и иными сотрудниками ООО «Победа» ФИО168, ФИО169, ФИО175, ФИО165, ФИО147, ФИО148, ФИО171, ФИО151, ФИО173, ФИО164, ФИО174, ФИО153, ФИО167, ФИО188, ФИО154, ФИО161, лично бухгалтеру-кассиру ФИО20, через иных сотрудников, а так же путем перечисления на банковскую карту ФИО20 не представляется возможным, так как соответствующие сведения в полном объеме не представлены. Согласно представленным сведениям расходных кассовых ордеров за период с ДД.ММ.ГГГГ. – 

<

данные изъяты> рублей. (№

- Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ. согласно которого, по результатам проведенной дополнительной бухгалтерской экспертизы установлено, что согласно представленным сведениям документов, имеются расхождения между суммами денежных средств, переданными торговыми представителями ООО «Победа» лично бухгалтеру-кассиру ФИО20, через иных сотрудников, а так же путем перечисления на банковскую карту Г.А. Дидикина (счёт №, открытый в ПАО «Сбербанк России») за отгруженный ООО «Победа» товар и денежными средствами, оприходованными бухгалтером-кассиром ФИО20 в кассу ООО «Победа» за период с ДД.ММ.ГГГГ. в разрезе покупателей, указанных в вопросе с уточнением суммы и даты передачи денежных средств, всего на общую сумму 

<

данные изъяты>., а именно:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Определить имеются ли расхождения между суммами денежных средств, переданными торговыми представителями ООО «Победа» лично бухгалтеру-кассиру ФИО20, через иных сотрудников, а так же путем перечисления на банковскую карту Г.А. Дидикина (счёт №, открытый в ПАО «Сбербанк России») за отгруженный ООО «Победа» товар и денежными средствами, оприходованными бухгалтером-кассиром ФИО20 в кассу ООО «Победа» за период с ДД.ММ.ГГГГ. от покупателей ООО «Вуд Хаус», ИП ФИО193, ИП ФИО194, ООО Мелодия», ИП ФИО205, ИП ФИО206, ИП ФИО183, ИП ФИО115 В.В., ИП ФИО185, ИП ФИО186, ИП ФИО187, ООО «Семья», ИП ФИО207, ИП ФИО208, ИП ФИО209, ИП ФИО13, ИП ФИО142, ИП ФИО192, ИП ФИО12, не представляется возможным. 

Допрошенная в судебном заседании эксперт ЭКЦ ГУ МВД России по 

<

адрес> ФИО6 подтвердила достоверность выводов указанных по результатам проведенных судебных экспертиз в том числе о суммах выявленных расхождений полученных бухгалтером-кассиром ФИО20 от торговых представителей и не оприходованных в кассу ООО «Победа» за период с ДД.ММ.ГГГГ., которые образовались в с связи с не отражением ФИО20 поступления соответствующих сумм по кассовым документам, либо указании в кассовых документах заниженных сумм. Так же пояснила что по ряду торговых представителей и организаций (индивидуальных предпринимателей) указанных в заключении она не смогла установить сумму расхождений в связи с недостаточностью представленных на экспертизу сведений и документов и ненадлежащего кассового и бухгалтерского учета в организации. Все расчеты ей производились на основании представленных бухгалтерских и иных документов, а так же материалов уголовного дела. 

Исследованные доказательства относятся к настоящему уголовному делу, получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, сомнений в достоверности не вызывают, достаточны для его разрешения.

У суда не имеется никаких оснований сомневаться в достоверности изложенных доказательств, которые последовательны и согласуются между собой. 

Так в судебном заседании установлено, что ФИО20, являясь бухгалтером кассиром ООО «Победа», в период с ДД.ММ.ГГГГ. присвоила вверенные ей денежные средства в общей сумме 

<

данные изъяты> рублей принадлежащие ООО «Победа», которые безвозмездно обратила в свою пользу и распорядилась ими по своему усмотрению, чем причинила ООО «Победа» имущественный ущерб на общую сумму 

<

данные изъяты>, то есть в крупном размере.

Доводы подсудимой ФИО20 и ее защитника о том что она не совершала присвоение денежных средств Челябинского отделения ООО «Победа» и полагавшей что кассовые и бухгалтерские документы были сфальсифицированы региональным руководством ООО «Победа» ФИО161 и ФИО9 по результатам инвентаризации проведенной в ее отсутствие, а так же в связи со сложившейся практикой завышения сумм сданных в кассу ООО «Победа» денежных средств в конце месяца с целью фиктивного увеличения объемов продаж за месяц для премирования сотрудников, не нашли своего подтверждения в судебном заседании и опровергается доказательствами представленными стороной обвинения, в том числе показаниями представителя потерпевшего ФИО2, свидетелей ФИО163, ФИО162, ФИО164, ФИО165, ФИО147, ФИО151, ФИО166, ФИО167, ФИО154, ФИО168, ФИО169, ФИО171, ФИО172, ФИО173, ФИО174, ФИО161, ФИО175, ФИО148 которые последовательны, непротиворечивы, взаимодополняют друг друга, создают единую картину произошедших событий, в связи с чем, суд берет их показания, в совокупности с письменными материалами дела за основу обвинительного приговора. В связи с этим версию подсудимой и ее защитника суд расценивает как тактику защиты, не принимает ее и относится к ней критически.

Так согласно показаний представителя потерпевшего ФИО2, а так же свидетелей ФИО163 и ФИО161 которые курировали деятельность Челябинского отделения ООО «Победа» соответствующие суммы недостачи денежных средств в том числе не проведенных по бухгалтерскому учету бухгалтером-кассиром ФИО20 были выявлены по результатам проведенной проверки с покупателями, на основании пояснений торговых представителей и представленных ими сведений о передаче и перечислении соответствующих сумм денежных средств в период с ДД.ММ.ГГГГ. ФИО20, а так же по результатам проведенной сплошной инвентаризации товарно-материальных ценностей в ООО «Победа» от ДД.ММ.ГГГГ.. При этом последние отрицали фальсификацию каких-либо документов по результатам проведенной инвентаризации и возможность хищения денежных средств ООО «Победа» при иных обстоятельствах.

Из показаний свидетеля ФИО162 следует, что она участвовала в проводимой проверке и инвентаризации ДД.ММ.ГГГГ по результатам которой была установлена недостача наличных денежных средств в кассе ООО «Победа», а так же факты не отражения по кассе поступивших денежных средств от покупателей через соответствующих торговых представителей на общую сумму 

<

данные изъяты>, что так же в последующем фиксировалась ей при выполнении функций бухгалтера-кассира после увольнения ФИО20. Исключает внесение в программу ложных сведений иными лицами кроме ФИО20 в связи с наличием пароля у каждого сотрудника, а так же пояснила о фактах передачи ей ФИО20 сумм денежных средств для внесения в кассу, после выявления фактов недостачи и не отраженных по бухгалтерскому учету.

Из показаний свидетелей ФИО164, ФИО165, ФИО147, ФИО151, ФИО166, ФИО167, ФИО154, ФИО168, ФИО169, ФИО171, ФИО172, ФИО173, ФИО174, ФИО161, ФИО175, ФИО148 следует что они являясь торговыми представителями и водителями ООО «Победа» лично, через сотрудников либо путем перевода на банковскую карту ФИО20 передавали ФИО20 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. соответствующие суммы денежных средств, полученные по доверенности от покупателей, которые как в последующем было установлено по результатам проверки не были проведены по кассе ООО «Победа» ФИО20, либо были проведены в иных суммах.

Оснований для оговора ФИО20 со стороны вышеуказанных лиц судом не установлено, поскольку между ними имелись рабочие отношения, конфликтов между ними не существовало. 

Показания представителя потерпевшего и свидетелей так же объективно подтверждаются письменными материалами уголовного дела исследованными в судебном заседании в числе которых бухгалтерские и иные документы о передаче соответствующих сумм денежных средств ФИО20 в период ДД.ММ.ГГГГ результаты проведенной инвентаризации ДД.ММ.ГГГГ., а так же заключения бухгалтерских судебных экспертиз № от ДД.ММ.ГГГГ. и № от ДД.ММ.ГГГГ. согласно которым экспертом по результатам исследования предоставленных документов и материалов уголовного дела установлены расхождения между суммами денежных средств переданных торговыми представителями лично бухгалтеру-кассиру ФИО20, через иных сотрудников, а так же путем перечисления на банковскую карту Г.А. Дидикина (счёт №, открытый в ПАО «Сбербанк России») за отгруженный ООО «Победа» товар и денежными средствами, оприходованными бухгалтером-кассиром ФИО20 в кассу ООО «Победа» за период с ДД.ММ.ГГГГ в разрезе соответствующих покупателей на общую сумму 

<

данные изъяты>

Эксперт ФИО6 подтвердила свои выводы в ходе допроса в судебном заседании, разъяснила заключения проведенных бухгалтерских экспертиз, уточнив их и устранив все неясности. Не доверять выводам заключений бухгалтерских судебных экспертиз проведенных в ходе судебного заседания, оснований не имеется. Экспертные исследования проводились компетентным, квалифицированным экспертом, который обладает необходимыми познаниями. В распоряжение эксперта были представлены все необходимые документы и материалы уголовного дела. Какой-либо заинтересованности эксперта в исходе дела не установлено. Выводы эксперта достаточно аргументированы, при этом судом учитывается, что они не имеют заранее установленной силы, не обладают преимуществом перед другими доказательствами, собранными по делу, оцениваются наряду с другими доказательствами по делу.

Факты фальсификации подписи ФИО20 в кассовых и финансовых документах ООО «Победа» по результатам исследования совокупности представленных сторонами доказательств не выявлены. Невозможность экспертного определения подлинности или поделки подписи ФИО20 в связи с малым объемом содержащейся в подписи графической информации, обусловленной ее краткостью и простотой строения (заключение эксперта № ДД.ММ.ГГГГ.) не свидетельствует о подделке подписи ФИО20 в соответствующих кассовых документах. Допрошенные на следствии и в судебном заседании потерпевшие и свидетели отрицали наличие фактов поделки подписи ФИО20 в кассовых документах, при визуальном исследовании экспертом подписей ФИО20 установлено что подписи четкие, степень выработанности движений средний, конструктивная сложность простая, явные признаки подделки, в том числе с использованием технических средств не установлены. 

Доводы подсудимой ФИО20 и ее защитника об отсутствии ранее выявленных фактов нарушений в том числе связанных с недостачей денежных средств по кассе, передачи из кассы ООО «Победа» инкассаторам денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ превышающей сумму полученных денежных средств от торговых представителей согласно выводов эксперта в заключении № от ДД.ММ.ГГГГ., проведении инвентаризации в ООО «Победа» ДД.ММ.ГГГГ в ее отсутствии так же не свидетельствует о невиновности ФИО20 в инкриминируемом ей преступлении, поскольку как установлено по результатам судебного заседания ФИО20 тщательно скрывались преступные действия связанные с присвоением денежных средств ООО «Победа», путем не внесения либо внесения ложных сведений о суммах поступивших денежных средств от торговых представителей и иных лиц в счет оплаты поставленной продукции ООО «Победа». До ДД.ММ.ГГГГ. соответствующие проверки руководством проводились только по данным кассового и бухгалтерского учета. Факты недостачи и соответствующие суммы расхождений были установлены по настоящему уголовному делу по результатам более тщательной проверки связанной с проведением сверок с индивидуальными предпринимателями, опросами торговых представителей, а так же проведением сплошной инвентаризации и сверки полученных сведений с данными отраженными в кассовых документах ООО «Победа», что в последующем было подтверждено результатами проведенной судебной бухгалтерской экспертизы. Инвентаризация в ООО «Победа» ДД.ММ.ГГГГ. была проведена в соответствии с требованиями ФЗ РФ от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и приказом Минфина РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств», комиссией состоящей из материально ответственных лиц Челябинского отделения ООО «Победа» в том числе ее директора, на основании приказа директора ООО «Победа» ЧБ № от ДД.ММ.ГГГГ. с составлением соответствующих актов инвентаризации, в которых имеются подписи участвующих в ней лиц. Бухгалтер-кассир ФИО20 была уведомлена о проводимой инвентаризации, не участвовала в проведении инвентаризации, в связи с отсутствием на рабочем месте без уважительных причин, о чем были составлены соответствующие акты. Превышение сумм сданных ФИО20 на инкассацию за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ превышающих сумму полученных денежных средств от торговых представителей ООО «Победа» согласно выводов эксперта в заключении № от ДД.ММ.ГГГГ. обусловлено невозможностью установления части переданных денежных средств от ряда покупателей, а так же сдачи на инкассацию полученных денежных средств от торговых представителей и покупателей и находящихся в кассе до ДД.ММ.ГГГГ., которые по настоящему уголовному делу экспертом не исследовались.

Оснований для признания недопустимыми доказательствами в соответствии со ст.75 УПК РФ двух тетрадей с записями, отражающими суммы и даты передачи денежных средств в кассу Челябинского отделения ООО «Победа» за 2017 год от торговых представителей и иных сотрудников не имеется, поскольку согласно показаниям ФИО20, потерпевших и свидетелей по уголовному делу данные тетради велись в ООО «Победа» ФИО20 и в них фиксировались суммы переданных ФИО20 денежных средств вместо реестров, что последняя не отрицала, данные тетради изъяты, осмотрены и признаны следователем в качестве вещественных доказательств в соответствии с требованиями УПК РФ. При проведении бухгалтерских судебных экспертиз по уголовному делу сведения указанные в тетрадях сравнивались и сопоставлялись с иными финансовыми документами ООО «Победа», показаниями свидетелей и представленных ими сведений, а так же иными доказательствами по уголовному делу, выводы эксперта основывались на совокупности данных исследованных в ходе экспертизы.

Неудовлетворительное финансовое положение ФИО20 на момент совершения преступления и в настоящее время, в том числе наличие задолженности по коммунальным платежам, не свидетельствует о виновности либо невиновности ФИО20 в инкриминируемом ей преступлении.

Незначительные расхождения в показаниях потерпевших и свидетелей а так же результатах проведенной инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ относительно общей суммы установленной недостачи, а так же недостачи по соответствующим организациям и индивидуальным предпринимателям, так же не свидетельствуют о невиновности ФИО20 в инкриминируемом ей преступлении, так как обусловлены ненадлежащим ведением бухгалтерского учета в организации в том числе ФИО20, большим количеством проведенных операций и сумм денежных средств за рассматриваемый период, давностью происходящих событий и особенностью человеческой памяти. По результатам проведения бухгалтерских экспертиз и исследования совокупности представленных сведений, бухгалтером экспертом установлено расхождение между полученными ФИО20 денежными средствами от торговых представителей ООО «Победа» и оприходованными в кассу ООО «Победа» денежными средствами за период с ДД.ММ.ГГГГ.ДД.ММ.ГГГГ рублей с разбивкой по соответствующим индивидуальным предпринимателям и организациям, которую суд считает верной и принимает за основу при вынесении приговора.

Органами предварительного расследования действия ФИО20 квалифицированы по ч. 3 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере. 

В судебном заседании и на стадии судебных прений государственный обвинитель Шафикова А.И. в соответствии со ст. 246 УПК РФ предложила исключить из юридической квалификации деяний ФИО20 признак «совершения преступления лицом с использованием своего служебного положения», как излишне вмененный, так как ФИО20 являясь бухгалтером-кассиром в Челябинском отделении ООО «Победа» не обладала организационно-распорядительными или административно-хозяйственными функциями в организации и не использовала данные функции при совершении преступления, а так же просила уточнить и уменьшить сумму присвоенного ФИО20 имущества ООО «Победа» до 

<

данные изъяты>, которая установлена по результатам проведенной бухгалтерской судебной экспертизы.

Суд находит позицию государственного обвинителя обоснованной, согласно ст. 252 УПК РФ изменение обвинения в судебном разбирательстве допускается, если этим не ухудшается положение подсудимого и не нарушается ее право на защиту.

Способ и обстоятельства хищения денежных средств ООО «Победа» ФИО20 за рассматриваемый период при этом не изменились, в связи с чем, суд считает возможным скорректировать соответствующие суммы присвоения денежных средств ФИО20 как по отдельным покупателям продукции ООО «Победа» переданных ФИО20 тороговыми представителями и иными сотрудниками ООО «Победа», так и общую сумму полученных и в последующем присвоенных ФИО20 денежных средств ООО «Победа» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. что не ухудшает положение подсудимой и не нарушается ее право на защиту. С учетом установленных в судебном заседании обстоятельств и ходатайства государственного обвинителя, суд уточняет размер установленного в судебном заседании ущерба, причиненного ООО «Победа» в общей сумме 

<

данные изъяты> рублей, которые ФИО20 с корыстной целью присвоила в свою пользу за период с ДД.ММ.ГГГГ., как указано в заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ а не сумму, предъявленную в обвинении – 

<

данные изъяты> рублей, в том числе с разбивкой по соответствующим индивидуальным предпринимателям и организациям, поскольку присвоение части сумм денежных средств указанных в обвинительном заключении в том числе поступивших от ООО «Вуд Хаус», ИП ФИО193, ИП ФИО194, ООО «Мелодия», ИП ФИО205, ИП ФИО206, ИП ФИО183, ИП ФИО184, ИП ФИО185, ИП ФИО186, ИП ФИО187, ООО «Семья», ИП ФИО207, ИП ФИО208, ИП ФИО209, ИП ФИО13, ИП ФИО142, ИП ФИО192, ИП ФИО12 определить не представилось возможным, в связи с ненадлежащим ведением бухгалтерского учета и кассовых документов в Челябинском отделении ООО «Победа» и отсутствием сведений о передаче соответствующих сумм денежных средств бухгалтеру-кассиру ФИО20. Достоверных доказательств о присвоении в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ бухгалтером кассиром ФИО20 денежных средств ООО «Победа» в иных суммах стороной обвинения не представлено. 

Так же, в судебном заседании не нашел подтверждения квалифицирующий признак совершения преступления ФИО20 с использованием своего служебного положения, поскольку ФИО20 являлась бухгалтером-кассиром в Челябинском отделении ООО «Победа», была материально-ответственным лицом в связи с работой с денежными средствами организации на основании заключенного с ней трудового договора и договора о полной материальной ответственности, не обладала организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями в организации и не использовала их при совершении настоящего преступления. Действия бухгалтера-кассира ФИО20 связанные хищением путем присвоения вверенных ей денежных средств ООО «Победа» охватываются ч.1 ст.160 УК РФ и дополнительной квалификации по признаку «с использованием служебного положения» не требуют. В связи с этим суд так же полагает ходатайство государственного обвинителя в данной части обоснованным и исключает из обвинения ФИО20 излишне вмененный квалифицирующий признак «с использованием служебного положения».

Суд находит установленным способ хищения имущества ООО «Победа» как присвоение вверенного ФИО20 имущества, поскольку на основании приказа, трудового договора и его дополнений, а так же договоров о полной материальной ответственности, ФИО20 являлась бухгалтером-кассиром в Челябинском отделении ООО «Победа», то есть материально ответственным лицом, которому были вверены денежные средства, находящиеся в кассе ООО «Победа» и получаемые от реализации товара. 

С достоверностью установлено, что похищенные денежные средства находились в правомерном ведении ФИО20, которая, в силу должностного положения, закрепленного в договорах о полной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, а так же должностной инструкции от ДД.ММ.ГГГГ бухгалтера-кассира отделения, осуществляла полномочия по приему, учету, выдаче, хранении и сдаче в учреждения банка или инкассаторам денежных средств и документов строгой отчетности ООО «Победы».

При этом умысел подсудимой ФИО20 изначально был направлен на хищение денежных средств ООО «Победа» путем присвоения.

О направленности умысла ФИО20 на совершение присвоение вверенных ей денежных средств ООО «Победа» свидетельствуют установленные судом фактические обстоятельства дела и конкретные действия подсудимой, которая не отражала соответствующие суммы поступающих денежных средств в приходных кассовых документах ООО «Победа» и компьютерной программе, либо отражала не достоверные сведения о суммах поступивших денежных средств в сторону уменьшения, после чего присваивала соответствующую разницу между фактически поступившими суммами денежных средств и суммами оприходованных в кассу ООО «Победа» денежных средств, которыми в последующем распоряжалась по своему усмотрению. Присвоенные денежные средства ООО «Победа» ФИО20. не вернула, хотя имела для этого соответствующие возможности.

Анализируя действия подсудимой ФИО20 в период инкриминируемых ей событий с ДД.ММ.ГГГГ., суд соглашается с правильностью квалификации преступных действий ФИО20 как единого продолжаемого преступления предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ, поскольку ФИО20 являясь бухгалтером-кассиром ООО «Победа», то есть материально-ответственным лицом и осуществляя работу с денежными средствами организации на основании трудового договора, из корыстных побуждений, замыслила систематическое хищение денежных средств ООО «Победа» путем частичного присвоения вверенных ей сумм денежных средств подлежащих учету в кассовых документах и сдаче на расчетный счет ООО «Победа» в банк, на протяжении длительного времени похищала путем присвоения вверенные ей денежные средства одного и того же юридического лица ООО «Победа», с единой корыстной целью обогащения, используя идентичные способы противоправного изъятия денежных средств. Все преступные действия ФИО20 были направлены к общей цели, объединены одним промежутком времени и были пресечены руководством ООО «Победа» в связи с обнаружением и установлением соответствующих фактов хищения.

Ущерб, причиненный ООО «Победа» составляет 

<

данные изъяты> рублей превышает 

<

данные изъяты> рублей, в связи с чем, в соответствии с примечанием 4 к ст. 158 УК РФ является крупным размером. 

Поскольку бухгалтер-кассир Челябинского отделения ООО «Победа» обратила вверенные ей денежные средства в свою пользу путем не отражения соответствующих сумм денежных средств по кассовым документам в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. либо отразив соответствующие недостоверные сведения о полученных суммах денежных средствах в сторону их уменьшения, не поместила денежные средства ООО «Победа» в общей сумме 

<

данные изъяты> рублей в кассу организации и в последующем на расчетный счет организации в банке, а распорядилась ими по своему усмотрению, преступление совершенное ФИО20 суд считает оконченным.

На основании изложенного суд квалифицирует действия ФИО20 по ч. 3 ст. 160 УК РФ – как присвоение, то есть хищения чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в крупном размере. 

При назначении наказания ФИО20, суд в соответствии со ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности преступления, влияние назначенного наказания на исправление подсудимой, на условия жизни его семьи, придерживаясь целей восстановления социальной справедливости, принимает во внимание данные о личности подсудимой, а так же обстоятельства, смягчающие наказание подсудимой ФИО20.

В соответствии со ст. 61 УК РФ в качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимому ФИО20 суд учитывает совершение ей преступления впервые, положительные характеристики по месту жительства и работы.

Отягчающих наказание ФИО20 обстоятельств предусмотренных ст.63 УК РФ судом не установлено. 

Кроме того, назначая ФИО20, наказание, суд учитывает ее возраст, семейное положение, характерологические особенности ее личности, состояние здоровья и получение травмы в 2017 году, а также конкретные обстоятельства дела.

При определении вида и размера наказания подсудимой ФИО20 суд принимает во внимание обстоятельства дела, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного тяжкого преступления, личность подсудимой, обстоятельства смягчающие ее наказание и полагает, что наказание ФИО20 необходимо назначить в виде лишения свободы в пределах санкции предусмотренной ч.3 ст.160 УК РФ. 

Оснований для назначения иного вида наказания, предусмотренного санкцией ч.3 ст.160 УК РФ, чем то, которое назначается настоящим приговором, а так же назначения дополнительного наказания в виде штрафа и ограничения свободы суд не усматривает, исходя из личности подсудимой, ее материального положения и конкретных обстоятельств дела.

Так как ФИО20 совершено тяжкое преступление против собственности в крупном размере, с учетом фактических обстоятельств и степени общественной опасности совершенного преступления, личности подсудимой, суд не усматривает оснований для изменения категории преступлений на менее тяжкую и применения к ФИО20 положений ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Исключительных обстоятельств, а также обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, позволяющих применить к ФИО20 положения ст. 64 УК РФ, суд не находит.

Принимая во внимание тяжесть содеянного и конкретные обстоятельства дела, личность виновной, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к убеждению, что достаточных оснований для реального лишения свободы подсудимой и направления ее в места изоляции от общества в настоящее время нет, а ее исправление возможно без изоляции от общества, в связи с чем, назначает ей наказание с применением положений ст.73 УК РФ - условно, с установлением испытательного срока. Такое наказание, по мнению суда, будет способствовать исправлению ФИО20 и предупреждению совершения ей новых преступлений. 

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ суд считает необходимым возложить на условно осужденную следующие обязанности: не менять своего места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденных, являться в указанный орган для регистрации с периодичностью им установленной.

До вступления приговора в законную силу суд считает необходимым меру пресечения ФИО20 оставить без изменения, в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств суд считает необходимым разрешить в соответствии со ст.ст. 81, 82 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 296-299, 304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО20 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 02 (два) года 06 (шесть) месяцев.

В силу ст. 73 УК РФ считать назначенное наказание условным с испытательным сроком на 02 (два) года.

Обязать условно осужденную в силу ч. 5 ст. 73 УК РФ не менять своего места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденных, являться в указанный орган для регистрации с периодичностью им установленной.

Меру пресечения ФИО20 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, оставить прежней, до вступления приговора в законную силу, а по вступлении приговора в законную силу - отменить. 

Вещественные доказательства: 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> а в случае отказа в их принятии, уничтожить.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Челябинского областного суда через Центральный районный суд 

<

адрес> в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденной, содержащейся под стражей – в тот же срок со дня вручения ей копии приговора суда. 

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем она должна указать в апелляционной жалобе.

В случае принесения апелляционных представлений или жалоб, затрагивающих интересы осужденной, она вправе в течение 10 суток со дня вручения ей копии представления или жалобы подать свои письменные возражения и письменное ходатайство о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий п/п А.В. Табаков

Копия верна. Приговор не вступил в законную силу.

Судья А.В. Табаков

Секретарь А.А. Барышникова