Дело №

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Омск 28 марта 2025 года

<

адрес> районный суд г. 

<

адрес> в составе председательствующего судьи Хасаншина Р.Р., при секретаре судебного заседания Асташковой М.А., Демкиной А.Е. помощнике судьи Беспаловой О.В., с участием государственного обвинителя Коломейцева Т.И., Синицкой О.В., Ячменева Е.Е., Асланидиса Д.А., Климова Н.В., Лесовской К.С., Федоркиной М.И., Вишнивецкой Я.В., ФИО4, ФИО5, защитников – адвокатов Мискевича А.А., Есипова И.Н., Ходжабегияна А.Р., подсудимого ФИО6, ФИО9, представляющей по доверенности БУОО «ФИО149» ФИО150 умершую подсудимую ФИО13, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:

ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца г. 

<

адрес>, гражданина РФ, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, проживающего по адресу: 

<

адрес>, имеющего высшее образование, женатого, имеющего на иждивении троих несовершеннолетних детей, не работающего, не военнообязанного, ранее не судимого.

по настоящему уголовному делу избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

ФИО13, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки г. 

<

адрес>, гражданки РФ, зарегистрированной и проживавшей по адресу: 

<

адрес>, имевшей высшее образование, разведенной, детей на иждивении не имеющей, пенсионер, невоеннообязанной, ранее не судимой; умершей ДД.ММ.ГГГГ №

по настоящему уголовному делу мера пресечения не избиралась.

обвиняемых в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ.

УСТАНОВИЛ:

ФИО6, ФИО13 совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО6, действуя умышленно, преследуя корыстную цель, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вступил в предварительный сговор со своей матерью ФИО13, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающей в должности заместителя генерального директора по экономике общества с ограниченной ответственностью ФИО720 ОГРН №, имеющего юридический и фактический адрес: 

<

адрес>, обладающей в силу занимаемой должности организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, связанными с выполнением должностных обязанностей в организации, использующей свое служебное положение, совершили хищение путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств в особо крупном размере на общую сумму № рубля, принадлежащих обществу с ограниченной ответственностью «ФИО152 ОГРН № (далее по тексту - ООО ФИО162), обществу с ограниченной ответственностью ФИО154 ОГРН № (далее по тексту - ООО ФИО234), обществу с ограниченной ответственностью ФИО156 ОГРН № (далее по тексту - ООО ФИО522), обществу с ограниченной ответственностью ФИО158 ОГРН № (далее по тексту - ООО ФИО290), обществу с ограниченной ответственностью ФИО721 ОГРН № (далее по тексту – ФИО1244).

ФИО13, с ДД.ММ.ГГГГ на основании трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, а так же приказа (распоряжения) о приеме на работу № от ДД.ММ.ГГГГ принята на должность заместителя генерального директора по экономике в ФИО1245. Вместе с тем, ФИО13 с ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа (распоряжения) о приеме на работу № от ДД.ММ.ГГГГ, трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ принята на должность заместителя генерального директора по финансам – главного бухгалтера общества с ограниченной ответственностью ФИО520 ОГРН № (далее по тексту – ФИО475). В свою очередь ФИО476 фактически создано для оказания бухгалтерских услуг по сопровождению строительной деятельности ФИО1246, ООО ФИО163, ООО ФИО235, ООО ФИО523, ООО ФИО291, так как последние штатом сотрудников, отвечающих за ведение бухгалтерской документации не обладают.

Фактически организации ФИО1247, ФИО477, ООО ФИО164, ООО ФИО236, ООО ФИО524, ООО ФИО292 являются группой компаний, общей целью которых является строительство гражданских объектов и иных сооружений. Офисы ФИО1248, ФИО478, ООО ФИО165, ООО ФИО237, ООО ФИО525, ООО ФИО293 располагаются по одному адресу, а именно по адресу: 

<

адрес>. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ год, согласно сложившихся финансово-хозяйственных взаимоотношений между ФИО598, ФИО1249, ООО ФИО166, ООО ФИО238, ООО ФИО526, ООО ФИО294, на ФИО1, являющуюся заместителем генерального директора по экономике в ФИО1250, а так же заместителем генерального директора по финансам – главным бухгалтером ФИО480, в том числе фактически руководящей сопровождением финансово-хозяйственной деятельности ФИО1251, ООО ФИО167, ООО ФИО239, ООО ФИО527, ООО ФИО295 возлагались, согласно письменных доверенностей выданных руководителями вышеуказанных Обществ, обязанности по организационно-распорядительными и административно-хозяйственными (финансовым) функциям в вышеуказанных Обществах, с правом подписи на всех необходимых для осуществления указанных полномочиях документах, в том числе и по следующим направлениям:

- представлять интересы Общества во всех государственных учреждениях, в том числе в налоговой инспекции, банках и иных кредитных учреждениях, таможенных органах и других организациях;

- заключать любые договоры от имени Общества, в том числе кредитные договоры, договоры залога, договоры ипотеки, договоры страхования имущества и другие предусмотренные действующим законодательством договоры, а также соглашения на без акцептное списание денежных средств с расчетных счетов и, др. соглашения;

- предоставлять отчетности, справки и, иные документы необходимые для заключения кредитных договоров и договоров залога и получения кредитованных денежных средств в кредитных учреждениях;

- производить отчуждение принадлежащих Обществу жилых и нежилых помещений, заключать от имени общества договоры долевого участия в строительстве, договоры купли-продажи помещений и осуществлять их передачу покупателю по акту приема-передачи;

- подписывать бухгалтерские и финансовые документы, в том числе счета-фактуры, акты выполненных работ, доверенности, акты приема-передачи и т.д. налоговую, бухгалтерскую, статистическую отчетность, платежные поручения по перечислению денежных средств;

- подписывать от имени общества расчетные документы и справки о некрупных сделках.

Так в период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ год на ФИО1, выдавались следующие доверенности.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой директор ООО ФИО168 ФИО15 уполномочивает ФИО13, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой директор ООО ФИО169 ФИО15 уполномочивает ФИО13, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой директор ФИО1252 ФИО17 №34 уполномочивает ФИО13, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой директор ФИО1253 ФИО17 №34 уполномочивает ФИО13, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой директор ООО ФИО528 ФИО14 уполномочивает ФИО13, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой директор ООО ФИО529 ФИО14 уполномочивает ФИО13, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой директор ООО ФИО240 ФИО16 уполномочивает ФИО13, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой директор ООО ФИО296 ФИО15 уполномочивает ФИО13, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ФИО13, в период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ год, в силу занимаемых должностей в ФИО1254 и ФИО481, в том числе на основании сложившихся финансово-хозяйственных взаимоотношений между ФИО482, ФИО1255, ООО ФИО170, ООО ФИО241, ООО ФИО530, ООО ФИО297, а так же обладая на основании письменных доверенностей, выданных руководителями вышеуказанных Обществ, полномочиями по организационно-распорядительным и административно-хозяйственным (финансовым) функциям, а фактически управлению, с правом подписи на всех необходимых для осуществления указанных полномочиях документах, достоверно владела информацией о финансовой и хозяйственной деятельности, в частности о строительных работах, выполняемых ФИО1256, ООО ФИО171, ООО ФИО242, ООО ФИО531, ООО ФИО298, а так же о наличии потребности у вышеуказанных Обществ в малогабаритных грузовых транспортных средствах при осуществлении строительных работ на объектах.

Кроме того, ФИО13 в силу занимаемых должностей в ФИО1257 и ФИО483, а так же, обладая на основании письменных доверенностей, выданных руководителями вышеуказанных Обществ, полномочиями по организационно-распорядительным и административно-хозяйственным (финансовым) функциям, имела полномочия по заключению договоров на оказание возмездных услуг. 

ФИО13, в период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ год, достоверно владея информацией о финансовой и хозяйственной деятельности вышеуказанных Обществ, в частности о работах выполняемых вышеуказанными Обществами, являясь фактически единственным лицом, контролирующим денежные потоки в вышеуказанных Обществах, в том числе контролируя выплаты контрагентам по оказанным услугам, а так же в полной мере осознавая, что её (ФИО13) бухгалтерскую деятельность, в силу доверительного отношения к ней (ФИО13), фактически ни кто не контролирует, руководствуясь корыстными побуждениями, решила совершить хищение путем обмана и злоупотребления доверием с использованием своего служебного положения группой лиц по предварительному сговору, заранее не ограничиваясь периодом совершения преступления и размером похищаемых денежных, средств в особо крупном размере.

Так ФИО13, не позднее ДД.ММ.ГГГГ вступила в предварительный сговор со своим сыном ФИО6, на совершение действий по хищению путем обмана денежных, средств в особо крупном размере. 

Согласно условий преступного сговора, ФИО6 отводилась роль в отыскании лиц – индивидуальных предпринимателей, выступающих как «Исполнитель», которые на основании заключенных договоров с вышеуказанными Обществами, в свою очередь выступающих как «Заказчик», будут оказываться возмездные услуги, по предоставлению дорожных механизмов (малогабаритных грузовых машин), для перевозки малогабаритных грузов, а Общества, как «Заказчики», исходя из расчета отработанных работ в месяц, по выставленным счет-фактурам, будут оплачивать выполненные работы. 

Однако, согласно разработанному преступному плану ФИО13 и ФИО6, последние спланировали свои действия так, что работы подысканными ФИО6 индивидуальными предпринимателями, будут оказываться не в полном объеме, а фактически частично, с последующем предоставлением, в том числе недостоверных документов справок по форме №, о якобы выполненных (оказанных) в полном объеме работах, в бухгалтерию ФИО484, где ФИО13, являясь фактически единственным лицом, контролирующим денежные потоки в вышеуказанных Обществах, в том числе единолично контролируя выплаты контрагентам по оказанным услугам, пользуясь своим (ФИО13) служебным положением, будет давать указания о перечислении всех сумм денежных средств по всем фактически подготовленным и предоставленным её сыном (ФИО6) бухгалтерским документам о выполненных и фактически невыполненных индивидуальными предпринимателями работах на строительных объектах у вышеуказанных Обществ. В том числе, согласно разработанному преступному плану ФИО13 и ФИО6, последние спланировали свои действия так, что от имени индивидуальных предпринимателей, а фактически ФИО6 в бухгалтерию ФИО485, где ФИО13 является фактически единственным лицом, контролирующим выплаты контрагентам, будут предоставляться недостоверные справки по форме №, в которых будет указано о работах, которые фактически не могли быть выполнены ввиду отсутствия фактически исполнителя на рабочем месте (объекте строительства), либо задвоенные справки по форме №, то есть о выполнении одним исполнителем работ одновременно на одном строительном объекте или на разных строительных объектах.

С целью реализации задуманного, ФИО6 не позднее ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно отведенной ему преступной роли и разработанному ими (ФИО13 и ФИО6) преступному плану, находясь на территории города 

<

адрес>, при неустановленных следствием обстоятельствах, подыскал лиц, а именно: ФИО8, ФИО7, ФИО3, ФИО17 №1, ФИО17 №3, ФИО46, которых убедил выступить в качестве индивидуальных предпринимателей при заключении договоров на оказание возмездных услуг со строительными организациями, по предоставлению дорожных механизмов (малогабаритных грузовых машин) на строительные объекты, для перевозки малогабаритных грузов с последующим оказанием таких услуг, в том числе и быть водителями лично, не ставя ФИО8, ФИО7, ФИО3, ФИО17 №1, ФИО17 №3, ФИО46 в известность о своих (ФИО6 и ФИО13) преступных намерениях по хищению путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств в особо крупном размере. Так же ФИО6, находясь на территории города 

<

адрес>, при неустановленных следствием обстоятельствах, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно отведенной ему преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах, разместил объявления в средствах массовой информации, о привлечении лиц в качестве водителей для работ на грузовых автомашинах. 

Далее ФИО6, действуя согласно отведенной ему преступной роли и разработанному ими (ФИО13 и ФИО6) преступному плану, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, при неустановленных следствием обстоятельствах, достоверно зная, что его мать - ФИО13 фактически руководит сопровождением финансово-хозяйственной деятельности ФИО1258, ООО ФИО172, ООО ФИО243, ООО ФИО532, ООО ФИО299, а так же достоверно зная о том, что его мать - ФИО13 на основании письменных доверенностей, выданных ей (ФИО13) руководителями ФИО1259, ООО ФИО173, ООО ФИО244, ООО ФИО533, ООО ФИО300, обладает полномочиями по заключению в интересах данных Обществ договоров на оказание услуг, изготовил договора на оказание возмездных услуг от имени индивидуальных предпринимателей ФИО8, ФИО7, ФИО3, ФИО17 №1, ФИО17 №3, ФИО46 и при неустановленных следствием обстоятельствах передал своей матери - ФИО13, которая в свою очередь, на основании письменных доверенностей, выданных ей (ФИО13) руководителями вышеуказанных Обществ, данные договора подписала, предоставив в бухгалтерию ФИО486, расположенную по адресу: 

<

адрес>, тем самым, выполнив часть преступного плана.

Согласно условиям договора на оказание возмездных услуг следовало, что индивидуальный предприниматель (далее по тексту – ИП) именуемый в дальнейшем «Исполнитель» с одной стороны, а Общество, именуемое как «Заказчик», с другой стороны заключили договор о предоставлении Заказчику строительных и дорожных механизмов во временное владение и пользование за плату, а так же оказание Заказчику своими силами услуг по управлению механизмами и их технической эксплуатации. 

Далее ФИО6, находясь на территории города 

<

адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ действуя согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли и разработанному ими (ФИО13 и ФИО6) преступному плану, фактически единолично и полностью контролируя количество грузовых машин марки «ЗИЛ», предоставляемых ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ФИО46 И.П. по договорам возмездных услуг в адрес Заказчиков, а именно: ФИО1260, ООО ФИО174, ООО ФИО245, ООО ФИО534, ООО ФИО301, требовал от водителей, в том числе и ФИО8, ФИО7, ФИО3, ФИО17 №1, ФИО17 №3 и ФИО46 подписывать у мастеров и прорабов ФИО1261, ООО ФИО175, ООО ФИО246, ООО ФИО535, ООО ФИО302 незаполненные экземпляры справок №, в день фактического выполнения работ по предоставлению грузовых машин марки «ЗИЛ», на строительные объекты, не ставя ФИО8, ФИО7, ФИО3, ФИО17 №1, ФИО17 №3, ФИО46 и других водителей в известность о своих (ФИО2 и ФИО13) преступных намерениях. Кроме того, ФИО6, находясь на территории города ФИО138, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах самостоятельно готовил (заполнял) справки по форме №, с указанием помимо фактически выполненных работ, работ по предоставлению грузовых машин марки «ЗИЛ», на строительные объекты Заказчиков - Обществ, которые фактически не производились, либо были задвоенны, то есть о выполнении одним исполнителем работ одновременно на одном строительном объекте или на разных строительных объектах.

Так ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) десять справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО7 - ФИО17 №17, который фактически работы для ФИО1262 не оказывал. 

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 5 справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО7 - ФИО17 №17, который фактически работы для ООО ФИО536 не оказывал.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 4 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО17 №3 – ФИО17 №15, который фактически работы для ООО ФИО537 не оказывал.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 33 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рубль № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО7 - ФИО17 №17, который фактически работы для ООО ФИО176 не оказывал.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 6 справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рубль, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителями ИП ФИО3 – ФИО17 №3, ФИО17 №12 и ФИО17 №20, которые фактически работы для ООО ФИО177 не оказывали.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 2 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО17 №1 – ФИО17 №17 который фактически работы для ООО ФИО178 не оказывал.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 14 справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО7 - ФИО17 №17, который фактически работы для ООО ФИО303 не оказывал.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 241 справку по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителями ИП ФИО3 – ФИО17 №19, ФИО17 №2, ФИО17 №17, ФИО17 №3, ФИО17 №12 которые фактически работы для ООО ФИО304 не оказывали.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 132 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рубль, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителями ИП ФИО17 №1 – ФИО17 №19, ФИО17 №17, ФИО17 №15, ФИО17 №3, которые фактически работы для ООО ФИО305 не оказывали.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 6 справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО17 №3 – ФИО17 №3, который фактически работы для ООО ФИО306 не оказывал.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 38 справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рубля № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителями ФИО46 И.П. – ФИО17 №2, ФИО17 №3, которые фактически работы для ООО ФИО307 не оказывали.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 7 справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рубля № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО7 – ФИО17 №17, который фактически работы для ООО ФИО247 не оказывал.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 184 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителями ИП ФИО3– ФИО17 №17, ФИО17 №2, ФИО17 №15, ФИО17 №12, ФИО17 №3, которые фактически работы для ООО ФИО248 не оказывали.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 42 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителями ИП ФИО17 №1 – ФИО17 №3, ФИО17 №19, ФИО17 №15, ФИО17 №17, которые фактически работы для ООО ФИО249 не оказывали.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 54 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рубля № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО17 №3 – ФИО17 №15 который фактически работы для ООО ФИО250 не оказывал.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, при неустановленных следствием обстоятельствах подготовил (заполнил) 40 справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителями ФИО46 И.П. – ФИО17 №3, ФИО17 №2, которые фактически работы для ООО ФИО251 не оказывали.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, действуя согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, осознавая, что имеет реальную возможность направлять в бухгалтерию ФИО487, расположенную по адресу: 

<

адрес>, где его мать ФИО13 является фактически единственным лицом контролирующим выплаты контрагентам от Заказчиков, а именно от ФИО1263, ООО ФИО179, ООО ФИО252, ООО ФИО538, ООО ФИО308, а так же всецело понимая, что его мать - ФИО13 обладает должностными полномочиями по даче указаний сотрудникам бухгалтерии ФИО488, сопровождающей финансово-хозяйственную деятельность вышеуказанных Обществ, и может исключить возможность тщательного контроля предоставленных им (ФИО6) справок по форме №, при неустановленных следствием обстоятельствах, подготовил (заполнил) справки по форме № за автоуслуги, оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №20, ФИО17 №12 ФИО17 №15, ФИО17 №19, ФИО17 №2, на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителей ИП ФИО8, ИП ФИО7 и ИП ФИО3, которые фактически работы для Заказчика - ФИО1264 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах одновременно. 

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, действуя согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, осознавая, что имеет реальную возможность направлять в бухгалтерию ФИО489, расположенную по адресу: 

<

адрес>, где его мать ФИО13 является фактически единственным лицом контролирующим выплаты контрагентам от Заказчиков, а именно от ФИО1265, ООО ФИО180, ООО ФИО253, ООО ФИО539, ООО ФИО309, а так же всецело понимая, что его мать - ФИО13 обладает должностными полномочиями по даче указаний сотрудникам бухгалтерии ФИО490, сопровождающей финансово-хозяйственную деятельность вышеуказанных Обществ, и может исключить возможность тщательного контроля предоставленных им (ФИО6) справок по форме №, при неустановленных следствием обстоятельствах, подготовил (заполнил) справки по форме №, за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №20, ФИО17 №12 ФИО17 №15, ФИО17 №19, ФИО17 №2 на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителей ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, и ИП ФИО17 №3, которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО540 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города 

<

адрес>, действуя согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, осознавая, что имеет реальную возможность направлять в бухгалтерию ФИО491, расположенную по адресу: 

<

адрес>, где его мать ФИО13 является фактически единственным лицом контролирующим выплаты контрагентам от Заказчиков, а именно от ФИО1266, ООО ФИО181, ООО ФИО254, ООО ФИО541, ООО ФИО310, а так же всецело понимая, что его мать - ФИО13 обладает должностными полномочиями по даче указаний сотрудникам бухгалтерии ФИО492, сопровождающей финансово-хозяйственную деятельность вышеуказанных Обществ, и может исключить возможность тщательного контроля предоставленных им (ФИО6) справок по форме №, при неустановленных следствием обстоятельствах, подготовил (заполнил) справки по форме № за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №6, ФИО17 №16, ФИО17 №18, ФИО3, ФИО17 №14 на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителей ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, и ИП ФИО17 №3, которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО542 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города 

<

адрес>, действуя согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, осознавая, что имеет реальную возможность направлять в бухгалтерию ФИО493, расположенную по адресу: 

<

адрес>, где его мать ФИО13 является фактически единственным лицом контролирующим выплаты контрагентам от Заказчиков, а именно от ФИО1267, ООО ФИО182, ООО ФИО255, ООО ФИО543, ООО ФИО311, а так же всецело понимая, что его мать - ФИО13 обладает должностными полномочиями по даче указаний сотрудникам бухгалтерии ФИО494, сопровождающей финансово-хозяйственную деятельность вышеуказанных Обществ, и может исключить возможность тщательного контроля предоставленных им (ФИО6) справок по форме №, при неустановленных следствием обстоятельствах, подготовил (заполнил) справки по форме №, за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №20, ФИО17 №12 ФИО17 №15, ФИО17 №19, ФИО17 №2 на общую сумму выполненных работ № рубля № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителей ИП ФИО8, ИП ФИО7 и ИП ФИО3, которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО183 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города 

<

адрес>, действуя согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, осознавая, что имеет реальную возможность направлять в бухгалтерию ФИО495, расположенную по адресу: 

<

адрес>, где его мать ФИО13 является фактически единственным лицом контролирующим выплаты контрагентам от Заказчиков, а именно от ФИО1268, ООО ФИО184, ООО ФИО256, ООО ФИО544, ООО ФИО312, а так же всецело понимая, что его мать - ФИО13 обладает должностными полномочиями по даче указаний сотрудникам бухгалтерии ФИО496, сопровождающей финансово-хозяйственную деятельность вышеуказанных Обществ, и может исключить возможность тщательного контроля предоставленных им (ФИО6) справок по форме №, при неустановленных следствием обстоятельствах, подготовил (заполнил) справки по форме № за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №6, ФИО17 №16, ФИО17 №18, ФИО3, ФИО17 №14 на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителей ИП ФИО8, ИП ФИО7 и ИП ФИО3, которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО185 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города 

<

адрес>, действуя согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, осознавая, что имеет реальную возможность направлять в бухгалтерию ФИО497, расположенную по адресу: 

<

адрес>, где его мать ФИО13 является фактически единственным лицом контролирующим выплаты контрагентам от Заказчиков, а именно от ФИО1269, ООО ФИО186, ООО ФИО257, ООО ФИО545, ООО ФИО313, а так же всецело понимая, что его мать - ФИО13 обладает должностными полномочиями по даче указаний сотрудникам бухгалтерии ФИО498, сопровождающей финансово-хозяйственную деятельность вышеуказанных Обществ, и может исключить возможность тщательного контроля предоставленных им (ФИО6) справок по форме №, при неустановленных следствием обстоятельствах, подготовил (заполнил) справки по форме №, за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №20, ФИО17 №12 ФИО17 №15, ФИО17 №19, ФИО17 №2 на общую сумму выполненных работ № рубля № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о вышеуказанных водителях ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, и ФИО46 И.П., которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО314 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города 

<

адрес>, действуя согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, осознавая, что имеет реальную возможность направлять в бухгалтерию ФИО499, расположенную по адресу: 

<

адрес>, где его мать ФИО13 является фактически единственным лицом контролирующим выплаты контрагентам от Заказчиков, а именно от ФИО1270, ООО ФИО187, ООО ФИО258, ООО ФИО546, ООО ФИО315, а так же всецело понимая, что его мать - ФИО13 обладает должностными полномочиями по даче указаний сотрудникам бухгалтерии ФИО500, сопровождающей финансово-хозяйственную деятельность вышеуказанных Обществ, и может исключить возможность тщательного контроля предоставленных им (ФИО6) справок по форме №, при неустановленных следствием обстоятельствах, подготовил (заполнил) справки по форме № за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №6, ФИО17 №16, ФИО17 №18, ФИО3, ФИО17 №14 на общую сумму выполненных работ № рубля № копеек, в которых содержались недостоверные о выполненных работах водителей ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, и ФИО46 И.П., которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО316 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города 

<

адрес>, действуя согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, осознавая, что имеет реальную возможность направлять в бухгалтерию ФИО501, расположенную по адресу: 

<

адрес>, где его мать ФИО13 является фактически единственным лицом контролирующим выплаты контрагентам от Заказчиков, а именно от ФИО1271, ООО ФИО188, ООО ФИО259, ООО ФИО547, ООО ФИО317, а так же всецело понимая, что его мать - ФИО13 обладает должностными полномочиями по даче указаний сотрудникам бухгалтерии ФИО502, сопровождающей финансово-хозяйственную деятельность вышеуказанных Обществ, и может исключить возможность тщательного контроля предоставленных им (ФИО6) справок по форме №, при неустановленных следствием обстоятельствах, подготовил (заполнил) справки по форме №, за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №20, ФИО17 №12 ФИО17 №15, ФИО17 №19, ФИО17 №2 на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителей ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3 и ФИО46 И.П., которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО260 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах.

Кроме того, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города 

<

адрес>, действуя согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли, осознавая, что имеет реальную возможность направлять в бухгалтерию ФИО503, расположенную по адресу: 

<

адрес>, где его мать ФИО13 является фактически единственным лицом контролирующим выплаты контрагентам от Заказчиков, а именно от ФИО1272, ООО ФИО189, ООО ФИО261, ООО ФИО548, ООО ФИО318, а так же всецело понимая, что его мать - ФИО13 обладает должностными полномочиями по даче указаний сотрудникам бухгалтерии ФИО504, сопровождающей финансово-хозяйственную деятельность вышеуказанных Обществ, и может исключить возможность тщательного контроля предоставленных им (ФИО6) справок по форме №, при неустановленных следствием обстоятельствах, подготовил (заполнил) справки по форме № за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №6, ФИО17 №16, ФИО17 №18, ФИО3, ФИО17 №14 на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителей ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3 и ФИО46 И.П., которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО262 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах.

После этого, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города ФИО138, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли в разработанном ими (ФИО13 и ФИО6) преступном плане, подготовив (заполнив) экземпляры справок по форме №, содержащие сведения о работах на общую сумму № рубля № копеек №, а так же справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рубль № копеек №, при неустановленных следствием обстоятельствах, подготовил (заполнил) счета-фактуры, транспортные накладные на вышеуказанные справки по форме №, которые в последующем передал в бухгалтерию ФИО505, расположенную по адресу: 

<

адрес>, где его мать ФИО13 являясь фактически единственным лицом, контролирующим выплаты контрагентам от Заказчиков. Далее ФИО13, действуя умышленно согласно отведенной ей преступной роли, выполняя часть преступного плана, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, осознавая, что является единственным лицом, контролирующим выплаты контрагентам от Заказчиков, достоверно зная, что предоставляемые её сыном ФИО6 справки по форме № и прилагаемые к ним счета-фактуры, транспортные накладные содержат недостоверные сведения об оказанных работах, дала указания своим подчиненным, сотрудникам бухгалтерии ФИО506, расположенного по адресу: 

<

адрес>, осуществить выплату денежных средств, за услуги помимо фактически выполненных работ, по договорам на оказание возмездных услуг от ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3 и ФИО46 И.П. для Заказчиков ФИО1273, ООО ФИО190, ООО ФИО263, ООО ФИО549, ООО ФИО319, не ставя в известность сотрудников бухгалтерии ФИО507 о своих преступных планах.

Так в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сотрудниками бухгалтерии ФИО508, не поставленными в известность о преступном плане ФИО13 и ФИО6, по указанию ФИО13 произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рублей, путем перечисления со счета ООО ФИО320 № открытого в ФИО599, по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ИП ФИО7 № открытый в ФИО649, по адресу: 

<

адрес>.

Кроме того, произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рублей № копеек, путем перечисления со счета ООО ФИО321 № открытого в ФИО600, по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ИП ФИО3 № открытый в ФИО639», по адресу: 

<

адрес>, а так же на расчетный счет ИП ФИО3 № открытый в ФИО688, по адресу: 

<

адрес>.

Кроме того, произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рублей, путем перечисления со счета ООО ФИО322 № открытого в ФИО601, по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ИП ФИО17 №1 № открытый в ФИО640», по адресу: 

<

адрес>.

Кроме того, произведена оплата (гашение) автоуслуг («услуг механизмов») в общей сумме № рублей № копеек, путем перечисления № рублей со счета ООО ФИО323 № открытого в ФИО602, по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ИП ФИО17 №3 № открытый в ФИО650, по адресу: 

<

адрес>, а так же путем переуступки долга в сумме № рублей № копеек ИП ФИО17 №1 согласно данным бухгалтерского учета ООО ФИО324.

Кроме того, произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рублей, путем перечисления со счета ООО ФИО325 № открытого в ФИО603, по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ФИО46 И.П. № открытый в ФИО651, по адресу: 

<

адрес>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сотрудниками бухгалтерии ФИО509, не поставленными в известность о преступном плане ФИО13 и ФИО6, по указанию ФИО13 произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рублей № копеек, путем перечисления со счета ООО ФИО264 № открытого в ФИО604, по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ИП ФИО7 № открытый в ФИО652, по адресу: 

<

адрес>.

Кроме того, произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рублей, путем перечисления со счета ООО ФИО265 № открытого в ФИО605, по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ИП ФИО3 № открытый в ФИО641», по адресу: 

<

адрес>, а так же на расчетный счет ИП ФИО3 № открытый в ФИО689, по адресу: 

<

адрес>.

Кроме того, произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рублей, путем перечисления со счета ООО ФИО266 № открытого в ФИО606, по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ИП ФИО17 №1 № открытый в ФИО642», по адресу: 

<

адрес>.

Кроме того, произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рублей, путем перечисления со счета ООО ФИО267 № открытого в ФИО607, по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ИП ФИО17 №3 № открытый в ФИО653, по адресу: 

<

адрес>.

Кроме того, произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рублей, путем перечисления со счета ООО ФИО268 № открытого в ФИО608, по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ФИО46 И.П. № открытый в ФИО654, по адресу: 

<

адрес>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сотрудниками бухгалтерии ФИО510, не поставленными в известность о преступном плане ФИО13 и ФИО6, по указанию ФИО13 произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рублей № копеек, путем перечисления со счета ООО ФИО191 № открытого в ФИО609, по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ИП ФИО7 № открытый в ФИО655, по адресу: 

<

адрес>.

Кроме того, произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рублей № копеек, путем перечисления со счета ООО ФИО192 № открытого в ФИО610, по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ИП ФИО3 № открытый в ФИО643», по адресу: 

<

адрес>, а так же на расчетный счет ИП ФИО3 № открытый в ФИО690, по адресу: 

<

адрес>.

Кроме того, произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рублей, путем перечисления со счета ООО ФИО193 № открытого в ФИО611, по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ИП ФИО17 №1 № открытый в ФИО644», по адресу: 

<

адрес>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сотрудниками бухгалтерии ФИО511, не поставленными в известность о преступном плане ФИО13 и ФИО6, по указанию ФИО13 произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рубля № копеек, путем перечисления со счета ФИО1274 № открытого в ФИО612, по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ИП ФИО7 № открытый в ФИО656, по адресу: 

<

адрес>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сотрудниками бухгалтерии ФИО512, не поставленными в известность о преступном плане ФИО13 и ФИО6, по указанию ФИО13 произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рубль № копеек, путем перечисления со счетов ООО ФИО550 № открытого в ФИО613, по адресу: 

<

адрес>, №№ открытого в ФИО694 на расчетный счет ИП ФИО7 № открытый в ФИО657, по адресу: 

<

адрес>.

Кроме того, произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов») в сумме № рубль, путем перечисления со счетов ООО ФИО551 № открытого в ФИО614, по адресу: 

<

адрес>, №№ открытого в ФИО695 на расчетный счет ИП ФИО17 №3 № открытый в ФИО658, по адресу: 

<

адрес>.

Далее, ФИО6, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города 

<

адрес>, продолжая действовать умышленно группой лиц по предварительному сговору, согласно отведенной ему (ФИО6) преступной роли в разработанном ими (ФИО13 и ФИО6) преступном плане, имея фактически доступ к управлению расчетным счетам ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3 и ФИО46 И.П., зная о том, что его мать - ФИО13, выполняет свою часть роли в отведенном преступном плане, осуществил перечисление с расчетных счетов ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3 и ФИО46 И.П. на свой (ФИО6) расчетный счет № открытый в ФИО659, по адресу: 

<

адрес>, денежные средства в суммах: 

- № рублей с расчетного счета ИП ФИО7 №, открытого в ФИО660, по адресу: 

<

адрес>.

- № руля № копеек с расчетных счетов ИП ФИО3, в том числе: № рублей № копеек с расчетного счета № открытого в ФИО645», по адресу: 

<

адрес>; № рубля с расчетного счета № открытого в ФИО691, 

<

адрес>; 

- № рубля с расчетного счета ИП ФИО17 №1 № открытого в ФИО646», по адресу: 

<

адрес>.

- № рублей с расчетного счета ИП ФИО17 №3 № открытого в ФИО661, по адресу: 

<

адрес>.

- № рублей с расчетного ИП ФИО17 №2 № открытого в ФИО662, по адресу: 

<

адрес>.

После чего, ФИО6 и ФИО13, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории города 

<

адрес>, действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, реализовав свой преступный умысел по корыстному, противоправному, безвозмездному хищению путем обмана злоупотребления доверием, с использованием своего служебного положения денежных средств в особо крупном размере, в общей сумме № рубля распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Таким образом, ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, действуя умышленно, преследуя корыстную цель, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя группой лиц по предварительному сговору со своей матерью ФИО13, работающей в должности заместителя генерального директора по экономике ФИО1275, использующей свое служебное положение, совершили хищение путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств принадлежащих ФИО1276 на сумму № рублей № копеек №), ООО ФИО194 на сумму № рублей № копеек №), ООО ФИО269 на сумму № рублей № копеек №), ООО ФИО552 на сумму № рублей № копеек №, ООО ФИО326 на сумму № рублей № копеек №, причинив Обществам ущерб на указанную сумму, в особо крупном размере в общей сумме № рубля.

Подсудимый ФИО6 с предъявленным обвинением не согласился, вину в совершении преступления не признал. Суду показал, что в сговор со своей матерью ФИО13 он не вступал. ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО17 №3 осуществляли деятельность самостоятельно, работали у него водителями по устному договору. Указанные ИП осуществляли деятельность как на своих автомобилях, так и на арендованных у него. ФИО3 передавал ему готовые документы на оплату, поскольку указанные ИП ему доверяли. Эти документы он только подсчитывал и делал акты выполненных работ. В дальнейшем эти документы разными способами передавались ФИО696. Он сам пару раз привозил их на ФИО19; также привозил ФИО17 №1. В бухгалтерию ФИО19 справки передавались через ФИО697, водителей, ФИО3. Сам он как ИП не мог заключить договор со ФИО19. Вместе со своими работниками по его просьбе открывал на тех ИП, поскольку его система налогообложения «вмененка» подразумевала определенное количество автомобилей. Чтобы не переходить на невыгодную систему налогообложения открывали ИП. Денежные средства, поступившие ему на расчетный счет от указанных предпринимателей, в размере больше чем № руб. являются платой индивидуальных предпринимателей за аренду у него автомобилей ЗИЛ. Документы, подтверждающие договорные отношения об аренде автомобилей марки ЗИЛ, какие-либо иные документы, подтверждающие основание оплаты аренды у него не сохранились. Почему в судебном заседании свидетели не рассказали о том, что арендовали у него автомобили и платили ему за это денежные средства, он не знает. В остальной части отвечать на вопросы отказался в силу ст. 51 Конституции РФ.

В судебном заседании ФИО6, являющийся сыном подсудимой ФИО13; адвокат Мискевич А.А., осуществляющий защиту ФИО13; ФИО699., представляющая по доверенности ФИО698 умершую подсудимую ФИО13, возражали против прекращения уголовного дела в связи со смертью. 

В связи с позицией, занятой на предварительном следствии № и в судебном заседании близким родственником ФИО6, защитником Мискевичем А.А. и представителем органа опеки и попечительства, возражавшими против прекращения уголовного дела в отношении ФИО13, скончавшейся в период предварительного следствия, с учетом позиции участников процесса, реализуя положения ч.1 ст. 24 и ст. 254 УПК РФ, постановления Конституционного Суда РФ отДД.ММ.ГГГГ №-П, суд осуществляет дальнейшее производство по делу в обычном порядке.

Доказательства, подтверждающие причастность ФИО6, ФИО13 к совершению преступления при обстоятельствах, изложенных в описательной части приговора, следующие.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №34 показал, что в ООО ФИО701 он работал в должности генерального директора с ДД.ММ.ГГГГ года и примерно до конца ДД.ММ.ГГГГ года. Также в данный период он одновременно работал в должности генерального директора ООО ФИО722. ООО ФИО702 являлось учредителем ООО ФИО744, ООО ФИО757, ООО ФИО770, ООО ФИО779, ООО ФИО795. Данные юридические лица были самостоятельными, в каждом строительно-монтажном управлении (далее СМУ) был директор, собственный штат работников, были собственные расчетные счета и т.д.

ФИО13 с ДД.ММ.ГГГГ года занимала должность заместителя директора по экономике и финансам ООО ФИО814. Далее наименование её должности было изменено с ДД.ММ.ГГГГ года и ее должность стала называться заместитель директора по финансам-главный бухгалтер. ФИО13 проработала примерно до осени ДД.ММ.ГГГГ года и уволилась по собственному желанию. В период ее работы в вышеуказанной должности с ней был заключен трудовой договор, в соответствии с которым она несла ответственность за ущерб, причиненный работодателю ее действиями, в порядке, предусмотренном законодательством. Также ФИО13 в вышеуказанный период была его заместителем директора по экономике в ФИО1335. В ООО ФИО745, ООО ФИО758, ООО ФИО771, ООО ФИО780, ООО ФИО796 ФИО17 не работала. Им, как генеральным директором ООО ФИО815, подписывались доверенности, на основании которых заместитель директора по экономике и финансам ФИО13 уполномачивалась совершать от имени и в интересах ООО ФИО816 следующие действия: 

- представлять интересы общества в государственных учреждениях, банках, кредитных учреждениях, и других организациях;

- заключать любые договоры от имени общества, в том числе кредитные, договоры залога, ипотеки, страхования, а также соглашения на без акцептное списание денежных средств с расчетных счетов и другие соглашения;

- подписывать бухгалтерские и финансовые документы, в том числе счета-фактуры, акты выполненных работ, доверенности, акты приема передачи, платежные поручения по перечислению денежных средств и т.д.;

-подписывать от имени общества расчетные документы и справки о некрупных сделках;

- подписывать кадровую документацию и т.д.;

ФИО13 имела право подписи на всех необходимых для осуществления указанных полномочий документах. Данные полномочия не могли быть переданы третьему лицу.

Аналогичные доверенности с вышеуказанным перечнем полномочий выписывались им ФИО13, когда она работала в должности его заместителя директора по финансам в ФИО1336. Директора самостоятельных юридических лиц: ООО ФИО746, ООО ФИО759, ООО ФИО772, ООО ФИО781, ООО ФИО797 выписывали доверенности ФИО13 и на основании этих доверенностей ФИО13 осуществляла полномочия от имени вышеуказанных юридических лиц. На основании этих доверенностей в ее полномочия входило:

- представлять интересы общества в государственных учреждениях, банках, кредитных учреждениях, и других организациях;

- заключать любые договоры от имени общества, в том числе кредитные, договоры залога, ипотеки, страхования, а также соглашения на без акцептное списание денежных средств с расчетных счетов и другие соглашения;

- подписывать бухгалтерские и финансовые документы, в том числе счета-фактуры, акты выполненных работ, доверенности, акты приема передачи, платежные поручения по перечислению денежных средств и т.д.;

- подписывать от имени общества расчетные документы и справки о некрупных сделках;

- открывать любые банковские счета, в том числе ссудные с правом распоряжения заемными денежными средствами; -подписывать кадровую документацию;

ФИО13 имела право подписи на всех необходимых для осуществления указанных полномочий документах. Данные полномочия не могли быть переданы другим лицам.

ООО ФИО817 были заключены договора с ООО ФИО747, ООО ФИО760, ООО ФИО773, ООО ФИО782, ООО ФИО798 на оказание бухгалтерских услуг, поэтому была необходимость предоставить ФИО13, как главному бухгалтеру ООО ФИО818 как он указал выше полномочия, которыми та была наделена. Кроме этого, у него и директоров строительно-монтажных управлений было личное доверие ФИО13, так как за долгие годы работы та зарекомендовала себя с положительной стороны, как грамотный, исполнительный и ответственный руководитель.

Оплату контрагентам ООО ФИО748, ООО ФИО761, ООО ФИО774, ООО ФИО783, ООО ФИО799 на основании выданных доверенностей и указанных в данных доверенностях полномочий осуществляла ФИО13 Оплата производилась согласно договоров и на основании документов от контрагентов: счетов на оплату, счетов-фактур, актов выполненных работ и т.д. В подчинении ФИО13 были бухгалтера по направлениям работы, которыми та руководила и которые выполняли распоряжения и указания ФИО13 по вопросам оплаты контрагентам вышеуказанных строительно-монтажных управлений. Контроль за произведением оплат контрагентам ООО ФИО749, ООО ФИО762, ООО ФИО775, ООО ФИО784, ООО ФИО800 осуществляла ФИО13

Оплата производилась безналичным путем через банки с расчетных счетов СМУ. У каждого СМУ были собственные расчетные счета, и они являлись самостоятельными юридическими лицами. Доступ к данным расчетным счетам имеет один из бухгалтеров ООО ФИО819, который осуществляет переводы денежных средств по платежным поручениям строго по указанию и под контролем ФИО13 

Перечень контрагентов, которым производилась оплата определялся на основании выставленных счетов, счетов-фактур, актов выполненных работ. Данные документы предоставлялись контрагентами вышеуказанных СМУ в бухгалтерию ООО ФИО820. Сотрудники бухгалтерии заносили данные документы ФИО13, и она уже давала указание сотруднику бухгалтерии произвести оплату. Очередность оплаты контрагентам вышеуказанных СМУ также определялась ФИО13

Основанием для оплаты контрагентам вышеуказанных СМУ являлись счета на оплату, счета-фактуры, акты выполненных работ. Контроль за достоверностью сведений, отраженных в данных документах, осуществляла ФИО13

Он осуществлял контроль и взаимодействие с крупнейшими контрагентами ООО ФИО821 и ФИО1337, и вопросов использования автомобилей сторонних организаций не касался. Помимо собственных грузовых автомобилей для перевозки стройматериалов привлекался грузовой автотранспорт сторонних организаций. Для этого были диспетчера, которых возглавляла ФИО18. Согласно потребностям вышеуказанных СМУ делались заявки диспетчерам, которые направляли грузовые автомобили сторонних организаций для перевозки строительного материала, в том числе с территории ФИО1338 на строительные площадки в городе 

<

адрес>, где СМУ строили многоквартирные дома.

Грузоперевозчики сторонних организаций не являлись крупными контрагентами, поэтому он не определял список или последовательность оплаты таким контрагентам. Данным вопросом занималась ФИО13 в соответствии с полномочиями, указанными в доверенностях от вышеуказанных организаций.

Он безусловно доверял той в вопросах определения контрагентов, в том числе и грузоперевозчиков строительных материалов для нужд вышеуказанных СМУ, которым надо производить первоочередную оплату на основании предоставленных документов об оказанных услугах или поставленных материалов.

За расходование денежных средств ООО ФИО750, ООО ФИО763, ООО ФИО776, ООО ФИО785, ООО ФИО801 отвечала ФИО13 Она же на основании доверенностей от директоров СМУ распоряжалась денежными средствами, которые находились на расчетных счетах вышеуказанных СМУ. В ее полномочия входило и определение, на какую сумму производить оплату по услугам контрагентов, в том числе и за автоуслуги (грузоперевозки). ФИО17 ему известен как сын ФИО17. Чем тот занимался и занимается ему не известно. С ФИО13 у него были только деловые отношения по работе.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №26 № показал, что занимает должность генерального директора ФИО822 с ДД.ММ.ГГГГ года. ФИО823 занимается строительством жилья на территории г. ФИО138. Для осуществления строительства отдельных объектов были учреждены отдельные юридически лица, строительно-монтажные управления. ФИО824 выступает в роли учредителя во всех СМУ, в каждом СМУ имеется собственный директор и все они подчиняются ФИО825. В группу компаний ФИО826 входят следующие СМУ: ООО ФИО327, ООО ФИО195, ООО ФИО553, ООО «ФИО1114» СБ, ООО ФИО980, ООО ФИО983. Каждое СМУ является самостоятельным юридическим лицом, для каждого СМУ открывается собственный расчетный счет в ФИО33, при этом денежные средства поступают от ФИО827 на расчетный счет в банке, открытый для отдельного СМТ, и с момента поступления денежных средств на счет СМУ, они вправе ими самостоятельно распоряжаться, таким образом, денежные средства, поступившие на счет СМУ, находятся в собственности отдельного СМУ. При этом, любые договоры и расходования денежных средств согласовываются с генеральным директором ФИО828. Так, при возникновении надобности в заключении любого гражданско-правового договора, директор СМУ обращается к генеральному директору ФИО829, обосновывает необходимость заключения договора, получает согласие на его заключение. Потенциальный подрядчик скидывает им проект договора, этот проект согласовываться юридическим отделом, после этого генеральным директором ФИО830 дается разрешение на заключение договора в устном порядке. Договор мог подписать как директор СМУ, так и главный бухгалтер ФИО831. Так, каждый директор СМУ выдавал на главного бухгалтера доверенность, согласно которой та имела полномочия на подписание договоров от имени СМУ.

С ДД.ММ.ГГГГ года на должность главного бухгалтера ФИО832 была назначена ФИО13, кроме того, та также по совместительству была назначена и на должность главного бухгалтера в СМУ. Каждым из руководителей СМУ на имя ФИО13 была выдана доверенность на представление интересов СМУ, а также на заключение договоров. 

В ДД.ММ.ГГГГ году к одному из директоров СМУ, обратился индивидуальный предприниматель, данные которого он не помнит, с просьбой подписать справку о выполнении работ, которые по факту не были выполнены. Все грузоперевозки автомобилями ЗИЛ вызвали подозрения, тогда были подняты все справки, касаемые грузоперевозки ЗИЛами. Установили, что данные справки были подписаны для ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО17 №3 Так, например, были подняты справки на одного ИП, этот ИП осуществлял грузоперевозку на трех СМУ сразу одновременно, что было невозможно. Такая ситуация была установлено в отношении всех вышеперечисленных индивидуальных предпринимателей. Следовательно, было заподозрено, что в отношении всех вышеперечисленных ИП излишне были начислены денежные средства, так как фактически те не выполняли объемы работы, за которые была осуществлена оплата, так как работать на одном автомобиле одновременно в трех местах быть невозможно. В связи с чем, директорами СМУ были написаны заявления в полицию. В связи со служебным положением ФИО13 имела возможность распоряжаться денежными средствами со счетов СМУ и по ее личному распоряжению проводились платежи на расчётные счета вышеуказанных ИП и, таким образом похищались денежные средства, принадлежащие СМУ. В связи с чем было написано заявление о привлечении ФИО13 к уголовной ответственности.

От каждого директора СМУ в адрес главного диспетчера СМТ «ФИО19» ФИО48 поступали заявки на грузоперевозки в устном виде, то есть директор СМУ звонил на сотовый телефон ФИО48 и просил предоставить транспорт на конкретный строительный объект. Тогда та обращалась к ИП и сообщала, что необходимо прибыть на завод ФИО1277, расположенный по адресу 

<

адрес> либо на второй завод, расположенный по 

<

адрес> в г. 

<

адрес>, там получить груз и отвезти его на строительный объект СМУ. По результатам выполнения работ составлялась справка, в которой имелись сведения о количестве отработанных часов и какому СМУ предоставлялись данные виды работ, а также какой ИП выполнил грузоперевозку. Справка подписывалась директором СМУ, а если директора не было на месте, то инженерно-техническим работником (мастером, производителем работ). Кроме того, в справке должен был подписаться водитель автомобиля. В справке имелись сведения об ИП, государственный знак автомобиля, на котором осуществлялась грузоперевозка. Он затрудняется сказать, в скольких экземплярах подписывается справка. Но один экземпляр справки выдается водителю. Справка подписывается каждый день на один вид работ. Оплата ИП шла из расчета выработки часов. Также составлялась товарно-транспортная накладная (далее ТТН), которую подписывал директор СМУ или инженерно-техническим работником (мастером, производителем работ). Кроме того, ТТН также подписывал ИП. Также со стороны ИП выставлялась счет-фактура один раз в месяц. ИП со всеми документами – счет-фактура, ТТН, справка должен был приходить в бухгалтерию. Однако, он полагает, что сами ИП в бухгалтерию не ходили, документы те не приносили. Бухгалтеры были трудоустроены в ФИО833, а также по совместительству в отдельных СМУ. Но документы предоставлялись в ФИО834. Документы предоставлялись в материальную группу бухгалтерии для проверки их обоснованности и достаточности. Должность старшего бухгалтера материальной группы занимала ФИО49 Последняя после проверки всех документов, должна была заносить сведения в базу «1С» - задолженность по кредиторам. При этом полномочиями оплатить задолженность обладал только генеральный директор ФИО835, однако в силу того, что ФИО13 занимала длительный период времени должность главного бухгалтера ФИО836, та могла давать указания об осуществлении перевода денежные средств в целях погашения задолженности. При этом, старший бухгалтер по расчетному счету ФИО837 ФИО17 №29 производила расчет с контрагентами, у последней имелись ЭЦП для всех директоров СМУ. Соответственно, та с помощью ЭЦП могла производить списания денежных средств с расчетных счетов любых СМУ, таким образом, и производилась оплата в адрес ИП.

В их организации предусмотрено подписание документов на оплату, в том числе и для расчета с контрагентами генеральным директором ФИО838, который должен был наложить резолюцию «к оплате». Но конкретно для этих ИП это не соблюдалось. Ущерб причинен ООО ФИО328, ООО ФИО196, ООО ФИО554, ООО ФИО1385, ООО ФИО981, ООО ФИО984. Данные юридические лица самостоятельные, у каждого собственный расчетный счет, откуда происходило списание денежных средств в адрес ИП, и тем самым похищались денежные средства.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №38 № показала, что она занимает должность директора ООО ФИО1038 с ДД.ММ.ГГГГ, до этого она работала начальником участка в ФИО839, в указанной организации она работает с ДД.ММ.ГГГГ года. На должность директора ООО ФИО1039 она назначена приказом № от ДД.ММ.ГГГГ. На основании устава она как директор вправе представлять интересы общества в правоохранительных органах, в том числе и в суде. 

ООО ФИО1040 является самостоятельным юридическим лицом, имеет собственный расчетный счет в ФИО1073, с данного расчетного счета происходит списание денежных средств в адрес контрагентов ООО ФИО1041. При этом ею выдана доверенность нынешнему главному бухгалтеру ФИО840 ФИО17 №28 Выдача доверенности также осуществлялась и на бывшего главного бухгалтера ФИО1 Так, до осени ДД.ММ.ГГГГ года в должности главного бухгалтера ФИО841 была трудоустроена ФИО13 Официально должность ФИО13 называлась заместитель генерального директора по финансовой части. 

При необходимости главный бухгалтер подписывал от её имени финансовые документы с помощью ЭЦП и с расчетного счета ООО ФИО1042 производится списание денежных средств. По поводу ФИО842 может пояснить, что указанная организация является учредителем ООО ФИО1043, поэтому осуществляет контроль, все договоры согласовываются с генеральным директором ФИО843, который в курсе всей финансово-хозяйственной деятельности ФИО1075. 

В ДД.ММ.ГГГГ году от заместителя генерального директора ФИО844 ФИО17 №26 ей стало известно, что главный бухгалтер ФИО845 ФИО13 похищала денежные средства у СМУ, в том числе и ООО ФИО1044. Так, в одном из СМУ выявилось, что в бухгалтерию предоставлялись справки от индивидуальных предпринимателей, осуществлявших грузоперевозки, и производилась оплата за фактически не оказанные услуги по перевозке. От ФИО17 №26 она узнала, что для оплаты со стороны ООО ФИО1045 предоставлялись справки и по этим справкам произведена оплата. ООО ФИО1046 осуществляло строительство жилых домов по 

<

адрес>.

По мере надобности автомобильной техники для СМУ № они обращались в диспетчерскую службу ФИО846 к ФИО1076 (работала до октября ДД.ММ.ГГГГ года) с заявкой. На следующий день автотранспорт прибывал на строительный объект. По окончанию рабочего дня водителям автотранспорта подписывается справка у инженерно-технического работника (прораба, начальника участка) либо ею лично. В справке указывается строительный объект, количество отработанных часов, должность лица, подписавшего справку, подпись лица и расшифровка подписи. Кроме того, ставилась печать СМУ №. Справка заполняется, и отдается водителям.

По окончанию месяца предприниматель, оказавший услугу, приходит в бухгалтерию ФИО847, в материальную группу и приносит справки за месяц, а также еще какие-то документы (точно она не знает). В СМУ № собственных бухгалтеров нет, они все трудоустроены в ФИО848. ФИО13 в ДД.ММ.ГГГГ гг. руководила всей бухгалтерской службой, давала указание на оплату задолженности по контрагентам. При этом, её согласия на оплату задолженности не требовалось, так как у ФИО13 была доверенность, согласно которой та имела право заключать любые договоры от имени СМУ №. Кроме того, ФИО13 должна была уведомлять о проведении оплаты генерального директора ФИО849 либо заместителя генерального директора. Примерно до ДД.ММ.ГГГГ года должность генерального директора ФИО850 занимал ФИО17 №34, а после него ФИО17 №26

Доверенность, выданная на имя ФИО13 директорами СМУ, позволяла той заключать гражданско-правовые договоры. Однако любые договоры должны согласовываться с замом генерального директора ФИО851 или генеральным директором. ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО50, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО8, ИП ФИО3 ей не знакомы. 

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №27 № показал, что он занимает должность генерального директора ООО ФИО723 (далее- ФИО1339) с ДД.ММ.ГГГГ, ранее он работал там же, на должности заместителя генерального директора ФИО1340 с ДД.ММ.ГГГГ. Должность генерального директора за все время его работы в должности заместителя директора занимал ФИО51, последний проработал в должности до ДД.ММ.ГГГГ. 

ФИО1341 занимается производством железобетонных конструкций и строительных материалов. Из цехов ФИО1342 возятся строительные материалы для строительства объектов недвижимости СМУ, входящими в группу компаний «ФИО19». Для строительства разных объектов недвижимости созданы отдельные юридические лица - ООО ФИО329, ООО ФИО197, ООО ФИО555, ООО ФИО1386, ООО ФИО982, ООО ФИО985, а ООО ФИО1122 занимается комплектацией СМУ железобетонными изделиями. 

ФИО1343 является самостоятельным юридическим лицом, учредителем которого является ФИО852. Решения директора СМУ, а также и ООО ФИО1124 согласовываются с СМТ «ФИО19. 

По поводу подписания договоров с контрагентами ФИО1344 поясняет, что правом подписи договора обладает директор и заместитель директора по экономике и финансам. До ДД.ММ.ГГГГ года заместитель директора по экономике и финансам работал по совместительству как в ФИО1345, так и в ФИО853. Заместитель директора по экономике и финансам это фактически главный бухгалтер. До ДД.ММ.ГГГГ года должность заместителя директора по экономике и финансам занимала ФИО13 

ДД.ММ.ГГГГ директором ООО ФИО1387 была выдана доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, срок действия доверенности был три года, затем была выдана новая доверенность в связи с истечением сроков действия первой. Так, ДД.ММ.ГГГГ была выдана доверенность №. На основании указанной доверенности ФИО13 имела право заключать любые договоры от имени ФИО1346, предусмотренные законодательством, представлять интересы общества во всех государственных учреждениях, в том числе банках и иных кредитных учреждениях, подписывать бухгалтерские и финансовые документы, в том числе счета-фактуры, акты выполненных работ, доверенности, акты приема-передачи, платежные поручения по перечислению денежных средств, подписывать от имени общества расчетные документы.

В ФИО854 имеется диспетчерская служба, через которую ведется работа с автотранспортом. Так, в ФИО855 имеется собственный автопарк, однако если этих автомобилей недостаточно для осуществления автомобильных перевозок, то привлекается техника других организаций и индивидуальных предпринимателей. Так, начальник участка, мастер, прораб, начальник цехов или производств обращается с заявкой диспетчеру в диспетчерскую службу – ФИО48 После получения заявки, на следующий день строительная техника либо автомобиль приезжал на строительный объект либо на завод. В каждом подразделении (заводе или строительном объекте) имеется инженерно-технический работник (тот, который заказывал машину), он следит за выполнением работ. По окончанию каждого рабочего дня инженерно-технический работник должен подписывать справку о выполнении работ. В данной справке фиксируется количество отработанных часов единицей техники, марка автомобиля и государственный номер, фамилия водителя, время прибытия на объект и время убытия. Технический работник подтверждает объем выполненных работ, ставя в справке личную подпись и фамилию. Расписывается ли водитель машины в путевом листе, он не знает. Водителю точно передается экземпляр справки о выполненных работах. У них на заводе не требуется оформление второго экземпляра справки, чтобы он оставался у них. Когда в дальнейшем к ним обращается контрагент за оплатой выполненных работ, тот предоставляет счет-фактуру и справку, подписанную инженерно-техническим работником. Сверяются и часы, указанные в справке, и что указано в счет фактуре. Часы, указанные в справках, должны соответствовать общему количеству часов, указанному в счет фактуре. Справка подписывается на каждый день. Кроме того, у них было заведено, что после того как водитель получил от них справку, то должен был обратиться к диспетчеру, та сверяет информацию, что заявка была и все отработано, подписывает справку и отдает водителю, чтобы тот предоставил ее в бухгалтерию. Затем в конце месяца директор или индивидуальный предприниматель, предоставивший автотранспортные услуги, обращается в бухгалтерию, а именно в материальную группу и предоставляет документы, обосновывающие выплату вознаграждения за услуги. Так, предоставляются все справки за месяц, подписанная счет-фактура в двух экземплярах. От имени ФИО1347 счет-фактуру подписывает он. Счета-фактуры для других организаций подписывают остальные директора. После проверки документов, обосновывающих выплату денежных средств, бухгалтером материальной группы предпринимателям, оказавшим автотранспортные услуги, выплачиваются денежные средства. Затем бухгалтерией формируются сведения по задолженности перед контрагентами в программе «1С», и после того как сведения о задолженности будут внесены в программу «1С», при наличии денежных средств, а также получив согласие со стороны директора ООО ФИО856 главный бухгалтер давала распоряжение на оплату услуг, оказанных предпринимателями.

Примерно осенью 2018 года выявилось, что справки о выполненных работах, которые были предоставлены в бухгалтерию ООО ФИО857 индивидуальными предпринимателями имеют подложные сведения. 

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № представитель потерпевшего ФИО16 показал, что он занимает должность директора ООО ФИО1391 с ДД.ММ.ГГГГ. В ДД.ММ.ГГГГ году от заместителя генерального директора ФИО858 ФИО17 №26 ему стало известно, что ФИО13 похищала денежные средства у СМУ, в том числе и ООО ФИО1392, путем составления справок о выполнении грузоперевозок индивидуальными предпринимателями, которые фактически эти работы не выполняли. 

ООО ФИО1393 является самостоятельным юридическим лицом, имеет собственный расчетный счет в ФИО1074, с данного расчетного счета происходит списание денежных средств в адрес контрагентов ООО ФИО1394. При этом им выдана доверенность главному бухгалтеру ФИО859. При необходимости та подписывает от его имени финансовые документы с помощью ЭЦП и с расчетного счета ООО ФИО1395 производится списание денежных средств. ФИО860 может пояснить, что указанная организация является учредителем ООО ФИО1396, поэтому осуществляет контроль за ними, в том числе все договоры согласовываются с генеральным директором ФИО861. 

В СМУ № собственного автомобильного парка не имеется, поэтому они всегда обращаются в диспетчерскую службу ФИО862 и делают заявку по телефону. В заявке они сообщают, какая необходима техника и для перевозки какого материала, также сообщается объем перевозимых материалов. С ДД.ММ.ГГГГ года диспетчером была ФИО52, которая работала примерно до ДД.ММ.ГГГГ года.

По окончанию рабочего дня водителям автотранспорта подписывается справка, в которой указывается строительный объект, количество отработанных часов, должность лица, подписавшего справку, подпись лица и расшифровка подписи. Справки мог подписать инженерно-технический работник (прораб или мастер), а также лично он. Кроме того, ставилась печать СМУ №. Так как он лично подписывал справки, то он может сказать, что справка выполняется на листе формата А4, разделенном пополам. С правой и левой стороны имеется аналогичное содержание. Справка заполняется, и отдается водителям. Одну часть справки водитель отдает в собственную бухгалтерию, а вторую часть справки отдает в бухгалтерию ФИО863.

По окончанию месяца предприниматель, оказавший услугу, приходит в бухгалтерию и приносит с собой справки за месяц, а также еще какие-то документы. В СМУ № своих бухгалтеров нет, поэтому все документы предоставляются в бухгалтерию ФИО864. ФИО13 в ДД.ММ.ГГГГ гг. руководила всей бухгалтерской службой, давала указание на оплату задолженности по контрагентам. При этом его согласия на оплату задолженности не требовалось, так как у ФИО13 была доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой та имела право заключать любые договоры от имени СМУ №, представлять интересы общества, подписывать бухгалтерские и финансовые документы, в том числе счета-фактуры, акты выполненных работ, доверенности, акты приема-передачи, платежные поручения по перечислению денежных средств, подписывать от имени общества расчетные документы.

С ДД.ММ.ГГГГ года он занимает должность директора, но при этом любые договоры согласовывает с заместителем генерального директора ФИО865 или генеральным директором. Осенью ДД.ММ.ГГГГ года от ФИО17 №26 стало известно о выявленном хищении, совершенном ФИО13, под подозрение попали все грузоперевозки автомобилями марки «ЗИЛ».

В середине лета ДД.ММ.ГГГГ года к нему на стройку микрорайона приезжал ФИО6 по поводу подписания справок №, тот предложил ему подписать незаполненные справки по форме № около № шт. Объяснил, что необходимо купить топливо для автомашин «ЗИЛ». Он отказался подписывать данные справки, так как услуги по грузоперевозкам строительных материалов тот еще не оказал. Перед встречей с ФИО6 от ФИО3, он узнал, что ФИО6 является сыном ФИО13 и также руководителем водителей автомобилей марки «ЗИЛ» сторонней организации, которая оказывает услуги по грузоперевозкам на объекты, на которых он вел строительство.

ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3 он никогда не видел, они ему не знакомы, кроме этого, ИП ФИО50, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО8 ему не знакомы. ФИО3 ему знаком, как механик водителей автомобилей марки «ЗИЛ», которые оказывали услуги по перевозке грузов на строительные объекты.

Ему на обозрение представлено заключение эксперта № бухгалтерской судебной экспертизы от ДД.ММ.ГГГГ и заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам эксперта, ему стало известно, что сумма ущерба ООО ФИО270 составляет № рублей № копеек.

Ему на обозрение представлено приложение к экспертизе № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в столбце 1 содержится информация о выполненных работах и предоставленных услугах для ООО ФИО271, сведения, указанные в последующих столбцах таблицы (2, 3, 4), являются недостоверными, то есть услуги по грузоперевозкам не выполнялись и справки по форме № указанные в столбцах 2, 3, 4 являются задвоенными.

В судебном заседании представитель потерпевшего ФИО16, настаивал на том, что хищение было совершено ФИО13 Исковое заявление поддержал в полном объеме. Настаивал на том, что на его строительном объекте справки № прорабы, мастера, кладовщик подписывали исключительно заполненные; если существуют задвоенные справки, то они являются поддельными. Автомобиль марки «ЗИЛ», прикрепленный к его участку, и не мог покинуть строительный объект и убыть на другой, так как за другим строительным объектом был закреплен другой автомобиль марки «ЗИЛ».

После оглашения его показаний представитель потерпевшего ФИО16 подтвердил их. Настаивал, что ФИО6 приезжал к нему на строительный объект и просил подписать пустые (незаполненные) справки №, на что получил отказ. 

В судебном заседании оглашен протокол очной ставки между ФИО6 и ФИО16, согласно которому свидетель ФИО16 показал, что ФИО2 он знает, он приезжал к нему на стройку примерно в ДД.ММ.ГГГГ году. Обращался с просьбой подписать пустые справки по форме № для дальнейшей оплаты, якобы за перевозку грузов на стройку, водитель ФИО23 ФИО3. Это произошло летом или осенью ДД.ММ.ГГГГ года. Он отказался, так как услуга по грузоперевозке не была оказана. ФИО3 говорил, что его отправил директор (в последующем ему стало известно, что директором является ФИО6) Он видел один раз ФИО2, когда тот приехал к нему на объект и разговаривал по поводу подписания пустых справок по форме №. На того просьбу он отказал. ФИО6 представлялся директором, говорил, что автомобили марки «ЗИЛ» принадлежат ему.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № представитель потерпевшего ФИО14 показал, что занимает должность директора ООО ФИО1417 с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время. ООО ФИО1418 входит в группу компаний ООО ФИО866. Для возведения жилых домов по 

<

адрес> в г. ФИО138 им привлекались в качестве субподрядных организаций другие СМУ, входящие в группу компаний «ФИО19», поэтому справки по форме № подписывались мастерами его организаций и других СМУ группы компаний «ФИО19». Для нужд ООО ФИО1419 при строительстве домов в период ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ гг. требовалась одна автомашина марки «ЗИЛ» на объекты строительства 

<

адрес> и 1 автомобиль на объекты строительства 

<

адрес> в день для перевозки грузов.

ФИО13 ему известна, как заместитель генерального директора по экономике ООО ФИО867, в процессе трудовой деятельности он с ней взаимодействовал по рабочим вопросам, на ту были выписаны доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, по которым та имела право заключать любые договора от имени общества ООО ФИО1420, открывать любые банковские счета с правом распоряжения заемными денежными средствами, подписывать бухгалтерские финансовые документы, платежные поручения на перечисление денежных средств, подписывать кадровую документацию, представлять интересы общества в любых учреждениях, предоставлять налоговую отчетность и др. ФИО13 занималась всей финансово-хозяйственной деятельностью ООО ФИО1421, он осуществлял руководство только на объектах строительства, в финансовую деятельность данных юридических лиц не вникал. ФИО6 ему не известен. С какими именно организациями заключались договора на оказание возмездных услуг по предоставлению строительных и дорожных механизмов (автомобили «ЗИЛ») ему не известно. Автомобили марки «ЗИЛ» появились на его строительных объектах с ДД.ММ.ГГГГ года после того, как он сделал заявку в ООО ФИО868 диспетчеру ФИО48 ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО8 ему не знакомы. 

Процедура по оплате за услуги по грузоперевозкам на строительные объекты ему известна лишь в части того, что справки по форме № от сторонних организаций, оказывающих услуги по грузоперевозке строительных грузов, должны были предоставляться в ООО ФИО869 по адресу: 

<

адрес>. Кто их туда отвозил ему не известно, как и тот факт, от имени каких организаций либо индивидуальных предпринимателей заполнялись данные справки. Форма оплаты, кому производилась данная оплата, стоимость услуг по грузоперевозкам строительных материалов организаций, которые предоставляли автомашины «ЗИЛ», ему не известны. Данными вопросами занималась ФИО13

Контроль за деятельностью по грузоперевозкам автомобилями марки «ЗИЛ» на строительных объектах осуществляли мастера и производители работ, которые должны были подписывать справки водителям в конце их рабочего дня, в справке должно было выставляться количество отработанных часов, а также подпись и должность мастера или производителя работ. 

В период посещения ООО ФИО870, он заходил в бухгалтерию, где бухгалтера давали ему акты о приеме выполненных работ (оказанных услуг), которые он подписывал. Данные акты были об оказании услуг автомашинами «ЗИЛ», были согласованы с ФИО48, о чем свидетельствует ее подпись на акте. Эти акты он подписывал, так как считал, что они проверены бухгалтерами ФИО871, в том числе ФИО13, которая давала указания подчиненным бухгалтерам по оплате данных услуг.

Ему на обозрение представлено заключение эксперта № бухгалтерской судебной экспертизы от ДД.ММ.ГГГГ и заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам эксперта, ему стало известно, что сумма ущерба ООО ФИО556 составляет № рублей № копеек.

Ему на обозрение представлено приложение к экспертизе № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в столбце 1 содержится информация о выполненных работах и предоставленных услугах для ООО ФИО557. Сведения, указанные в последующих столбцах таблицы (2, 3, 4), являются недостоверными, то есть услуги по грузоперевозкам не выполнялись и справки по форме №, указанные в столбцах 2, 3, 4, являются «задвоенными». Гражданский иск о взыскании в пользу ООО ФИО558 суммы в размере № рублей № копеек поддерживает.

В судебном заседании представитель потерпевшего ФИО14 настаивал, что пустые справки № его сотрудники не подписывали, в справках всегда указывалась дата и количество отработанных часов. Подтвердил свои показания, данные на предварительном следствии.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № представитель потерпевшего ФИО17 №35 показал, что занимает должность юриста ООО ФИО872 с 2017 года. В 2018 году от заместителя генерального директора ФИО873 ФИО17 №26 ему стало известно, что ФИО13 похищала денежные средства у ООО ФИО1422, ФИО1348, ООО ФИО1472, ООО ФИО1478, ООО ФИО1485 на основании справок о выполнении грузоперевозок индивидуальными предпринимателями, которые фактически эти работы не выполняли. 

В ООО ФИО1493, ФИО1349, ООО ФИО1473, ООО ФИО1479, ООО ФИО1486 собственного автомобильного парка не имеется, поэтому сотрудники вышеуказанных организаций обращаются в диспетчерскую службу ФИО874 и делают заявку на автотранспорт по телефону. В заявке сотрудники сообщают, какая необходима техника и для перевозки какого материала, также сообщается объем перевозимых материалов. С ДД.ММ.ГГГГ года диспетчером была ФИО52, все заявки шли через нее. Та проработала примерно до ДД.ММ.ГГГГ года. На основании справки об отработанных часах с водителями производился расчет. 

ФИО13 в ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ гг. руководила всей бухгалтерской службой, давала указание на оплату задолженности по контрагентам, у той была доверенность, согласно которой та имела право заключать любые договоры от имени ООО ФИО1494, ФИО1350, ООО ФИО1474, ООО ФИО1480, ООО ФИО1487, представлять интересы обществ, подписывать бухгалтерские и финансовые документы, в том числе счета-фактуры, акты выполненных работ, доверенности, акты приема-передачи, платежные поручения по перечислению денежных средств, подписывать от имени общества расчетные документы. 

ФИО6 ему не известен. ФИО13 он лично знал, взаимодействовал с той по работе. ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО3, ИП ФИО50, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО8 ему также не знакомы. Гражданские иски о взыскании в пользу ООО ФИО198 суммы в размере № рублей № копеек, в пользу ФИО1278 - № рублей № копеек поддерживает.

После оглашения его показаний представитель потерпевшего ФИО17 №35 подтвердил их и пояснил, что ФИО13 была вторым лицом на предприятии, поэтому могла в силу авторитета и в силу должностных обязанностей давать начальникам СМУ распоряжения, обязательные для исполнения, при этом локального нормативно-правового акта, регламентирующего порядок привлечения стороннего транспорта и оплаты его услуг в ФИО875 не существовало.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № представитель потерпевшего ФИО15 показал, что он занимает должность директора ООО ФИО1495 с ДД.ММ.ГГГГ, ранее он был директором ООО ФИО1519 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. ООО ФИО1496. ООО ФИО1520 входит в группу компаний ООО ФИО876. 

Для строительства привлекались транспортные средства сторонних организаций в связи с тем, что требовались малогабаритные перевозки, для которых привлекались автомобили марки «ЗИЛ» с коротким кузовом. 

ФИО13 ему известна, как заместитель генерального директора по экономике ООО ФИО877, в процессе трудовой деятельности он с той не взаимодействовал. На ту была выписаны доверенности № № от ДД.ММ.ГГГГ, № №, в связи с которой ФИО13 имела право заключать любые договора от имени общества (ООО ФИО1521), открывать любые банковские счета с правом распоряжения заемными денежными средствами, подписывать бухгалтерские финансовые документы, платежные поручения на перечисление денежных средств, подписывать кадровую документацию, представлять интересы общества в любых учреждениях, предоставлять налоговую отчетность и др. ФИО13 занималась всей финансово-хозяйственной деятельностью ООО ФИО1522, ООО ФИО1497. Сам он осуществлял руководство только на объектах строительства, в финансовую деятельность данных юридических лиц не вникал, так как эта обязанность была возложена на ФИО13 ФИО6 ему не известен.

С какими именно организациями заключались договора на оказание возмездных услуг по предоставлению строительных и дорожных механизмов (автомобили «ЗИЛ») ему не известно, автомобили марки «ЗИЛ» появились на строительных объектах с ДД.ММ.ГГГГ года после того, как он сделал заявку в ООО ФИО878 диспетчеру ФИО48 ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО50, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО8 ему не знакомы. Процедура по оплате за услуги по грузоперевозкам на строительные объекты ему известна лишь в части того, что справки по форме № от сторонних организаций, оказывающих услуги по грузоперевозке строительных грузов, должны были предоставляться в ООО ФИО879.

Контроль за деятельностью по грузоперевозкам автомобилями марки «ЗИЛ» на строительных объектах осуществляли мастера и производители работ, которые должны были подписывать справки водителям в конце их рабочего дня, в справке должно было отражаться количество отработанных часов, а также подпись и должность мастера или производителя работ. Мастера и производители работ могли подписывать справки формы №, подписывали ли они фактически данные справки ему не известно, контроль по количеству подписанных мастерами справок им не осуществлялся. 

Сам он подписывал справки, в которых всегда были отражены часы работы автомобиля. На номер автомобиля, указанный в справке, фамилию водителя и индивидуального предпринимателя внимание не обращал.

При посещении бухгалтерии в ООО ФИО880 он подписывал акты о приеме выполненных работ (оказанных услуг), данные акты были об оказании услуг автомашинами «ЗИЛ», были согласованы ФИО48 Он считал, что данные акты проверены бухгалтерами ФИО881, в том числе ФИО13, которая давала указания подчиненным бухгалтерам по оплате данных услуг. Гражданский иск о взыскании в пользу ООО ФИО330 суммы в размере № рублей № копеек поддерживает.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №47 № показал, что он работает прорабом в ООО ФИО331. В период с ДД.ММ.ГГГГ года до конца ДД.ММ.ГГГГ года он работал в должности мастера в ООО ФИО802, где директором был ФИО15 В этот период он работал на стройках жилых десятиэтажных панельных домов по 

<

адрес>, микрорайон 

<

адрес>, осуществлял строительство тепловых сетей для жилых домов 

<

адрес>. В его обязанности входила организация работы по строительству тепловых сетей для жилых многоэтажных домов, возводимых подразделениями группы компаний ФИО19. В указанный период времени на строительные объекты приезжали грузовые автомобили, принадлежащие ФИО19, привозили различный стройматериал. Кроме этих автомобилей приезжали грузовые автомобили марки «ЗИЛ» сторонних организаций, принадлежность которых ему не известна. Данные автомобили использовались при строительстве тепловых сетей в дневное время, для доставки раствора бетона, пескобетона. В один день использовался один автомобиль «ЗИЛ».

ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ФИО46, ИП ФИО3 ему не знакомы. ФИО6 ему не знаком лично, только однажды он видел того на стройке. Ему пояснили, что это сын ФИО20, которая работала главным бухгалтером в ФИО19.

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у него справки формы №. Он ставил подпись в справке и штамп организации. При подписании справок не обращал внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, указанные в справках. Он предполагает, что данные справки могли использоваться водителями для начисления им заработной платы с учетом отработанных часов в рабочий день. Учет количества в месяц подписанных справок формы № водителям на автомобилях марки «ЗИЛ» сторонних организаций он не вел.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №30 №, показал, что с ДД.ММ.ГГГГ года он работал в СМУ, которые входят в группу компаний ФИО19. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он работал в ООО ФИО1568 на должности заместителя директора. ООО ФИО1569 осуществляло строительство объектов, расположенных в 

<

адрес>. Для осуществления грузоперевозок требовались автомобили. В связи с тем, что собственных автомобилей у ФИО19 не хватало, привлекались сторонние организации. Лица, оказывающие грузоперевозки, по окончании рабочего дня должны были подписать у него, директора СМУ либо у кого-либо из инженерно-технического состава товарно-транспортные накладные. При этом, товарно-транспортная накладная подписывается и составляется только в случае, если груз привозится на территорию СМУ с завода ФИО19, то есть поступает к ним из-за пределов СМУ. Помимо ТТН также составлялась справка об отработанном времени, в которой отражается наименование строительного объекта, СМУ, вид услуги, дата, наименование организации либо индивидуального предпринимателя, количество отработанных часов и лицо, которое подписывает справку. В справке надо было ставить печать СМУ. В том случае если груз перемещается только в пределах СМУ, то товарно-транспортная накладная не составляется, однако все равно подписывается справка об отработанных водителем часах. Справка составлялась в одном экземпляре и передавалась водителю, копия справки в СМУ не оставалась. У него не было таких случаев, чтобы кто-либо подписывал у него пачку справок за один день. Он следил за тем, чтобы в справке было отражено реально отработанное время.

Если ему требовался автомобиль для перевозки, он звонил диспетчеру ФИО48 Та должна была обеспечить их техникой на следующий рабочий день. Если в автопарке ФИО19 не было собственной техники, то ФИО52 должна была по г. 

<

адрес> осуществить поиск техники. Как она это делала, он не знает. На день заявки техника приезжала и выполняла работы, водитель подписывал у него документы по итогам рабочего дня - справку об отработанных часах; если была перевозка груза с завода, то и ТТН. Справку и ТТН он подписывал, а затем передавал водителю. ИП ФИО136, ФИО8, ФИО137, ФИО3, ФИО17 №1 ему не знакомы. ФИО13 была главным бухгалтером в ФИО703 длительный период времени. ФИО6 не знает, никогда не встречался.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №33 № показал, что занимал должность мастера производства формовочного цеха в ООО ФИО1571 с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года. В его обязанности входила формовка железобетона. Для нужд ООО ФИО1570 привлекались сторонние организации и индивидуальные предприниматели для осуществления перевозки бетона с заводов группы ФИО19 на ООО «ФИО1136». 

По окончанию рабочего дня лицо, которое оказывало услуги по перевозке, должно было подписать у него справку об отработанных часах. В справке указывался объем перевезенного бетона, марка бетона, дата перевозки и время перевозки, фамилия ИП, оказавшего услугу, государственный знак автомобиля, на котором шла перевозка, и анкетные данные водителя, который осуществлял перевозку. В справке он должен был расписаться и поставить печать. Заполненную справку он отдавал водителю. Кроме того, заполнялась товарно-транспортная накладная. За день он подписывал только одну справку №. Рабочий день длился в 08 час 00 мин до 17 час 00 мин. Только за этот временной период он мог подписывать справки об отработанных часах. 

ФИО6 ему не знаком. Машины для грузоперевозки заказывала начальник цеха ФИО54, которая с вечера звонила главному диспетчеру ООО «ФИО704» и говорила, что на завтра нужна машина для перевозки бетона. Утром приезжала машина, он сообщал водителю, какой ему нужен бетон и его марку, и тот уезжал за бетоном на другой завод, возвращался и передавали ему бетон. По окончанию рабочего дня он подписывал справку об отработанных часах и ТТН. 

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №25 № показал, что в период ДД.ММ.ГГГГ гг. он работал в должности начальника бетоносмесительного участка (далее БСУ) ФИО1351. ФИО1352 работает в две рабочие смены: первая смена с 8 часов утра и до 17 часов, вторая смена с 17 часов и до 2 часов ночи. Ночную смену рабочих развозят по домам заводские дежурные автобусы, поэтому рабочие в ночную смену не могут работать после 2-х часов ночи. Завод закрывается с 2 часов ночи и до 8 часов утра следующего дня. На предприятии установлена пропускная система.

В период его работы в должности начальника БСУ ФИО1353 в его цеху после ДД.ММ.ГГГГ года и в формовочном цеху грузовые автомобили «ЗИЛ» сторонних организаций не использовались. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО3 ему не знакомы.

Предоставленные ему на обозрение справки для расчетов за выполненные работы (автоуслуги) от различных индивидуальных предпринимателей не имеют подтверждающих документов (товарно-транспортных накладных, накладных), в которых должно было отражено: когда, кто (водитель), на каком грузовом автомобиле, какой материал (груз), из какого цеха и в какой цех перевозил груз. Справки могли делаться «задним» числом. Доказательством этого может служить тот факт, что мастера формовочного цеха ФИО142 и ФИО1572 работали в разные смены, продолжительность каждой рабочей смены составляла 8 часов. Например, ФИО142 работал с 8 часов утра до 17 часов вечера (с 12 до 13 часов перерыв на обед), а ФИО1574 работал с 17 часов и до 2 часов ночи (или наоборот). Соответственно ни ФИО142, ни ФИО1573 не могли подписать справки о том, что водитель работал 10 часов за один день. Возможно, мастера подписывали незаполненные справки (пустые), а справка заполнялась уже позже и указывалось оказание автоуслуг в количестве 10 часов.

ФИО52 осуществляла руководство диспетчерами, проверяла их работу, делала в конце месяца отчеты по расходу ГСМ водителями грузовых автомобилей. Та каждое утро давала задание водителям, какой груз возить на строительные объекты, а вечером принимала заявки от прорабов и мастеров с различных СМУ ФИО1581, какие грузовые автомобили им нужны на следующий день и какие строительные материалы необходимо было привезти.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №44 № показала, что она работает кладовщиком в ООО ФИО1576. В период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года она работал в должности кладовщика в ООО ФИО786, где директором был её сын ФИО14 В этот период она работала на стройках домов в, микрорайоне 

<

адрес>, по 

<

адрес>. В её обязанности входили прием, хранение, отпуск товарно-материальных ценностей, обеспечение соблюдения правил оформления и сдачи приходно-расходных документов, составление установленной отчетности, организация погрузочно-разгрузочных работ на складе и т.д.

В указанный период времени на строительных объектах использовались грузовые автомобили марки «ЗИЛ» от сторонних организаций. Данные автомобили использовались в дневное время для доставки раствора бетона, пескобетона, а также перевозки строительных лесов, инвентаря в пределах строительной площадки, где возводился многоэтажный панельный дом. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ей не знакомы.

ФИО6 ей не знаком, ФИО13 ранее работала в «ФИО19» в должности главного бухгалтера. Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у нее справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и сумме денежных средств за оплату их работы. Она ставила подпись в справке, иногда ставила штамп организации. При подписании справок она также не обращала внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, указанные в справках. Она предполагает, что данные справки могли использоваться водителями для начисления им заработной платы с учетом отработанных ими часов в рабочий день. Учет количества подписанных в месяц справок формы № водителям на автомобилях марки «ЗИЛ» сторонних организаций она не вела, так как это не входило в круг её обязанностей.

При предъявлении ей на обозрении справок формы № и товарно-транспортных накладных за период ДД.ММ.ГГГГ года, она увидела, что в справке формы № от ДД.ММ.ГГГГ подпись, выполненная ею, а в транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ стоит не её подпись и расшифровка подписи сделана не её рукой. Штамп 

<

адрес> ООО ФИО787 является настоящим. В справках формы № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ стоит не её подпись и расшифровка фамилии сделана не её рукой, справка заполнена не ею. Штамп 

<

адрес> ООО ФИО788 проставленный в данных справках, является подлинным. Штамп всегда находился в строительном вагончике-бытовке на территории строительного объекта и доступ к нему был свободным. 

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №48 №, показала, что она работает кладовщиком строительно-монтажных работ в ООО ФИО1577. В период с ДД.ММ.ГГГГ года до ДД.ММ.ГГГГ года она работала в должности кладовщика в различных строительно-монтажных управлениях группы компаний ФИО1582 на стройках микрорайона 

<

адрес>, микрорайон 

<

адрес> по проспекту Космический в городе Омске. 

В её обязанности входило прием, хранение, отпуск товарно-материальных ценностей: инструмента, инвентаря и обеспечение их эффективного использования, обеспечение соблюдения правил оформления и сдачи приходно-расходных документов, составление установленной отчетности, организация погрузочно-разгрузочных работ на складе и т.д.

На строительных объектах работали грузовые автомобили марки «ЗИЛ» от сторонних организаций, которые использовались в дневное время для доставки раствора бетона, пескобетона, перевозки строительных лесов, инвентаря в пределах строительной площадки. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ФИО46, ИП ФИО3 ей не знакомы. ФИО6 ей не знаком. ФИО13 ранее работала в ФИО1583 главным бухгалтером. 

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у нее справки формы №, которые не содержали записи о времени их работы и сумме денежных средств за оплату работы. Она ставила подпись в справке, ставила штамп организации. При подписании справок она также не обращала внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, указанные в справках. 

В судебном заседании ей на обозрение была представлено заключение эксперта № в части подписания ею нескольких справок № в день одному и тому же водителю. По данному поводу показала, что такое могло произойти, если водитель в течение дня работал в разных СМУ. Так же такое могло происходить, когда прорабы прикомандировывались к другому СМУ.

В судебном заседании свидетель ФИО17 №9 показал, что в период ДД.ММ.ГГГГ -ДД.ММ.ГГГГ гг. он работал в должности начальника участка ООО ФИО1585 на обслуживании инженерных сетей и на насосно-канализационной станции. В вышеуказанный период на насосно-канализационной станции для утилизирования отходов жизнедеятельности людей привлекался один автомобиль марки «ЗИЛ» сторонней организации. Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг в период ДД.ММ.ГГГГ годов подписывали у него справки формы №. Эти справки сначала не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату их работы, потом эти справки были уже заполнены. ФИО1 знал по работе.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №8 № показал, что в ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ гг. работал в должности прораба ООО ФИО1600. В этот период работал на стройках жилых десятиэтажных панельных домов по 

<

адрес> в городе 

<

адрес>, микрорайон 

<

адрес>, микрорайон 

<

адрес> по проспекту 

<

адрес> в городе 

<

адрес>, по 

<

адрес> в городе 

<

адрес>. Бригады отделочников работали на различных строительных объектах различных СМУ ФИО19. Поэтому справки и другие документы могли подписываться от различных СМУ, смотря где в тот период они работали на отделочных работах на новостройках. В его обязанности входило обеспечение выполнения производственных заданий, организация и выполнение отделочных работ, использование строительных машин, транспорта, средств механизации, материалы, конструкции, деталей, инструмента, инвентаря и обеспечение их эффективного использования и т.д.

Для доставки строительных материалов с центрального склада ФИО19 на строительные объекты, где проводились отделочные работы, привлекались водители на автомобиле марки «ЗИЛ» сторонних организаций. Для этих целей он звонил по телефону на ФИО19 диспетчеру ФИО48, оставлял заявку, и на следующий день привлекался в дневное время один автомобиль марки «ЗИЛ» и водитель на нем работал 8-10 часов в день. Иногда автомобиль в течение дня находился на строительном объекте и использовался для перевозки рабочих и строительного материала между строительными объектами. Если водитель марки «ЗИЛ» вез что-то с центрального склада, то ему выписывалась накладная на перевозку груза, если водитель работал днем на строительном объекте, то ТТН ему не выписывалась. 

Кому принадлежали автомобили марки «ЗИЛ» от сторонних организаций ему не известно. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО3 ему не знакомы. ФИО6 ему не знаком. ФИО13 – главного бухгалтера ФИО1588 он знает, встречался с той по работе.

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у него справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату работы. Он ставил подпись в справке, штампа у него не было. При подписании справок он не обращал внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, которые приезжали к ним на строительный объект. Учет количества подписанных в месяц справок формы № водителям на автомобилях марки «ЗИЛ» сторонних организаций он не вел.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №5 № показал, что работает прорабом в ООО ФИО1578. В период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года работал в должности производителя работ (прораба) в ООО ФИО764. В этот период работал на стройках жилых десятиэтажных панельных домов по 

<

адрес> в городе 

<

адрес>, микрорайон 

<

адрес> на строительстве малоэтажных домов по 

<

адрес>, микрорайон 

<

адрес> по проспекту 

<

адрес> в городе 

<

адрес>. 

Для доставки на строительные объекты строительных материалов, инструментов он периодически делал заявки через директора ФИО16, который по телефону звонил диспетчеру ФИО19 ФИО48 На следующий день присылали водителя на автомобиле марки «ЗИЛ» для доставки строительного материала. На строительном объекте использовался, как правило, один автомобиль марки «ЗИЛ», очень редко два автомобиля в дневное время.

Кому принадлежали автомобили марки «ЗИЛ» от сторонних организаций, ему не было известно. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО3 ему не знакомы. ФИО6 ему знаком, со слов водителей тот был их руководителем. Он его видел несколько раз, когда тот приезжал на строительные объекты при строительстве домов по 

<

адрес> в городе 

<

адрес>. Предполагает, что тот является сыном ФИО13, которая ранее работала в ФИО19 в должности главного бухгалтера.

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у него справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату работы. Он ставил подпись в справке, ставил штамп их организации. При подписании справок он не обращал внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, которые приезжали на стройку и подписывали у него справки. Были случаи, когда водители просили его подписать пустые справки в количестве двух штук одновременно. Водители объясняли, что одна справка пойдет в бухгалтерию ФИО19, а вторая справка им нужна для учета количества их времени работы при начислении зарплаты. На содержание справок он внимания не обращал, учет количества подписанных справок формы № водителям на автомобилях марки «ЗИЛ» сторонних организаций не вел.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №40 показал, что работает мастером строительно-монтажных работ в ООО ФИО1579. В период с ДД.ММ.ГГГГ года до ДД.ММ.ГГГГ года он работал в должности мастера в ООО ФИО1591, а с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ г. в той же должности в ООО ФИО803.

На строительные объекты привлекались водители на автомобиле марки «ЗИЛ» для доставки строительного материала ежедневно в дневное время в количестве 1-2 автомобилей, которые работали 8 часов в день. Кому именно принадлежали автомобили марки «ЗИЛ» от сторонних организаций ему не известно. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО3 ему не знакомы. ФИО6 ему не знаком. О ФИО13 знает, что она ранее работала в ФИО19 в должности главного бухгалтера.

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у него справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату их работы. Он ставил подпись в справке, ставил штамп их организации. При подписании справок он также не обращал внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, указанные в справках. Были случаи, когда водители просили его подписать пустые справки и были случаи, когда эти справки (2 шт) находились на одном листе формата А-4. 

В судебном заседании свидетель ФИО17 №40 настаивал на том, что его руководители, а именно прорабы – ФИО17 №42, ФИО21 просили подписывать незаполненные справки №. Не исключал возможности подписи справок работниками субподрядных организаций. После оглашения его показаний свидетель ФИО17 №40 подтвердил их.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №39 показал, что в период с ДД.ММ.ГГГГ года до ДД.ММ.ГГГГ года он работал в должности мастера в ООО ФИО789. Для доставки пескобетона, строительного инвентаря на строительные объекты привлекались водители на автомобилях марки «ЗИЛ», как принадлежащих ФИО19», так и сторонних организаций. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ФИО6 ему не знакомы. О ФИО13 знает, что она ранее работала в ФИО19 в должности главного бухгалтера.

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у него справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату их работы. Он ставил только подпись в справке и ставил штамп их организации. Водители просили его не заполнять справки по форме №, так как они объясняли, что заполненные справки придется переделывать, так как их бухгалтерия такие справки не примет. При подписании справок он также не обращал внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, указанные в справках. Кроме него водителям автомобилей марки «ЗИЛ» справки по форме № подписывали прораб, кладовщик, мастер.

В судебном заседании свидетель ФИО17 №39 настаивал на том, что подписывал незаполненные справки №, о чем его просили водители автомобилей марки «ЗИЛ» и руководители. После оглашения его показаний свидетель ФИО17 №39 подтвердил их. ФИО17 ФИО17 №39 суду пояснил, что прорабу поступал телефонный звонок с указанием подписывать пустые справки, но от кого именно и когда пояснить не может.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №43 показал, что в период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года работал в должности производителя работ (прораба) в ООО ФИО751, ООО ФИО804. Для доставки на строительные объекты строительных материалов, инструментов он периодически делал заявки по телефону диспетчеру ФИО19 ФИО48 Кому принадлежали автомобили марки «ЗИЛ» сторонних организаций не знает. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ФИО55 ему не знакомы. ФИО13 ранее работала в ФИО19 в должности главного бухгалтера.

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у него справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату их работы. Он ставил подпись в справке, ставил штамп их организации. Иногда не ставил штамп, когда подписывал справки на территории стройки, а не в бытовке, где находился штамп. При подписании справок он не обращал внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, указанные в справках, также он никогда не интересовался фамилиями водителей, которые приезжали на стройку и подписывали у него справки. Были случаи, когда водители просили его подписать пустые справки, но он старался проставлять в этих справках формы № количество часов работы водителей (в нижней части справки). После оглашения его показаний свидетель ФИО17 №43 подтвердил их, пояснил, что при подписании правок старался указывать время работы водителей автомобилей марки «ЗИЛ», но не всегда это удавалось. «Задвоенных» и «затроенных» справок не подписывал.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №41 показал, что в период с ДД.ММ.ГГГГ года до ДД.ММ.ГГГГ года он работал в должности мастера в ООО ФИО1592, а с ДД.ММ.ГГГГ г. по ДД.ММ.ГГГГ г. в той же должности в ООО ФИО805. На строительные объекты привлекались водители на автомобиле марки «ЗИЛ», как принадлежащих ФИО19, так и от сторонних организаций. Для этих целей автомобили марки «ЗИЛ» привлекались ежедневно в дневное время в количестве двух автомобилей и работали по 8 часов в день. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО3, ФИО6 ему не знакомы. О ФИО13 знает, что та работала в ФИО19 в должности главного бухгалтера.

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у него справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату их работы. Он ставил подпись в справке, ставил штамп организации. При подписании справок он также не обращал внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, указанные в справках. Были случаи, когда водители просили его подписать пустые справки, а также когда эти справки (2 шт) находились на одном листе формата А-4. Были факты, что водители автомобилей марки «ЗИЛ» сторонних организаций пытались у него подписать сразу вперед за неделю незаполненные справки по форме №, чтоб не терять в будущем время, но он отказался.

В судебном заседании свидетель ФИО17 №41 настаивал на том, что по просьбе водителей автомобилей марки «ЗИЛ» ставил подпись на справках №, при этом они были не заполненные; водители ему поясняли, что еще не успели заполнить. Основная часть справок подписывалась прорабами, не исключал возможности подписания справок работниками субподрядных организаций. После оглашения его показаний свидетель ФИО17 №41 подтвердил их.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №45 показал, что в период с ДД.ММ.ГГГГ года до конца ДД.ММ.ГГГГ года работал в должности производителя работ (прораба) в ООО ФИО790. Для доставки на строительные объекты строительных материалов, инструментов он периодически делал заявки директору ФИО14, а тот уже звонил диспетчеру на ФИО19 ФИО48 На следующий день после заявки присылали водителя на автомобиле марки «ЗИЛ» для доставки строительного материала. 

Кому принадлежали автомобили марки «ЗИЛ» сторонних организаций ему не известно. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ФИО6 ему не знакомы. О последнем он слышал, что у того есть автотранспортное предприятие. ФИО13 ранее работала в ФИО19 в должности главного бухгалтера.

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали справки формы № у мастеров, кладовщиков ФИО1594, в том числе и у него. Он не обращал внимание на полноту заполнения справок, но требовал, чтобы в справке стояло время прибытия и окончания работы и дата. Он ставил подпись в справке, ставил штамп организации.

В судебном заседании свидетель ФИО17 №45 настаивал на том, что незаполненные справки он не подписывал. После оглашения его показаний свидетель ФИО17 №45 подтвердил их, пояснил, что автомобили марки «ЗИЛ» работали только в дневное время.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №42 показал, что в период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года работал в должности производителя работ (прораба) в ООО ФИО1593, а с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ года он работал в той же должности в ООО ФИО806. Для доставки на строительные объекты строительных материалов, инструментов периодически использовались автомобили марки «ЗИЛ» сторонних организаций. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО3, ФИО2 ему не знакомы. Знает, что ФИО13 работала в ФИО19 главным бухгалтером.

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у него справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств на оплату их работы. Он ставил подпись в справке, ставил штамп их организации. Иногда не ставил штамп, когда подписывал справки на территории стройки. При подписании справок он также не обращал внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, указанные в справках, также он никогда не интересовался фамилиями водителей, которые приезжали на стройку и подписывали у него справки. При обозрении у следователя предъявленных ему справок по форме № он увидел, что в некоторых справках стоит не его подпись и написана фамилия с инициалами не его рукой. После оглашения его показаний свидетель ФИО17 №42 подтвердил их.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №46 показал, что в период с ДД.ММ.ГГГГ года до конца ДД.ММ.ГГГГ года он работал в должности прораба в ООО ФИО807, ООО ФИО765. В вышеуказанный период на строительные объекты приезжали грузовые автомобили, принадлежащие ФИО19, они привозили различный стройматериал. Кроме этих автомобилей приезжали грузовые автомобили марки «ЗИЛ» сторонних организаций; со слов водителей хозяином этих автомобилей был ФИО6, сын ФИО13 Та ранее работала в ФИО19 в должности главного бухгалтера. ФИО2 он видел в рабочем кабинете у ФИО13, а также на территории ФИО19 по 

<

адрес> городе ФИО138. 

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у него справки формы №. Он ставил подпись в справке, ставил штамп организации. При подписании справок он не обращал внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, указанные в справках, и вообще он не обращал внимание на заполнение справок. В полиции он обнаружил при осмотре справок, что в некоторые из них являются поддельные, так как в них стоит не его подпись, не им написана фамилия, штамп является поддельным (новый, в отличии от настоящего).

В судебном заседании свидетель ФИО17 №46 настаивал на том, что, подписывая справки, указывал в них только то количество часов, которое отработал водитель. Показал, что в период его работы к нему на строительный объект приезжали ФИО6 и ФИО3 и интересовались, возможно ли подписать справки без дат, на что он ответил отказом. Пояснил, что диспетчер полностью курировала процесс заполнения справок, он лично подписывал справки в двух экземплярах – один оставался у водителей, а другой передавался диспетчеру. После оглашения его показаний свидетель ФИО17 №46 подтвердил их.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №50 показал, что в период ДД.ММ.ГГГГ года и по ДД.ММ.ГГГГ года работал в должности прораба в ООО ФИО808. Для доставки на строительные объекты строительных материалов, инструментов он периодически делал заявки по телефону диспетчеру ФИО19 ФИО18. На следующий день после заявки присылали водителя на автомобиле марки «ЗИЛ» сторонней организации. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО3, ФИО6 ему не знакомы. ФИО13 ранее работала в ФИО19 главным бухгалтером. Водители автомобилей марки «ЗИЛ» сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у него справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату их работы. Он ставил подпись в справках, оттиск штампа организации, а также проставлял число, месяц, год. При этом не обращал внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, указанные в справках, также никогда не интересовался фамилиями водителей, которые приезжали на стройку и подписывали у него справки. Догадывался, что данные справки могли предоставляться диспетчеру ФИО19, а потом в бухгалтерию.

В судебном заседании свидетель ФИО17 №50 добавил, что кроме него справки № могли подписать мастера на строительном объекте. Указание подписывать справки формы № водителям автомобилей марки «ЗИЛ» сторонних организаций дала диспетчер. В указанных справках он проставлял количество отработанных часов и отдавал водителю, далее судьба справок ему неизвестна. Настаивал на том, что задвоенных справок не подписывал. Вместе с тем, после оглашения его показаний свидетель ФИО17 №50 подтвердил их.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии ДД.ММ.ГГГГ свидетель ФИО17 №51 показал, что в период с ДД.ММ.ГГГГ года до конца ДД.ММ.ГГГГ года работал в должности производителя работ (прораба) в различных СМУ ФИО19. Для доставки на строительные объекты строительных материалов, инструментов, он периодически делал заявки по телефону диспетчеру на ФИО19 ФИО18. На следующий день после заявки на объект присылали водителя на автомобиле марки «ЗИЛ» сторонней организации. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО3, ФИО6 ему не знакомы. ФИО13 ранее работала в ФИО19 главным бухгалтером. Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у него справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату работы. Он ставил подпись в справке, а штамп ставили кто-то из мастеров, прорабов или кладовщиков того СМУ, где строился дом, а его рабочие подводили к дому канализацию и водопровод. При подписании справок он не обращал внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, указанные в справках, они могли быть незаполненные, он никогда не интересовался фамилиями водителей, которые приезжали на стройку и подписывали у него справки. Водители подписывали у него справки по форме №, которые были напечатаны на листе формата А4. Водители объясняли ему, что надо подписать две справки, так как одна пойдет в ФИО19, а другая нужна для учета их работы, в той организации, где они работали. В судебном заседании свидетель ФИО17 №51 настаивал, что при подписании справок формы № водителями на автомобилях марки «ЗИЛ» часы не указывались. После оглашения его показаний свидетель ФИО17 №51 подтвердил их, пояснил, что водители на автомобилях марки «ЗИЛ» просили его не заполнять справки. 

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №53 показал, что в период ДД.ММ.ГГГГ годов он работал мастером в ООО ФИО199, в ООО ФИО809. Для доставки на строительные объекты строительного материала привлекались водители на автомобиле марки «ЗИЛ» со ФИО19 и от сторонних организаций. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО3, ФИО6 ему не знакомы. ФИО13 ранее работала в ФИО19 главным бухгалтером. Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у него справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату их работы. Он ставил подпись в справке, оттиск штампа их организации. При подписании справок он не обращал внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, указанные в справках, также он никогда не интересовался фамилиями водителей, которые приезжали на стройку и подписывали у него справки. В судебном заседании свидетель ФИО17 №53 настаивал, что справки № подписывал без указания отработанного времени. После оглашения его показаний свидетель ФИО17 №53 подтвердил их.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №52 показал, что в ДД.ММ.ГГГГ года трудоустроился мастером в ООО ФИО1596, в дальнейшем перевелся на такую же должность в ООО ФИО810, а с ДД.ММ.ГГГГ г. работает в ООО ФИО986. В период ДД.ММ.ГГГГ года до конца ДД.ММ.ГГГГ года он работал на стройках жилых десятиэтажных панельных домов мастером строительно-монтажных работ. Для доставки материалов на строительные объекты привлекались водители на автомобилях марки «ЗИЛ». Кому принадлежали автомобили марки «ЗИЛ» сторонних организаций ему не было известно. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО3, ФИО6 ему не знакомы. ФИО13 работала в ФИО19 главным бухгалтером. Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у него справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату работы. Он ставил подпись в справке, ставил штамп их организации. При подписании справок он не обращал внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, указанные в справках, также он никогда не интересовался фамилиями водителей, которые приезжали на стройку и подписывали у него справки. В судебном заседании свидетель ФИО17 №52 настаивал, что время работы водителей на автомобилях марки «ЗИЛ» нигде не отмечалось. Водители на автомобилях марки «ЗИЛ» приносили ему справки формы № на подпись, где была указана только дата, при этом пустых справок он не видел. Так же прораб ФИО17 №42 ему говорил, что нужно подписывать две справки, напечатанные на листе формата А4, так как одна уходила в ФИО19, а другая в организацию, где работали водители на автомобилях марки «ЗИЛ». При подписании справок указывал в них дату, свою фамилию и ставил свою подпись. После оглашения его показаний свидетель ФИО17 №52 подтвердил их.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №4 показал, что в период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года он работал в должности производителя работ (прораба) в ООО ФИО791, работы выполнялись по субподряду на строительных объектах ООО ФИО766. Для доставки для строительства наружных сетей пескобетона, бетона, инвентаря, пиломатериала и т.д. он периодически делал заявки и звонил диспетчеру ФИО19 ФИО1597, которая на следующий день после заявки присылали водителя на автомобиле марки «ЗИЛ». Кому принадлежали автомобили марки «ЗИЛ» сторонних организаций не интересовался. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО3, ФИО6 ему не знакомы. ФИО13 ранее работала в ФИО19 в должности главного бухгалтера. Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у него справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату их работы. Он ставил только подпись в справке, а оттиск штампа ставился кладовщиком или мастером того участка СМУ, где строился дом и к которому подводились инженерные сети. При подписании справок он не обращал внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, которые приезжали на стройку и подписывали у него справки. Водители просили его подписать пустые справки в количестве двух штук одновременно. Те объясняли, что одна справка пойдет в бухгалтерию ФИО19, а вторая справка им нужна для учета количества их времени работы при начислении им зарплаты у того предпринимателя, у которого они работали. В полиции при обозрении справок формы №, которые были подписаны им в период ДД.ММ.ГГГГ годов, он обнаружил, что в справках от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО17 №3 для заказчика ООО ФИО987 стоит не его подпись, а стоит ксерокопия его подписи и его фамилии, снятые с оригинала подписи и расшифровки фамилии, выполненные его рукой.

В судебном заседании свидетель ФИО17 №4 показал, что при подписании справок № количество часов уже было указано, а были случаи что он лично проставлял количество отработанных часов. Настаивал что часто водители просили его пописать 2 справки, напечатанные на листе формата А4, объясняя это тем, что одна справка нужна для ФИО19, а вторая для их организации, где они работают. После оглашения его показаний свидетель ФИО17 №4 подтвердил их, пояснил, что водители на автомобилях марки «ЗИЛ» могли получить две справки в один день, если до обеда работали на одном строительном объекте, а после обеда на другом.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №54 показал, что в период ДД.ММ.ГГГГ годов он работал мастером на обслуживании инженерных сетей и на насосно-канализационной станции. В вышеуказанный период на насосно-канализационной станции для утилизирования отходов жизнедеятельности людей привлекался один автомобиль марки «ЗИЛ» от сторонней организации. Данный автомобиль привлекался ежедневно и использовался для транспортировки отходов на полигон или для перевозки оборудования, рабочих для проведения ежедневных работ на канализационных станциях.

Со слов водителей данного автомобиля их работодателем был ФИО6, который являлся сыном ФИО13, работавшей главным бухгалтером ФИО19. Самого ФИО2 он не видел. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2 ему не знакомы. 

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг в период ДД.ММ.ГГГГ годов подписывали у него справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату работы. Он ставил подпись в справках, которые не были заполнены. Иногда водители подписывали у него такие справки, которые были напечатаны на листе формата А4 и не были разрезаны между собой (на одном листе две справки). Водители всегда просили у него подписать две справки в один день, или подписывали сразу несколько справок за одну неделю работы (10 штук). Водители объясняли, что одна справка пойдет в бухгалтерию ФИО19, а вторая справка нужна им для начисления заработной платы согласно отработанным дням. Во время допроса в полиции он увидел, что подписанные им справки использовались для оплаты Стройбетом так, как будто один водитель мог работать одновременно на двух разных автомобилях. Такого на самом деле не было.

В судебном заседании свидетель ФИО17 №54 настаивал на том, что водители автомобилей марки «ЗИЛ» сторонних организаций предоставляли ему на подпись пустые две справки и поясняли, что одна из них идет в бухгалтерию ФИО19, другая остается у них и они сами уже заполняли ее. После оглашения его показаний свидетель ФИО17 №54 подтвердил их, пояснил, что своих поддельных подписей не видел. Подтвердил, что были случаи, когда водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций просили подписать справки за неделю.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №7 показала, что в период с ДД.ММ.ГГГГ гг. работала в должности мастера ООО ФИО1601. Для доставки бетонного раствора, деревянного бруса, дверей и других материалов на строительные объекты привлекались водители на автомобиле марки «ЗИЛ» со сторонних организаций. Для этих целей один автомобиль марки «ЗИЛ» привлекался ежедневно в дневное время, который работал по 8-10 часов в день. Если водитель марки «ЗИЛ» вез что-то с центрального склада, то ему выписывалась накладная на перевозку груза. Кому принадлежали автомобили марки «ЗИЛ» от сторонних организаций, какому индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу ей не было известно. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО3 ей не знакомы. ФИО17 ей не знаком. ФИО13 ранее работала в ФИО19 главным бухгалтером.

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у нее справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату их работы. Она ставила подпись в справке, штампа у нее не было. При подписании справок она также не обращала внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, которые приезжали к ним на строительный объект. Были случаи, когда водители просили её подписать пустые справки и были случаи, когда эти справки (2 шт) находились на одном листе формата А4. Водители при подписании сразу двух справок по форме № объясняли ей, что одна справка будет предоставляться в бухгалтерию ФИО19 для оплаты за оказанные услуги по грузоперевозкам на строительные объекты, а вторая справка нужна им для учета часов работы при начислении зарплаты. Учет количества в месяц подписанных справок формы № водителям на автомобилях марки «ЗИЛ» сторонних организаций она не вела, так как это не входило в круг её обязанностей. В судебном заседании свидетель ФИО17 №7 добавила, что ей не объясняли как заполнять справки №.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО56 показала, что в период с ДД.ММ.ГГГГ года до конца ДД.ММ.ГГГГ года она работала в должности мастера, прораба в ООО ФИО777. Необходимый автотранспорт на строительные объекты она заказывала путем осуществления звонка диспетчеру ФИО19 ФИО18. На следующий рабочий день к ней на стройку приезжали необходимые грузовые автомобили. В том числа приезжали грузовые автомобили марки «ЗИЛ», которые привозили раствор бетона, пескобетон и для перевозки других малогабаритных строительных материалов, инструмент и т.д. Данные грузовые автомобили марки «ЗИЛ» использовались в дневное время. В один рабочий день она заказывала один грузовой автомобиль марки «ЗИЛ», большее количество автомобилей не предоставлялось. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО3 ей не знакомы. ФИО6 ей не знаком. ФИО13 ранее работала в ФИО19 в должности главного бухгалтера. В процессе производственной деятельности она с той не контактировала.

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывали у нее справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату их работы. Она ставила подпись в справке, штампа у неё не было. При подписании справок она не обращала внимания на номер автомобиля и фамилию водителя, указанные в справках, также она никогда не интересовалась фамилиями водителей, которые приезжали на стройку и подписывали у нее справки. Учет количества в месяц подписанных справок формы № водителям на автомобилях марки «ЗИЛ» сторонних организаций она не вела.

В судебном заседании свидетель ФИО56 добавила, что водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг подписывая у нее справки формы №, просили не указывать время, а позже заполняли сами это поле. Также она подписывала на одном листе формата А4 две справки №. При допросе в полиции не видела своих поддельных подписей на указанных справках. 

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №10 № показала, что в период с ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности мастера ООО ФИО1602, директором была ФИО17 №38 В этот период она работал на стройках жилых десятиэтажных панельных домов по 

<

адрес> в городе 

<

адрес>, микрорайон 

<

адрес>, микрорайон 

<

адрес> по проспекту 

<

адрес> в городе 

<

адрес>, по 

<

адрес> в городе 

<

адрес>. Для доставки бетонного раствора, деревянного бруса, дверей и других материалов с центрального склада ФИО19 на строительные объекты, где проводились отделочные работы привлекались водители на автомобиле марки «ЗИЛ» сторонних организаций. Для этого она звонила на ФИО19 диспетчеру ФИО48, и на следующий день приезжал грузовой автомобиль марки «ЗИЛ» для доставки необходимых строительных материалов. Ежедневно привлекался один автомобиль марки «ЗИЛ» в дневное время, который работал 8-10 часов в день. Редко привлекалось 2 автомобиля в один день. Иногда автомобиль в течении дня находился на строительном объекте и использовался для перевозки рабочих, и строительного материала между строительными объектами.

Если водитель марки «ЗИЛ» вез что-то с центрального склада, то ему выписывалась накладная на перевозку груза. Когда водитель работал днем на строительном объекте, то ТТН ему не выписывалась. 

Кому принадлежали автомобили марки «ЗИЛ» сторонних организаций ей не известно. ИП ФИО8, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО3 ей не знакомы. ФИО6 ей не знаком. ФИО1 знает.

Водители автомобилей марки «ЗИЛ» от сторонних организаций при оказании автоуслуг ежедневно подписывали у нее справки формы №. Эти справки не содержали записи о времени их работы и суммы денежных средств за оплату их работы. Она ставила подпись в справке, штампа у нее не было. При подписании справок она не обращала внимание на номер автомобиля и фамилию водителя, которые приезжали к ним на строительный объект. Были случаи, когда водители просили ее подписать пустые справки и эти справки (2 шт.) находились на одном листе формата А4. Водители при подписании сразу двух справок по форме № объясняли, что одна справка будет предоставляться в бухгалтерию ФИО19 для оплаты за оказанные услуги по грузоперевозкам на строительные объекты, а вторая справка им нужна для учета часов их работы при начислении им зарплаты. Учет количества в месяц подписанных справок формы № водителям на автомобилях марки «ЗИЛ» сторонних организаций она не вела.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №28 № показала, что она работает в должности главного бухгалтера в бухгалтерии ООО ФИО882 с ДД.ММ.ГГГГ. До нее должность главного бухгалтера, а именно заместителя генерального директора по финансам, занимала ФИО13 При той она работала заместителем главного бухгалтера, вторым заместителем главного бухгалтера была ФИО142. ФИО13 и ФИО17 №32 находились в дружеских отношениях. В бухгалтерии имеется материальная группа, расчетная группа, касса-расчетный счет. Кроме того, имеется должность ведущего бухгалтера по налогам и два заместителя главного бухгалтера, эти должности фактически должны были быть равнозначные. Однако в то время, когда ФИО13 занимала должность главного бухгалтера, последняя всегда ставила в известность ФИО17 №32 о финансово-хозяйственных вопросах организации. У нее не было доверительных отношений с ФИО13 Она занималась сведением бухгалтерской отчетности поквартально, то есть она не вникала в детали взаимоотношений с контрагентами, не занималась заключением договоров с контрагентами, ведением бухгалтерских документов (ведением задолженности, расчетом с контрагентами); лично с контрагентами никогда не встречалась. У них на предприятии установлена база 1С «Бухгалтерия 8.2.». В данной базе формируется регистр бухгалтерского учета на основании первичных документов (счет-фактура, акт выполненных работ, товарная накладная), предоставленных контрагентами. У нее в силу должностных обязанностей был доступ к программе 1С и сведениям из данной программы, поэтому она, фактически не контактируя с контрагентами, занималась составлением бухгалтерской отчетности. ФИО17 №32 занималась общим сводом заработной платы, выполняла личные задания и поручения ФИО13 – в основном занималась обобщением сведений по отдельным строительным объектам, контрагентам, подготавливала информацию для руководителя по финансово-экономической деятельности предприятия. 

Все бухгалтеры имеют доступ к базе 1С, при этом для входа в доступ требуется логин и пароль, он был у каждого сотрудника бухгалтерии собственный. Каждый из сотрудников бухгалтерии несет ответственность за правильность сведений, внесенных в базу 1С. 

Материальная группа занимается учетом товарно-материальный ценностей (постановкой их на баланс), списанием ТМЦ, осуществляет сверку взаиморасчетов по контрагентам. В материальной группе работали ФИО17 №36, ФИО17 №21, ФИО17 №11, ФИО17 №22, и до ДД.ММ.ГГГГ года работала ФИО57 При этом ФИО17 №32 имела доступ к программе 1С, и таким образом у той был доступ к сведениям по контрагентам и задолженности перед теми. ФИО17 №32 сама осуществляла систематизацию данных по кредиторской задолженности, и на основании этой систематизации формировались реестры для оплаты. То есть от ФИО17 №32 подавалась информация о том, какие есть кредиторы и какая сумма задолженности существует. На основании этой информации формировались реестры для оплаты по задолженности, на основании которых ФИО17 №29 производила расчет. 

Финансовая служба бухгалтерии имеется только в ООО ФИО883. ООО ФИО884 само строительство не осуществляет, учреждено для оказания услуг по сопровождению строительной деятельности ООО ФИО1423, ООО ФИО1047, ООО ФИО1498, ООО ФИО1398, ООО ФИО1523, а также ранее для производства железобетона ФИО1354. При этом каждая из указанных организаций является самостоятельным юридическим лицом, у каждой имеется свой директор, свой персонал (за исключением бухгалтерии, отдела кадров, отдела снабжения, службы технического контроля, они все осуществляют свои функции в ООО «ФИО705ФИО1603). У каждой организации имеются свои расчетные счета, вышеуказанные юридические лица самостоятельно распоряжаются денежными средствами, находящимися по счетам. При этом, когда ФИО13 занимала должность заместителя генерального директора по финансам ООО ФИО885 у последней была доверенность от всех организаций СМУ, выданная за подписью директоров указанных юридических лиц. Доверенность была с широким спектром полномочий, в том числе на подписание всех договоров от имени указанных юридических лиц, а также могла распоряжаться денежными средствами, находящимися на счетах вышеуказанных организаций. Кроме того, ФИО13 занимала по совместительству должность заместитель генерального директора по экономике в ООО «ФИО1141 ФИО19ФИО1604 Между ООО ФИО886 и всеми СМУ были заключены договоры на бухгалтерское обслуживание, поэтому сотрудники бухгалтерии оказывали все бухгалтерские услуги для вышеуказанных юридических лиц. Следовательно, все бухгалтерские документы, в том числе и договоры, товарные накладные, счета-фактуры по отношению ко всем СМУ поступали в бухгалтерию ООО ФИО887.

У ФИО13, как у главного бухгалтера, в подчинении находились следующие группы бухгалтерии, а также отдельные сотрудники: расчетная группа (начисление заработной платы), материальная группа (учет ТМЦ и услуг), экономист (выпуск железобетона, сводные отчеты), сметчик (составление актов выполненных работ по форме №), ведущий бухгалтер по налогам, бухгалтер по расчетному счету (оплата счетов контрагентов), кассир (выдача наличных денежных средств, получение из банка), а также заместитель главного бухгалтера по финансово-экономической работе (эту должность занимала ФИО17 №32) и заместитель главного бухгалтера (данную должность занимала она). 

Осуществление оплаты задолженности перед контрагентами в ООО «ФИО706» осуществлялось следующим образом. Расчетным счетом занимается только один сотрудник – старший бухгалтер по расчетному счету ФИО17 №29 У последней имелся доступ к системе банк-клиент, позволяющей осуществлять списание денежных средств удаленно, без посещения банка. Доступ к системе банк-клиент осуществляется на основании договора банковского обслуживания, заключается при открытии расчетного счета в банке. Доступ осуществляется с помощью логина и пароля, которые были известны только ФИО17 №29 и ФИО13, более к ним никто доступ не имел. ФИО17 №29 получала только от ФИО13 сведения о том, с какими контрагентами необходимо произвести расчет (реестр). При этом, ФИО17 №29 могли и в устном порядке поступать распоряжения о том, с кем необходимо рассчитаться. Однако, как правило, вручную писался список лиц, с которым нужно произвести расчет ФИО17 №29 (реестр). Реестр писался ФИО17 №34, а в отсутствие ФИО17 №34 это делала ФИО13 При этом, ФИО13 могла сама добавить контрагентов. Реестры писались каждый день. Однако реестры в настоящее время не сохранились, ФИО142 и ФИО133 уволились, а с ними исчезли и реестры. При этом с ДД.ММ.ГГГГ года ФИО17 №34 на работе практически не присутствовал, по какой причине она не знает, на работу тот практически не приходил, хотя фактически находился на должности до ДД.ММ.ГГГГ. В ДД.ММ.ГГГГ г. ФИО17 №34 длительный период лечился, поэтому ФИО13 имела длительный период времени распоряжаться финансами ООО ФИО888, а также и других юридических лиц, входящих в группу компаний ФИО889.

По поводу договоров по осуществлению грузоперевозок с ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО3, ИП ФИО136, ИП ФИО17 №1 пояснить ничего не может; с указанными ИП не встречалась. 

По поводу проведения платежей в адрес контрагентов поясняет, что правилами ведения бухгалтерского учета, предусматривается, что списание денежных средств со счетов организации осуществляется по следующим основаниям «оплата по договору за услуги, ТМЦ», «оплата по счету за услуги, ТМЦ», «оплата по акту сверки на конкретную дату». При этом, в данный момент они подписывают ежемесячно акты сверки с контрагентами. Однако в ДД.ММ.ГГГГ гг. акты сверки ежемесячно с контрагентами не подписывались, акт сверки выводился (формировался) в электронном виде в базе 1С. Так, база 1С позволяет сформировать акт сверки (размер задолженности) на любую дату, то есть позволяется увидеть размер задолженности на интересующий нас период. Однако на бумажном носителе актов сверки с контрагентами не имелись, а в обосновании операции при проведении платежа (платежном поручении) указывалась, что платеж производится на основании акта сверки на дату платежа, который формировался в программе 1С и был в электронном виде.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №29 № показала, что в должности старшего бухгалтера по расчетному счету ООО ФИО890 она работает с ДД.ММ.ГГГГ года. Оплата контрагентам группы компаний «ФИО19» производится на основании указания руководителя предприятия, главного бухгалтера и на основании необходимых документов: акт сверки взаиморасчетов, договор, счет на оплату.

Ранее её непосредственным руководителем была ФИО17, которая осуществляла обязанности в должности заместителя директора по экономике с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ г. В соответствии с занимаемой должностью ФИО13 обладала организационно- распорядительными функциями, могла давать различные поручения, указания, в том числе по распоряжению денежными средствами, находящимися на расчетных счетах группы компаний «ФИО19», а именно: ООО ФИО1424, ООО ФИО1048, ООО ФИО1499, ООО ФИО1399, ООО ФИО1524, ФИО1355. У ФИО13 были доверенности от руководителей вышеуказанных организаций, где было прописано, что она имеет право распоряжения денежными средствами на расчетных счетах организаций. 

Документооборот за транспортные услуги осуществлялся в следующем порядке: 

1. От главного диспетчера ФИО48 должны передаваться счета – фактуры, транспортные накладные и справки о количестве отработанных часов, в материальную группу бухгалтерии. 

2. Материальная группа осуществляла обработку поступивших документов, путем занесения сведений в программу 1С «Предприятие», на основании которых формировалась кредиторская задолженность перед контрагентами, осуществляющими грузоперевозки. 

3. На основании указания главного бухгалтера ФИО13, а также на основании сведений из программы 1С о наличии задолженности контрагентам и на основании актов сверки взаиморасчетов с подписью ФИО13 она осуществляла оплату контрагентам, путем перечисления денежных средств с расчетных счетов организаций, входящих в группу компаний «ФИО19» на расчетные счета контрагентов, в том числе, осуществлявших услуги по грузоперевозкам для нужд ООО ФИО1425, ООО ФИО1049, ООО ФИО1500, ООО ФИО1400, ООО ФИО1525, ФИО1356.

Контрагентами, осуществлявшими грузоперевозки для нужд группы компаний «ФИО19» были: ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО3, ИП ФИО136, ФИО46, ИП ФИО17 №1. Оплата данным индивидуальным предпринимателям осуществлялась всегда своевременно, примерно раз в месяц, без задержек выплат по указанию ФИО13

Собственной бухгалтерии в ООО ФИО1426, ООО ФИО1050, ООО ФИО1501, ООО ФИО1401, ООО ФИО1526, ФИО1357 не имеется. Сотрудники бухгалтерии ООО ФИО891, в том числе и она, осуществляют обслуживание и оказывают бухгалтерские услуги всем вышеперечисленным СМУ. 

В её обязанности входит оплата выставленных счетов со стороны контрагентов. Осуществление оплаты задолженности перед контрагентами в ООО «ФИО707» осуществлялось следующим образом. Так, формировался перечень индивидуальных предпринимателей либо юридических лиц (контрагентов СМУ), по которым требовался произвести расчет. Такой перечень или реестр, как правило, писался ФИО51 вручную. В основном ФИО51 писал список по крупным платежам, более № рублей. Однако ФИО13 также могла писать и сама список (реестр) лиц, с которыми требовалось произвести расчет. Так, если задолженность перед контрагентами была не большая, как правило, менее № рублей за один платеж, то такой реестр писала сама ФИО13

ФИО17 №34 называл общую сумму, которая может быть израсходовано на оплату всех предоставленных автоуслуг для СМУ. То есть ФИО17 №34 не определял конкретно по автоуслугам, кому из индивидуальных предпринимателей нужно заплатить и сколько, тот определял предельную сумму, которую можно было израсходовать на оплату всех предоставленных автоуслуг.

Применительно к ИП ФИО8, ИП ФИО22, ИП ФИО3, ИП ФИО136, ИП ФИО17 №1 ей поступал распечатанный акт сверки из программы 1С, доступ к которой имеется у всех сотрудников бухгалтерии. Акты сверки были не подписаны со стороны контрагентов, а просто выведены из программы 1С на конкретную дату оплаты. На каждого из вышеуказанных предпринимателей от ФИО13 ей поступал отдельный акт сверки. Скорей всего акты сверки давались ежемесячно. Ей было достаточно акта сверки, чтобы провести оплату. Кроме того, от ФИО13 ей как от руководителя бухгалтерии поступало указание на оплату автоуслуг вышеуказанных лиц. Поэтому, имея акт сверки и указание ФИО13 на оплату, она производила расчет с ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО3, ИП ФИО136, ИП ФИО17 №1. Отдельные реестры на оплату по указанным лицам ФИО13 не писала. Получив устное указание на оплату, она производила расчет с ИП. ФИО13 давала ей указание о том, на какую сумму она должна была произвести расчет, то есть ФИО13 сама определяла размеры денежных средств, которые она может перевести на расчетные счета ИП, то есть рассчитаться с теми. 

У нее имелся доступ к системе банк-клиент, позволяющей осуществлять списание денежных средств удаленно, без посещения банка. У каждого юридического лица – всех СМУ, ООО «ФИО892, ООО ФИО1145 открыты собственные расчетные счет, на котором находятся денежные средства. Она имела доступ ко всем расчетным счетам СМУ, поэтому получив указание от ФИО13 на оплату, она производила списание денежных средств со счетов СМУ в адрес контрагентов. При проведении банковских операций по оплате в обоснование платежа указывался акт сверки (указывалась дата акта сверки и наименование услуги). Подписанный со стороны контрагента акт сверки не требовался, достаточно было тех, которые можно было распечатать из базы 1С. Доступ к системе банк-клиент осуществляется на основании договора банковского обслуживания, заключается при открытии расчетного счета в банке. Доступ осуществляется с помощью логина и пароля, которые были известны только ей. Чтобы зайти в систему банк-клиент нужно использовать ЭЦП в виде флешки. 

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №22 № показала, что работает в должности ведущего бухгалтера в бухгалтерии ФИО893 в материальной группе и фактически ее возглавляет с ДД.ММ.ГГГГ года. В бухгалтерии имеется несколько групп, которые занимаются конкретным направлением. Материальная группа занимается учетом товарно-материальный ценностей (постановкой их на баланс), списанием материалов, приемом и анализом документов для последующей оплаты со стороны ФИО894 по отношению к контрагентам. В целях обеспечения деятельности ФИО895 функционируют ООО ФИО1427, ООО ФИО1051, ООО ФИО1502, ООО ФИО1402, ООО ФИО1527, ФИО1358.

У СМУ и ФИО1359 собственных бухгалтерий нет, следовательно, все документы, касающиеся договорных взаимоотношений между СМУ и контрагентами, документы за оказанные услуги предоставляются для проверки в ФИО896 в материальную группу.

В период примерно с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года главным бухгалтером являлась ФИО13, та была её непосредственным руководителем. 

Поиском контрагентов для перевозок занимается главный диспетчер. Согласно внутреннему распорядку, любой договор с контрагентом подписывался руководителем ФИО897 - ФИО51, либо согласовывался с последним. Он должен был быть в курсе всех заключаемых договоров. В период отсутствия ФИО51, договоры могла подписывать ФИО13, так как последняя имела доверенность на подписание всех документов и договоров, в том числе от директоров ООО ФИО1428, ООО ФИО1052, ООО ФИО1503, ООО ФИО1403, ООО ФИО1528, ФИО1360. 

Должность главного диспетчера примерно до ДД.ММ.ГГГГ года занимала ФИО52 То есть последняя была в курсе всех заключаемых договоров. В обязанности главного диспетчера входила организация грузоперевозок внутри предприятия, а именно проведение инструктажа с водителями, прием заявок от директоров СМУ о количестве требующихся транспортных средств, составление и предоставление отчета по ГСМ в бухгалтерию, а также осуществление взаимодействия с предпринимателями, осуществляющими грузоперевозки для предприятия, в том числе СМУ. При этом ФИО52 работала в постоянном взаимодействии с ФИО13 Кроме того, ФИО13 властный человек, давно работала в СМТ, могла давать указания лицам, которые не находились в ее непосредственном подчинении, в том числе ФИО48

После того как услуга, например, грузоперевозка, была оказана, то лицо, которое оказало услугу (индивидуальный предприниматель или директор юридического лица), должен был обратиться к главному диспетчеру, взяв с собой счета-фактуры. В основном делается одна счет-фактура за все оказанные услуги за 1 месяц. Счет-фактура должна быть подписана главным диспетчером, так как главный диспетчер должен проконтролировать объемы выполненных работ (часы), а также стоимость работ. Кроме того, к счету-фактуре прикладывается справка №, в которой указывается государственный номер автомобиля, анкетные данные водителя, вид оказанной услуги, часы выполненных работ. В справке о выполненных работах должна была стоять подпись инженерно-технического работника, подтверждающая, что работы были действительно выполнены и услуги оказаны. Количество часов, указанных в справках, складывается. Это количество часов должно было совпадать с тем количеством часов, которое указано в счете-фактуре. 

Кроме того, к документам могли прикладываться товарно-транспортные накладные. При этом ТТН могла отсутствовать в случае, если машина работала только на территории одного СМУ, либо по территории производства, то есть грузы не перевозила по городу. Для бухгалтерии самый главный документ – это справка №, поскольку в ней указаны отработанные часы. Справка должна быть подписана инженерно-техническим работником.

По поводу договоров по осуществлению грузоперевозок с ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО3, ИП ФИО136, ИП ФИО17 №1 пояснить ничего не может. Как правило, все предприниматели либо представили юридических лиц, оказавшие услугу, обращались к ФИО48, которая занималась организацией работы транспорта на предприятиях, руководила этой деятельностью, должна была контролировать объемы работ. Счета-фактуры, подтверждающие объемы работ, передавались ФИО48 Поэтому и документы, справки и счета-фактуры, от вышеуказанных лиц должны были проходит через ФИО52, те после проверки документов передавали их в материальную группу бухгалтерии для проверки. ФИО52 расписывалась в счетах - фактурах, это означало, что та проверила счета-фактуры и справки и подтвердила, что работы выполнены и услуги оказаны.

В бухгалтерии сверялось количество часов, указанных в справках, с количеством часов, указанных в счете-фактуре. Проверялось наличие подписи инженерно-технического работника либо директора СМУ. На основании этого формировались сведения о наличии задолженности со стороны СМУ перед контрагентами в программе «1С». В программе «1С Бухгалтерия» ведется учет в электронном виде о дебиторах и кредиторах СМТ, СМУ, ООО «ФИО1149 ФИО19». То есть сотрудником материальной группы на основании поступивших счетов-фактур и справок формируется размер задолженности и указывается лицо, в отношении которого должна быть произведена оплата. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ года и ранее в программу «1С» сведения вносила ФИО17 №21 Данная программа установлена на компьютерах у всех сотрудников бухгалтерии. Чтобы произвести оплату бухгалтер, который осуществляет операции по расчетному счету, должен получить одобрение со стороны главного бухгалтера. То есть сотрудник бухгалтерии СМТ, который производит операции по расчетному счету, только получив согласие со стороны главного бухгалтера, может произвести оплату в отношении отдельных кредиторов. Со стороны ФИО13 должен был поступать лист со списком организаций, в адрес которых должна была производиться оплата. Это был перечень организаций, напечатанный на листе. В бухгалтерии СМТ установлена система банк клиент, позволяющая произвести оплату по выставленным счетам удаленно, без посещения банка. Насколько ей известно, ФИО13 перед тем как дать указание о списании денежных средств, должна была обратиться к генеральному директору ФИО17 №34 и согласовать с тем оплату. 

Возникали ситуации, когда не ко всем справкам о количестве отработанных часов водителями ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО136, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1 прилагались транспортные накладные, хотя они и нужны были конкретно в этом случае. В связи с этим бухгалтера пытались возвратить главному диспетчеру ФИО48 документы, так как по этим документам нельзя было формировать сведения о задолженности в базе «1С». Однако через некоторое время ФИО52 возвращала в бухгалтерию документы без каких-либо изменений, и оплата по ним проводилась. 

От коллег она, как и другие сотрудники бухгалтерии знали, что ФИО8, ФИО137 знакомые или родственники ФИО133. Поэтому документы, предоставленные ИП ФИО8 и ФИО137, должны были в обязательном порядке включаться в реестр кредиторской задолженности даже при отсутствии документов в полном объеме, предоставленных этими предпринимателями. Кроме того, стало известно, что ИП ФИО136, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1 находятся в подчинении у ФИО2, те работали как водители у последнего. Никто из сотрудников бухгалтерии не хотел конфликта с ФИО13, поэтому включение в реестр кредиторов ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО136, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1 должно было осуществляться и при отсутствии ТТН. Так как, она боялась потерять работу, а ФИО13 пользовалась авторитетом, то ей приходилось вносить сведения в базу «1С». 

В дальнейшем сотрудники материальной группы уже перестали спрашивать, если с документами, предоставленными ИП ФИО8 или кем-то из перечисленных сотрудников, было что-то не так, то есть они были без ТТН, либо в справках не было указано государственных номеров автомобиля. С ФИО13 никто не хотел ругаться, поэтому проще было произвести оплату, чем выяснять, почему не все документы предоставлены. 

При использовании машины «по месту», то есть в переделах строительного объекта оплата работ производится исходя из отработанных часов. В этом случае ТТН не нужна. При использовании автомобиля между строительными объектами, либо при перевозке груза с завода ФИО1361 на строительный объект оплата должна производится за тонну перевезенного груза, а не за отработанные часы. В случае перевозки груза между объектами обязательно должна составляться ТТН. 

По поводу того, что справки от одного и того же водителя повторялись в разных организациях, согласно которым тот работал на двух предприятиях одновременно в одно и тоже время поясняет, что она вносила данные счета - фактуры в базу 1С в связи с тем, что данный повтор невозможно увидеть, так как данные справки прилагались к разным счетам-фактурам.

В ДД.ММ.ГГГГ составлялся реестр по всем справкам по выполненным работам ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО3, ИП ФИО136, ИП ФИО17 №1. На основании реестра было установлено, что есть справки за одни и те же виды работ, выполненный в одно время. То есть за одну и ту же услугу была произведена оплата два раза. ФИО6 она знает только визуально.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №31 № показала, что трудоустроена на должности бухгалтера по материалам в ООО «ФИО708» в материальной группе в отделе бухгалтерии с ДД.ММ.ГГГГ года. В ООО «ФИО709» она пришла работать в ДД.ММ.ГГГГ года на должность инженера отдела комплектации, в ДД.ММ.ГГГГ года была назначена на должность «экономист», с ДД.ММ.ГГГГ года и по настоящее время она занимает должность бухгалтера по материалам в ООО «ФИО710». С ДД.ММ.ГГГГ года по сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года она находилась в отпуске по уходу за ребенком. Собственной бухгалтерии в ООО ФИО1429, ООО ФИО1053, ООО ФИО1504, ООО ФИО1404, ООО ФИО1529, ФИО1362 не имеется. Сотрудники бухгалтерии ООО ФИО898, в том числе и она, осуществляют обслуживание и оказывают бухгалтерские услуги всем вышеперечисленным СМУ. До ДД.ММ.ГГГГ года на должности заместителя генерального директора по экономике и финансам ООО «ФИО711» находилась ФИО13, ее заместителями являлись ФИО17 №28 и ФИО17 №32 Все вышеуказанные лица были её руководителями. В её обязанности, когда она занимала должность «экономиста», входило осуществление учета и постановки на баланс готовой продукции, изготовленной ООО «ФИО1152 «ФИО19». 

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №32 № показала, что она занимала должность заместителя главного бухгалтера по финансово-экономической деятельности ООО ФИО899 до ДД.ММ.ГГГГ. В её обязанности заместителя главного бухгалтера по финансово-экономической деятельности ООО ФИО900 входил анализ экономической деятельности группы предприятий «ФИО19», контроль договоров по субподрядным работам. Главным бухгалтером ООО ФИО901 являлась ФИО13, по совместительству та занимала должность финансового директора. У СМУ отдельных собственных бухгалтерий не имелось. В ООО ФИО902 была только одна бухгалтерия, которая обслуживала все СМУ, а также ООО «ФИО1153». Бухгалтерия ООО ФИО903 на основании договора оказания бухгалтерских услуг осуществляла бухгалтерское обслуживание всех СМУ и ООО «ФИО1154».

У нее имелся доступ к базе «1С», она осуществляла в ней работу. Она вносила сведения по поводу работ, выполненных субподрядными организациями. Кроме того, в базе «1С» были сведения о выполненных (оказанных) авто услугах, наличия задолженности перед лицами, оказавшими данный вид работ. Однако она отношения к ведению бухгалтерского учета по оказанным автоуслугам не имела. Реестр лиц, которые оказывали автоуслуги для СМУ не вела, задолженность перед ними не отслеживала и не оплачивала. Учетом выполненных работ по автоуслугам занимались сотрудники материальной группы. К ним поступали первичные бухгалтерские документы – счета-фактуры, путевые листы, справки об отработанных часах, и если осуществлялось перевозка бетона с завода ООО «ФИО1155» на строительные объекты, то тогда требовались еще товарные накладные. Главному бухгалтеру ФИО13 делалась справка-реестр кредиторской задолженности, в том числе и по автоуслугам. Справка-реестр могла делаться как ею, так и другими бухгалтерами. В справке-реестре отражалась вся кредиторская задолженность ООО ФИО904, СМУ, ООО ФИО1605 перед контрагентами, в том числе и за оказанные автоуслуги на текущий момент. Доступ к программе «1С» был у всех сотрудников бухгалтерии, поэтому сведения о задолженности могли увидеть все. Но, как правило, справка-реестр кредиторов делалась ею или вторым замом – ФИО17 №28 Справку делал тот, кто был менее занят. Эта справка-реестр со сведениями о кредиторской задолженности передавалась ФИО13, а та уже сама распределяла, с кем из кредиторов будет производиться оплата.

На основании указаний ФИО13, сформированного реестра кредиторов бухгалтер расчетной группы ФИО17 №29 осуществляла оплату кредиторской задолженности со стороны СМУ. Она расчеты с кредиторами не производила и вообще занималась расчетом с субподрядчиками, формированием расценок оплаты труда, её работа с расчетами за автоуслуги связана не была. 

Все расчеты с контрагентами делались только с согласия ФИО13, которая должна была дать указание сотруднику расчетной группы либо передав сформированный реестр по кредиторам для оплаты, либо дав устное указание на оплату. По поводу договоров по осуществлению грузоперевозок с ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО3, ИП ФИО136, ИП ФИО17 №1 пояснить ничего не может, договоры с указанными ИП хранились в бухгалтерии. В ДД.ММ.ГГГГ года она уволилась на пенсию. 

Работа главного диспетчера ООО ФИО1608 ФИО48 заключалась в распределении транспорта на строительных объектах. Так, от директоров СМУ в адрес ФИО48 поступали заявки на транспорт для перевозки для нужд СМУ, на основании заявок ФИО52 направляла транспорт на строительный объект. По окончании выполненных работ лица, оказывающие автоуслуги, должны были предоставить справки об отработанных машино-часах, скорее всего путевой лист, счет-фактуру. Эти документы предоставлялись либо ФИО48, а она относила их в бухгалтерию, либо документы сразу же приносили в бухгалтерию ООО ФИО1607 лица, которые оказали автоуслуги. Что ФИО6 оказывал автоуслуги для ООО ФИО1606 и фактически руководил деятельностью по оказанию автоуслуг ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО3, ИП ФИО136, ИП ФИО17 №1, ей не известно. После оглашения её показаний в судебном заседании, свидетель ФИО142 добавила, что ФИО133 сама не могла, и не производила оплату работ по автоуслугам, только по согласованию с руководством.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №11 № показала, что в должности бухгалтер материальной группы ООО ФИО905 она работает с ДД.ММ.ГГГГ года. 

В её должностные обязанности входит прием документов, а именно счет фактур, транспортных накладных и других документов по приему материальных ценностей, а также оказанных услугах для ООО ФИО1430, ООО ФИО1054, ООО ФИО1505, ООО ФИО1405, ООО ФИО1530, ФИО1363. 

На данный момент её руководителем является ФИО17 №28 Совместно с ней в материальной группе работают: ФИО17 №36, ФИО24 (в должности с октября – ноября ДД.ММ.ГГГГ), ФИО17 №22, ФИО17 №21. Их группа находится в подчинении главного бухгалтера, а также генерального директора. В период примерно с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ главным бухгалтером являлась ФИО13 В этот период в подчинение последней, входили группы бухгалтерии, а именно: расчетная группа (начисление заработной платы), материальная группа (учет ТМЦ и услуг), также имеется ведущий экономист (расчет калькуляции, сбор общего фонда заработной платы, аналитика), экономист (выпуск железобетона, сводные отчеты), сметчик (составление актов выполненных работ по форме №), ведущий бухгалтер по налогам, бухгалтер по расчетному счету (оплата счетов контрагентов), кассир (выдача наличных денежных средств, получение из ФИО33). 

Также, у ФИО13 в подчинении находился заместитель главного бухгалтера – по экономике, ФИО142, а также ФИО17 №28. В соответствии с занимаемой должностью ФИО13 обладала организационно – распределительными функциями, могла давать различные поручения, в том числе на распоряжение расчетными счетами ООО ФИО1431, ООО ФИО1055, ООО ФИО1506, ООО ФИО1406, ООО ФИО1531, ФИО1364. ФИО13 была очень властным руководителем, все ее указания были обязательны к исполнению бухгалтерами. 

Касаемо заключения договоров по грузоперевозкам с ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО3, ИП ФИО136, ИП ФИО17 №1 пояснить ничего не может, так как заключением указанных договоров занималась ФИО13, а также ФИО18, данных индивидуальных предпринимателей она никогда не видела, так как все документы, связанные с автоуслугами приносила в бухгалтерию ФИО52

ФИО52 занимала должность главного диспетчера и подчинялась генеральному директору, а также ФИО13 В той обязанности входила организация грузоперевозок внутри предприятия, а именно проведение инструктажа водителей, прием заявок от директоров СМУ о количестве требующихся транспортных средств, составление и предоставление отчета по ГСМ в бухгалтерию, а также осуществление взаимодействия с предпринимателями, осуществляющими грузоперевозки для предприятия, в том числе СМУ, деятельность ФИО48 контролировалась ФИО13

Согласно внутреннему распорядку, любой договор с контрагентом подписывался руководителем, а именно ФИО1609. В период отсутствия последнего, договора могла подписывать ФИО13, так как последняя имела доверенность на подписание всех организационных документов (договоров), в том числе от директоров ООО ФИО1432, ООО ФИО1056, ООО ФИО1507, ООО ФИО1407, ООО ФИО1532, ФИО1365. 

Документооборот на транспортные услуги осуществлялся в следующем порядке: 

1. От главного диспетчера ФИО48 передавались счета – фактуры, транспортные накладные и справки о количестве отработанных часов, в материальную группу. 

2. Материальная группа осуществляла обработку поступивших документов, путем занесения сведений в программу 1С «Предприятие», на основании которых формировалась кредиторская задолженность перед контрагентами, осуществляющими грузоперевозки. 

3. На основании указания главного бухгалтера ФИО13, бухгалтером по расчетному счету, ФИО17 №29 осуществлялась выплата кредиторской задолженности контрагентам, осуществляющим грузоперевозки для предприятия, в том числе для ООО ФИО1433, ООО ФИО1057, ООО ФИО1508, ООО ФИО1408, ООО ФИО1533, ФИО1366. 

В их группе, преимущественно, внесение сведений в базу 1С, по грузоперевозкам, осуществляла ФИО17 №21. Лично она осуществляет внесение товаров, материалов. Однако, ранее, у ФИО17 №21 возникали ситуации, при которых не ко всем справкам о количестве отработанных часов водителями ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО136, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1 имелись приложенные транспортные накладные. Аналогичная ситуация также возникала у нее. В связи с этим, ФИО17 №21, либо старший группы ФИО17 №22, звонили главному диспетчеру ФИО48 и сообщали о том, что данные накладные нельзя проводить по базе 1С, так как нет обоснования отработки указанных в справках часов. Вместе с тем, ФИО52 забирала указанные справки, однако в последующем приносила их обратно. Со слов её коллег, ФИО13, давала указание на то, что в любом случае сведения по данным справкам необходимо занести в базу 1С, не смотря на отсутствие требующихся документов. Насколько ей известно, чтобы избежать конфликтов с ФИО13, данные указания исполнялись. 

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №36 № показала, что в должности бухгалтер материальной группы ООО ФИО906 работает с ДД.ММ.ГГГГ года. 

В её должностные обязанности входит прием документов, а именно счет фактур, транспортных накладных и других документов по приему материальных ценностей, а также оказанных услугах для ООО ФИО1434, ООО ФИО1058, ООО ФИО1509, ООО ФИО1409, ООО ФИО1534, ФИО1367. 

С ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ главным бухгалтером в компании «ФИО19» являлась ФИО133. В соответствии с занимаемой должностью та обладала организационно – распределительными функциями, могла давать различные поручения, в том числе на распоряжение расчетными счетами ООО ФИО1435, ООО ФИО1059, ООО ФИО1510, ООО ФИО1410, ООО ФИО1535, так как данные компании входили в группу компаний ООО ФИО907.

Относительно договоров по грузоперевозкам с ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО3, ИП ФИО136, ИП ФИО17 №1 пояснить ничего не может, заключением указанных договоров занималась ФИО13, а также ФИО18, которая занимала должность главного диспетчера и подчинялась генеральному директору, а также ФИО13 В её обязанности входила организация грузоперевозок внутри предприятия, а именно проведение инструктажа водителей, прием заявок от директоров СМУ о количестве требующихся транспортных средств, составление и предоставление отчета по ГСМ в бухгалтерию, а также осуществление взаимодействия с предпринимателями, осуществляющими грузоперевозки для предприятия, в том числе СМУ. 

На предприятии был внутренний распорядок, согласно которому любой договор с контрагентом подписывался руководителем, а именно ФИО1610. В период отсутствия последнего, договора могла подписывать ФИО13, так как последняя имела доверенность на подписание всех организационных документов (договоров), в том числе от директоров ООО ФИО1436, ООО ФИО1060, ООО ФИО1511, ООО ФИО1411, ООО ФИО1536, ФИО1368.

В их группе, преимущественно, внесение сведений в базу 1С, по грузоперевозкам, осуществляла ФИО17 №21. У той возникали ситуации, при которых не ко всем справкам о количестве отработанных часов водителями ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО136, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1 имелись приложенные транспортные накладные. В связи с этим, ФИО17 №21 звонила главному диспетчеру ФИО48 и сообщала о том, что данные накладные нельзя проводить по базе 1С, так как нет обоснования отработки указанных в справках часов. Вместе с тем, ФИО52 забирала указанные справки, однако в последующем приносила их обратно. Со слов её коллег, ФИО13, давала указание на то, что в любом случае сведения по данным справкам необходимо занести в базу 1С, не смотря на отсутствие требующихся документов. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ ФИО13, ФИО52, ФИО17 №32 были уволены из ООО ФИО908, причина ей не известна.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №21 показала №, что в должности старшего бухгалтера по материалам ООО ФИО909 она работает примерно с ДД.ММ.ГГГГ года. В её должностные обязанности входит прием документов, а именно счет фактур, транспортных накладных и других документов по приему материальных ценностей, актов сверки, об оказанных услугах для ООО ФИО1437, ООО ФИО1061, ООО ФИО1512, ООО ФИО1412, ООО ФИО1537, ФИО1369, а также проверка правильности данных документов, проведение первичной документации в программе 1С, а также списание материалов, которые используются на строительных объектах. В период осуществления трудовой деятельности она находилась в подчинении главного бухгалтера ФИО1370 ФИО13, указания которой выполняла беспрекословно. В подчинение последней, входили группы бухгалтерии, заместитель главного бухгалтера – по экономике, ФИО17 №32, а также ФИО17 №28 В соответствии с занимаемой должностью ФИО13 обладала организационно – распределительными функциями, могла давать различные поручения, в том числе на распоряжение расчетными счетами всех СМУ. Касаемо заключения договоров по грузоперевозкам с ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО3, ИП ФИО136, ИП ФИО17 №1 поясняет, что ФИО52, которая являлась диспетчером в ФИО1371 приносила к ней в бухгалтерию товарно-транспортные накладные (с приложением: справка по форме №, товарно-транспортная накладная и счет-фактура). Она не проводила данные документы, пока не получала полный комплект документов. Если чего-то не хватало из документов, то ФИО52 должна была ей их предоставить. Неоднократно случались инциденты, когда ФИО52 приносила ей комплект документов на оплату услуг индивидуальных предпринимателей, в котором не хватало одного из документов, который был необходим для проведения данного комплекта документов по базе 1С. Она доводила данную ситуацию до ФИО13, которая в приказном порядке давала ей указания проводить документы на оплату, даже если там не хватало документов. Она понимала, что совершает какие-то неправильные действия, когда проводила оплату без недостающих документов, но отказать ФИО13 не могла, так как та являлась её непосредственным руководителем и она боялась потерять работу. В дальнейшем недостающие документы всегда приносили. ФИО52 занимала должность главного диспетчера и подчинялась генеральному директору, а также ФИО13 В обязанности ФИО18 входила организация грузоперевозок внутри предприятия, а именно проведение инструктажа водителей, прием заявок от директоров СМУ о количестве требующихся транспортных средств, составление и предоставление отчета по ГСМ в бухгалтерию, а также осуществление взаимодействия с предпринимателями, осуществляющими грузоперевозки для предприятия, в том числе СМУ. Деятельность ФИО48 контролировалась ФИО13 ФИО52 находилась с ФИО13 в дружеских отношениях. Согласно внутреннему распорядку, любой договор с контрагентом подписывался руководителем, а именно ФИО51 В период отсутствия последнего, договоры могла подписывать ФИО13, так как последняя имела доверенность на подписание всех организационных документов (договоров), в том числе от директоров ООО ФИО1438, ООО ФИО1062, ООО ФИО1513, ООО ФИО1413, ООО ФИО1538, ФИО1372. 

Документооборот на транспортные услуги осуществлялся в следующем порядке: 

1.От главного диспетчера ФИО48 передавались счета – фактуры, транспортные накладные и справки о количестве отработанных часов, в материальную группу. 

2.Материальная группа осуществляла обработку поступивших документов, путем занесения сведений в программу 1С «Предприятие», на основании которых формировалась кредиторская задолженность перед контрагентами, осуществляющими грузоперевозки. 

3.На основании указания главного бухгалтера ФИО13, бухгалтером по расчетному счету, ФИО17 №29 осуществлялась выплата кредиторской задолженности контрагентам, осуществляющим грузоперевозки для предприятия, в том числе для ООО ФИО1439, ООО ФИО1063, ООО ФИО1514, ООО ФИО1414, ООО ФИО1539, ФИО1373. 

Собственной бухгалтерии в выше перечисленных СМУ не имеется. Сотрудники бухгалтерии ООО ФИО910, в том числе и она, осуществляют обслуживание и оказывают бухгалтерские услуги всем СМУ. До ДД.ММ.ГГГГ года на должности заместителя генерального директора по экономике и финансам ООО «ФИО715» находилась ФИО13, ее заместителями являлись ФИО17 №28 и ФИО17 №32

Она как бухгалтер материальной группы занималась внесением сведений по контрагентам в программу «1С». Так, в бухгалтерии ООО «ФИО716» установлена программа «1С» по всем контрагентам как ООО «ФИО717», так и отдельных СМУ. В данной программе на основании первичных документов, поступивших от контрагентов (акты выполненных работ, счета-фактуры, справки об отработанных часах), вносились сведения о размере задолженности, а также данные о том, как производилось погашение задолженности в течении времени.

Что касаемо организации автоуслуг поясняет, что ей передавались акты выполненных работ, счета-фактуры, справки об отработанных часах по форме №, и кроме того товарная накладная, если осуществлялась перевозка грузов с завода «ФИО1168» на строительный объект, строительство на котором осуществляло СМУ.

При поступлении к ней документов от контрагентов, она должна была внести сведения в программу «1С», отразить оказанные услуги, их стоимость, чтобы в дальнейшем бухгалтер расчетной группы ФИО17 №29 могла произвести оплату с контрагентами. Когда она вносила в программу «1С» сведения о наличии задолженности перед контрагентами, то она на поступивших документам ставила рукой отметку о том, что сведений из первичных документов внесены в программу «1С», тем самым она подтверждала факт того, что документы для оплаты приняты и внесены в программу «1С» для проведения оплаты со стороны ООО «ФИО718», СМУ, ООО «ФИО1169». Так, как правило она писала «вв.дата и подпись». Это означает, что сведения о задолженности введены в программу «1С» в конкретную дату.

Ей на обозрение предъявлены 3 экземпляра счета-фактуры и акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг) № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № рубля № копеек, выставленные ИП ФИО17 №3 в адрес ФИО1279 к двум из которых приложены справки по форме № № от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ с указанием в наименовании организации – ИП ФИО17 №2 Только на одной счет-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ имеется отметка «вв. IX 2017», это означает, что сведения из данной счет-фактуры внесены в программу «1С» и подлежали оплате. «№» означает, что сведения по задолженности в ФИО1280 введено в программу «1С» в сентябре № года. Раз только этот счет был отражен в бухгалтерском учете ФИО1281, то только он подлежал оплате. Другие два экземпляра счета-фактуры аналогичны по содержанию первому, поэтому оплате не подлежали, тем более ею они не были приняты, раз нет отметки о введении. Вероятно, имеется еще два варианта счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, так как первый вариант мог долго не возвращаться с подписи от директора ФИО1282, что было сообщено ИП ФИО17 №3, а сведения о наличии задолженности уже были внесены в программу «1С». Однако в их бухгалтерии должны были храниться документы, выставленные контрагентами для оплаты. Поэтому ИП ФИО17 №3 были сделаны еще два варианта счета-фактуры, чтобы у них в бухгалтерии хранились в бумажном варианте эти акты и счета. Вместе с тем, к самому ФИО17 №3 она не обращалась напрямую. Она всегда о подобных проблемах, например, в связи с нехваткой документов, либо в связи с их утерей, обращалась к главному диспетчеру ООО «ФИО719» ФИО48, а та уже сама истребовала у лиц, оказывающих автоуслуги, документы и передавал ей их. Поэтому и имеется три экземпляра акта и счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. Однако только по одной счет-фактуре № должен был производиться расчет, так как они дублируют друг друга. Поэтому только одна счет-фактура и акт № от ДД.ММ.ГГГГ были отражены в данных бухгалтерского учета ФИО1283.

Кроме того, ей на обозрение были предъявлены 3 экземпляра счета-фактуры и акта о приемке выполненных работ (оказанных услуг) № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № рублей, выставленные ИП ФИО3 в адрес ФИО1284 с приложенными справками по форме № № от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по машинисту (водителю) ФИО17 №15; от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по машинисту (водителю) ФИО17 №15; от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по машинисту (водителю) ФИО17 №15 Только на одной счет-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ имеется отметка «№», что означает что сведения из данных документов внесены в программу «1С» в ДД.ММ.ГГГГ года. 3 экземпляра счета-фактуры и акта о приемке выполненных работ (оказанных услуг) № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № рублей, выставленные ИП ФИО3 в адрес ФИО1285, аналогичны друг другу по содержанию. Поэтому только один их них подлежал оплате, и был отражен в бухгалтерском учете ФИО1286. В предъявленных ей на обозрение документах запись «№» выполнена ею, подпись также выполнена ею. 

По поводу договоров по осуществлению грузоперевозок с ИП ФИО8, ИП ФИО137, ИП ФИО3, ИП ФИО136, ИП ФИО17 №1 пояснить ничего не может.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №23 № показала, что в период с ДД.ММ.ГГГГ годы она работала диспетчером ООО ФИО911, а также у ИП ФИО48 В этот же период совместно с ней работала главный диспетчер ФИО18, с которой она проработала около 12 лет, диспетчер ФИО17 №24. Примерно в конце ДД.ММ.ГГГГ года ФИО52 оформила ИП, она и ФИО17 №24 стали работать у ФИО48 диспетчерами.

ФИО52 осуществляла руководство диспетчерами, проверяла их работу, делала в конце месяца отчеты по расходу ГСМ водителями грузовых автомобилей, каждое утро давала задание водителям, какой груз возить на строительные объекты, а вечером принимала заявки от прорабов и мастеров различных СМУ «ФИО19», какие грузовые автомобили им нужны на следующий день, и какие строительные материалы необходимо было им привезти. Она и диспетчер ФИО17 №24 каждое утро выписывали путевые листы водителям, работающим в компании «ФИО19». Вечером каждого дня они принимали заполненные путевые листы от водителей, а на следующий день они также выдавали новые путевые листы водителям компании «ФИО19», а предыдущие путевые листы они обрабатывали, то есть подсчитывали, сколько каждый водитель грузового автомобиля потратил ГСМ, какой был километраж пробега грузового автомобиля, проверяли наличие отметок различных СМУ компании «ФИО19» куда возился стройматериал, делали сверку с товарно-транспортными накладными (ТТН прикладывались к путевым листам), по которым перевозился груз. Таким образом, они учитывали какую работу произвел каждый из водителей, работающих в компании «ФИО19».

У группы компаний «ФИО19» в собственности были грузовые автомобили марки «ЗИЛ», «Камаз», «МАЗ». На автомобилях «ЗИЛ» с ФИО1374 на строительные площадки привозился раствор бетона, пескобетон, пиломатериал, сетки арматуры и другие мелкие стройматериалы. На грузовых автомобилях «МАЗ» и «Камаз» возятся крупногабаритные бетонные изделия: плиты, сваи, блоки и т.д. 

Помимо собственных грузовых автомобилей в «ФИО19» использовались грузовые автомобили от других организаций и частных лиц. Так, ей известен ФИО6, который является сыном главного бухгалтера ООО ФИО1179 ФИО19» ФИО13 Он периодически приезжал раз в месяц к ним в диспетчерскую и общался с ФИО48, делал сверку по количеству оказанных грузоперевозок. Какие услуги по грузоперевозкам оказывал ФИО6, она не знает, так как с его документами работала только ФИО52 Уже после увольнения ФИО13 она узнала, что у ее сына ФИО2 были автомобили марки «ЗИЛ», которыми тот оказывал автоуслуги компании «ФИО19». 

Каждый день ФИО52 собирала от диспетчеров все путевые листы, ТТН по перевозке грузов водителями компании «ФИО19», а кроме этого она брала все документы, которые ей привозили сторонние организации и частные лица, и относила их в бухгалтерию «ФИО19», в материальную группу для дальнейшей оплаты. ФИО52 ранее работала вместе с ФИО13 на №, те, а также ФИО142 поддерживали дружеские отношения. ФИО13 очень строгая, все контролировала и никто не мог ее ослушаться, ее все боялись, все делали как она скажет.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №24 № показала, что в период ДД.ММ.ГГГГ гг. она работала диспетчером ООО ФИО912, а также у ИП ФИО48 Примерно в конце ДД.ММ.ГГГГ года ФИО52 оформила ИП, она и ФИО17 №23 стали работать у той диспетчером.

ФИО52 в период ДД.ММ.ГГГГ гг. осуществляла руководство диспетчерами, проверяла работу, делала в конце месяца отчеты по расходу ГСМ водителями грузовых автомобилей, каждое утро давала задание водителям какой груз возить на строительные объекты, а вечером принимала заявки от прорабов и мастеров с различных СМУ «ФИО19» какие грузовые автомобили нужны на следующий день и какие строительные материалы необходимо перевезти. Она и диспетчер ФИО17 №23 каждое утро выписывали путевые листы водителям, работающим в компании ФИО19. Вечером каждого дня они принимали заполненные путевые листы от водителей. На следующий день они также выдавали новые путевые листы водителям компании ФИО19, а предыдущие путевые листы обрабатывали, то есть подсчитывали сколько каждый водитель грузового автомобиля потратил ГСМ, какой был километраж пробега грузового автомобиля, проверяли наличие отметок различных СМУ компании ФИО19, куда возился стройматериал, делали сверку с товарно-транспортными накладными (ТТН прикладывались к путевым листам), по которым перевозился груз. Таким образом, учитывали какую работу произвел каждый из водителей, работающих в компании ФИО19.

У группы компаний ФИО19 в собственности были грузовые автомобили марки «ЗИЛ», «Камаз», «МАЗ». На автомобилях «ЗИЛ» на строительные площадки возился раствор бетона, пескобетон, пиломатериал, сетки арматуры и другие мелкие стройматериалы. На грузовых автомобилях «МАЗ» и «Камаз» возятся крупногабаритные бетонные изделия: плиты, сваи, блоки и т.д. 

Помимо водителей грузовых автомобилей компании «ФИО19», использовались грузовые автомобили от сторонних организаций. Из них ей известен ФИО6, который является сыном бывшего главного бухгалтера ФИО1375 ФИО13 Тот периодически приезжал к ним в диспетчерскую и общался с ФИО48, которая сама работала с того документами. После увольнения ФИО13 она узнала, что у той сына ФИО2 были автомобили марки «ЗИЛ», которыми тот оказывал автоуслуги компании «ФИО19». 

ФИО52 собирала от диспетчеров все путевые листы, ТТН по перевозке грузов водителями компании «ФИО19», а кроме этого она брала все документы, которые ей привозили сторонние организации и частные лица, и относила их в бухгалтерию «ФИО19», в материальную группу для дальнейшей оплаты. ФИО52, ФИО13, ФИО142 поддерживали дружеские отношения. ФИО13 была очень строгая, грубая в общении, все контролировала и никто не мог ее ослушаться, ее все боялись, все делали, как та скажет.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №1 № показал, что знаком с ФИО6 с 90-х годов. Летом ДД.ММ.ГГГГ года к нему обратился ФИО6 с предложением поработать в качестве водителя по личным поручениям. Он согласился, отвозил детей ФИО58 в школу, на тренировки. Кроме того, он иногда возил ФИО3 для покупки запчастей для автомобилей ЗИЛ.

Ему известно о том, что ФИО6 оказывал услуги по осуществлению грузоперевозок на автомобилях ЗИЛ. От ФИО19 в адрес заведующего гаражом ФИО3, поступала заявка, согласно которой требовалась машина для перевозки. ФИО3 непосредственно взаимодействовал с водителями.

Перевозка грузов осуществлялась на автомобилях марки ЗИЛ, в чьей собственности были автомобили, он не знает. Так, две машины ЗИЛ числились на нем на праве собственности. В ДД.ММ.ГГГГ года он был зарегистрирован в качестве ИП, в ФИО33 «Авангард» им был открыт расчетный счет для расчетов с контрагентами, банковскую карту с реквизитами он передал ФИО6 Сам предпринимательской деятельностью не занимался, не умел осуществлять деятельность, связанную с грузоперевозками. Два автомобиля ЗИЛ были оформлены на него, поскольку без этого ему не открывали расчетный счет в ФИО33, фактически автомобили принадлежали ФИО6 Доверенности от ДД.ММ.ГГГГ от его имени на имя ФИО2, и вторая от ДД.ММ.ГГГГ от его имени на имя ФИО2 были выданы после регистрации на него автомобилей. ФИО6 использовал его ИП при осуществлении грузоперевозок для «ФИО19».

Договоры, заключенные между ИП ФИО17 №1 и директорами СМУ ФИО143, ФИО15, ФИО144, соглашения о переводе долга между ИП ФИО17 №1, ИП ФИО136 и СМУ, он не подписывал, его об этих соглашениях и договорах в известность никто не ставил.

Доступа к расчетному счету ИП ФИО17 №1 в банке ФИО1611 он не имел и никогда денежными средствами, находящимися на расчётном счете в ФИО33 «Авангард», открытом для ИП ФИО17 №1, не распоряжался. Расчетным счетом распоряжался ФИО6 с его согласия. 

ФИО26 за открытие ИП ему что-либо не заплатил, однако платил ему ежемесячно около № рублей. Проработал он у ФИО2 как водитель по личным поручениям, в период с ДД.ММ.ГГГГ года примерно по ДД.ММ.ГГГГ года.

Счета на оплату за оказанные услуги как ИП в адрес ФИО19, он не составлял и не подписывал. Справки об отработанных часах как ИП в адрес ФИО19, он не подписывал и не предоставлял. Справки эти он видел у водителей ФИО2, куда они передавались, не знает. Однако от ФИО2 он периодически получал документы, которые передавал сотруднику ФИО19 ФИО27. Изготовление печати ИП ФИО17 №1 он не заказывал, кто это сделал, и почему она оказалась у ФИО2 в жилище ничего сказать не может. Ему на обозрение предъявлены незаполненные справки от имени ИП ФИО17 №1, он может пояснить по данному поводу, что не знает, кто изготавливал эти справки, и этим не занимался. Не было такого, чтоб к нему обращались с просьбой подписать пустые справки по форме № у мастеров на строительных объектах.

После оглашения в судебном заседании протоколов допроса свидетеля, протокола очной ставки № между ФИО17 №1 и ФИО133 в части показаний свидетеля ФИО17 №1 в судебном заседании свидетель свои показания подтвердил. 

Допрошенный в качестве свидетеля в судебном заседании ФИО17 №12 показал, что устроился работать к ФИО17 в ДД.ММ.ГГГГ году и работал до ДД.ММ.ГГГГ года. Был водителем на автомобиле ЗИЛ. По поводу работы общался с ФИО133, а затем с ФИО3. Работал без официального оформления. По работе оформляли справки, которые были не заполнены, подписывались у прорабов.

В связи с противоречиями в судебном заседании оглашены показания свидетеля ФИО17 №18, данные на предварительном следствии.

Из показаний свидетеля ФИО17 №12, данных на предварительном следствии №, следует, что в начале февраля ДД.ММ.ГГГГ года через познакомился с ФИО6 Тот предложил ему работать водителем у него на грузовом автомобиле марки «ЗИЛ» по перевозке строительного материала со «ФИО19» на строительные площадки, все рабочие вопросы решать через механика ФИО3, никакого трудового договора они не заключали. Проработал он до ДД.ММ.ГГГГ года. В полиции ему на обозрение были показаны справки от ИП ФИО3 и других ИП уже после его увольнения от ФИО2 С уверенностью показывает, что справки от его имени с часами работы с ДД.ММ.ГГГГ года и далее, являются поддельными, так как он с ДД.ММ.ГГГГ года перестал работать у ФИО2

В начале месяца ФИО3 давал каждому водителю чистые справки (бланки), на каждый день работы. Каждый день все водители и он подписывали не заполненные справки у мастеров на стройках, куда возили материал. Справки не заполнялись, так как ФИО6 и ФИО3 ФИО23 объясняли всем водителям, что надо у мастеров и прорабов на стройках подписывать чистые справки, при этом их не надо было заполнять, чтобы водители их не испортил. Справки по несколько штук сразу же подписывались у мастеров и прорабов. Водителям объяснялось, что одна справка за день работы нужна для учета их работы (табелирования), а вторая справка за этот же день работы нужна для того, чтобы ее направить на «ФИО19». 

Справки водители, в том числе и он, никогда не заполняли и не подписывали лично, и когда были на строительных площадках, то подписывали их у мастеров или прорабов без заполнения самой справки. Во время работы у ФИО2 он вместо ФИО137 один раз возил справки по работе водителей к тому домой по 

<

адрес> в городе 

<

адрес>. 

После оглашения в судебном заседании его показаний, данных на предварительном следствии, свидетель ФИО17 №12 подтвердил их полностью.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №13 №, показал, что у него в собственности имелось два грузовых автомобиля марки «ЗИЛ» и он, оформленный в качестве ИП, осуществлял грузоперевозки. В ДД.ММ.ГГГГ году он встретился с ФИО6, который объяснил ему принцип работы по грузоперевозкам со «ФИО19», но для этого требовалось увеличить автопарк. Тогда он купил еще несколько грузовых автомобилей марки «ЗИЛ». ФИО6 предложил ему оплачивать работу его грузовиков в сумме ДД.ММ.ГГГГ рублей за один час работы, на что он согласился, какой-либо договор они не заключали. Так, он проработал с ФИО6 примерно до осени ДД.ММ.ГГГГ года. 

При работе ФИО6 сообщил, что деньги будут перечисляться на расчетный счет принадлежащего ему ИП от ИП ФИО8, которого он никогда не видел и лично с тем не знаком. В период работы с ФИО6 у него были в собственности автомобили марки «ЗИЛ» с государственными номерами: 

<

данные изъяты> регион, 

<

данные изъяты> регион, 

<

данные изъяты> регион, 

<

данные изъяты> регион, 

<

данные изъяты> регион, 

<

данные изъяты> регион. Всего было шесть автомобилей марки «ЗИЛ», на которых работали его сын ФИО28 НФИО1613, всех работников он уже не помнит. 

Денежные средства за оказанные им услуги по грузоперевозкам для нужд «ФИО19», от ИП ФИО8 перечислялись на его расчетный счет регулярно согласно договоренности с ФИО6 без задержек. Расчет оплаты за его автомобили он производил из сведений по часам работы, которые предоставляли его водители согласно справок, которые он увозил диспетчерам на «ФИО19». Поэтому он знал сколько ФИО6 должен был ему заплатить по часам работы его водителей. Прекратил сотрудничество с ФИО6 осенью ДД.ММ.ГГГГ года 

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №14 № показал, что весной ДД.ММ.ГГГГ года его знакомый ФИО3 предложил ему работать на грузовом автомобиле «ЗИЛ». После чего, он поехал на автостоянку в районе конечной остановки «Бархатовой», где стояли автомобили марки «ЗИЛ» и встретился с ФИО6 Тот рассказал, что надо работать на автомобиле «ЗИЛ» и тот будет платить № тысяч рублей в месяц. При этом ФИО6 объяснил, что в дальнейшем все вопросы надо решать через механика ФИО3, который руководил всеми водителями. Он согласился на условия работы у ФИО2, при этом никакого трудового договора они не заключали.

У ФИО2 было около 8 автомобилей марки «ЗИЛ». Водителями, которые работали на ЗИЛах были: ФИО17, ФИО17 №17, ФИО17 №19, ФИО17 №18, ФИО135, ФИО136, ФИО17 №15, ФИО17 №20 и ФИО17 №16. У ФИО2 были грузовики «ЗИЛ» с государственными номерами: №.

Автомобили у ФИО2 были все старые, часто ломались. Ремонтировали они сами на территории автостоянки на 

<

адрес>, в районе конечной автобусной остановки. У них не было помещения для ремонта. Сломанные машины подменялись машинами, которые были в исправном состоянии.

В ДД.ММ.ГГГГ году он работал у ФИО2 на автомобиле марки «ЗИЛ» с государственным номером 

<

данные изъяты> регион, а также иногда подменял других водителей на автомобилях «ЗИЛ» с номерами 

<

данные изъяты> регион, 

<

данные изъяты> регион. Он никогда не работал на грузовом автомобиле «ЗИЛ» с государственным номером 

<

данные изъяты> регион.

Зарплату ему платил ФИО6, передавая деньги через механика ФИО3. Деньги всем водителям выдавались ФИО3 в конвертах. В месяц он получал зарплату примерно № тысяч рублей. Иногда были задержки по выплате зарплаты водителям, и тогда он звонил ФИО6, чтобы узнать причину задержки выплаты зарплаты, на что тот отвечал, что компания «ФИО19» не перечислила ему деньги за грузоперевозки, которые они выполняли. 

Он, как и другие водители, осуществлял грузоперевозки строительных материалов: пескобетона, раствора бетона, пиломатериалов и т.д. с базы компании «ФИО19» по 

<

адрес> в городе 

<

адрес> на строительные объекты в городе 

<

адрес>, где строились многоквартирные дома. При перевозке строительных материалов, кроме товарно-транспортной накладной для перевозки грузов (ТТН он получал на «ФИО19») использовались еще справки, которые каждый водитель, работающий у ФИО2, получали от ФИО3.

ФИО3 передавалось указание всем водителям, что чистые незаполненные бланки справок, которые выдавались тем, надо подписывать у мастеров и прорабов на строительных объектах, куда возился строительный материал. При этом водителям объяснялось, что справки заполнять не надо, чтобы их не испортить, а надо просто подписать у мастера или прораба на строительной площадке. Незаполненные справки с подписями мастеров и прорабов, он как и другие водители, сдавал ФИО3. Тот говорил, чем больше водители подпишут справок у мастеров и прорабов на строительных объектах, тем больше будет зарплата. На данный момент он увидел, что за апрель 2015 года от его имени для оплаты в компанию «ФИО19» было предъявлено сорок две справки. Работал он только в дневное время, в ночное время он не работал. Он увидел дробление справок, когда он якобы за один и тот же день, за одно и тоже время работы мог работать одновременно на двух автомобилях и на разных СМУ «ФИО19». Такого не было и не могло быть.

Очень часто ФИО3 направлял его на строительные объекты, где строились многоквартирные дома, где грузовая машина, на которой он работал, использовалась на объекте стройки, но работы там было мало. В марте и ДД.ММ.ГГГГ года он находился практически все время дома, так как работы не было. Но несколько раз в эти месяцы он подменял других водителей, получал от ФИО2 по № тысяч рублей ежемесячно. В ДД.ММ.ГГГГ он уволился.

ФИО6 предлагал некоторым водителям оформить на себя ИП. С таким предложением ФИО6 подходил и к нему, но он отказался. Таким образом, ФИО6 оформил ИП на ФИО3, ФИО135, ФИО136, но фактически те работали механиком и водителями, а ФИО6 лично занимался делами от их имени. Он видел, что в справках, которые водители подписывали на стройках, было напечатано ИП ФИО8, ИП ФИО137, но он тех не знает.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №15 № показал, что весной ДД.ММ.ГГГГ года его знакомый ФИО17 №12 посоветовал ему трудоустроиться водителем на автомобиль «ЗИЛ». Он встретился с хозяином грузовых автомобилей ФИО6 Тот рассказал, что надо работать на автомобиле «ЗИЛ» пять дней в неделю по перевозке строительного материала со «ФИО19» на строительные площадки в городе 

<

адрес>, где строились многоквартирные дома, за что тот будет платить № рублей за один рабочий день, то есть около № рублей в месяц. При этом, в дальнейшем все рабочие вопросы надо решать через механика ФИО3, который руководил от того имени всеми водителями. Он согласился на условия работы у ФИО2, при этом никакого трудового договора он не заключал.

У ФИО2 было первоначально 3 грузовых автомобиля, но в дальнейшем стало примерно 8-10 машин марки «ЗИЛ». Водителями, которые работали на ЗИЛах, были: ФИО1616, ФИО17 №17, ФИО17 №14, ФИО17 №19, ФИО17 №18, ФИО135, ФИО136, ФИО17 №20 и ФИО17 №16, ФИО29. Он работал после ФИО17 на автомобиле с государственным номером №. У ФИО2 были грузовики «ЗИЛ» с государственными номерами: №. Он не видел грузовых автомобилей с государственными номерами: 

<

данные изъяты> на автостоянке, где стояли другие грузовики, принадлежащие ФИО6

Автомобили у ФИО2 были старые, часто ломались. Ремонтировали водители лично на территории автостоянки на 

<

адрес>, в районе конечной автобусной остановки. У них не было помещения для ремонта. Сломанные машины подменялись машинами, которые были в исправном состоянии.

В ДД.ММ.ГГГГ году он работал у ФИО2 на автомобиле марки «ЗИЛ» с государственным номером 

<

данные изъяты> регион, потом в ДД.ММ.ГГГГ году он перешел работать на автомобиль с государственным номером 

<

данные изъяты> регион и работал водителем на данном автомобиле не меняя его на другой автомобиль до момента увольнения ФИО1617 Платил ему деньги ФИО6, передавая деньги через механика ФИО3. Также несколько раз, ФИО6 лично передавал ему зарплату. Деньги ему и другим водителям выдавались в конвертах. В месяц он получал примерно № тысяч рублей. Уволился от ФИО2 в ДД.ММ.ГГГГ года. На автомобиле марки «ЗИЛ» с цифрами №, он никогда не работал, а работал его знакомый ФИО17 №12.

В период работы у ФИО6 последний через ФИО3 передавал указание всем водителям, что чистые незаполненные бланки справок, которые выдавались ФИО3 водителям, надо подписывать у мастеров и прорабов на строительных объектах, куда возился строительный материал. Водителям объяснялось, что справки заполнять не надо, чтобы их не испортить, а надо просто подписать у мастера или прораба на строительной площадке. Незаполненные справки с подписями мастеров и прорабов все водители сдавали ФИО3. ФИО17 говорил, чем больше водители подпишут справок у мастеров и прорабов на строительных объектах, тем больше будет зарплата. Однажды водитель ФИО17 №18 за один месяц подписал 50 справок. 

Его работу табелировал ФИО3, который также выдавал зарплату, деньги в конвертах ему передавал и ФИО6 Сам ФИО3 был просто механиком, а все финансовые вопросы решал ФИО6 Также до ФИО3 зарплату выдавал ФИО7, который был бухгалтером у ФИО2, но умер и после него обязанности бухгалтера ФИО6 возложил на ФИО17 №1. При работе у ФИО2 он перевозил со «ФИО19» различные грузы на строительные площадки многоквартирных домов в г. 

<

адрес>. Его рабочий день начинался примерно в 7 часов, он выходил на работу, потом ехал с автостоянки на ФИО19 по 

<

адрес>, где грузился и вез материалы на строительные площадки. При загрузке материалов всегда выписывалась товарно-транспортная накладная в трех экземплярах. Один оставался на проходной ФИО19, один экземпляр отдавался мастеру или прорабу на строительной площадке, а третий экземпляр он отдавал ФИО3 для ФИО2

ФИО6 предлагал некоторым водителям оформить на себя ИП. Таким образом, ФИО6 оформил ИП на ФИО3, ФИО135. Фактически никто из тех не был предпринимателем. ФИО3 был механиком, а ФИО135 и ФИО136 продолжали работать водителями. Все дела от их имени вел ФИО6 лично. В справках, которые водители подписывали у мастеров и прорабов на стройках в городе ФИО138, были указаны ФИО46, ИП ФИО3, ИП ФИО136, ИП ФИО137 и другие.

После оглашения в судебном заседании показаний свидетеля, ФИО17 №15 пояснил, что показания подтверждает в части. Четкого закрепления водителей за автомобилями не было, денежные средства от ФИО133 не получал, протокол допроса подписал не читая. 

В судебном заседании свидетель ФИО17 №20 показал, что работал ранее около полугода у ФИО133 водителем на автомобиле ЗИЛ. Перевозил грузы с предприятия ФИО19 на строительные объекты. Водителям выдавали товарно-транспортные накладные и несколько справок №, в которой он указывали свои данные и дату. Часы работы ставил прораб, потом справки механику отдавались. В качестве ИП он не регистрировался. 

В связи с противоречиями в судебном заседании оглашены показания свидетеля ФИО17 №20, данные на предварительном следствии.

Из показаний свидетеля ФИО17 №20, данных на предварительном следствии ДД.ММ.ГГГГ №, следует, что весной ДД.ММ.ГГГГ года ФИО17 №12 посоветовал ему трудоустроиться водителем грузового автомобиля марки «ЗИЛ», где хозяином был ФИО6 Он встретился с ФИО6, который сказал, что надо работать на автомобиле «ЗИЛ» пять дней в неделю по перевозке строительного материала со «ФИО19» на строительные площадки в городе 

<

адрес>, где строились многоквартирные дома. Обещал платить около № рублей в месяц, плюс квартальная премия. При этом он объяснил, что в дальнейшем все рабочие вопросы надо решать через механика ФИО3, который руководил от его имени всеми водителями. Он согласился, трудовой договор они не заключали.

Он работал у ФИО2 в основном на автомобиле марки «ЗИЛ» с государственным номером 

<

данные изъяты> регион на канализационно-насосной станции. Редко пересаживался работать на автомобиль «ЗИЛ» с государственным номером 

<

***> регион или «ЗИЛ» с государственным номером 

<

***> регион. Платил ему деньги ФИО6, передавая деньги через механика ФИО3. Деньги всем водителям выдавались в конвертах. В месяц он получал зарплату примерно 25 тысяч рублей. 

В основном он перевозил отходы жизнедеятельности с канализационно-насосной станции (далее КНС) «ФИО19», которая находилась в районе 

<

адрес> в городе 

<

адрес>, на полигон. Изредка возил раствор бетона со «ФИО19 на строительные объекты в районе 

<

адрес> в городе ФИО138.

При загрузке материалов всегда выписывалась товарно-транспортная накладная. Также, в начале каждого месяца ФИО3 давал каждому водителю чистые справки (бланки), на каждый день работы. Иногда ФИО3 давал ему и другим водителям сразу пачку чистых бланков-справок. Каждый день все водители подписывали не заполненные справки у мастеров на стройках, куда возили материал. Справки не заполнялись, так как ФИО6 и ФИО3 объясняли водителям, что у мастеров и прорабов на стройках нужно подписывать чистые справки. Заполнять справки было не нужно, чтобы водители их не испортили. Говорили, что чем больше справок они подпишут, тем больше будет зарплата у водителей. Справки по две штуки сразу подписывались у нескольких мастеров и прорабов различных СМУ «ФИО19», а также у начальника КНС ФИО19 и мастера КНС ФИО19 за один рабочий день. Всем водителям объяснялось, что одна справка за день работы нужна для учета работы водителя (табелирования), а вторая справка за этот же день работы нужна для того, чтобы ее направить на «ФИО19». 

Со слов водителей, ФИО2 лично предлагал некоторым водителям оформить на себя ИП (индивидуальный предприниматель), якобы для работы. Таким образом, ФИО6 оформил ИП на ФИО3, ФИО135, ФИО136. Фактически никто из них не был предпринимателем, ФИО3 был механиком, а ФИО135 и ФИО136 продолжали также работать водителями. Все дела от их имени вел лично ФИО6 Проработал он у ФИО2 до февраля ДД.ММ.ГГГГ года. Когда в полиции ему показали справки с его фамилией за март ДД.ММ.ГГГГ года, то он был удивлен. 

После оглашения в судебном заседании его показаний, данных на предварительном следствии, свидетель ФИО17 №20 подтвердил их полностью.

В судебном заседании свидетель ФИО17 №18 показал, что устроился работать к ФИО133 через ФИО17 №12 водителем на автомобиле ЗИЛ. По поводу работы разговаривал с ФИО133 а затем с ФИО3. Работал без официального оформления, зарплату получал в конверте. По работе оформляли справки, которые были уже заполнены и подписывались у прорабов.

В связи с противоречиями в судебном заседании оглашены показания свидетеля ФИО17 №18, данные на предварительном следствии. Из показаний свидетеля ФИО17 №18, данных на предварительном следствии № следует, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ году он встретил знакомого ФИО17 №12, который пригласил его работать без официального оформления водителем грузового автомобиля марки «ЗИЛ», хозяином грузовиков был ФИО6 Он встретился с тем, узнал условия работы. Все рабочие вопросы надо решать через механика ФИО3, который руководил от того имени всеми водителями. Он работал у ФИО2 на автомобиле марки «ЗИЛ» с государственным номером 

<

данные изъяты> регион. Платил ему деньги ФИО6, передавая деньги через ФИО3. Несколько раз ФИО6 лично платил зарплату. Деньги всем водителям выдавались в конвертах. В месяц он получал зарплату примерно № рублей. Уволился от ФИО2 примерно в ДД.ММ.ГГГГ года. В период работы ФИО3 передавалось указание подписывать чистые незаполненные бланки выдаваемых справок у мастеров и прорабов на строительных объектах, куда возился строительный материал. 

При этом водителям объяснялось, что справки заполнять не надо, чтобы их не испортить, а надо просто подписать у мастера или прораба на строительной площадке. Незаполненные справки с подписями мастеров и прорабов он, как и другие водители, сдавал ФИО3. Было несколько случаев, когда он возил ФИО3 со справками на личном автомобиле домой к ФИО6 Водителям говорили, чем больше они подпишут справок у мастеров и прорабов на строительных объектах, тем больше будет зарплата. 

Работая у ФИО6, он перевозил со «ФИО19» различные грузы на строительные площадки многоквартирных домов. При загрузке материалов всегда выписывалась товарно-транспортная накладная в трех экземплярах. Также, в начале каждого месяца ФИО3 давал каждому водителю чистые справки (бланки), на каждый день работы. Каждый день все водители и он подписывали эти не заполненные справки у мастеров на стройках, куда возили материал. Справки не заполнялись, так как ФИО6 и ФИО3 объясняли водителям, что надо у мастеров и прорабов на стройках подписывать чистые справки и при этом их не надо заполнять, чтобы водители их не испортили. Справки по несколько штук сразу подписывались у нескольких мастеров и прорабов различных СМУ ФИО19 за один рабочий день. Всем водителям объяснялось, что одна справка за день работы нужна для учета их работы (табелирования), а вторая справка за этот же день работы нужна для того чтобы ее направить на «ФИО19». 

Незаполненные (чистые) справки он ежемесячно много раз подписывал у мастеров и прорабов, бывало и по несколько штук сразу, а также бывало, подписывал справки, напечатанные на листе формата А4 (2 штуки на одном листе), а после подписания он, как и другие водители, сдавал эти справки ФИО3, а дальше они передавались ФИО6 То что в справках, которые он подписывал на стройках у мастеров и прорабов стояли фамилии разных индивидуальных предпринимателей, он не обращал внимание и не старался вникать в этот вопрос. 

После оглашения в судебном заседании его показаний, данных на предварительном следствии, свидетель ФИО17 №18 подтвердил их полностью.

Допрошенный в качестве свидетеля в судебном заседании ФИО17 №3 показал, что работал у ФИО17 в период ДД.ММ.ГГГГ годы водителем без официального оформления на автомобиле ЗИЛ, возил бетон на строительные объекты. По работе подписывал у мастеров на стройке справки № не более одной в день, которые не заполнялись. По просьбе ФИО17 он открыл ИП. 

В связи с противоречиями в судебном заседании оглашены показания свидетеля ФИО136, данные на предварительном следствии ДД.ММ.ГГГГ №, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ года стал работать у ФИО17 водителем грузового автомобиля ЗИЛ без официального трудоустройства. Перевозил грузы с завода «ФИО19» на строительные объекты. При этом, ФИО6 сказал, что его заработная плата будет зависеть от количества справок №, которые он подпишет у мастеров или прорабов на строительных объектах. По окончанию рабочего дня он каждый раз должен был идти к мастеру участка со справкой об отработанных часах. При этом за день он должен был подписать только одну справку. Справка была в виде листа формата А4, с левой и правой стороны были одинаковые графы. Лист можно было разрезать пополам и тогда справки становилось две. И правую, и левую сторону нужно было подписать. Как ему объяснял ФИО6, один экземпляр справки останется у него для учета времени, а вторая будет передана в «ФИО19» для оплаты выполненных работ ФИО6 Правая и левая сторона справки были абсолютно одинаковы. Однако ФИО6 сказал ему, что справку он заполнять не должен. Справку № об отработанных часах нужно было обязательно подписать у мастера участка, который ставил печать. ФИО6 сказал, что чем больше справок он подпишет у мастера за день, тем больше будет заработная плата водителя. Поэтому его заработная плата с № рублей возросла до № рублей, так как он старался подписать как можно больше справок. Справки он собирал, и примерно раз в неделю передавал ФИО3. Несколько раз ездил домой к ФИО6, которому отвозил справки №. У него ни разу не было проблем с мастерами, чтобы те отказывались подписывать справки. Сколько он привозил, столько справок ему и подписывали. Вопросов у мастеров не возникало. Уволился от ФИО133 он в ДД.ММ.ГГГГ года.

Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года к нему обратился ФИО6 с предложением оформиться индивидуальным предпринимателем. Он согласился. При оформлении в качестве индивидуального предпринимателя ФИО6 возил его в налоговую инспекцию, помогал оформлять документы; возил его в ФИО1620, чтобы открыть расчетный счет для ведения бизнеса. Документы, которые он получил в налоговой при регистрации – свидетельство о постановке на учет как ИП; банковскую карту, полученную в ФИО1621, конверт с паролем и логином от личного кабинета ИП ФИО60 он передал ФИО17. Таким образом, он не имел доступа к расчетному счету, открытому в ФИО1622 для ИП ФИО60 Ему на мобильный телефон не приходили пароли для подтверждения операций по списанию денег со счета ИП ФИО60 Он лично с банковских карт и расчетных счетов своего ИП денежные средства не снимал и не направлял их на другие счета. Это делал вместо него ФИО6

Также в связи с противоречиями в судебном заседании оглашены показания свидетеля ФИО136, данные на предварительном следствии ДД.ММ.ГГГГ № из которых следует, что он проработал у ФИО2 до конца сентября ДД.ММ.ГГГГ года. 

После оглашения в судебном заседании его показаний, данных на предварительном следствии, свидетель ФИО136 подтвердил их полностью. Суду пояснил, что при первом своем допросе в ДД.ММ.ГГГГ года описываемые обстоятельства помнил лучше.

Допрошенный в качестве свидетеля в судебном заседании ФИО17 №2 показал, что работал у ФИО133 в течение одного года водителем на грузовом автомобиле, перевозил грузы на стройплощадки. Подписывал справки №, которые были всегда заполнены. Оформил на себя ИП для ФИО133, которому доверял.

В связи с противоречиями в судебном заседании оглашены показания свидетеля ФИО135, данные на предварительном следствии №, из которых следует, что ближе к концу ДД.ММ.ГГГГ года устроился к ФИО133 неофициально работать водителем грузового автомобиля ЗИЛ на перевозку строительных материалов на стройплощадки.

ФИО17 объяснил, что в дальнейшем все рабочие вопросы надо решать через механика ФИО3, который руководил от того имени водителями. Он проработал у ФИО6 примерно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, так как в один из рабочих дней он пришел на работу после употребления спиртных напитков, и ФИО6 выгнал его с работы. Примерно через год он опять вернулся на работу к ФИО6, который вновь принял его на работу, как и в первый раз без официального трудоустройства. С ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ года до ДД.ММ.ГГГГ года он вновь работал водителем у ФИО6 на автомобилях марки «ЗИЛ». Механиком все это время также был ФИО3 ФИО23.

В этот период работал на автомобиле марки «ЗИЛ» с государственным номером 

<

данные изъяты> регион и еще пару раз ездил на автомобиле «ЗИЛ» с государственным номером 

<

данные изъяты> регион. В ДД.ММ.ГГГГ году на грузовой машине «ЗИЛ» с государственным номером 

<

данные изъяты> регион он не работал. Справки за ДД.ММ.ГГГГ год, где указана его фамилия и автомобиль с государственным номером 

<

данные изъяты> регион, поддельные. По просьбе ФИО6, на него были оформлены три автомобиля марки «ЗИЛ»: государственным номер 

<

данные изъяты> регион, 

<

данные изъяты> регион, 

<

данные изъяты> регион. Также по просьбе ФИО17 на него было оформлено ИП, для этого последний возил его в налоговую инспекцию и в ФИО1623, где ФИО6 помогал ему оформлять и заполнять документы. Все документы он передал тому, как и банковские карты, электронные пароли от счета и банковских карт, оформленных на его имя. Поэтому его банковскими картами и счетом пользовался ФИО6, который использовал данные его ИП при работе со ФИО1624 Он лично ни одного документа не подписывал и в полиции при даче объяснения, он впервые увидел документы от его имени в качестве индивидуального предпринимателя, где подпись выполнена не им, то есть документы поддельные. Кроме этого, он увидел документы от его имени в качестве ИП, к которым были приложены справки с часами работы от водителей, которые в то время уже не работали у ФИО6 Эти справки он не делал, как и не делал другие справки от других водителей. Печать собственного ИП он не изготавливал и не ставил оттиск печати на документы. 

В начале месяца ФИО3 давал каждому водителю чистые справки (бланки), на каждый день работы. Каждый день все водители и он подписывали эти не заполненные справки у мастеров на стройках, куда возили материал. Справки не заполнялись, так как ФИО6 и ФИО3 говорили водителям, что надо у мастеров и прорабов на стройках подписывать чистые справки и при этом их не надо было заполнять, чтобы водители их не испортил. Справки по несколько штук сразу же подписывались у мастеров и прорабов. Всем водителям объяснялось, что одна справка за день работы нужна для учета их работы (табелирования), а вторая справка за этот же день работы нужна для того чтобы ее направить на ФИО1625

После оглашения в судебном заседании его показаний, данных на предварительном следствии, свидетель ФИО135 подтвердил их полностью. Уточнил, что уполномоченные должностные лица на строительных участках сами не ставили время работы автотранспорта.

Свои показания на предварительном следствии свидетель ФИО135 подтвердил на очной ставке со свидетелем ФИО17 № протокол которой оглашен в судебном заседании.

В судебном заседании и на предварительном следствии свидетель ФИО17 №6 № показал, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ года в интернете он увидел объявление, что требуется водитель на грузовой автомобиль марки «ЗИЛ». По объявлению его перенаправили с ФИО3, с которым он встретился на конечной остановке по 

<

адрес> у ФИО3 был ФИО6, которому принадлежали автомобили марки «ЗИЛ». Тот приезжал на автостоянку на автомобиле Инфинити. ФИО2 он видел несколько раз, когда тот на автостоянке выдавал водителям зарплату наличными деньгами, в том числе и ему, когда он работал у того с ДД.ММ.ГГГГ. 

В ДД.ММ.ГГГГ года он проходил стажировку. С ДД.ММ.ГГГГ года стал работать на автомобиле марки «ЗИЛ» с государственным номером №. Механик ФИО23 объяснил, что надо работать по перевозке отходов с канализационно-насосной станции «ФИО19» (далее КНС), расположенной по 

<

адрес> в городе ФИО138 на полигон, расположенный около села 

<

адрес>. Тот объяснил, что нужно подписывать незаполненные справки № о том, что он работал у мастера и начальника на насосно-канализационной станции «ФИО19». Справки, напечатанные на листе формата А4 (2 штуки на одном листе) не были разрезаны, он получал их небольшими пачками от ФИО3, когда заезжал на автостоянку, где тот работал. После подписания этих справок у мастера или начальника КНС он привозил их обратно ФИО3. При этом, сами справки нельзя было заполнять как говорил ФИО3, то есть незаполненные (пустые) справки он подписывал у мастера или начальника КНС. Как потом заполнялись справки он не знает. ФИО3 объяснял ему и другим водителям, что одна справка нужна для предприятия ФИО19, а вторая нужна для учета дней работы водителя. Также, он объяснял, чем больше справок он подпишет у мастера и начальника КНС, тем больше будет зарплата. В месяц в пределах рабочих дней, он подписывал примерно 22-24 листа с напечатанными справками (44-48 справок). Во время работы у ФИО2, он не работал на автомобиле марки «ЗИЛ» с государственным номером 

<

данные изъяты>. 

С другими водителями встречался, когда ФИО6 выдавал зарплату. Если он не успевал вовремя приехать, его зарплату оставляли у ФИО3. Примерно в июле-августе в общении с другими водителями, они обсуждали, что ФИО6 не учитывает все справки при начислении зарплаты. Как говорили другие водители, тот что-то «мутит» и советовали ему не подписывать у мастера и начальника КНС слишком много справок. Он лично подсчитывал по количеству справок, что зарплата у него должна быть больше, но она не увеличивалась и была ежемесячно в пределах № тысяч рублей. Со слов водителей, те также подписывали пустые незаполненные справки у мастеров и прорабов на стройках, где они работали. Официально у ФИО6 он не был трудоустроен. Работал он у ФИО6 с марта и до середины ДД.ММ.ГГГГ года.

В судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №17 показал, что в начале ДД.ММ.ГГГГ года ФИО3 пригласил его работать водителем грузового автомобиля марки «ЗИЛ», хозяином которого был ФИО6 База (автостоянка) грузовых автомобилей находилась в районе конечной автобусной остановки по 

<

адрес> в городе 

<

адрес>. Он встретился с ФИО6, который сказал ему, что надо работать на автомобиле «ЗИЛ» пять дней в неделю по перевозке строительного материала со «ФИО19» на строительные площадки в городе 

<

адрес>, где строились многоквартирные дома, за что тот платил около № тысяч рублей в месяц, а также квартальную премию. Тот объяснил, что в дальнейшем все рабочие вопросы надо решать через механика ФИО3, который руководил от того имени водителями. Он согласился на условия работы у ФИО6, трудового договора не заключал. Так как жилья в городе 

<

адрес> у него не было, то ФИО6 предложил жить в того квартире в доме по 

<

адрес> в городе 

<

адрес>, где также жил ФИО3 и какое то время ФИО17 №14. Он работал у ФИО6 на автомобиле марки «ЗИЛ» с государственным номером 

<

данные изъяты> регион, не меняя его до увольнения. Несколько раз в ночную смену зимой ДД.ММ.ГГГГ года он работал на грузовом автомобиле «ЗИЛ» с государственным номером 

<

данные изъяты>. В остальных случаях были мелкие грузы. На автомобиле с государственным номером 

<

данные изъяты> регион он никогда не работал.

Автомобили у ФИО6 были старые. Сломанные машины подменялись. Платил деньги ему ФИО6, передавая их через механика ФИО3. Лишь несколько раз ФИО6 сам выдавал зарплату. Уволился он от ФИО6 в ДД.ММ.ГГГГ года. Через ФИО3 водителям передавалось указание, что чистые незаполненные бланки справок №, надо подписывать у мастеров и прорабов на строительных объектах, куда возился строительный материал. При этом водителям объяснялось, что справки заполнять не надо, чтобы их не испортить, а надо просто подписать у мастера или прораба на строительной площадке. Незаполненные справки с подписями мастеров и прорабов все водители сдавали ФИО3. Тот говорил, что чем больше водители подпишут справок у мастеров и прорабов на строительных объектах, тем больше будет зарплата. Какое количество справок он подписывал у мастеров и прорабов на стройках в месяц, он не считал, думает примерно 25-30 справок. ФИО3 иногда говорил, чтобы слишком много пустых справок не подписывали на стройках, боялся, что это может вскрыться и в компании «ФИО19» могли об этом узнать, ведь в каждой справке, как он понимает должны проставляться часы работы и стоимость автоуслуг. При допросе у следователя, он увидел справки за один и тот же день работы одного и того же водителя, в том числе и от его имени, но счета выставлены от разных индивидуальных предпринимателей, то есть справки «дробились». Получается, что он якобы мог одновременно работать на нескольких автомобилях в один день и в одно и тоже время, такого никак не могло быть. Незаполненные (чистые) справки он много раз подписывал ежемесячно при работе у мастеров и прорабов, бывало и по несколько штук сразу. Также бывало, подписывал справки, напечатанные на листе формата А4 (2 штуки на одном листе). После подписания все водители сдавали эти справки ФИО3, а дальше как он понимает, они передавались ФИО6 Из разговоров между водителями он знал, что и другие водители подписывали незаполненные справки на строительных объектах у мастеров и прорабов. Со слов водителей, работающих у ФИО2, знает, что тот лично предлагал некоторым водителям оформить на себя ИП, якобы для его работы. Таким образом, ФИО6 оформил ИП на ФИО3, ФИО135, ФИО136, про это те сами рассказывали другим водителям. Фактически никто из них не был предпринимателем, ФИО3 был механиком, а ФИО135 и ФИО136 продолжали также работать водителями. Все дела от их имени вел ФИО6 

В судебном заседании и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №16 показал, что весной ДД.ММ.ГГГГ года его знакомый ФИО17 №18 сказал, что можно трудоустроиться работать на грузовом автомобиле «ЗИЛ». После чего, он поехал на автостоянку в районе конечной остановки «Бархатовой», где стояли автомобили марки «ЗИЛ», и встретился с будущим работодателем ФИО6 Тот рассказал, что надо работать на автомобиле «ЗИЛ» и он будет платить № тысячи рублей в месяц, плюс премия за ремонт автомобиля № рублей в месяц. При этом ФИО6 объяснил, что в дальнейшем все вопросы надо решать через механика ФИО3. Всего было примерно 10 машин марки ЗИЛ. Водителями на ЗИЛах были: Юдин, ФИО30, ФИО17 №12, ФИО17 №17, ФИО17 №14, ФИО17 №19, ФИО1626, ФИО17 №18, ФИО135, ФИО136, ФИО17 №15, ФИО17 №20.

Он согласился работать у ФИО6 неофициально. Его работу табелировал ФИО3, который также выдавал зарплату в конвертах. Также зарплату выдавал ФИО137, а когда трудоустроился ФИО17 №1, то - последний. Зарплата иногда выдавалась с задержками, некоторые водители спрашивали у ФИО2 в чем причина задержки в выплате зарплаты, на что тот отвечал, что компания «ФИО19» задерживает с оплатой автоуслуг. Во время работы он управлял автомобилями «ЗИЛ» с государственным номером 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты>. Автомобиль «ЗИЛ» с государственным номером 

<

данные изъяты> имеет длинный кузов, и он на нем перевозил арматуру, опалубку, редко бетон. На ЗИЛе с государственным номером 

<

данные изъяты> он перевозил только бетон, сухие смеси в мешках, краски в бочках, так как он имеет маленький кузов. Грузы он перевозил со «ФИО19» по 

<

адрес> в городе 

<

адрес>, на строительные площадки многоквартирных домов в г. 

<

адрес>: 

<

адрес>, 

<

адрес>. Его рабочий день начинался примерно в 7 часов, он выходил на работу, потом ехал с автостоянки на ФИО19 по 

<

адрес>, где грузился и вез материалы на строительные площадки. При загрузке материалов всегда выписывалась товарно-транспортная накладная в трех экземплярах. Один оставался на проходной ФИО19, один экземпляр отдавался мастеру или прорабу на строительной площадке, а третий экземпляр он отдавал ФИО3 для ФИО6 Автомобили у ФИО6 были все старые, часто ломались. Сломанные машины подменялись машинами, которые были в исправном состоянии. 

Кроме того, ФИО6 предлагал некоторым водителям оформиться в качестве ИП. Ему он такое не предлагал. Индивидуальными предпринимателями тот оформил ФИО135, ФИО136, ФИО3, ФИО8, ФИО137, ФИО17 №1. Со слов ФИО135, ФИО6 за оформление на того ИП ничего недоплачивал, а объяснил это тем, что так надо для оформления грузоперевозок.

Проработал он у ФИО6 примерно до ДД.ММ.ГГГГ года, а после этого ФИО6 сообщил всем водителям, что компания «ФИО19» отказалась от их услуг по грузоперевозкам строительных материалов, работы для водителей не стало и все перестали работать у ФИО2

В судебном заседании свидетель ФИО17 №16 настаивал на том, что справки № в каждом случае подписывались им у мастеров и прорабов в заполненном виде, несколько справок за один день никогда не подписывалось.

В судебном заседании оглашены данные на предварительном следствии № показания свидетеля ФИО17 №16, согласно которым в начале каждого месяца ФИО3 давал каждому водителю справки ЭСМ (бланки), на каждый день работы. Каждый день все водители, в том числе и он, подписывали не заполненные справки у мастеров на стройках, куда возили материал. Справки не заполнялись, так как ФИО6 сказал, чтобы в таком виде с подписями мастеров водители отдавали два раза в месяц ФИО3. Тот говорил, что чем больше водители подпишут справок у мастеров и прорабов на строительных объектах, тем больше будет зарплата. Что дальше делалось со справками, и что там писалось, он не знал. Так делали все водители. Следователем ему на обозрение представлены справки №, где напечатана его фамилия, он видит, что там проставлялись часы работы и стоимость машино-часа. Он увидел, что в некоторых справках стоит 12 часов работы. Столько он не работал. Хотя было работал 10 часов. За один рабочий день, когда он возил бетон, делал 2-3 рейса в день до второй смены на строительной площадке (это примерно в 17-18 часов). Потом, после 17-18 часов он ставил автомобиль на автостоянку и шел домой отдыхать. Кроме этого справки не заполнялись по причине того, что ФИО6 и ФИО3 объясняли ему, и другим водителям, что одна справка за день работы нужна для учета их работы (табелирования), а вторая справка за этот же день работы нужна для того, чтобы ее направить на «ФИО19». Незаполненные справки он много раз в течении каждого месяца работы подписывал у мастеров и прорабов, бывало и по несколько штук сразу, а также бывало подписывал справки, напечатанные на листе формата А4 (2 штуки на одном листе). После чего он, как и другие водители, сдавал эти справки ФИО3, а дальше они передавались ФИО6 Что дальше происходило со справками и что в них писалось он не знал. На то, что в справках, которые он подписывал на стройках у мастеров и прорабов, стояли фамилии разных индивидуальных предпринимателей, он не обращал внимание. Справки водители лично никогда не заполняли и не подписывали, когда были на строительных площадках, то подписывали их у мастеров или прорабов без заполнения самой справки. 

После оглашения его показаний свидетель ФИО17 №16 пояснил, что показания в части подписания незаполненных справок № и нескольких таких справок в день не подтверждает, протокол допроса подписал не читая.

В судебном заседании и на предварительном следствии № свидетель ФИО17 №19 показал, что ДД.ММ.ГГГГ года ФИО3 пригласил его работать водителем грузового автомобиля марки «ЗИЛ». Тот работал механиком (старшим над водителями грузовиков), а хозяином грузовиков был ФИО6 База (автостоянка) грузовых автомобилей находилась в районе конечной автобусной остановки по 

<

адрес> в городе 

<

адрес>.

Он встретился с ФИО6, который сказал, что надо работать на автомобиле «ЗИЛ» пять дней в неделю по перевозке строительного материала со «ФИО19» на строительные площадки в городе 

<

адрес>, обещал платить около ДД.ММ.ГГГГ рублей в месяц. Объяснил, что в дальнейшем все рабочие вопросы надо решать через механика ФИО3. Он согласился на условия ФИО2, трудовой договор они не заключали. 

Он работал у ФИО6 на автомобиле марки «ЗИЛ» с государственным номером 

<

данные изъяты> регион, не меняя его на другой автомобиль, до момента увольнения от ФИО6 На автомобилях «ЗИЛ» государственным номер 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> регион он никогда не работал. Платил деньги ему ФИО6, передавая через механика ФИО3. В месяц он получал зарплату примерно № рублей. Уволился от ФИО6 примерно в ДД.ММ.ГГГГ года.

В период работы у ФИО6 всем водителям через ФИО3 передавалось указание, что чистые незаполненные бланки справок №, которые выдавались ФИО3 водителям, надо подписывать у мастеров и прорабов на строительных объектах, куда возился строительный материал. При этом водителям объяснялось, что справки заполнять не надо, чтобы их не испортить, а надо просто подписать у мастера или прораба на строительной площадке. Незаполненные справки с подписями мастеров и прорабов все водители сдавали ФИО3. Тот говорил, что чем больше водители подпишут справок у мастеров и прорабов на строительных объектах, тем больше будет зарплата.

У ФИО2 было первоначально 5 грузовых автомобилей, затем число увеличилось до 8-10 таких машин. 

Его работу табелировал ФИО3, который также выдавал зарплату. Он перевозил со «ФИО19» различные грузы на строительные площадки многоквартирных домов в г. 

<

адрес>. При загрузке материалов всегда выписывалась товарно-транспортная накладная в трех экземплярах. Один оставался на проходной ФИО19, один экземпляр отдавался мастеру или прорабу на строительной площадке, а третий экземпляр он отдавал первое время ФИО17, но потом тот возложил обязанность сбора всех товарно-транспортных накладных от водителей на ФИО3. Также, в начале каждого месяца ФИО3 давал каждому водителю чистые справки (бланки), на каждый день работы. Каждый день все водители, в том числе и он, подписывали эти не заполненные справки у мастеров на стройках, куда возили материал. Справки не заполнялись, так как ФИО6 и ФИО3 ФИО23 объясняли ему и другим водителям, что надо у мастеров и прорабов на стройках подписывать чистые справки и при этом их не надо было заполнять, чтобы водители их не испортили, а также говорили, что чем больше справок они подпишут, тем больше будет зарплата. Справки по две-три штуки сразу же подписывались у мастеров и прорабов. Всем водителям объяснялось, что одна справка за день работы нужна для учета их работы (табелирования), а вторая справка за этот же день работы нужна для того чтобы ее направить на «ФИО19». 

Он никогда не работал на грузовых автомобилях марки «ЗИЛ» с государственными номерами: 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> регион, 

<

данные изъяты> регион, и такие справки с указанием этих автомобилей и его фамилией, он не заполнял. То что в справках, которые он подписывал на стройках у мастеров и прорабов, стояли фамилии разных индивидуальных предпринимателей, он не обращал на это внимание.

Со слов водителей, работающих у ФИО2, тот предлагал некоторым из тех оформиться в качестве ИП. Таким образом, ФИО6 оформил ИП на ФИО3, ФИО135, ФИО136. Фактически никто из тех не был предпринимателем. ФИО3 был механиком, а ФИО135 и ФИО136 продолжали также работать водителями. Все дела от их имени вел лично ФИО6, подробности ему не известны.

После оглашения его показаний свидетель ФИО17 №19 пояснил, что показания в части подписания нескольких справок № в день он не подтверждает, протокол допроса подписал не читая.

В судебном заседании допрошенная в качестве свидетеля следователь ФИО61 пояснила, что в уголовном деле имеется таблица «Приложение № 1» № которая является приложением к постановлению следователя от ДД.ММ.ГГГГ об уточнении вопросов, поставленных на бухгалтерскую судебную экспертизу № Указанная таблица составлена по результатам производства оперативно-следственных действий №; в ней отражены «Задвоенные» справки, которые отражены таким образом, чтобы в наибольшей степени соответствовать интересам стороны защиты.

В судебном заседании допрошенная в качестве свидетеля эксперта ФИО62 пояснила, что ею проведена бухгалтерская судебная экспертиза (Заключение эксперта № 2 №. Находящаяся в уголовном деле таблица «Приложение № 1» № является приложением к постановлению следователя от ДД.ММ.ГГГГ об уточнении вопросов, поставленных на бухгалтерскую судебную экспертизу №. В ходе производства экспертизы № 2 ею изучен каждый документ, внесенный в указанное приложение, а также каждый документ, который она лично вносила в Приложение к заключению № 2 Таблица№ 1 № Также ею проведена бухгалтерская судебная экспертиза (Заключение эксперта № 105 № В ходе производства экспертизы № 105 ею изучен каждый документ, внесенный ею самой в Приложения к заключению № 105 Таблицу № 1 и Таблицу № 2 №.

Вина ФИО6, ФИО13 в совершении инкриминируемого им деяния также подтверждается следующими доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Заявлением представителя по доверенности ООО ФИО1627 ФИО17 №35 от ДД.ММ.ГГГГ, в котором он просит возбудить уголовное дело и привлечь к уголовной ответственности лиц, которые в период 2015-2018 годов от имени ИП ФИО8, ФИО17 №1, ФИО3, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №3 предоставили для оплаты в ООО ФИО1628 справки об якобы оказанных услугах по грузоперевозкам, которые фактически не производились №.

Заявлением представителя по доверенности ФИО1376 ФИО17 №35 от ДД.ММ.ГГГГ, в котором он просит возбудить уголовное дело и привлечь к уголовной ответственности лиц, которые в период ДД.ММ.ГГГГ годов от имени ИП ФИО8, ФИО17 №1, ФИО3, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №3 предоставили для оплаты в ФИО1377 справки об якобы оказанных услугах по грузоперевозкам, которые фактически не производились №

Заявлением представителя по доверенности ООО ФИО1475 ФИО17 №35 от ДД.ММ.ГГГГ, в котором он просит возбудить уголовное дело и привлечь к уголовной ответственности лиц, которые в период ДД.ММ.ГГГГ годов от имени ИП ФИО8, ФИО17 №1, ФИО3, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №3 предоставили для оплаты в ООО ФИО1476 справки об якобы оказанных услугах по грузоперевозкам, которые фактически не производились №

Заявлением представителя по доверенности ООО ФИО1481 ФИО17 №35 от ДД.ММ.ГГГГ, в котором он просит возбудить уголовное дело и привлечь к уголовной ответственности лиц, которые в период ДД.ММ.ГГГГ годов от имени ИП ФИО8, ФИО17 №1, ФИО3, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №3 предоставили для оплаты в ООО ФИО1482 справки об якобы оказанных услугах по грузоперевозкам, которые фактически не производились №

Заявлением представителя по доверенности ООО ФИО1488 ФИО17 №35 от ДД.ММ.ГГГГ, в котором он просит возбудить уголовное дело и привлечь к уголовной ответственности лиц, которые в период ДД.ММ.ГГГГ годов от имени ИП ФИО8, ФИО17 №1, ФИО3, ИП ФИО17 №2, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №3 предоставили для оплаты в ООО ФИО1489 справки об якобы оказанных услугах по грузоперевозкам, которые фактически не производились №

Заявлением директора ООО ФИО1477 ФИО15 от ДД.ММ.ГГГГ, в котором он просит провести проверку по факту мошеннических действий в отношении бывшего заместителя генерального директора по финансам-главного бухгалтера ООО ФИО913 ФИО13, ИП ФИО6, и других лиц, связанных с оказанием фиктивных услуг по перевозке ТМЦ, в период с ДД.ММ.ГГГГ г. по ДД.ММ.ГГГГ г. При наличии состава преступления просит возбудить уголовное дело №

Заявлением директора ООО ФИО1483 ФИО16 от ДД.ММ.ГГГГ, в котором он просит провести проверку по факту мошеннических действий в отношении бывшего заместителя генерального директора по финансам-главного бухгалтера ООО ФИО914 ФИО13, ИП ФИО6, и других лиц, связанных с оказанием фиктивных услуг по перевозке ТМЦ, в период с ДД.ММ.ГГГГ г. по ДД.ММ.ГГГГ г.; просит возбудить уголовное дело №

Заявлением директора ООО ФИО1490 ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ, в котором он просит провести проверку по факту мошеннических действий в отношении бывшего заместителя генерального директора по финансам-главного бухгалтера ООО ФИО915 ФИО13, ИП ФИО6, и других лиц, связанных с оказанием фиктивных услуг по перевозке ТМЦ, в период с ДД.ММ.ГГГГ г. по ДД.ММ.ГГГГ г.; просит возбудить уголовное дело №

Заявлением директора ФИО1378 ФИО17 №27 от ДД.ММ.ГГГГ, в котором он просит провести проверку по факту мошеннических действий в отношении бывшего заместителя генерального директора по финансам-главного бухгалтера ООО ФИО916 ФИО13, ИП ФИО6, и других лиц, связанных с оказанием фиктивных услуг по перевозке ТМЦ, в период с ДД.ММ.ГГГГ г. по ДД.ММ.ГГГГ г. При наличии состава преступления просит возбудить уголовное дело №

Информацией МОТН и РАС ГИБДД УМВД России по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой автомобиль марки «ЗИЛ ММ3554» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ ММ34502» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ ММ345023» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ ММ3 4502» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ ММ3 554» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ), принадлежат ФИО6. 

Автомобиль марки «ЗИЛ ММ34502» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ ММ3554» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ ММ345021» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ), принадлежат ФИО17 №3

Автомобиль марки «ЗИЛ ММ3554» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ ММ345021» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ ММ34502» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ), принадлежат ФИО17 №2

Автомобиль марки «ЗИЛ 4502» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ ММ3554» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ 554» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, VIN №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ ММ3554» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ), принадлежат ФИО3

Автомобиль марки «ЗИЛ 554» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ 4502» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ), принадлежат ФИО17 №1

Автомобиль марки «ЗИЛ ММ3554» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ 554» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ ММ345021» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ ММ34502» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ), принадлежат ФИО63

Автомобиль марки «ЗИЛ ММ3554» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ ММ3554» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ 554» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, VIN №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ); автомобиль марки «ЗИЛ ММ3554» с государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты> регион, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, номер двигателя №, (дата операции – ДД.ММ.ГГГГ), принадлежат ФИО8

В материалы дела приобщены полученные по запросу следствия копии приказов о назначении на должность ФИО13; трудовые договора с последней даверенности на полномочия ФИО13 №

Из представленных документов следует, что ФИО13 с ДД.ММ.ГГГГ на основании трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, а так же приказа (распоряжения) о приеме на работу № от ДД.ММ.ГГГГ принята на должность заместителя генерального директора по экономике в ФИО1287. Она же с ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа (распоряжения) о приеме на работу №к1 от ДД.ММ.ГГГГ, трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ принята на должность заместителя генерального директора по финансам – главного бухгалтера общества с ограниченной ответственностью ФИО1629 ОГРН №. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ год на ФИО1, являющуюся заместителем генерального директора по экономике в ФИО1288, а так же заместителем генерального директора по финансам – главным бухгалтером ФИО513, в том числе фактически руководящей сопровождением финансово-хозяйственной деятельности ФИО1289, ООО ФИО200, ООО ФИО272, ООО ФИО559, ООО ФИО332 возлагались, согласно письменных доверенностей выданных руководителями вышеуказанных Обществ, обязанности по организационно-распорядительными и административно-хозяйственными (финансовым) функциям в вышеуказанных Обществах, с правом подписи на всех необходимых для осуществления указанных полномочиях документах, в том числе и по следующим направлениям:

- представлять интересы Общества во всех государственных учреждениях, в том числе в налоговой инспекции, банках и иных кредитных учреждениях, таможенных органах и других организациях;

- заключать любые договоры от имени Общества, в том числе кредитные договоры, договоры залога, договоры ипотеки, договоры страхования имущества и другие предусмотренные действующим законодательством договоры, а также соглашения на безакцептное списание денежных средств с расчетных счетов и, др. соглашения;

- предоставлять отчетности, справки и, иные документы необходимые для заключения кредитных договоров и договоров залога и получения кредитованных денежных средств в кредитных учреждениях;

- производить отчуждение принадлежащих Обществу жилых и нежилых помещений, заключать от имени общества договоры долевого участия в строительстве, договоры купли-продажи помещений и осуществлять их передачу покупателю по акту приема-передачи;

- подписывать бухгалтерские и финансовые документы, в том числе счета-фактуры, акты выполненных работ, доверенности, акты приема-передачи и т.д. налоговую, бухгалтерскую, статистическую отчетность, платежные поручения по перечислению денежных средств;

- подписывать от имени общества расчетные документы и справки о некрупных сделках.

Так в период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ год на ФИО13, выдавались следующие доверенности.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой директор ООО ФИО201 ФИО15 уполномочивает ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой директор ООО ФИО202 ФИО15 уполномочивает ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой директор ФИО1290 ФИО64 уполномочивает ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой директор ФИО1291 ФИО64 уполномочивает ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой директор ООО ФИО560 ФИО14 уполномочивает ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой директор ООО ФИО561 ФИО14 уполномочивает ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой директор ООО ФИО273 ФИО16 уполномочивает ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

ДД.ММ.ГГГГ выдана доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой директор ООО ФИО333 ФИО15 уполномочивает ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, совершать от имени и в интересах Общества распорядительные действия, сроком на три года.

В материалы дела приобщены полученные по запросу следствия копии договоров на оказание услуг по бухгалтерскому обслуживанию между предприятиями группы компаний «ФИО19» №. Из представленных документов следует, что ФИО13, являясь заместителем генерального директора по финансам – главного бухгалтера общества с ограниченной ответственностью ФИО1630 осуществляет бухгалтерское сопровождению строительной деятельности ФИО1292, ООО ФИО203, ООО ФИО274, ООО ФИО562, ООО ФИО334.

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в служебном помещении ООО ФИО917, расположенного по адресу: 

<

адрес>, произведен осмотр, в ходе которого обнаружены и изъяты справки по форме №, выставленные с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год в ООО ФИО792 №

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в служебном помещении ООО ФИО918, расположенного по адресу: 

<

адрес>, произведен осмотр, в ходе которого обнаружены и изъяты справки по форме №, выставленные с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год в ФИО1379 №

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в служебном помещении ООО ФИО919, расположенного по адресу: 

<

адрес>, произведен осмотр, в ходе которого обнаружены и изъяты справки по форме №, выставленные с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год в ООО ФИО811 №

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в служебном помещении ООО ФИО920, расположенного по адресу: 

<

адрес>, произведен осмотр, в ходе которого обнаружены и изъяты справки по форме №, выставленные с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год в ООО ФИО767 №

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в служебном помещении здания ООО ФИО921, расположенного по адресу: 

<

адрес>, произведен осмотр, в ходе которого обнаружены и изъяты справки по форме №, выставленные с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год в ООО ФИО778 №

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в служебном помещении здания ООО ФИО922, расположенного по адресу: 

<

адрес>, произведен осмотр, в ходе которого обнаружены и изъяты справки по форме №, выставленные с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год в ООО ФИО752 №

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в служебном помещении ООО ФИО923, расположенного по адресу: 

<

адрес>, произведен осмотр, в ходе которого обнаружены и изъяты договора на оказание возмездных услуг с ИП и иные документы №

Протоколами осмотров документов от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, проведенных на основании поручения следователя №, в ходе которых выявлены дублирующиеся справки для расчетов за выполненные работы, которые систематизированы в таблицы, приложенные протоколам осмотров №

Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО6 по адресу: 

<

адрес>, в присутствии ФИО6 произведен обыск, в ходе которого обнаружены и изъяты:

- пустые две справки по форме № № ___ для расчетов за выполненные работы (услуги) (водитель – ФИО17 №18 на автомобиле ЗИЛ-130 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион) в количестве 1 листа А4; пустые две справки по форме № № ___ для расчетов за выполненные работы (услуги) (водитель – ФИО3 на автомобиле ЗИЛ-130 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион) в количестве 6 листов А4; пустые две справки по форме № № ___ для расчетов за выполненные работы (услуги) (водитель – ФИО3 на автомобиле ЗИЛ-130 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион) в количестве 15 листов А4; товарно-транспортные накладные, накладные на внутреннее перемещение, передачу товаров, тары, выставленные на ООО ФИО988, ИП ФИО65, ООО ФИО335, ООО ФИО1631; копии доверенностей в количестве 18 штук, выданные ФИО13; пустые две справки по форме № № ___ для расчетов за выполненные работы (услуги) (водитель – ФИО17 №2 на автомобиле ЗИЛ-130 с г.р.з. 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> регион, с подписью прораба ФИО17 №46); пустые две справки по форме № № ___ для расчетов за выполненные работы (услуги) (водитель – ФИО17 №2 на автомобиле ЗИЛ-130 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион, с подписью директора ФИО16); пустые две справки по форме № № ___ для расчетов за выполненные работы (услуги) (водитель – ФИО17 №2 на автомобиле ЗИЛ-130 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион) в количестве 10 листов А4; пустые две справки по форме № № ___ для расчетов за выполненные работы (услуги) (водитель – ФИО17 №2 на автомобиле ЗИЛ-130 с г.р.з. Р 

<

данные изъяты> регион) в количестве 10 листов А4; пустые две справки по форме № № ___ для расчетов за выполненные работы (услуги) (водитель – ФИО17 №2 на автомобиле ЗИЛ-130) в количестве 8 листов А4; пустые две справки по форме № № ___ для расчетов за выполненные работы (услуги) (водитель – ФИО17 №2 на автомобиле ЗИЛ-130 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион) в количестве 22 листов А4; пустые две справки по форме № № ___ для расчетов за выполненные работы (услуги) (водитель – ФИО17 №2 на автомобиле ЗИЛ-130 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион) в количестве 2 листов А4; пустые две справки по форме № № ___ для расчетов за выполненные работы (услуги) (водитель – ФИО17 №2 на автомобиле ЗИЛ-130 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион) в количестве 2 листов А4; пустые две справки по форме № № ___ для расчетов за выполненные работы (услуги) (водитель – ФИО17 №2 на автомобиле ЗИЛ-130) в количестве 7 листов А4; две транспортные накладные на имя ФИО135 (водитель) на автомобиле 

<

данные изъяты> с синими печатями «ФИО1380; договор купли-продажи автомобиля ЗИЛ ММ34502 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ФИО17 №2 и ФИО17 №3; свидетельство о регистрации № № собственника ФИО6; паспорт транспортного средства серии № собственника ФИО2; четыре пустых договора купли-продажи автомобиля ЗИЛ ММ3554 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион от ____ ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ФИО6 и ______ ; четыре пустых договора купли-продажи автомобиля ЗИЛ ММ3554 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ФИО3 и ______ ; пустой договор купли-продажи автомобиля ЗИЛ ММ3554 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ФИО6 и ______ ; квитанция/извещение выданная на имя ФИО17 №2 об оплате налога; копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на имя ФИО17 №2; копия налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость на имя ФИО17 №2; четыре договора купли-продажи автомобиля ЗИЛ 554 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион от ____ ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ФИО17 №37 и ФИО66; копия паспорта на имя ФИО17 №6; копия листа записи ЕГРИП в отношении ИП ФИО17 №2; копия уведомления № от ДД.ММ.ГГГГ о снятии с учета физического лица в налоговом органе на имя ФИО17 №2; договор на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ИП ФИО7 и ФИО1381; счета-фактуры и акты о приемке выполненных работ в количестве 4 штук каждый документ (грузополучатель ООО ДСК «ФИО19»); отдельные листы А4 в количестве 5 штук с информацией об ФИО1382, ООО СМУ-4 ФИО19 «Светлое», ООО СМУ-3 ФИО19 «Успешное», ООО ФИО753, ООО ФИО1632 лист А4 с информацией об ИП ФИО17 №1; листы А4 в количестве 2 штук с информацией об ИП ФИО3; листы А4 в количестве 3 штук с информацией об ИП ФИО6; доверенность серии № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность серии № от ДД.ММ.ГГГГ; договор на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ИП ФИО17 №13 и ИП ФИО8; счета-фактуры и акты о приемке выполненных работ в количестве 3 штук каждый документ (грузополучатель ИП ФИО8); договор купли-продажи автомобиля ЗИЛ ММЗ4502 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион от ____ ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ФИО17 №2 и ФИО67; договор купли-продажи автомобиля ЗИЛ ММЗ45021 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион от ____ ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ФИО17 №2 и ФИО67; договор купли-продажи автомобиля ЗИЛ ММЗ45023 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион от ____ ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ФИО6 и ФИО67; договор купли-продажи автомобиля ЗИЛ ММЗ45023 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион от ____ ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ФИО6 и ФИО67; договор купли-продажи автомобиля ЗИЛ ММЗ454 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ФИО17 №2 и ФИО68; договор купли-продажи автомобиля ЗИЛ 554 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ФИО69 и ФИО17 №1; договор купли-продажи автомобиля ЗИЛ 554 с г.р.з. 

<

данные изъяты> регион от _____ ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ______ и ФИО17 №1; копия паспорта на имя ФИО70; копия объяснения ФИО71 от «__» _____ ДД.ММ.ГГГГ года; доверенность серии № №3 от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность серии № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность серии № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность серии № №3 от ДД.ММ.ГГГГ; черновые записи на 4 листах; печать в корпусе жёлтого цвета ФИО1633; печать в корпусе темно-синего цвета «ФИО6»; печать в корпусе темно-синего цвета «ФИО3»; печать в корпусе темно-синего цвета «ФИО17 №1»; печать в корпусе темно-синего цвета «ФИО17 №2», системный блок черного цвета «Cooler Master» (т.2 л.д.9-18).

Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен системный блок черного цвета «Cooler Master», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в присутствии ФИО6 в его жилище по адресу: 

<

адрес> №

Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены предметы и документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в присутствии ФИО2 в его жилище по адресу: 

<

адрес>, на представленных предметах и документах имеется информация о ФИО1383, ООО ФИО754, ООО ФИО1634 ООО ФИО989, ООО ФИО1635, водителях осуществляющих перевозки товаров и грузов в вышеуказанные организации №.

Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены 11 картонных коробок с бухгалтерской и иной документацией. Установлено, что в них отражена информация, связанная с ФИО1293, ФИО514, ООО ФИО204, ООО ФИО275, ООО ФИО563, ООО ФИО336, о водителях осуществляющих перевозки товаров и грузов в вышеуказанные организации, отражены «задвоенные» справки по форме № предоставленные в последующем для производства оплаты за «проделанную» работу, отраженные в приложении № к постановлению об уточнении вопросов, поставленных на бухгалтерскую судебную экспертизу №. Также обнаруженные отраженные в бухгалтерском учете справки о производстве работ машинистами ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, которые как установлено судом носят фиктивный характер №

Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены следующие предметы и документы:

- конверт белого цвета, на котором имеется надпись: «№», с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО2;

- конверт белого цвета, на котором имеется оттиск печати синего цвета: «ФИО1636*ОГРН №/Для документов ФИО1637», с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО17 №1;

- канцелярский файл «ФИО1638» с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО7;

- конверт белого цвета, на котором имеется надпись «ИП ФИО8» с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО8;

- канцелярский файл «ФИО1639» с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО17 №3;

- конверт белого цвета, без опознавательных надписей с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО13;

- конверт белого цвета, без опознавательных надписей с оптическим диском с информацией по банковским счетам «ФИО1640», «ФИО1641», ФИО1642

- конверт белого цвета, без опознавательных надписей с оптическим диском с информацией по банковским счетам общество с ограниченной ответственностью ФИО1643ФИО1644;

- канцелярский файл с надписью «ФИО1646» с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО1645

- канцелярский файл с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО2;

- конверт белого цвета, на котором имеется надпись «№», с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО7;

- конверт белого цвета, на котором имеется надпись «№» с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО17 №2;

- канцелярский файл «ФИО1647» с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО8;

- конверт белого цвета, без опознавательных надписей с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО3;

- конверт белого цвета, на котором имеется надпись: «

<

данные изъяты>»» с оптическим диском с информацией по банковским счетам ООО ФИО1648

- конверт белого цвета, на котором имеется оттиск печати синего цвета: ФИО1649 

<

адрес> № ФИО1650., а также надпись «№» с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО6;

- конверт белого цвета, на котором имеется надпись: «№» с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО6;

- конверт белого цвета, без опознавательных надписей с оптическим диском с информацией по банковским счетам ООО ФИО1651

- канцелярский файл, без опознавательных надписей с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО7, ФИО3, ФИО17 №1, ФИО8;

- канцелярский файл, без опознавательных надписей с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО7, ФИО3, ФИО136, ФИО8;

- конверт белого цвета, без опознавательных надписей с оптическим диском с информацией по банковским счетам ФИО1652 установлено, что в них отражена информация, подтверждающая движение между расчетными счетами, принадлежащим ФИО6 и иными индивидуальными предпринимателями (водителями), также их взаимодействия с ФИО1384, ООО ФИО205, ООО ФИО990, ООО ФИО564, ООО ФИО337 №

Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены договора на оказание возмездных услуг, акты сверки взаимных расчётов, счета-фактуры, акты о приемке выполненных работ, листы записи ЕГРИП и иные документы, установлено, что в них отражена информация, связанная с ФИО1294, ФИО515, ООО ФИО206, ООО ФИО276, ООО ФИО565, ООО ФИО338; водителях, осуществляющих перевозки товаров и грузов в вышеуказанные организации №).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рукописные записи в графах и строках «Вид работы (наименование)», «отработано машино-часов», «стоимость, руб. коп. одного машина-часа», «стоимость, руб. коп. работы», «заказчик», «объект», «дата составления», «период работы с…по…», «отработано машино-часов», «заказчик (должность, расшифровка подписи)» в справках для расчетов за выполненные работы (услуги) №-№ и №-№, выполнены ФИО17 №37, ДД.ММ.ГГГГ г.р. №

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рукописные записи в графах и строках «Вид работы (наименование)», «отработано машино-часов», «стоимость, руб. коп. одного машина-часа», «стоимость, руб. коп. работы», «заказчик», «объект», «дата составления», «период работы с…по…», «отработано машино-часов», «заказчик (должность, расшифровка подписи)» в справках для расчетов за выполненные работы (услуги) №-№ и №-№, выполнены ФИО17 №37, ДД.ММ.ГГГГ г.р. №

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рукописные записи в графах и строках «Вид работы (наименование)», «отработано машино-часов», «стоимость, руб. коп. одного машина-часа», «стоимость, руб. коп. работы», «заказчик», «объект», «дата составления», «период работы с…по…», «отработано машино-часов», «заказчик (должность, расшифровка подписи)» в справках для расчетов за выполненные работы (услуги) №__: от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФИО31, ДД.ММ.ГГГГ г.р. №

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени ФИО17 №1, расположенные перед словом «ФИО17 №1» (в графе ««Предприятие» ФИО1654») в нижней части листа соглашения о переводе долга «ДД.ММ.ГГГГ г. между ООО ФИО339 и ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, перед словом «ФИО17 №1» (в графе ««Кредитор» ИП ФИО17 №1») в нижней части листа соглашения о переводе долга от «ДД.ММ.ГГГГ г. между ООО ФИО991 и ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, перед словом «ФИО17 №1» (в графе ««Предприятие» ИП ФИО17 №1») в нижней части листа соглашения о переводе долга от «ДД.ММ.ГГГГ г. между ООО ФИО992 и ИП ФИО17 №3, ИП ФИО17 №1, перед словом «ФИО17 №1» (в графе ««Предприятие» ИП ФИО17 №1») в нижней части листа соглашения о переводе долга от «ДД.ММ.ГГГГ г. между ООО ФИО566 и ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, выполнены не ФИО17 №1 ДД.ММ.ГГГГ г.р., а другим лицом.

2. Подписи от имени ФИО17 №3, расположенные перед словом «ФИО17 №3» (в графе ««Кредитор» ИП ФИО17 №3) в нижней части листа соглашения о переводе долга от «ДД.ММ.ГГГГ г. между ООО ФИО340 и ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, под словами (в графе) «От Индивидуальный предприниматель ФИО17 №3» в средней части листа акта сверки взаимных расчетов за период ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ между ООО ФИО341 и Индивидуальный предприниматель ФИО17 №3, перед словом «ФИО17 №3» (в графе ««Предприятие» ИП ФИО17 №3) в нижней части листа соглашения о переводе долга от «ДД.ММ.ГГГГ г. между ООО ФИО993 и ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, перед словом «ФИО17 №3» (в графе ««Кредитор» ИП ФИО17 №3) в средней части уведомления об уступке права (требования) от «ДД.ММ.ГГГГ г. от ФИО17 №3 в адрес ООО ФИО994, перед словом «ФИО17 №3» (в графе ««Кредитор» ИП ФИО17 №3) в нижней части листа соглашения о переводе долга от «ДД.ММ.ГГГГ г. между ООО ФИО995 и ИП ФИО17 №3, ИП ФИО17 №1, под словами (в графе) «От ИП ФИО17 №3» в средней части листа акта сверки взаимных расчетов за период ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ между Общество с ограниченной ответственностью ФИО1655 и ИП ФИО17 №3, перед словом «ФИО17 №3» (в графе ««Кредитор» ИП ФИО17 №3») в нижней части листа соглашения о переводе долга от «ДД.ММ.ГГГГ г. между ООО ФИО567 и ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, под словами (в графе) «От ФИО17 №3» в средней части листа акта сверки взаимных расчетов за период: ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ между Общество с ограниченной ответственностью ФИО1656 и ИП ФИО17 №3, перед словом «ФИО17 №3» (в графе ««Кредитор» ИП ФИО17 №3) в нижней части листа соглашения о переводе долга от ДД.ММ.ГГГГ г. между ФИО1295 и ИП ФИО17 №3, ООО ФИО1723, выполнены не ФИО17 №3, ДД.ММ.ГГГГ г.р., а другим лицом.

3. Подписи от имени ФИО13, расположенные перед словом «ФИО13» (в графе ««Должник» ООО ФИО342») в нижней части листа соглашения о переводе долга от ДД.ММ.ГГГГ г. между ООО ФИО343 и ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, после слов (в графе) «От ООО ФИО344» в средней части листа акта сверки взаимных расчетов за период ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ между ООО ФИО345 и Индивидуальный предприниматель ФИО17 №3, перед словом «ФИО13» (в графе ««Должник» ООО ФИО996») в нижней части листа соглашения о переводе долга от «ДД.ММ.ГГГГ г. между ООО ФИО997 и ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, перед словом «ФИО13» (в графе ««Должник» ООО ФИО998») в нижней части листа соглашения о переводе долга от «09» января 2018 г. между ООО ФИО999 и ИП ФИО17 №3, ИП ФИО17 №1, в графе (под словами) «От Общество с ограниченной ответственностью ФИО1658 в средней части листа акта сверки взаимных расчетов за период ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ между Общество с ограниченной ответственностью ФИО1662 и ИП ФИО17 №3, перед словом «ФИО13» (в графе «Должник» ООО ФИО568») в нижней части листа соглашения о переводе долга от «ДД.ММ.ГГГГ г. между ООО ФИО569 и ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, в графе (под словами) «От Общество с ограниченной ответственностью ФИО1661 в средней части листа акта сверки взаимных расчетов за период: ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ между Общество с ограниченной ответственностью ФИО1660 и ИП ФИО17 №3, перед словом «ФИО13» (в графе ««Должник» ООО ФИО1204 СБ») в нижней части листа соглашения о переводе долга от «ДД.ММ.ГГГГ г. между ФИО1296 и ИП ФИО17 №3, ООО ФИО1724 выполнены ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. №.

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени ФИО17 №1, расположенные перед слово «/ФИО17 №1/» (в графе «Исполнитель: ИП ФИО17 №1») в нижней части оборотной стороны листа договора на оказание возмездных услуг ( ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 №1 и ООО ФИО570 в лице директора ФИО14, в нижней части оборотной стороны листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателе ФИО17 №1 и ООО ФИО207 в лице директора ФИО15, в нижней части второго листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальны предпринимателем ФИО17 №1 и ООО ФИО1000 в лице директора ФИО16, выполнены не ФИО17 №1 ДД.ММ.ГГГГ г.р., а другим лицом (лицами).

2. Подпись от имени ФИО7, расположенная перед словом «/ФИО7/» (в графе «Исполнитель: ИП ФИО7») в нижней части второго листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО7 и ООО ФИО571 в лице директора ФИО14, выполнена не ФИО7 ДД.ММ.ГГГГ г.р., а другим лицом.

3. Подписи от имени ФИО17 №3, расположенные перед словом «/ФИО17 №3/» (в графе «Исполнитель: ИП ФИО17 №3») в нижней части оборотной стороны договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 №3 и ООО ФИО208 в лице директора ФИО15 и договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 №3 и ООО ФИО1001 в лице директора ФИО16, выполнены не ФИО17 №3 ДД.ММ.ГГГГ г.р., а другим лицом.

4. Подпись от имени ФИО8, расположенная перед словом «/ФИО8/» (в графе «Исполнитель: ИП ФИО8») в нижней части второго листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО8 и ООО ФИО209 в лице директора ФИО15, выполнена ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ г.р.;

подпись от имени ФИО8, расположенная перед словом «/ФИО8/» (в графе «Исполнитель: ИП ФИО8») в нижней части второго листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО8 и ООО ФИО572 в лице директора ФИО14, выполнена не ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ г.р., а другим лицом.

5. Подпись от имени ФИО3, расположенная перед словом «/ФИО3/» (в графе «Исполнитель: ИП ФИО3») в нижней части второго листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО3 и ООО ФИО210 в лице директора ФИО15, выполнена не ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ г.р., а другим лицом.

6. Подписи от имени ФИО14, расположенные перед словом «/ФИО14/» (в графе «Заказчик: ООО ФИО573) в нижней части оборотной стороны листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 №1 и ООО ФИО574 в лице директора ФИО14, в нижней части второго листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО7 и ООО ФИО575 в лице директора ФИО14 и договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО8 и ООО ФИО576 в лице директора ФИО14, выполнены не ФИО14 ДД.ММ.ГГГГ г.р., а другим лицом.

7. Подписи от имени ФИО15, расположенные перед словом «/ФИО15/» (в графе «Заказчик: ООО ФИО211) в нижней части оборотной стороны листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 №1 и ООО ФИО212 в лице директора ФИО15, в нижней части оборотной стороны листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 №3 и ООО ФИО213 в лице директора ФИО15, в нижней части второго листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО3 и ООО ФИО214 в лице директора ФИО15, выполнены не ФИО15, а другим лицом;

подпись от имени ФИО15, расположенная перед словом «/ФИО15/» (в графе «Заказчик: ООО ФИО215) в нижней части второго листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО8 и ООО ФИО216 в лице директора ФИО15 выполнена ФИО15.

8. Подписи от имени ФИО16, расположенные перед словом «/ФИО16/» (в графе «Заказчик: ООО СМУ-5 СБ «Амурское») в нижней части второго листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 №1 и ООО ФИО1002 в лице директора ФИО16 и перед словом «/ФИО16/» (в графе «Заказчик: ООО ФИО1003) в нижней части оборотной стороны листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 №3 и ООО ФИО1004 в лице директора ФИО16, выполнены не ФИО16 ДД.ММ.ГГГГ г.р., а другим лицом.

9. Подписи от имени ФИО14, ФИО15, ФИО16, расположенных перед словом «/ФИО14/» (в графе «Заказчик: ООО ФИО577) в нижней части оборотной стороны листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 №1 и ООО ФИО578 в лице директора ФИО14, в нижней части второго листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО7 и ООО ФИО579 в лице директора ФИО14 и договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО8 и ООО ФИО580 в лице директора ФИО14, исследуемых подписей от имени ФИО15, расположенных перед словом «/ФИО15/» (в графе «Заказчик: ООО ФИО217) в нижней части оборотной стороны листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 №1 и ООО ФИО218 в лице директора ФИО15, в нижней части оборотной стороны листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 №3 и ООО ФИО219 в лице директора ФИО15, в нижней части второго листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО3 и ООО ФИО220 в лице директора ФИО15, исследуемых подписей от имени ФИО16, расположенных перед словом «/ФИО16/» (в графе «Заказчик: ООО СМУ-5 СБ «Амурское») в нижней части второго листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 №1 и ООО ФИО1005 в лице директора ФИО16 и перед словом «/ФИО16/» (в графе «Заказчик: ООО ФИО1006) в нижней части оборотной стороны листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО17 №3 и ООО ФИО1007 в лице директора ФИО16, выполнены ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р.;

подпись от имени ФИО15, расположенная перед словом «/ФИО15/» (в графе «Заказчик: ООО ФИО221) в нижней части второго листа договора на оказание возмездных услуг от ДД.ММ.ГГГГ между индивидуальным предпринимателем ФИО8 и ООО ФИО222 в лице директора ФИО15, выполнена не ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р., а другим лицом №

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому сделаны выводы по первому вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг) индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО7, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 и выполнены счета фактуры за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для ООО ФИО1415?

Согласно представленным документам составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета-фактуры за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для ООО ФИО1008 в суммах:

- № руб. ИП ФИО8,

- № руб. ИП ФИО7,

- № руб. ИП ФИО3,

- № руб. ИП ФИО17 №1,

- № руб. ИП ФИО17 №3,

- № руб. ИП ФИО17 №2

По второму вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую подлежало составить акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг) и выставить счета-фактуры для ООО ФИО1009 при условии исчисления, что машинистами ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер?

Согласно представленным документам при условиях исчисления, что машинистами (водителями) ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер, составленные акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставленные счета-фактуры за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО ФИО1663:

> ИП ФИО8 на общую сумму № руб. руб. подлежало составить, выставить на сумму № руб.;

> ИП ФИО7 на общую сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № отДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ) подлежало составить, выставить на сумму № руб.;

> ИП ФИО3 на общую сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ) подлежало составить, выставить на сумму № руб.;

> ИП ФИО17 №1 на общую сумму № руб. подлежало составить, выставить на сумму № руб.;

> ИП ФИО17 №3 на общую сумму № руб. подлежало составить, выставить на сумму 1 № руб.;

> ИП ФИО17 №2 на общую сумму № руб. подлежало составить, выставить на сумму № руб.

Не представляется возможным установить суммы денежных средств, на которые подлежало составить акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставить счета-фактуры в адрес ООО ФИО1664, при их исчислении с учетом указанных выше условий:

- ИП ФИО7, составленный, выставленный на сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ);

- ИП ФИО3, составленный, выставленный на сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ),

в связи с тем, что справки по форме № № к данным счетам-фактурам (актам) представлены не в полном объеме.

По третьему вопросу:

Установить разницу между сумм денежных средств из ответа на вопрос № и суммой из ответа №?

Согласно представленным документам при условиях исчисления, что машинистами (водителями) ФИО17 №20 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке 688 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер, разница между суммой денежных средств, на которую составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета-фактуры за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО ФИО1665:

> ИП ФИО8, и суммой, на которую их подлежало составить, выставить, отсутствует;

> ИП ФИО7 (№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № отДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ), и суммой, на которую их подлежало составить, выставить, составляет 58 474,50 руб.;

> ИП ФИО3 (№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ), и суммой, на которую их подлежало составить, выставить, составляет 1 453 509,00 руб.;

> ИП ФИО17 №1, и суммой, на которую их подлежало составить, выставить, составляет № руб.;

> ИП ФИО17 №3, и суммой, на которую их подлежало составить, выставить, составляет № руб.;

> ИП ФИО17 №2, и суммой, на которую их подлежало составить, выставить, составляет № руб.

Не представляется возможным установить разницу между суммами, на которые составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета- фактуры ИП ФИО7 на сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ), ИП ФИО3 на сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ), и суммами денежных средств, на которые их подлежало составить, выставить при их исчислении с учетом указанных выше условий, в связи с тем, что справки по форме № № к данным счетам-фактурам (актам) представлены не в полном объеме.

По четвертому вопросу:

Установить в полном ли объеме, в какой сумме произведена оплата ООО ФИО1666 оказанных индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО72, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 автоуслуг в разрезе каждой счет фактуры?

Согласно представленным документам ООО ФИО1669 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов»):

> ИП ФИО8 в сумме № руб. путем перечисления со счета ООО ФИО1010 № в ФИО615.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1011 за автоуслуги («услуги механизмов») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено ДД.ММ.ГГГГ гашение задолженности перед ИП ФИО8 в сумме № руб. на основании переуступки долга ИП ФИО63, задолженность перед ИП ФИО8 отсутствует. Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступки, договора), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены.

> ИП ФИО63 в сумме № руб. путем перечисления со счета ООО ФИО1012 № в ФИО616.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1013 за автоуслуги («услуги механизмов») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено ДД.ММ.ГГГГ гашение задолженности перед ИП ФИО7 в сумме № руб. на основании переуступки долга ФИО73M., задолженность перед ИП ФИО7 отсутствует. Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступки, договора), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены.

> ИП ФИО3 в сумме № руб. путем перечисления со счета ООО ФИО1014 № в ФИО617.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1015 за автоуслуги («услуги механизмов») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено ДД.ММ.ГГГГ гашение задолженности перед ИП ФИО3 в сумме № руб. на основании переуступки долга ИП ФИО63, задолженность перед ИП ФИО3 составляет № руб. Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступки, договора), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены.

> ИП ФИО17 №1:

- в сумме № руб. путем перечисления со счета ООО ФИО1670

ФИО1670 № в ФИО618,

- на сумму № руб. погашена задолженность на основании переуступки долга ИП ФИО17 №3 по соглашению от ДД.ММ.ГГГГ о переводе долга.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1016 за автоуслуги («услуги механизмов») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено ДД.ММ.ГГГГ гашение задолженности перед ИП ФИО17 №1 в сумме № руб. на основании переуступки долга ФИО32, задолженность перед ИП ФИО17 №1 составляет № руб. Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступки, договора), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены.

> ИП ФИО17 №3:

- в сумме № руб. путем перечисления со счета ООО ФИО1017 № в ФИО619,

- на сумму № руб. погашена задолженность на основании переуступки долга ИП ФИО17 №1 по соглашению от ДД.ММ.ГГГГ о переводе долга,

- на сумму № руб. погашена задолженность на основании переуступки долга ИП ФИО17 №1 по договору уступки права (требования) от ДД.ММ.ГГГГ (согласно уведомлению от ДД.ММ.ГГГГ). Задолженность перед ИП ФИО17 №3 отсутствует.

> ИП ФИО17 №2 в сумме № руб. путем перечисления со счета ООО ФИО1018 № в ФИО620. Задолженность перед ИП ФИО17 №2 составляет № руб.

Подробные сведения об оплате ООО ФИО1019 за автоуслуги в адрес индивидуальных предпринимателей ФИО8, ФИО7, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2, в том числе в рамках каждой счет-фактуры, извлеченные из представленных документов, экспертом систематизированы и приведены в таблице № приложения к заключению №

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому сделаны выводы по первому вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг) индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО72, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 и выполнены счета фактуры за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для ООО ФИО1685?

На основании представленных документов не представляется возможным установить сумму денежных средств, на которую составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг) индивидуальном предпринимателями ФИО8, ФИО7, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 и выставлены счета-фактуры за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для ООО ФИО1686.

По данным бухгалтерского учета ООО ФИО1687 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено оказание «услуг механизмов»:

• на сумму № руб. ИП ФИО7,

• на сумму № руб. ИП ФИО8,

• на сумму № руб. ИП ФИО17 №1,

• на сумму № руб. ИП ФИО3

Установить в какой период ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО3 производилось оказание услуг, отраженных в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в регистрах бухгалтерского учета ООО ФИО1064, не представляется возможным.

По второму вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую подлежало составить акты ор приемке выполненных работ (оказанных услуг) и выставить счета-фактуры для ООО ФИО1065 при условии исчисления, что машинистами ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер?

На основании представленных документов не представляется возможным установить сумму денежных средств, на которую за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подлежало составить акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг) и выставить счета-фактуры для ООО ФИО1066 при условии исчисления, что:

- в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги машинистом (водителем) ФИО17 №20 E.Л;

- в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги машинистом (водителем) ФИО17 №3;

- в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги машинистом (водителем) ФИО17 №17 (ФИО17 №17);

- в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги машинистом (водителем) ФИО17 №15;

- в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги машинистом (водителем) ФИО17 №12;

- в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги машинистом (водителем) ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке №;

- в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги машинистом (водителем) ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер.

По третьему вопросу:

Установить разницу между сумм денежных средств из ответа на вопрос № 1 и суммой из ответа № 2?

На основании представленных документов не представляется возможным установить разницу между суммой денежных средств, установленной в результате исследования по первому вопросу и суммой денежных средств, установленной в результате исследования по второму вопросу.

По четвертому вопросу:

Установить в полном ли объеме, в какой сумме произведена оплата ООО ФИО1067 оказанных индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО72, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 автоуслуг в разрезе каждой счет фактуры?

Согласно представленным документам ООО ФИО1068 по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов»), отраженных в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1069, в том числе:

• ИП ФИО63 в сумме № руб. путем перечисления денежных средств со счета ООО ФИО1688 № в ФИО621.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1070 отражено ДД.ММ.ГГГГ гашение задолженности в сумме № руб. перед ИП ФИО7 на основании переуступки долга ООО ФИО1725. Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступки, договора), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены.

• ИП ФИО8 в сумме № руб. путем перечисления денежных средств со счета ООО ФИО1689 № в ФИО622.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1690 отражено ДД.ММ.ГГГГ гашение задолженности в сумме № руб. перед ИП ФИО8 на основании переуступки долга ИП ФИО63 Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступки, договора), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены.

• ИП ФИО17 №1 в сумме № руб. путем перечисления денежных средств со счета ООО ФИО1691 № в ФИО623.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1692 отражено гашение задолженности перед ИП ФИО17 №1:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме № руб. на основании переуступки долга ООО ФИО1726,

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме № руб. на основании переуступки долга ООО ФИО1020.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступки, договора), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены.

• ИП ФИО3 в сумме № руб. путем перечисления денежных средств со счета ООО ФИО1693 № в ФИО624.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1694 отражено:

- ДД.ММ.ГГГГ гашение задолженности перед ИП ФИО3 в сумме № руб. на основании переуступки долга ИП ФИО63 Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступки, договора), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены. 

- в сумме № руб. оплата из кассы организации по расходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ. Расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на исследование не предоставлен, установить, получены ли денежные средства по указанному расходному кассовому ордеру, не представляется возможным.

По данным бухгалтерского учета ООО ФИО1695 по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО ФИО1696 перед ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО3 отсутствует.

Установить, производилась ли по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1697 корректировка долга в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, не представляется возможным.

На основании представленных документов не представляется возможным установить:

• осуществлялись ли в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ взаиморасчеты (оказывались ли услуги, производилась ли оплата) между ООО ФИО1698 и ИП ФИО17 №3, ИП ФИО17 №2;

• на какую сумму по данным бухгалтерского (оперативного) учета ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО17 №2 отражены взаиморасчеты с ООО ФИО1699 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Подробные сведения о стоимости автоуслуг («услуг механизмов»), оплате, в том числе в рамках каждого отраженного документа на поступление услуг, извлеченные из представленных регистров бухгалтерского учета ООО ФИО1700 по взаиморасчетам с ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО3, выписок по счетам, экспертом систематизированы и приведены в таблице № приложения к заключению №

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому сделаны выводы по первому вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг) индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО72, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 и выполнены счета фактуры за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для ООО ФИО1515?

Согласно представленным документам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО ФИО1516 составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета-фактуры в суммах:

- № руб. ИП ФИО7,

- № руб. ИП ФИО3,

- № руб. ИП ФИО17 №1,

- № руб. ИП ФИО17 №3,

- № руб. ИП ФИО17 №2

Кроме того, по данным бухгалтерского учета поступление «услуг механизмов»:

- от ИП ФИО7 по входящему документу № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб., по входящему документу № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб.

- от ИП ФИО3 по входящему документу № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб., по входящему документу № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб.

Установить, за какой период отражено поступление услуг по указанным первичным документам, не представляется возможным.

По второму вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую подлежало составить акты ор приемке выполненных работ (оказанных услуг) и выставить счета-фактуры для ООО ФИО1517 при условии исчисления, что машинистами ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер?

Согласно представленным документам при условиях исчисления, что машинистами (водителями) ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер, составленные акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставленные счета-фактуры за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО ФИО1704:

> ИП ФИО7 на общую сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ) подлежало составить, выставить на сумму № руб.

> ИП ФИО3 на общую сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ) подлежало составить, выставить на сумму № руб.

> ИП ФИО17 №1 на общую сумму № руб. подлежало составить, выставить на сумму № руб.

> ИП ФИО17 №3 на общую сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ) подлежало составить, выставить на сумму № руб.

> ИП ФИО17 №2 на общую сумму № руб. подлежало составить, выставить на сумму № руб.

Не представляется возможным установить суммы денежных средств, на которые подлежало составить акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставить счета-фактуры в адрес ООО ФИО1705, при их исчислении с учетом указанных выше условий:

- ИП ФИО7, составленный, выставленный на сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ);

- ИП ФИО3, составленный, выставленный на сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ),

- ИП ФИО17 №3, составленный, выставленный на сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ), 

в связи с тем, что справки по форме № № к данным счетам-фактурам (актам) представлены не в полном объеме.

По третьему вопросу:

Установить разницу между сумм денежных средств из ответа на вопрос № и суммой из ответа №?

Согласно представленным документам при условиях исчисления, что машинистами (водителями) ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке 688 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер, разница между суммой денежных средств, на которую составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета-фактуры за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО ФИО1706:

> ИП ФИО7 (№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ), и суммой, на которую их подлежало составить, выставить, составляет № руб.

> ИП ФИО3 (№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № отДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ), и суммой, на которую их подлежало составить, выставить, составляет № руб.

> ИП ФИО17 №1, и суммой, на которую их подлежало составить выставить, составляет № руб.

> ИП ФИО17 №3 (№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ), и суммой, на которую их подлежало составить, выставить, составляет № руб.

> ИП ФИО17 №2, и суммой, на которую их подлежало составить, выставить, составляет № руб.

Не представляется возможным установить разницу между суммами, на которые составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета- фактуры ИП ФИО7 на сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ), ИП ФИО3 на сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ), ИП ФИО17 №3 на сумму № руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ), и суммами денежных средств, на которые их подлежало составить, выставить при их исчислении с учетом указанных выше условий, в связи с тем, что справки по форме № № к данным счетам- фактурам (актам) представлены не в полном объеме. 

По четвертому вопросу:

Установить в полном ли объеме, в какой сумме произведена оплата ООО ФИО346 оказанных индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО72, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 автоуслуг в разрезе каждой счет фактуры?

Согласно представленным документам ООО ФИО347 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата автоуслуг («услуг механизмов»):

>ИП ФИО63 в сумме № руб. путем перечисления со счета ООО ФИО348 № в ФИО625.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО349 за автоуслуги («услуги механизмов») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено ДД.ММ.ГГГГ гашение задолженности перед ИП ФИО7 в сумме № руб. на основании переуступки долга ООО ФИО1701, задолженность перед ИП ФИО7 отсутствует.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договора), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены.

> ИП ФИО3 в сумме № руб. путем перечисления со счета ООО ФИО350 № в ФИО626, задолженность перед ИП ФИО3 составляет № руб.

> ИП ФИО17 №1 в сумме № руб. путем перечисления со счета ООО ФИО351 № в ФИО627.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО352 за автоуслуги («услуги механизмов») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено ДД.ММ.ГГГГ гашение задолженности перед ИП ФИО17 №1 в сумме № руб. на основании переуступки долга ООО ФИО1727, задолженность перед ИП ФИО17 №1 составляет № руб.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договора), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены.

> ИП ФИО17 №3 в полном объеме в сумме № руб., в том числе:

- в сумме № руб. путем перечисления со счета ООО ФИО353 № в ФИО628,

- в сумме № руб. погашена задолженность ООО ФИО354 перед ИП ФИО17 №3 на основании переуступки долга ИП ФИО17 №1 по соглашению от ДД.ММ.ГГГГ.

> ИП ФИО17 №2 в сумме № руб. путем перечисления со счета ООО ФИО355 № в ФИО629, задолженность перед ИП ФИО17 №2 составляет № руб.

Кроме того, со счета ООО ФИО356 № в ФИО630 произведена оплата за автоуслуги («услуги механизмов»):

? в сумме № руб. в адрес ИП ФИО3 по входящему документу № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб., по входящему документу № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб., отраженным в бухгалтерском учете ООО ФИО357;

? в сумме № руб. в адрес ИП ФИО7 по входящему документу № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб., по входящему документу № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб., отраженным в бухгалтерском учете ООО ФИО358.

Установить, за какой период отражено поступление услуг по указанным входящим документам, не представляется возможным.

Подробные сведения об оплате ООО ФИО359 за автоуслуги в адрес индивидуальных предпринимателей ФИО7, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2, в том числе в рамках каждой счет- фактуры, извлеченные из представленных документов, экспертом систематизированы и приведены в таблице № 1 приложения к заключению №

По пятому вопросу:

Установить суммы денежных средств, перечисленных с расчетных счетов, открытых для ИП ФИО8, ФИО7, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 на расчетные счета ИП ФИО17 за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ?

Согласно представленным документам в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на счет ИП ФИО2 № в ФИО663 перечислены денежные средства в суммах:

• № руб. со счета ИП ФИО8 № в ФИО664,

• № руб. со счета ИП ФИО7 № в ФИО665,

• № руб. со счетов ИП ФИО3, в том числе:

- № руб. со счета № в ФИО647»,

- № руб. со счета № в ФИО692,

• № руб. со счета ИП ФИО17 №1 № в ФИО648»,

• № руб. со счета ИП ФИО17 №3 № в ФИО666,

• № руб. со счета ИП ФИО17 №2 № в ФИО667.

Установить, в полном ли объеме представлены выписки по счетам ИП ФИО6, ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО17 №2, открытым в кредитных организациях в исследуемый период, не представляется возможным.

По шестому вопросу:

Установить направления расходования денежных средств, перечисленных на расчетные счета ИП ФИО6 с расчетных счетов открытых для ИП ФИО8, ФИО7, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ?

Согласно представленным документам денежные средства в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступившие на счет ИП ФИО2 № в ФИО668:

1. в сумме № руб. от ИП ФИО8, перечислены:

- в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ:

• в сумме № руб. в адрес ФИО669 в качестве оплаты за услуги ФИО33,

• в сумме № руб. ДД.ММ.ГГГГ в адрес ФИО670 с указанием в назначении платежей «Для зачисления по реестру … в соответствии с Договором № от ДД.ММ.ГГГГ»; 

- в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены в адрес ФИО671 с указанием в назначении платежей «Для зачисления по реестру.. . в соответствии с Договором № от ДД.ММ.ГГГГ» в суммах:

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №, №, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №, №.

2. в сумме № руб. от ИП ФИО7, перечислены:

- в адрес ФИО672 с указанием в назначении платежей «Для зачисления по реестру.. . в соответствии с Договором № от ДД.ММ.ГГГГ» в суммах:

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №, 

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам Ms №, № № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, № №, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежному документу №, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежному документу №, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежному документу №, №, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежному документу №, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №, 

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №, №;

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в адрес ФИО673 в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу № в качестве оплаты за услуги ФИО33,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО ФИО1710 в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу № в качестве оплаты «по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. за тур.путевку».

3. в сумме № руб. от ИП ФИО3, перечислены:

- в адрес ФИО674 с указанием в назначении платежей «Для зачисления по реестру.. . в соответствии с Договором № от ДД.ММ.ГГГГ» в суммах:

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес ООО ФИО1711 по платежному документу № с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. за тур.путевку...»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № № руб. в адрес УФК по 

<

адрес> (ИФНС России № по Центральному административному округу г.

<

адрес>) по платежным документам №№, № в качестве страховых взносов,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес автономной некоммерческой профессиональной образовательной организации «Многопрофильная Академия непрерывного образования» по платежному документу № с назначением платежа «За обучение ФИО1712, робототехника...»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес ИП ФИО10 по платежному документу № с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги фитнес центра...»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму №. в адрес филиала СПАО 

<

адрес> в г.

<

адрес> по платежному документу № с назначением платежа «По договору № № от ДД.ММ.ГГГГ...»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес филиала СПАО 

<

адрес> в г.

<

адрес> по платежному Документу № с назначением платежа «По договору № № от ДД.ММ.ГГГГ...»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес 

<

адрес> по платежному документу № с назначением платежа «За образовательные услуги за ФИО11...»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес ООО 

<

адрес> по платежному документу № с назначением платежа «За медицинские услуги. Семейный депозит ФИО6…»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес ООО 

<

адрес> платежному документу № с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за кофе…»

- на счет ФИО6 № в АО ФИО1717 с назначениями платежей «Перевод собственных средств...» в суммах:

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №.

Поступившие на счет ФИО2 № со счета ИП ФИО6 №, сформированные за счет интересующих поступлений от ИП ФИО3, перечислены на счета ФИО6 в суммах:

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу № № в качестве погашения суммы процентов по ФИО25,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу № № в качестве погашения суммы процентов по ФИО25,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу № № в качестве погашения суммы основного долга по ФИО25.

Определить содержание интересующих перечислений, сформированных за счет интересующих поступлений от ИП ФИО3, в иных расходных операциях, не представляется возможным по причине смешивания и обезличивания денежных средств.

4. в сумме № руб. от ИП ФИО17 №1, перечислены:

- в адрес ФИО675 с указанием в назначении платежей «Для зачисления по реестру.. . в соответствии с Договором № от ДД.ММ.ГГГГ» в суммах:

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес ООО 

<

адрес> по платежному документу № с назначением платежа «Оплата по счету №№ от ДД.ММ.ГГГГ за спортивный инвентарь...»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес ООО «

<

адрес> по платежному документу № с назначением платежа «За медицинские услуги. Семейный депозит ФИО6...»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес ООО 

<

адрес> по платежному документу № с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги по техническому обслуживанию серверов расчета за ДД.ММ.ГГГГ года по договору № от ДД.ММ.ГГГГ...»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес ИП ФИО12 по платежному документу № с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги фитнес центра. НДС не облагается....»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес ООО 

<

адрес> по платежному документу № с назначением платежа «Частичная оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. за тур.путевку. НДС не облагается....»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес ООО 

<

адрес> по платежному документу № с назначением платежа «Частичная оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. за тур.путевку. НДС не облагается….»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес ООО 

<

адрес> по платежному документу № с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за газ. НДС не облагается....»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес ИП ФИО12 по платежному документу № с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги фитнес центра. НДС не облагается....»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес ООО 

<

адрес> по платежному документу № с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за кофе. В том числе НДС 18 % - 3107.52 рублей....»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. в адрес ООО 

<

адрес> по платежному документу № с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за газ...»,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. на счет ФИО676 по платежному документу № с назначением платежа «Погашение задолженности по договору N № от ДД.ММ.ГГГГ клиент Индивидуальный предприниматель ФИО6...»,

- на счет ФИО6 № в АО 

<

адрес> с назначениями платежей «Перевод собственных средств...» в суммах:

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №.

Поступившие на счет ФИО6 № со счета ИП ФИО6 №, сформированные за счет интересующих поступлений от ИП ФИО17 №1, перечислены на счет ФИО6 № в АО ФИО1722 с назначениями платежей «Перевод собственных средств» в суммах:

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №.

Определить содержание интересующих перечислений, сформированных за счет интересующих поступлений от ИП ФИО17 №1, в иных расходных операциях, не представляется возможным по причине смешивания и обезличивания денежных средств.

Поступившие на счет ФИО6 № со счета ФИО6 №, сформированные за счет интересующих поступлений от ИП ФИО17 №1, перечислены в качестве погашения суммы ссудной задолженности по кредитной карте ФИО6 в суммах:

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу № №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№ №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу № №.

Определить содержание интересующих перечислений, сформированных за счет интересующих поступлений от ИП ФИО17 №1, в иных расходных операциях, не представляется возможным по причине смешивания и обезличивания денежных средств.

5. в сумме № руб. от ИП ФИО17 №3, перечислены:

- в адрес ФИО677 с указанием в назначении платежей «Для зачисления по реестру.. . в соответствии с Договором № от ДД.ММ.ГГГГ» в суммах:

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО 

<

адрес> в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу № с назначением платежа «Частичная оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. за тур.путевку...».

6. в сумме 2 291 128,00руб. от ИП ФИО17 №2, перечислены:

- в адрес ФИО678 с указанием в назначении платежей «Для зачисления по реестру.. . в соответствии с Договором № от ДД.ММ.ГГГГ» в суммах:

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежей на сумму № руб. по платежным документам №№, №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

• не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу №,

- в сумме не менее № руб. ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО 

<

адрес> в составе платежа на сумму № руб. по платежному документу № с назначением платежа «Частичная оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. за тур. путевку…».

Определить содержание интересующих перечислений, поступивших в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ насчет ИП ФИО2 № со счетов ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №3, ИП ФИО17 №2, в иных расходных операциях, не представляется возможным по причине смешивания и обезличивания денежных средств.

Подробные сведения о датах, суммах, плательщиках/получателях, основаниях перечисления денежных средств приведены в Таблицах №№ Приложения к заключению.

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ № согласно которому сделаны выводы по первому вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг) индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО72, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 и выполнены счета фактуры за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для ФИО1297?

Согласно представленным документам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ФИО1298 составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета-фактуры:

- на сумму № руб. ИП ФИО8,

- на сумму № руб. ИП ФИО7,

- на сумму № руб. ИП ФИО3,

- на сумму № руб. ИП ФИО17 №3

На основании представленных документов установить, выставлялись ли счета- фактуры, составлялись ли акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО17 №1 и ИП ФИО17 №2 в адрес ФИО1299, не представляется возможным.

По второму вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую подлежало составить акты ор приемке выполненных работ (оказанных услуг) и выставить счета-фактуры для ФИО1300 при условии исчисления, что машинистами ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер?

Согласно представленным документам при условиях исчисления, что машинистами (водителями) ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер, составленные акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставленные счета-фактуры в адрес ФИО1301 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ:

- ИП ФИО8 на сумму № (графы 1-5 таблицы №) подлежало составить, выставить на сумму № руб.,

- ИП ФИО7 на сумму № руб. (графы 1-5 таблицы №) подлежало составить, выставить на сумму № руб.,

- ИП ФИО3 на сумму № руб. (графы 1-5 таблицы №) подлежало составить, выставить на сумму № руб.,

- ИП ФИО17 №3 на сумму № руб. (графы 1-5 таблицы №) подлежало составить, выставить на сумму № руб.

По третьему вопросу:

Установить разницу между сумм денежных средств из ответа на вопрос № 1 и суммой из ответа № 2?

Согласно представленным документам разница между суммой денежных средств на которую составлены ИП ФИО7 акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета-фактуры и суммой, на которую подлежало составить, выставить за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ФИО1302 при условиях исчисления, что машинистами (водителями) ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке 170,901 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке 688 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер, составляет 83 535,00 руб.

Разница между суммой денежных средств, на которую ИП ФИО8, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №3 составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета-фактуры и суммой на которую подлежало составить, выставить за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ФИО1303 при условиях исчисления, что машинистами (водителями) ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер, отсутствует.

По четвертому вопросу:

Установить в полном ли объеме, в какой сумме произведена оплата ФИО1304 оказанных индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО72, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 автоуслуг в разрезе каждой счет фактуры?

Согласно представленным документам ФИО1305 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата автоуслуг (услуг механизмов), погашена задолженность:

> ИП ФИО8 в сумме № руб. путем перечисления со счета ФИО1306 № в ФИО631.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ФИО1307 за автоуслуги (услуги механизмов) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности перед ИП ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ в сумме № руб. на основании переуступки долга ИП ФИО63, в результате чего сформировалась задолженность ФИО1308 перед ИП ФИО7 в сумме № руб. Данная задолженность погашена в составе платежа на сумму № руб., перечисленного ФИО1309 на счет ИП ФИО7 № в ФИО679 ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу №. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ФИО1310 перед ИП ФИО8 за автоуслуги (услуги механизмов) отсутствует.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договоры), на основании которых произведена переуступка задолженности, на исследование не предоставлены;

> ИП ФИО63 в полном объеме в сумме № руб. путем перечисления со счета ФИО1311 № в ФИО632;

> ИП ФИО3 в сумме № руб. путем перечисления со счета ФИО1312 № в ФИО633.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ФИО1313 за автоуслуги (услуги механизмов) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности перед ИП ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ в сумме № руб. на основании переуступки долга ИП ФИО63, в результате чего сформировалась задолженность ФИО1314 перед ИП ФИО7 в сумме № руб. Данная задолженность погашена в составе платежа, перечисленного ФИО1315 на счет ИП ФИО7 № в ФИО680 ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб. по платежному документу №. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ФИО1316 перед ИП ФИО3 за автоуслуги (услуги механизмов) составляет № руб.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договоры), на основании которых произведена переуступка задолженности, на исследование не предоставлены;

> перед ИП ФИО17 №3 в сумме № руб. ДД.ММ.ГГГГ произведена переуступка долга ООО ФИО1728 по соглашению от ДД.ММ.ГГГГ. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ФИО1317 перед ИП ФИО17 №3 за автоуслуги (услуги механизмов) составляет № руб.

Подробные сведения о суммах произведенной оплаты (погашенной задолженности) ФИО1318 за автоуслуги (услуги механизмов) в адрес ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №3, в том числе в рамках каждого выставленного счета-фактуры, составленного акта о приемке выполненных работ (оказанных услуг), извлеченные из представленных документов, экспертом приведены в графах 6-15 таблицы № приложения к заключению.

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому сделаны выводы по первому вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг) индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО72, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 и выполнены счета фактуры за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для ООО ФИО1440?

Согласно представленным документам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО ФИО1441 составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета-фактуры за автоуслуги (услуги механизмов):

- на сумму № руб. ИП ФИО8,

- на сумму № руб. ИП ФИО7,

- на сумму № руб. ИП ФИО3,

- на сумму № руб. ИП ФИО17 №3

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1442 в периоде ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено поступление услуг механизмов:

- на сумму № руб. от ИП ФИО8,

- на сумму № руб. от ИП ФИО7,

- на сумму № руб. от ИП ФИО3,

- на сумму № руб. от ИП ФИО17 №1,

- на сумму № руб. от ИП ФИО17 №2

Первичные документы, на основании которых отражены данные услуги, на экспертизу не предоставлены, на основании представленных документов установить, за какой период отражено поступление услуг, не представляется возможным.

По второму вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую подлежало составить акты ор приемке выполненных работ (оказанных услуг) и выставить счета-фактуры для ООО ФИО1443 при условии исчисления, что машинистами ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер?

Согласно представленным документам при условиях исчисления, что машинистами (водителями) ФИО17 №20 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер, составленные акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставленные счета-фактуры в адрес ООО ФИО1444 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ:

- ИП ФИО8 на сумму № руб. (графы 1-5 таблицы №) подлежало составить, выставить на сумму № руб.,

- ИП ФИО7 на сумму № руб. (графы 1-5 таблицы №) подлежало составить, выставить на сумму № руб.,

- ИП ФИО3 на сумму № руб. (графы 1-5 таблицы №) подлежало составить, выставить на сумму № руб.,

-ИП ФИО17 №3 на сумму № руб. (графы 1-5 таблицы №) подлежало составить, выставить на сумму № руб.

Не представляется возможным установить сумму денежных средств, на которую подлежит составить акт о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставить счет-фактуру в адрес ООО ФИО1445 при их исчислении с учетом указанных выше условий ИП ФИО8 по акту № от ДД.ММ.ГГГГ, составленному на сумму № руб., в связи с тем, что справки по форме № № к данному акту не предоставлены.

По третьему вопросу:

Установить разницу между сумм денежных средств из ответа на вопрос № и суммой из ответа №?

Согласно представленным документам разница между суммой денежных средств на которую составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета-фактуры и суммой, на которую подлежало составить, выставить за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для ООО ФИО1446 при условиях исчисления, что машинистами (водителями) ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер:

- ИП ФИО7 составляет № руб.,

- ИП ФИО17 №3 составляет № руб.

Разница между суммой денежных средств, на которую составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета-фактуры и суммой на которую подлежало составить, выставить за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для ООО ФИО1447 при условиях исчисления, что машинистами (водителями) ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер, ИП ФИО8 и ИП ФИО3 отсутствует.

Не представляется возможным установить разницу между суммами, на которые составлен акт о приемке выполненных работ (оказанных услуг) и подлежало составить, выставить при их исчислении с учетом указанных выше условий ИП ФИО8 по акту № от ДД.ММ.ГГГГ, составленному на сумму № руб., в связи с тем, что справки по форме № № к данному акту не предоставлены.

По четвертому вопросу:

Установить в полном ли объеме, в какой сумме произведена оплата ООО ФИО1448 оказанных индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО72, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 автоуслуг в разрезе каждой счет фактуры?

Согласно представленным документам ООО ФИО1449 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата автоуслуг (услуг механизмов):

> ИП ФИО8 в сумме № руб. путем перечисления со счетов ООО ФИО1450.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1451 за автоуслуги (услуги механизмов) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности перед ИП ФИО8:

* в сумме № руб. за счет находящейся в остатке по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (дата отражения в учете) задолженности, принятой ДД.ММ.ГГГГ от ООО ФИО1732

* в сумме № руб. за счет находящейся в остатке по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (дата отражения в учете) задолженности принятой ДД.ММ.ГГГГ от ФИО1319,

* ДД.ММ.ГГГГ в сумме № руб. на основании переуступки долга ИП ФИО63, в результате чего сформировалась задолженность ООО ФИО1452 перед ИП ФИО7 в сумме № руб. Данная задолженность погашена в составе платежа на сумму № руб., перечисленного ООО ФИО1453 на счет ИП ФИО7 № в ФИО681 ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу №> 926. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО ФИО1454 перед ИП ФИО8 за автоуслуги (услуги механизмов) отсутствует.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договоры), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены;

> ИП ФИО63 в полном объеме в сумме № руб. путем перечисления со счетов ООО ФИО1455;

> ИП ФИО3 в сумме № руб. путем перечисления со счетов ООО ФИО1456.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1457 за автоуслуги (услуги механизмов) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности перед ИП ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ в сумме № руб. на основании переуступки долга ИП ФИО63, в результате чего сформировалась задолженность ООО ФИО1458 перед ИП ФИО7 в сумме № руб. Данная задолженность погашена в составе платежей, перечисленных ООО ФИО1459 на счет ИП ФИО7 № в ФИО682 ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб. по платежному документу №, ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб. по платежному документу №. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО ФИО1460 перед ИП ФИО3 за автоуслуги (услуги механизмов) отсутствует.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договоры), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены;

> ИП ФИО17 №3 в полном объеме на сумму № руб.:

* в сумме № руб. путем перечисления со счетов ООО ФИО1733, 

* в сумме № руб. ДД.ММ.ГГГГ путем переуступки долга ИП ФИО17 №1 по соглашению от ДД.ММ.ГГГГ.

Подробные сведения о суммах произведенной оплаты (погашенной задолженности) ООО ФИО1461 за автоуслуги (услуги механизмов) в адрес ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО136 B. Н., в том числе в рамках каждого выставленного счета-фактуры, составленного акта о приемке выполненных работ (оказанных услуг), извлеченные из представленных документов, экспертом приведены в графах 6-15 таблицы № приложения к заключению.

Кроме того, согласно представленным документам в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО ФИО1462 произведена оплата отраженных по данным бухгалтерского учета автоуслуг (услуг механизмов), первичные документы на основании которых отражены данные услуги на экспертизу не предоставлены:

• ИП ФИО8 в сумме № руб. путем перечисления со счетов ООО ФИО1463;

• ИП ФИО63 в сумме № руб. путем перечисления со счетов ООО ФИО1464.

Согласно данным бухгалтерского учета, помимо перечисления, ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности ООО ФИО1465 перед ИП ФИО7 в сумме № руб. на основании переуступки долга ООО ФИО1071;

• ИП ФИО3 в сумме № руб. путем перечисления со счетов ООО ФИО1466;

• ИП ФИО17 №2 в сумме № руб. путем перечисления со счетов ООО ФИО1467;

• ИП ФИО17 №1 в сумме № руб. путем перечисления со счетов ООО ФИО1468.

Согласно данным бухгалтерского учета, помимо перечисления, отражено гашение задолженности ООО ФИО1469 перед ИП ФИО17 №1 C.Г.:

* ДД.ММ.ГГГГ в сумме № руб. на основании переуступки долга ООО ФИО1518,

* ДД.ММ.ГГГГ в сумме № руб. на основании переуступки долга ООО ФИО1072,

* ДД.ММ.ГГГГ в сумме № руб. на основании переуступки долга ООО ФИО1729.

Установить, за какой период произведено оказание оплаченных автоуслуг (услуг механизмов), не представляется возможным.

Подробные сведения о суммах произведенной оплаты (погашенной задолженности) ООО ФИО1470 за автоуслуги (услуги механизмов) в адрес ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, ФИО46 С-В., ИП ФИО17 №1, в том числе в рамках каждого отраженного документа, извлеченные из представленных документов, экспертом приведены графах 3-12 таблицы № приложения к заключению.

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ № согласно которому сделаны выводы по первому вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг) индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО72, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 и выполнены счета фактуры за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для ООО ФИО1734?

Согласно представленным документам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО ФИО1735 составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета-фактуры за автоуслуги (услуги механизмов):

- на сумму № руб. ИП ФИО8,

- на сумму № руб. ИП ФИО7,

- на сумму 3 № руб. ИП ФИО3,

- на сумму № руб. ИП ФИО17 №1

Кроме того, по данным бухгалтерского учета отражено поступление услуг механизмов от ИП ФИО7 по входящему документу № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб.

Первичный документ, на основании которого отражены данные услуги, на экспертизу не предоставлен, на основании представленных документов установить, за какой период отражено поступление услуг, не представляется возможным.

На основании представленных документов установить, выставлялись ли счета- фактуры, составлялись ли акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО17 №3, ИП ФИО17 №2 в адрес ООО ФИО1540, не представляется возможным.

По второму вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую подлежало составить акты ор приемке выполненных работ (оказанных услуг) и выставить счета-фактуры для ООО ФИО1541 при условии исчисления, что машинистами ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер?

Согласно представленным документам при условиях исчисления, что машинистами (водителями) ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер, составленные акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставленные счета-фактуры в адрес ООО ФИО1542 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ:

- ИП ФИО8 на сумму № руб. (графы 1-5 таблицы №) подлежало составить, выставить на сумму № руб.

- ИП ФИО7 на сумму № руб. (графы 1-5 таблицы №) подлежало составить, выставить на сумму № руб.

- ИП ФИО3 на сумму № руб. (графы 1-5 таблицы №) подлежало составить, выставить на сумму № руб.

- ИП ФИО17 №1 на сумму № руб. (графы 1-5 таблицы №) подлежало составить, выставить на сумму № руб.

По третьему вопросу:

Установить разницу между сумм денежных средств из ответа на вопрос № 1 и суммой из ответа № 2?

Согласно представленным документам разница между суммой денежных средств на которую составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета-фактуры и суммой, на которую подлежало составить, выставить за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в адрес ООО ФИО1543 при условиях исчисления, что машинистами (водителями) ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер:

- ИП ФИО7 составляет № руб.,

- ИП ФИО3 составляет № руб.,

- ИП ФИО17 №1 составляет № руб.

Разница между суммой денежных средств, на которую ИП ФИО8 составлены акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг), выставлены счета- фактуры и суммой на которую подлежало составить, выставить за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО ФИО1544 при условиях исчисления, что машинистами (водителями) ФИО17 №20 E.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 (ФИО17 №17) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №12 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №2 на автомобиле с цифрами в государственном знаке № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ автоуслуги не оказывались и справки по форме № № носят фиктивный характер, отсутствует.

По четвертому вопросу:

Установить в полном ли объеме, в какой сумме произведена оплата ООО ФИО1545 оказанных индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО72, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 автоуслуг в разрезе каждой счет фактуры?

Согласно представленным документам ООО ФИО1546 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата автоуслуг (услуг механизмов), погашена задолженность:

> ИП ФИО8 в сумме И № руб. путем перечисления со счета ООО ФИО1547 № в ФИО634.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1548 за автоуслуги (услуги механизмов) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности перед ИП ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ в сумме № руб. путем переуступки долга ИП ФИО63, в результате чего сформировалась задолженность ООО ФИО1549 перед ИП ФИО7 в сумме № руб. Данная задолженность погашена в составе платежей, перечисленных ООО ФИО1550 на счет ИП ФИО7 № в ФИО683, на сумму № руб. ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу №, на сумму № руб. по платежному документу №. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО ФИО1551 перед ИП ФИО8 отсутствует.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договоры), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены;

> ИП ФИО63 в сумме 12 113 935,60 руб. путем перечисления со счета ООО ФИО1552 № в ФИО635. 

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1553 за автоуслуги (услуги механизмов) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности перед ИП ФИО7 ДД.ММ.ГГГГ в сумме 519 897,80 руб. путем переуступки долга ООО СМУ № «Светлое». По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО ФИО1554 перед ИП ФИО7 отсутствует.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договоры), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены;

> ИП ФИО3 в сумме № руб. путем перечисления со счета ООО ФИО1555 № в ФИО636.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1556 за автоуслуги (услуги механизмов) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности перед ИП ФИО3:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме № руб. путем переуступки долга ИП ФИО63, в результате чего сформировалась задолженность ООО ФИО1557 перед ИП ФИО7 в сумме № руб. Данная задолженность погашена в составе платежей, перечисленных ООО ФИО1558 на счет ИП ФИО7 № в ФИО684 ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб. по платежному документу №,

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме № руб. отражена выдача из кассы организации по расходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ,

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме № руб. путем переуступки долга ООО ФИО1736. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО ФИО1559 перед ИП ФИО3 отсутствует.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договоры), на основании которых произведены переуступки задолженности, расходный кассовый ордер, на основании которого произведена выдача из кассы, на исследование не предоставлены;

> ИП ФИО17 №1 в сумме № руб. ДД.ММ.ГГГГ путем перечисления со счета ООО ФИО1560 № в ФИО637.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1561 за автоуслуги (услуги механизмов) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности перед ИП ФИО17 №1 ДД.ММ.ГГГГ в сумме № руб. путем переуступки долга ООО ФИО1737 По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО ФИО1562 перед ИП ФИО17 №1 отсутствует.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договоры), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены.

Подробные сведения об оплате (гашении задолженности) ООО ФИО1563 за автоуслуги (услуги механизмов) в адрес ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО3, в том числе в рамках какого выставленного счета-фактуры, составленного акта о приемке выполненных работ (оказанных услуг), извлеченные из представленных документов, экспертом систематизированы и приведены в графах 6-15 таблицы № приложения к заключению.

На основании представленных документов не представляется возможным установить в полном объеме, за счет какого платежа произведена оплата (гашение задолженности) составленных актов выполненных работ (оказанных услуг), выставленных счетов-фактур ИП ФИО3 в адрес ООО ФИО1564 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб.

Кроме того, согласно представленным документам в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО ФИО1565 произведена оплата отраженных по данным бухгалтерского учета автоуслуг (услуг механизмов), первичные документы (входящий № от ДД.ММ.ГГГГ) на основании которых отражены данные услуги на экспертизу не предоставлены, в адрес ИП ФИО7 в сумме № руб. путем перечисления со счета ООО ФИО1566 № в ФИО638 ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу №.

Установить, за какой период произведено оказание оплаченных автоуслуг (услуг механизмов), не представляется возможным.

Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ № согласно которому сделаны выводы по первому вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую предъявлены к оплате справки для расчетов за выполненные работы (услуги) по форме № индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО72, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 за автоуслуги, оказанные машинистами (водителями) за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, указанные в столбце № приложения №?

Согласно представленным документам индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО7, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 предъявлены к оплате справки для расчетов за выполненные работы (услуги) по форме № № за автоуслуги, оказанные машинистами (водителями) за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, указанными в столбце № приложения №, на сумму № руб., в том числе:

- в адрес ООО ФИО1739 в сумме № руб.,

- в адрес ООО ФИО1738 в сумме № руб.,

- в адрес ООО ФИО1772 в сумме № руб.,

- в адрес ООО ФИО1707 в сумме № руб.,

- в адрес ООО ФИО1741 в сумме № руб.

По второму вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую предъявлены к оплате справки для расчетов за выполненные работы (услуги) по форме № индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО72, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 за автоуслуги, оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №6, ФИО17 №16, ФИО17 №18, ФИО3, ФИО17 №14 за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, указанные в столбце №, 3, 4 приложения №?

Согласно представленным документам индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО7, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 предъявлены к оплате справки для расчетов за выполненные работы (услуги) по форме № № за автоуслуги, оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №6, ФИО17 №16, ФИО17 №18, ФИО3, ФИО17 №14 за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, указанные в столбцах №, №, № приложения №, на сумму № руб., в том числе:

- в адрес ООО ФИО1742 в сумме № руб.,

- в адрес ООО ФИО1773 в сумме № руб.,

- в адрес ООО ФИО1708 в сумме № руб.,

- в адрес ООО ФИО1744 в сумме № руб.

По третьему вопросу:

Установить сумму денежных средств, на которую предъявлены к оплате справки для расчетов за выполненные работы (услуги) по форме № индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО72, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 за автоуслуги, оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №20, ФИО17 №12 за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 и ФИО17 №2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, указанные в столбцах №, 3, 4 приложения №?

Согласно представленным документам индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО7, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 предъявлены к оплате справки для расчетов за выполненные работы (услуги) по форме № № за автоуслуги, оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №20 и ФИО17 №12 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 и ФИО17 №2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, указанные в столбцах №, №, № приложения №, на сумму № руб., в том числе:

- в адрес ООО ФИО1745 в сумме № руб.,

- в адрес ООО ФИО1747 в сумме № руб.,

- в адрес ООО ФИО1774 в сумме № руб.,

- в адрес ООО ФИО1709 в сумме № руб.,

- в адрес ООО ФИО1748 в сумме № руб.

По четвертому вопросу:

Установить общую сумму денежных средств из ответа на вопрос п. 2 и 3?

Согласно представленным документам общая сумма денежных средств, на которую предъявлены индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО7, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2 к оплате справки для расчетов за выполненные работы (услуги) по форме № № за автоуслуги, оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №6, ФИО17 №16, ФИО17 №18, ФИО3, ФИО17 №14 за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, указанные в столбцах №, №, № приложения №, ФИО17 №20 и ФИО17 №12 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №15 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №19 и ФИО17 №2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №3 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО17 №17 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, указанные в столбцах №, №, № приложения №, составляет № руб.

По пятому вопросу:

Установить, в полном ли объеме, в какой сумме в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата ФИО1322, ООО ФИО223, ООО ФИО277, ООО ФИО581, ООО ФИО360, ООО ФИО1749 автоуслуг, перечисленных в пп 1, 2, 3 в разрезе каждой счет фактуры?

Согласно представленным документам:

1. ФИО1323 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата автоуслуг (услуг механизмов), перечисленных в вопросах 1-3, в сумме № руб., в том числе:

> ИП ФИО8 в полном объеме в сумме № руб. безналичным путем;

> ИП ФИО63 в полном объеме в сумме № руб. безналичным путем;

> ИП ФИО3 в сумме № руб. безналичным путем. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО ФИО1750 перед ИП ФИО3 по интересующим справкам составляет в сумме № руб.

Подробные сведения о суммах произведенной оплаты ООО ФИО1751 за автоуслуги (услуги механизмов) в адрес ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, в том числе в рамках каждого выставленного счета-фактуры, составленного акта о приемке выполненных работ (оказанных услуг), извлеченные из представленных документов, экспертом приведены в графах 7-17 таблицы № приложения к заключению.

2. ООО ФИО1752 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата (гашение) автоуслуг (услуг механизмов), перечисленных в вопросах 1-3, в сумме № руб., в том числе:

> ИП ФИО8 в сумме № руб. безналичным путем.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО582 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности ООО ФИО583 за автоуслуги (услуги механизмов) перед ИП ФИО8 по интересующим справкам на сумму № руб.:

- в сумме № руб. в результате совокупности гашения безналичным путем, принятой задолженности от ООО СМУ № СБ «Амурское» и ФИО1326 и переуступки долга ИП ФИО63

- в сумме № руб. в результате переуступки долга ИП ФИО63

Задолженность ООО ФИО1753 перед ИП ФИО8 отсутствует.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договоры), на основании которых произведены принятие/переуступка задолженности, на исследование не предоставлены.

В результате переуступки долга ИП ФИО63 сформировалась задолженность ООО ФИО1754 перед ИП ФИО7 Данная задолженность погашена в составе платежа, перечисленного ООО ФИО1755 на счет ИП ФИО7 № в ФИО685 ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу №.

> ИП ФИО63 в полном объеме в сумме № руб. безналичным путем,

> ИП ФИО3 в полном объеме в сумме № руб. безналичным путем,

> ИП ФИО17 №3 в полном объеме в сумме № руб. безналичным путем и на основании соглашения о переуступке долга.

Подробные сведения о суммах произведенной оплаты (погашенной задолженности) ООО ФИО1756 за автоуслуги (услуги механизмов) в адрес ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №3, в том числе в рамках каждого выставленного счета-фактуры, составленного акта о приемке выполненных работ (оказанных услуг), извлеченные из представленных документов, экспертом приведены в графах 7-17 таблицы № приложения к заключению.

3. ООО ФИО1775 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произведено гашение задолженности ООО ФИО1776 автоуслуг (услуг механизмов), перечисленных в вопросах 1-3, в сумме не менее № руб., в том числе:

> ИП ФИО8 в сумме № руб. безналичным путем.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1777 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности ООО ФИО1778 за автоуслуги (услуги механизмов) перед ИП ФИО8 по интересующим справкам на сумму № руб., в том числе:

* в сумме № руб. в результате совокупности гашения безналичным путем и переуступки долга ИП ФИО63,

* в сумме № руб. в результате переуступки долга ИП ФИО63

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО ФИО1779 перед ИП ФИО8 отсутствует.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договоры), на основании которых произведена переуступка задолженности, на исследование не предоставлены.

В результате переуступки долга ИП ФИО63 сформировалась задолженность ООО ФИО1780 перед ИП ФИО7 Данная задолженность погашена в составе платежей, перечисленных ООО ФИО1781 на счет ИП ФИО7 № в ФИО686 ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу №, ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу №;

> ИП ФИО63 в сумме не менее № руб. безналичным путем.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1782 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности ООО ФИО1783 за автоуслуги (услуги механизмов) перед ИП ФИО7 по интересующим справкам на сумму № руб. в результате переуступки долга ООО ФИО1766

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО ФИО1784 перед ИП ФИО7 отсутствует.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договоры), на основании которых произведена переуступка задолженности, на исследование не предоставлены.

> ИП ФИО3 в сумме не менее № руб. безналичным путем.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1785 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности ООО ФИО1786 за автоуслуги (услуги механизмов) перед ИП ФИО3 по интересующим справкам на сумму № руб. в результате переуступки долга ИП ФИО63

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО ФИО1787 перед ИП ФИО3 отсутствует.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договоры), на основании которых произведена переуступка задолженности, на исследование не предоставлены.

В результате переуступки долга ИП ФИО63 сформировалась задолженность ООО ФИО1788 перед ИП ФИО7 Данная задолженность погашена в составе платежа, перечисленного ООО ФИО1789 на счет ИП ФИО7 № в ФИО687 ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу №.

Подробные сведения о суммах произведенной оплаты ООО ФИО1790 за автоуслуги (услуги механизмов) в адрес ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, в том числе в рамках каждого выставленного счета-фактуры, составленного акта о приемке выполненных работ (оказанных услуг), извлеченные из представленных документов, экспертом приведены в графах 7-17 таблицы № приложения к заключению.

4. ООО ФИО361 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата автоуслуг (услуг механизмов), перечисленных в вопросах 1-3, в сумме не менее № руб., в том числе:

> ИП ФИО63 в сумме № руб. безналичным путем.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО362 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности ООО ФИО363 перед индивидуальными предпринимателями по интересующим справкам перед ИП ФИО7 на сумму № руб. в результате совокупного погашения безналичным путем и переуступки долга ООО ФИО1702.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО ФИО364 перед ИП ФИО7 отсутствует.

Распорядительный документ (письмо, соглашение о переуступке, договор), на основании которого произведена переуступка задолженности, на исследование не предоставлен;

> ИП ФИО3 в сумме № руб. безналичным путем.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имеется задолженность по интересующим справкам ООО ФИО365 перед ИП ФИО3 в сумме не менее № руб.

> ИП ФИО17 №1 в сумме не менее № руб. безналичным путем.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имеется задолженность по интересующим справкам ООО ФИО366 перед ИП ФИО17 №1 в сумме не менее № руб.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО367 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности ООО ФИО368 перед индивидуальными предпринимателями по интересующим справкам перед ИП ФИО17 №1

* на сумму № руб. в результате совокупности гашения безналичным путем и переуступки долга ООО ФИО1730,

* на сумму № в результате переуступки долга ООО ФИО1731.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договора), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены;

> ИП ФИО17 №3 в полном объеме в сумме № руб. безналичным путем и на основании соглашения о переуступке долга;

> ИП ФИО17 №2 в сумме № руб. безналичным путем.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имеется задолженность по интересующим справкам ООО ФИО369 перед ИП ФИО17 №2 в сумме не менее № руб.

Подробные сведения о суммах произведенной оплаты (погашенной задолженности) ООО ФИО370 за автоуслуги в адрес индивидуальных предпринимателей ФИО7, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2, в том числе в рамках каждой счет-фактуры, составленного акта о приемке выполненных работ (оказанных услуг), извлеченные из представленных документов, экспертом систематизированы и приведены в графах 7- 17 таблицы № приложения к заключению.

5. ООО ФИО1021 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата автоуслуг (услуг механизмов), перечисленных в вопросах 1-3, в сумме не менее № руб., в том числе:

> ИП ФИО8 в сумме не менее № руб. безналичным путем, 

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1022 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности ООО ФИО1023 автоуслуг (услуг механизмов) по интересующим справкам перед ИП ФИО8 на сумму № руб. в результате переуступки долга ИП ФИО63

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО ФИО1024 перед ИП ФИО8 отсутствует.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договора), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены.

В результате переуступки долга ИП ФИО63 сформировалась задолженность ООО ФИО1025 перед ИП ФИО7 Данная задолженность погашена в составе платежей, перечисленных ООО ФИО1026 на счет ИП ФИО7 №, ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу №, ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу №;

> ИП ФИО63 в сумме не менее № руб. безналичным путем.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1027 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности ООО ФИО1028 автоуслуг (услуг механизмов) по интересующим справкам перед ИП ФИО7 на сумму № руб. в результате переуступки долга ФИО73

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО ФИО1029 перед ИП ФИО7 отсутствует.

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договора), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены;

> ИП ФИО3 в сумме № руб. безналичным путем.

Не представляется возможным установить сумму оплаты интересующих справок на сумму № руб. в адрес ИП ФИО3 в связи с тем, что сумма оплаты меньше суммы входящих в оплачиваемый документ справок, не относящихся к интересующим справкам.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имеется задолженность по интересующим справкам ООО ФИО1030 перед ИП ФИО3 в сумме № руб.

Кроме того, по данным бухгалтерского учета ООО ФИО1031 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено гашение задолженности ООО ФИО1032 автоуслуг (услуг механизмов) по интересующим справкам перед ИП ФИО3 на сумму 190 459,80 руб. в результате переуступки долга ИП ФИО63

Распорядительные документы (письма, соглашения о переуступке, договора), на основании которых произведены переуступки задолженности, на исследование не предоставлены.

В результате переуступки долга ИП ФИО63 сформировалась задолженность ООО ФИО1033 перед ИП ФИО7 Данная задолженность погашена в составе платежей, перечисленных ООО ФИО1034 на счет ИП ФИО7 №, ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу №, ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу №;

> ИП ФИО17 №1 в полном объеме в сумме № руб. безналичным путем и на основании соглашения о переуступке долга;

> ИП ФИО17 №3 в полном объеме в сумме № руб. безналичным путем и на основании переуступки долга по соглашению и по уведомлению; 

> ИП ФИО17 №2 в сумме не менее № руб. безналичным путем.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имеется задолженность по интересующим справкам ООО ФИО1035 перед ИП ФИО17 №2 в сумме № руб.

Подробные сведения о суммах произведенной оплаты (погашенной задолженности) ООО ФИО1036 за автоуслуги в адрес индивидуальных предпринимателей ФИО8, ФИО7, ФИО17 №1, ФИО3, ФИО17 №3, ФИО17 №2, в том числе в рамках каждой счет-фактуры, составленного акта о приемке выполненных работ (оказанных услуг), извлеченные из представленных документов, экспертом систематизированы и приведены в графах 7-17 таблицы № приложения к заключению.

Оценив исследованные доказательства, суд приходит к выводу о виновности ФИО6, ФИО13 в совершении преступления при обстоятельствах, приведенных в описательной части приговора. Суд находит вину подсудимых в совершении преступления доказанной совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, а именно показаниями потерпевших, свидетелей, письменными материалами дела, которые суд считает допустимыми, относимыми и достаточными для постановления в отношении ФИО6, ФИО13 обвинительного приговора. Оснований не доверять показаниям потерпевших ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17 №35, свидетелей ФИО17 №1, ФИО144, ФИО17 №38, ФИО135, ФИО136, ФИО17 №39 ФИО17 №40, ФИО17 №41, ФИО17 №42 ФИО17 №43, ФИО17 №44, ФИО17 №45 ФИО17 №46, ФИО141, ФИО17 №48, ФИО34, ФИО17 №50, ФИО17 №51, ФИО17 №52, ФИО17 №53, ФИО17 №54, ФИО17 №4, ФИО17 №5, ФИО17 №6, ФИО139, ФИО139, ФИО17 №9, ФИО17 №10, ФИО17 №36, ФИО17 №11, ФИО17 №12, ФИО140, ФИО17 №14, ФИО17 №15, ФИО17 №16, ФИО17 №17, ФИО17 №18, ФИО17 №19, ФИО17 №20, ФИО17 №21, ФИО17 №22, ФИО17 №23, ФИО17 №24, ФИО17 №25, ФИО141, ФИО17 №27, ФИО17 №29, ФИО17 №28, ФИО17 №30, ФИО17 №31, ФИО17 №32, ФИО17 №33, ФИО17 №34 суд не имеет, поскольку они последовательны, полностью согласуются как между собой, так и с исследованными в судебном заседании письменными доказательствами. Учитывая изложенное, суд не имеет оснований подвергать их сомнению, в связи с чем, они приняты за основу приговора. 

При этом суд полагает необходимым положить в основу приговора показания указанных свидетелей, данные ими на предварительном следствии, в то время, когда они наилучшим оборазом помнили описываемые события. Показания свидетелей получены на предварительном следствии в установленном законом порядке. Протоколы допросов составлены с соблюдением требований ст.ст. 166, 278, 189, 190 УПК РФ, подписаны участвовавшими в следственном действии лицами, замечаний от участвующих лиц по ходу проведения допроса и правильности отражения в протоколе показаний не поступило. Таким образом, оснований для признания данных доказательств недопустимыми не имеется, и они, по мнению суда, могут быть положены судом в приговор в обоснование виновности ФИО6, ФИО13 наряду с другими доказательствами. При этом использование в протоколах допросов похожих словестных оборотов не свидетельствует об обратном, поскольку не влияет на суть описываемых событий.

По этой причине суд также отклоняет доводы стороны защиты о том, что свидетели подписывали протокола допросов на следствии, не читая их и не вникая в их содержание.

В том числе суд основывается на показаниях потерпевшего ФИО136 относительно периода его работы у ФИО17 до ДД.ММ.ГГГГ, данных при его первоначальном допросе ДД.ММ.ГГГГ № поскольку как объяснил свидетель ФИО136 в судебном заседании при первоначальном допросе описываемые им обстоятельства он помнил лучше, чем при дополнительном допросе на предварительном следствии ДД.ММ.ГГГГ № спустя продолжительное время, с чем суд соглашается, анализируя указанные показания, оглашенные в судебном заседании.

При производстве судебных экспертиз нарушений уголовно-процессуального закона, а также иных правил производства экспертиз по уголовным делам, влекущих признание этих доказательств недопустимыми, не допущено. Эксперты предупреждались об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения; заключения экспертов полностью соответствуют требованиям ст. 204 УПК РФ. Оснований сомневаться в выводах заключений судебных бухгалтерских экспертиз не имеется, поскольку они проведены в соответствии с требованиями главы 27 УПК РФ экспертами, обладающими соответствующим стажем экспертной работы в соответствующей области, заключения составлены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства, содержат ясные и полные ответы на все поставленные перед экспертом вопросы. Эксперты Хололенко допрошена дважды в судебном заседании и в своих показаниях подтвердила выводы, изложенные в заключениях.

С целью завладения денежными средствами ФИО6, ФИО13 группой лиц по предварительному сговору использовали как обман, так и злоупотребление доверием работников группы компаний ООО ФИО1791 ООО ФИО1792, ООО ФИО224, ООО ФИО278, ООО ФИО584, ООО ФИО371, поскольку сознательно представляли заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения, а также умалчивали об истинных фактах, умышленно предоставляли подложные документы, относительно оказанных транспортных услуг, чем вводили широкий круг работников группы компаний ФИО1328, ООО ФИО1793 ООО ФИО225, ООО ФИО279, ООО ФИО585, ООО ФИО372 в заблуждение. При этом обман был направлен непосредственно на завладение чужим имуществом. Подсудимые злоупотребляли доверием работников указанной группы компаний, что заключалось в использовании с корыстной целью доверительных отношений с лицами, уполномоченными Уставом и в силу должностных полномочий принимать решения о перечислении денежных средств, контролировать расходование и сохранность денежных средств обществ. Доверие было обусловлено, в том числе служебным положением ФИО13, входящей в состав преступной группы. При этом подсудимая ФИО13 достоверно знала, что работы подысканными ФИО6 индивидуальными предпринимателями оказывались не в полном объеме, а фактически частично, с последующем предоставлением, в том числе недостоверных документов справок по форме №, о якобы выполненных (оказанных) в полном объеме работах, в бухгалтерию ФИО518.

Введение в заблуждение работников ООО ФИО1794, ООО ФИО1795 ООО ФИО226, ООО ФИО280, ООО ФИО586, ООО ФИО373 выражалось в том, что до указанных лиц, в том числе работников бухгалтерии, была доведена искаженная информация об объеме выполненных работ. 

При этом по смыслу п. 2 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 N 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" обман может быть направлен не только на владельца имущества, но и на иное лицо.

На основании п. 3 названного постановления Пленума злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам. Доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами, например служебным положением лица либо его личными отношениями с потерпевшим. Злоупотребление доверием также имеет место в случаях принятия на себя лицом обязательств при заведомом отсутствии у него намерения их выполнить с целью безвозмездного обращения в свою пользу или в пользу третьих лиц чужого имущества или приобретения права на него (например, получение физическим лицом кредита, аванса за выполнение работ, услуг, предоплаты за поставку товара, если оно заведомо не намеревалось возвращать долг или иным образом исполнять свои обязательства).

Таким образом, подсудимые использовали с корыстной целью доверительные отношения с иными лицами, уполномоченными принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам, а именно с работниками бухгалтерии группы компаний «ФИО19», осуществлявшими перечисление денежных средств. Доверие было обусловлено служебным положением ФИО13 Злоупотребление доверием также выражалось в принятии на себя подсудимыми обязательств по исполнению договоров на оказание возмездных услуг от имени индивидуальных предпринимателей ФИО8, ФИО7, ФИО3, ФИО17 №1, ФИО17 №3, ФИО46 при заведомом отсутствии у подсудимых намерения их выполнить в полном объеме предоставленных справок формы № с целью безвозмездного обращения в свою пользу и в пользу третьих лиц чужого имущества.

ФИО13 не должна была во всех случаях согласовывать перечисление денежных средств с руководящими работниками группы компаний «ФИО19», с этим доводом защиты суд соглашается. Вместе с тем, поскольку деятельность ФИО13 была подконтрольна Генеральному директору общества, Совету директоров, подсудимые были вынуждены считаться с мнением руководящих работников предприятия и прибегнуть к избранному способу мошенничества. 

При этом ненадлежащее исполнение договорных отношений между группой компаний «ФИО19» с одной стороны и индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО7, ФИО3, ФИО17 №1, ФИО17 №3, ФИО46 являлось одним из элементов мошенничества совершенного подсудимыми. В то время, как в основном их действия были направлены на обман работников группы компаний «ФИО19». В связи с чем нет оснований для квалификации действий подсудимых по ч. 7 ст. 159 УК РФ.

Суд приходит к выводу о том, что подсудимые осознавали противоправность своих действий по изъятию чужого имущества в свою собственность. 

Согласно п.5 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 N 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" если предметом преступления при мошенничестве являются безналичные денежные средства, в том числе электронные денежные средства, то по смыслу положений пункта 1 примечаний к статье 158 УК РФ и статьи 128 Гражданского кодекса Российской Федерации содеянное должно рассматриваться как хищение чужого имущества. Такое преступление следует считать оконченным с момента изъятия денежных средств с банковского счета их владельца или электронных денежных средств, в результате которого владельцу этих денежных средств причинен ущерб.

Преступное деяние явилось оконченным, поскольку денежные средства были выведены из владения собственника, члены преступной группы имели реальную возможность распорядиться похищенным имуществом, что и сделали. 

Суд отклоняет доводы стороны защиты о том, что денежные средства, поступившие ФИО6 на расчетный счет от индивидуальных предпринимателей ФИО8, ФИО7, ФИО3, ФИО17 №1, ФИО17 №3, ФИО46, в размере № руб. (всего поступило более № руб.) являются платой индивидуальных предпринимателей за аренду у подсудимого автомобилей ЗИЛ. Документы, подтверждающие договорные отношения об аренде автомобилей марки ЗИЛ, какие-либо иные документы, подтверждающие основание оплаты аренды ФИО17 не представлены. Сами указанные выше индивидуальные предприниматели в судебном заседании и на предварительном следствии показали, что ИП оформили по просьбе ФИО17 и под его контролем; все полученные средства платежа передали тому, сами предпринимательской деятельностью и ведением документации не занимались. И наоборот, из имеющихся в деле документов следует, что подавляющее большинство транспортных средств марки ЗИЛ были оформлены на индивидуальных предпринимателей ФИО8, ФИО7, ФИО3, ФИО17 №1, ФИО17 №3, ФИО46, от имени которых ФИО17 осуществлял деятельность. 

Так, по информации МОТН и РАС ГИБДД УМВД России по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на ФИО17 зарегистрировано 5 единиц автомобилей марки «ЗИЛ». В то время как на ФИО136 зарегистрировано 3 единицы подобных автомобилей; на ФИО135 – 3 единицы; на ФИО3 – 4 единицы; на ФИО17 №1 – 2 единицы; на ФИО137 – 4 единицы; на ФИО8 – 4 единицы.

Член преступной группы ФИО13, работающая в должности заместителя генерального директора по экономике ООО ФИО1797 заместителя генерального директора по финансам – главного бухгалтера общества с ограниченной ответственностью ФИО1796 осуществлявшего бухгалтерское сопровождению строительной деятельности ФИО1331, ООО ФИО227, ООО ФИО281, ООО ФИО587, ООО ФИО374, являлась в том числе и в соответствие с требованиями Федерального закона "О бухгалтерском учете" должностным лицом, была наделены административно-хозяйственными функциями, осуществляла полномочия, непосредственно связанные с распоряжением денежными средствами предприятия. Квалифицирующий признак «с использованием служебного положения» в соответствии с разъяснениями п. 29 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 № 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», с учетом установленных руководящих и контролирующих полномочий в юридических лицах ФИО13, нашел свое подтверждение у всех подсудимых.

Согласно пункту 4 примечаний к ст. 158 Уголовного кодекса Российской Федерации, особо крупным размером в части четвертой статьи 159 УК РФ признается стоимость имущества, превышающая один миллион рублей. При таких обстоятельствах суд считает обоснованным вменение подсудимым квалифицирующего признака "в особо крупном размере".

Преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления.

Группа лиц по предварительному сговору - одна из форм соучастия. Её признаками выступают: наличие двух или более лиц, предварительная объединенность для совершения преступления. Если организованная группа создана для совершения преступления со специальным субъектом, в ее составе должен состоять как минимум один специальный субъект - исполнитель преступления.

Предварительная (т.е. до момента начала выполнения объективной стороны преступления) объединенность предполагает, что на основе предварительного сговора между соучастниками, путем подчинения их воли общей цели совместного совершения преступления на этапе приготовления к преступному посягательству возникает группа, способная функционировать в качестве отдельного коллективного субъекта. 

О преступном сговоре С-вых свидетельствует согласованный характер действий участников преступной группы, поскольку, как установлено судом совершению преступления предшествовал значительный период его подготовки, привлечения к совершению индивидуальных предпринимателей, не осведомленных о действиях соучастников.

На основании п. 26 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 № 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" при решении вопроса о виновности лиц в совершении мошенничества суды должны иметь в виду, что обязательным признаком хищения является наличие у лица корыстной цели, то есть стремления изъять и (или) обратить чужое имущество в свою пользу либо распорядиться указанным имуществом как своим собственным, в том числе путем передачи его в обладание других лиц, круг которых не ограничен. То есть получение денежных средств ФИО17 является достаточным для утверждения о наличии у корыстной цели как у него самого, так и у ФИО13

Судом установлено, что ФИО6, действуя во исполнение совместного преступного умысла, подготовил (заполнил) десять справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО7 - ФИО17 №17, который фактически работы для ФИО1332 не оказывал. Указанные работы отражены в справках № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №

Он же подготовил (заполнил) справки по форме № за автоуслуги, оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №20, ФИО17 №12 ФИО17 №15, ФИО17 №19, ФИО17 №2, на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителей ИП ФИО8, ИП ФИО7 и ИП ФИО3, которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО1798 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах одновременно. Указанные работы отражены в справках №: водитель ФИО17 №15 – ИП ФИО1799 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО136 – ИП ФИО8 б/н от ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №19 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №12 – ИП ФИО3 б/н от ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО136 – ИП ФИО3 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ.

ФИО6 подготовил (заполнил) 33 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рубль № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО7 - ФИО17 №17, который фактически работы для ООО ФИО228 не оказывал. Указанные работы отражены в справках № б/н ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №

Он же подготовил (заполнил) 6 справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рубль, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителями ИП ФИО3 –ФИО17 №3, ФИО17 №12 и ФИО17 №20, которые фактически работы для ООО ФИО229 не оказывали. Указанные работы отражены в справках № б/н ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №.

Он же подготовил (заполнил) 2 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО17 №1 – ФИО17 №17 который фактически работы для ООО ФИО230 не оказывал. Указанные работы отражены в справках № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №.

Он же подготовил (заполнил) справки по форме №, за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №20, ФИО17 №12 ФИО17 №15, ФИО17 №19, ФИО17 №2 на общую сумму выполненных работ № рубля № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителей ИП ФИО8, ИП ФИО7 и ИП ФИО3, которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО231 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах. А также подготовил (заполнил) справки по форме № за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №6, ФИО17 №16, ФИО17 №18, ФИО3, ФИО17 №14 на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителей ИП ФИО8, ИП ФИО7 и ИП ФИО3, которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО232 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах.

Указанные работы отражены в справках №: водитель ФИО17 №16 - ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №14 - ИП ФИО137 б/н ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО136 - ИП ФИО8 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №19 - ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №20 - ИП ФИО8 б/н от ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №17 - ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №15 - ИП ФИО3 б/н от ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №12 - ИП ФИО8 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №18 - ИП ФИО8 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №15 - ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №17 - ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №19 - ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №18 - ИП ФИО3 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО136 - ИП ФИО3 б/н от ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №12 - ИП ФИО3 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ.

Также ФИО6 подготовил (заполнил) 7 справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рубля № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО7 – ФИО17 №17, который фактически работы для ООО ФИО282 не оказывал. Указанные работы отражены в справках № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №. 

Он же подготовил (заполнил) 184 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителями ИП ФИО3– ФИО17 №17, ФИО17 №2, ФИО17 №15, ФИО17 №12, ФИО17 №3, которые фактически работы для ООО ФИО283 не оказывали. Указанные работы отражены в справках № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №.

Кроме того, ФИО6 подготовил (заполнил) 42 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителями ИП ФИО17 №1 – ФИО17 №3, ФИО17 №19, ФИО17 №15, ФИО17 №17, которые фактически работы для ООО ФИО284 не оказывали.

Указанные работы отражены в справках № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №

Он же подготовил (заполнил) 54 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рубля № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО17 №3 – ФИО17 №15 который фактически работы для ООО ФИО285 не оказывал.

Указанные работы отражены в справках № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, 27. 11.2017, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №

Он же подготовил (заполнил) 40 справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителями ФИО46 И.П. – ФИО17 №3, ФИО17 №2, которые фактически работы для ООО ФИО286 не оказывали. Указанные работы отражены в справках № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №.

Кроме того, ФИО6 подготовил (заполнил) справки по форме №, за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №20, ФИО17 №12 ФИО17 №15, ФИО17 №19, ФИО17 №2 на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителей ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3 и ФИО46 И.П., которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО287 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах. Он же подготовил (заполнил) справки по форме № за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №6, ФИО17 №16, ФИО17 №18, ФИО3, ФИО17 №14 на общую сумму выполненных работ 1 004 090 рублей 70 копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителей ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3 и ИП ФИО1802, которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО288 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах. Указанные работы отражены в справках №: водитель ФИО17 №16 – ФИО46 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №16 – ИП ФИО1800 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №16 – ФИО46 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №18 – ИП ФИО1801 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №18 – ИП ФИО17 №1 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №18 – ФИО46 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №15 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №16 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №19 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ,ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №19 – ИП ФИО17 №1 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №16 – ИП ФИО17 №1 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №15 – ИП ФИО136 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №19 – ИП ФИО136 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО135 – ИП ФИО136 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №14 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №17 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО135 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №20 – ИП ФИО8 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №18 – ИП ФИО8 б/н от ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО136 – ИП ФИО8 б/н от ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО136 – ИП ФИО3 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №12 – ИП ФИО3 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №15 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ.

Он же подготовил (заполнил) 5 справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО7 - ФИО17 №17, который фактически работы для ООО ФИО588 не оказывал.

Указанные работы отражены в справках № б/н ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №

Он же подготовил (заполнил) 4 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО17 №3 – ФИО17 №15, который фактически работы для ООО ФИО589 не оказывал. Указанные работы отражены в справках № б/н ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №. 

Кроме того, ФИО6 подготовил (заполнил) справки по форме №, за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №20, ФИО17 №12 ФИО17 №15, ФИО17 №19, ФИО17 №2 на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителей ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, и ИП ФИО17 №3, которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО590 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах. Он же подготовил (заполнил) справки по форме № за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №6, ФИО17 №16, ФИО17 №18, ФИО3, ФИО17 №14 на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителей ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО3, и ИП ФИО17 №3, которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО591 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах. Указанные работы отражены в справках №: водитель ФИО17 №20 – ИП ФИО8 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №15 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО136 – ИП ФИО8 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №17 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №19 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №19 – ИП ФИО136 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №18 – ИП ФИО8 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №12 – ИП ФИО8 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №20 – ИП ФИО8 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №15 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №18 – ИП ФИО3 б/н от ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №15 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №16 – ИП ФИО136 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО135 – ИП ФИО136 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО135 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО136 – ИП ФИО3 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ.

ФИО2 подготовил (заполнил) 14 справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО7 - ФИО17 №17, который фактически работы для ООО ФИО375 не оказывал. Указанные работы отражены в справках № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №

Он же подготовил (заполнил) 241 справку по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителями ИП ФИО3 – ФИО17 №19, ФИО17 №2, ФИО17 №17, ФИО17 №3, ФИО17 №12 которые фактически работы для ООО ФИО376 не оказывали. Указанные работы отражены в справках № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ Указанные работы отражены в справках № б/н от №

Он же подготовил (заполнил) 132 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рубль, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителями ИП ФИО17 №1 – ФИО17 №19, ФИО17 №17, ФИО17 №15, ФИО17 №3, которые фактически работы для ООО ФИО377 не оказывали. Указанные работы отражены в справках № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ (том 16 л.д. 235-241).

Он же подготовил (заполнил) 6 справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО17 №3 – ФИО17 №3, который фактически работы для ООО ФИО378 не оказывал. Указанные работы отражены в справках № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №

Он же подготовил (заполнил) 38 справок по форме № на общую сумму выполненных работ № рубля № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителями ФИО46 И.П. – ФИО17 №2, ФИО17 №3, которые фактически работы для ООО ФИО379 не оказывали. Указанные работы отражены в справках № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №

Кроме того, ФИО6 подготовил (заполнил) справки по форме №, за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №20, ФИО17 №12 ФИО17 №15, ФИО17 №19, ФИО17 №2 на общую сумму выполненных работ № рубля № копеек, в которых содержались недостоверные сведения о вышеуказанных водителях ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, и ФИО46 И.П., которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО380 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах. 

Он же подготовил (заполнил) справки по форме № за автоуслуги оказанные машинистами (водителями) ФИО17 №6, ФИО17 №16, ФИО17 №18, ФИО3, ФИО17 №14 на общую сумму выполненных работ № рубля № копеек, в которых содержались недостоверные о выполненных работах водителей ИП ФИО7, ИП ФИО3, ИП ФИО17 №1, ИП ФИО17 №3, и ФИО46 И.П., которые фактически работы для Заказчика - ООО ФИО381 не оказывали, так как в справках содержались сведения о задвоенных работах, выполняемых водителем на одном строительном объекте или на разных строительных объектах.

Указанные работы отражены в справках №: водитель ФИО17 №6 – ИП ФИО17 №1 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №16 – ФИО46 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО35 – ИП ФИО17 №1 б/н от ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №19 – ИП ФИО17 №1 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель Вагентляйтнер – ИП ФИО17 №1 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №19 – ИП ФИО17 №1 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО135 – ИП ФИО136 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №19 – ИП ФИО136 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №18 – ИП ФИО35 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, 04. ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, водитель ФИО17 №16 – ИП ФИО3 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №18 – ИП ФИО17 №1 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №20 – ИП ФИО3 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №16 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №19 – ИП ФИО137 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №15 – ИП ФИО35 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; водитель ФИО17 №16 – ИП ФИО136 б/н от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ.

Сведения о задвоенных справках приведены в «Приложении № 1» №, которое является приложением к постановлению следователя от ДД.ММ.ГГГГ об уточнении вопросов, поставленных на бухгалтерскую судебную экспертизу №. Указанная таблица составлена по результатам производства оперативно-следственных действий.

При этом справки, являющиеся подложными на основании заключений экспертов №, повторно не учитывались при производстве судебной экспертизы №, что прямо следует из поставленных на разрешение экспертам вопросов.

То обстоятельство, что указанные справки не представлены на обозрение государственным обвинителем в судебном заседании не свидетельствует о том, что они не исследованы судом, поскольку в судебном заседании изучены протоколы осмотров документов от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, проведенных на основании поручения следователя №, в ходе которых выявлены дублирующиеся справки для расчетов за выполненные работы, которые систематизированы в таблицы, приложенные к протоколам осмотров №. Также изучен протокол осмотра указанных письменных документов от ДД.ММ.ГГГГ № Все справки №, отраженные в заключениях судебно бухгалтерских экспертиз непосредственно исследованы, соотнесены с данными бухгалтерской отчетности и внесены в соответствующие таблицы судебными экспертами.

В тоже время, государственный обвинитель самостоятельно определяет порядок предоставления доказательств стороны обвинения. При этом суд равноудален как от стороны защиты, так и от стороны обвинения и не вправе давать указания государственному обвинителю.

В судебном заседании на основании исследованных доказательств установлена явная описка, допущенная при изложении стороной обвинения описания преступного деяния, где указано, что ФИО6 подготовил (заполнил) 4 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО7 - ФИО17 №17, который фактически работы для ООО ФИО592 не оказывал.

В то время как правильно следует указать при изложении преступного деяния, что ФИО6 подготовил (заполнил) 4 справки по форме № на общую сумму выполненных работ № рублей, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах водителем ИП ФИО17 №3 – ФИО17 №15, который фактически работы для ООО ФИО593 не оказывал.

Изменение обвинения в судебном разбирательстве в этой части не ухудшается положение подсудимого и не нарушается его право на защиту.

Вопреки мнению стороны защиты суд полагает доказанным, что именно подсудимый ФИО17 подготавливал (заполнял) справки по форме №, в которых содержались недостоверные сведения о выполненных работах. Так, последний не отрицает, что именно он собирал у индивидуальных предпринимателей справки через ФИО3, «подсчитывал» их, подготавливал акты выполненных работ и счета-фактуры; передавал диспетчеру ФИО18. А кроме того, похищенные денежные средства поступили в распоряжение ФИО17.

Именно по требованию ФИО17 водители подписывали у ответственных лиц «ФИО19» не заполненные справки формы №, что создавало возможность для хищения. В связи с этим суд отклоняет довод подсудимого о том, что все справки формы № подписаны соответствующими должностными лицами. 

Доводы ФИО17 о том, что водитель мог в течение одного дня работать в нескольких СМУ, суд расценивает в качестве позиции стороны защиты, поскольку и в таком случае водитель не мог работать в разных СМУ в течение одного отрезка времени, а именно такие справки выявлены и вменены подсудимому.

В части доводов о необходимости возращения уголовного дела прокурору по ст. 237 УПК РФ суд полагает, что оснований согласиться со стороной защиты не имеется, существенные нарушения, повлиявшие на исход дела и препятствующие вынесению итогового решения по существу, по уголовному делу отсутствуют. 

При этом имеющиеся в обвинении формулировки и представленные доказательства позволили стороне защиты и подсудимому (каждому из защитников) как сформулировать собственную позицию, так и представить в подтверждение собственные доказательства, которым судом дается соответствующая оценка. 

Связи с изложенным суд квалифицирует действия каждого из подсудимых ФИО6 и ФИО13 по ч. 4 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

В ходе предварительного расследования ДД.ММ.ГГГГ № наступила смерть ФИО13, что достоверно подтверждено в суде и в условиях соблюдения положений ст.ст.24 и 302 УПК РФ влечет признание умершего виновным и вынесение обвинительного приговора, но без назначения наказания в порядке п.3 ч.5 ст.302 УПК РФ.

Принимая во внимание ситуацию по делу и единую позицию всех сторон в процессе по факту смерти и отсутствии оснований для назначения наказания, суд, несмотря на исследование данных о личности и учитываемых в обычных условиях обстоятельств – не отражает их в процессуальной форме (решении) и не оценивает с учетом конкретного вида и формы приговора, вынося приговор без назначения наказания умершему виновному лицу.

При определении вида и размера наказания суд с учетом требований ст. 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, отнесенного законом к категории тяжких, обстоятельства дела, данные о личности подсудимого ФИО6, влияние назначенного наказания на его исправление, условия жизни его семьи, а также на достижение иных предусмотренных законом целей наказания, предусмотренных ст. 43 УК РФ. При назначении наказания за преступление, совершенное в соучастии, судом также учитываются характер и степень фактического участия каждого подсудимого в его совершении, значение этого участия для достижения цели преступления, его влияние на характер и размер причиненного вреда.

Судом исследована личность ФИО6, который ранее к уголовной ответственности не привлекался, социально обустроен, трудоустроен. На учетах в наркологическом и психоневрологическом диспансерах подсудимый не состоит, характеризуется положительно. На иждивении имеет троих малолетних детей. Принимал участие в военно-патриотических мероприятиях, имеет благодарственные письма.

В соответствии со ст. 61 УК РФ суд признает обстоятельством, смягчающим наказание, неудовлетворительное состояние здоровья подсудимого ФИО6 и его близких родственников, наличие малолетних детей у виновного.

Судом не установлено каких-либо обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, предусмотренных ст. 63 УК РФ. 

Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, поведением виновного во время или после совершения преступления, а также других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления, что давало бы основания для применения ст. 64 УК РФ, по делу не установлено.

Оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, судом не усматривается.

Учитывая обстоятельства совершенного преступления, характер и степень его общественной опасности, несмотря на наличие смягчающих обстоятельств, суд полагает необходимым назначить подсудимому наказание в виде лишения свободы с его реальным отбыванием, поскольку суд приходит к убеждению о том, что для исправления ФИО6 необходим строгий контроль за его поведением, не находя оснований для применения положений ст. 73 УК РФ, что, по мнению суда, в полной мере будет отвечать требованиям ст. 43 УК РФ о восстановлении социальной справедливости, а также целям исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений. При этом суд полагает не возможным исправление осужденного без реального отбывания наказания в местах лишения свободы.

Учитывая характер совершенного преступления, данные о личности подсудимого и совокупность смягчающих обстоятельств, суд считает необходимым назначить ФИО6 за совершенное преступление дополнительное наказание в виде ограничения свободы; а также в соответствии с требованиями уголовного закона, с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения подсудимого и его семьи, а также с учетом возможности получения подсудимым заработной платы или иного дохода, наличия у него имущества, суд полагает необходимым назначить подсудимому дополнительное наказание в виде штрафа, что будет наиболее соответствовать целям наказания, предусмотренным ст. 43 УК РФ.

В соответствии с пунктом «б» части 1 статьи 58 УК РФ отбывание наказания в виде лишения свободы ФИО6 следует определить в исправительной колонии общего режима.

В связи с назначением подсудимому наказания в виде реального лишения свободы суд признает необходимым для обеспечения исполнения приговора изменить меру пресечения, избранную ФИО6 на заключение под стражу.

Разрешая вопрос по заявленным исковым требованиям, суд принимает во внимание требования ст. ст. 15, 1064 ГК РФ, а также доказанность факта причинения преступными действиями подсудимого ФИО2 ущерба потерпевшим ООО ФИО793 в размере № рублей № копеек № ООО ФИО812 в размере № рублей № копеек № ООО ФИО768 в размере № рублей № копеек №); ООО ФИО755 в размере № рублей № копеек № ООО ФИО724 в размере № рублей № копеек №).

Поскольку судом установлен факт причинения преступными действиями подсудимого ФИО6 материального ущерба потерпевшим, а сами иски основаны на законе, размер ущерба подтверждается материалами уголовного дела, в связи с чем суд полагает необходимым взыскать с ФИО6 в пользу потерпевших ООО ФИО794; ООО ФИО813; ООО ФИО769; ООО ФИО756; ООО ФИО725 денежные средства в указанном размере.

При наличии … оснований для прекращения уголовного дела, в том числе нереабилитирующих, суд оставляет гражданский иск без рассмотрения, указав в решении, что за истцом сохраняется право на предъявление иска в порядке гражданского судопроизводства (п. 30 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 13.10.2020 N 23 "О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу"), в связи с чем гражданский иск к ФИО13 суд полагает возможным оставить без рассмотрения.

Арест на имущество ФИО6, наложенный на основании решения 

<

адрес> районного суда города 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, на жилое помещение, кадастровый номер №, расположенное по адресу: 

<

адрес>, площадью 125,5 м2; машино-место, кадастровый номер №, расположенное по адресу: 

<

адрес>, машино-место №12, площадью 21,6 м2 № следует сохранить до разрешения вопроса о погашении гражданского иска и штрафа.

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в соответствие с ч. 3 ст. 81 УПК РФ. 

Суд полагает необходимым наложить арест на дорогостоящее имущество, принадлежащее подсудимому, системный блок «Cooler Master» до разрешения вопроса о погашении гражданского иска и штрафа.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 24, 296-299, 302-304, 307-309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО6 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 4 (четырех) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима со штрафом в размере 800 000 рублей с ограничением свободы сроком на 1 (один) год.

В соответствии с ч.1 ст. 53 УК РФ после отбытия основного наказания установить ФИО6 следующие ограничения: не изменять место жительства, место пребывания без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы; не выезжать за пределы того муниципального образования, где осужденный будет проживать после отбывания наказания в виде лишения свободы без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы; не уходить из места постоянного проживания (пребывания) в период с 21 часа 00 минут до 06 часов 00 минут без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы; и возложить обязанность: являться в специализированный государственный орган, осуществляющий надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы, два раза в месяц для регистрации. 

Меру пресечения ФИО6 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на заключение под стражу. Взять ФИО6 под стражу в зале суда, содержать в ФКУ СИЗО-1 г.

<

адрес> УФСИН России по 

<

адрес> до вступления приговора в законную силу. 

Срок наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу. На основании п. «б» ч. 3.1 ст.72 УК РФ время содержания ФИО6 под стражей с 28.03.2025 до вступления приговора суда в законную силу засчитывать в срок лишения свободы из расчета один день содержания под стражей за полтора дня лишения свободы при отбывании наказания в исправительной колонии общего режима.

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам: УФК по 

<

адрес> (УМВД России по г. 

<

адрес>) л/с №, ИНН №, КПП №, ФИО33 получатель: 

<

адрес>, БИК №, расчетный счет №, ОКТМО №, КБК №.

Признать ФИО13 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, и в связи со смертью ФИО13 на основании п.3 ч.5 ст. 302 УПК РФ (в рамках положений п.4 ч.1 ст. 24 УПК РФ) не назначать ей наказание.

Исковые требования удовлетворить. Взыскать с ФИО6 в пользу ООО ФИО594 денежные средства в размере № рублей № копеек. Взыскать с ФИО6 в пользу ООО ФИО382 - № рублей № копеек. Взыскать с ФИО6 в пользу ООО ФИО1037 - № рублей № копеек. Взыскать с ФИО6 в пользу ООО ФИО233 - № рублей № копеек. Взыскать с ФИО6 в пользу ФИО1334 - № рублей № копеек.

Вещественными доказательствами по вступлении настоящего приговора в законную силу распорядиться следующим образом:

- предметы и документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО6; 11 картонных коробок с бухгалтерской и иной документацией потерпевших; договора на оказание возмездных услуг, акты сверки взаимных расчётов, счета-фактуры, акты о приемке выполненных работ, листы записи ЕГРИП и иные документы, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств УМВД России по городу 

<

адрес> – уничтожить;

- оптические диски - хранить в материалах уголовного дела.

Наложить арест на системный блок «Cooler Master» до разрешения вопроса о погашении гражданского иска и штрафа.

Сохранить арест на жилое помещение, кадастровый номер №, расположенное по адресу: 

<

адрес>, площадью 125,5 м2; машино-место, кадастровый номер №, расположенное по адресу: 

<

адрес>, машино-место №12, площадью 21,6 м2 до разрешения вопроса о погашении гражданского иска и штрафа.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в 

<

адрес> областной суд путем подачи жалобы в 

<

адрес> районный суд г. 

<

адрес> в течение 15 суток со дня провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения копии приговора. Ходатайство об ознакомлении с протоколом судебного заседания и аудиозаписью судебного заседания может быть заявлено сторонами в письменном виде в течение 3-х суток со дня окончания судебного заседания. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе в течение 10 суток со дня вручения копии приговора и в тот же срок со дня вручения копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающей его интересы, ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должен указать в апелляционной жалобе.

Судья /подпись/ Р.Р. Хасаншин

Копия верна