Дело № 1-508/2017 

П Р И Г О В О Р

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Йошкар-Ола 08 декабря 2017 года

Йошкар-Олинский городской суд Республики Марий Эл в составе: председательствующего судьи Ершовой О.В. при секретаре Липиной Н.В. с участием государственного обвинителя – прокурора отдела прокуратуры Республики Марий Эл ФИО1, подсудимого, гражданского ответчика ФИО2, его защитника – адвоката Коллегии адвокатов Республики Марий Эл «Ваш адвокат» Соловьева С.В., представившего удостоверение № 461 и ордер № 001058, представителя потерпевшего, гражданского истца – генерального директора АО «Особое конструкторско – технологическое бюро Кристалл» ФИО3, его защитника – адвоката Коллегии адвокатов Республики Марий Эл «Тезис» ФИО4, представившего удостоверение № 198 и ордер № 000284, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО2, 

<

данные изъяты> не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

у с т а н о в и л:

ФИО2 совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преступление совершено ФИО5 при следующих обстоятельствах:

ФИО2 приказом №-к от ДД.ММ.ГГГГ зачислен на должность инженера производства 2 ОАО «ОКТБ Кристалл». 

С ДД.ММ.ГГГГ на основании трудового договора (контракта) № ФИО2 принят на должность начальника отдела подготовки производства СТО № 2;

С 01 января 2006 года ФИО2 назначен на должность исполнительного директора производства СТО № 200 согласно дополнительному соглашению от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ. 

Согласно трудовому договору (контракту) № от 01 января 2002 года ФИО2 нес материальную ответственность (полную материальную ответственность) в соответствии с действующим законодательством. 

Согласно должностной инструкции исполнительный директор отнесен к категории руководителей, подчиняется непосредственно генеральному директору и обязан:

- организовывать оперативный контроль за обеспечением производства технической документацией, оборудованием, инструментом, материалами, погрузочно-разгрузочными средствами;

- координировать работу подразделений и производственных участков, принимать меры по обеспечению ритмичности выполнения календарных планов производства, предупреждению и устранению нарушений производственного процесса;

- руководить работой производственных складов, производственно-диспетчерской службой;

Кроме того, исполнительный директор имел право:

- требовать от руководителей подразделений, находящихся в его непосредственном подчинении своевременного и надлежащего выполнения своих должностных обязанностей;

- давать указания руководителям участков о запуске в производство новых изделий в соответствии с планом запуска изделий;

- давать указания работникам подчиненных звеньев по организации получения, хранения, учета и выдачи материалов, заготовок, инструмента, сырья;

- вносить генеральному директору предприятия в установленном порядке предложения: о приеме на работу, переводе, увольнении работников подчиненных звеньев; о поощрении, премировании, присвоении почетных званий подчиненных работников; о лишении премии за производственные упущения подчиненных работников; о наложении дисциплинарных взысканий;

- подготавливать и вносить на рассмотрение проекты приказов по вопросам производственной деятельности;

- визировать заявления работников подчиненных служб о предоставлении отпусков, увольнении, переводе и др.

Согласно данной должностной инструкции исполнительный директор нес ответственность за осуществление возложенных на него обязанностей, за нарушение законодательных и нормативных актов мог быть привлечен в соответствии с действующим законодательством в зависимости от тяжести проступка к дисциплинарной, материальной, административной и уголовной ответственности. 

На основании ежегодно издаваемых приказов «О разграничении функциональных обязанностей руководства предприятия в части подписания документов и заверения их печатями», в том числе, приказов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанных генеральным директором ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО3, в целях строгого разграничения функциональных обязанностей руководства предприятия в части подписания документов и заверения их печатями установлено право подписи должностных лиц предприятия. Так, исполнительные директора производств по своим подразделениям имели право подписи на договорах на поставку, разработку, создание и реализацию продукции вверенного подразделения; на договорах на поставку материалов и комплектующих; на договорах на оказание услуг; заявлений на прием и увольнение, трудовых договорах с работниками вверенного подразделения. Кроме того, исполнительный директор производства имел право утверждающей подписи на калькуляции цен на выпускаемую продукцию вверенного подразделения, счетах-фактуры на приход материалов и комплектующих; право первой подписи - на доверенностях на получение ТМЦ, счетах на оплату произведенной продукции вверенного подразделения, товарных накладных, пропусках и счетах-фактуры на реализацию продукции вверенного подразделения.

Кроме того, согласно ежегодно выдаваемым генеральным директором ОАО «ОКТБ Кристалл» доверенностям, в том числе, №-юр от ДД.ММ.ГГГГ, №-юр от ДД.ММ.ГГГГ, №-юр от ДД.ММ.ГГГГ, №-юр от ДД.ММ.ГГГГ, №-юр от ДД.ММ.ГГГГ, исполнительный директор производства специального технологического оборудования ФИО2 уполномочен представлять интересы и совершать от имени ОАО «ОКТБ Кристалл» следующие действия: подписывать договоры на поставку, разработку, создание и реализацию продукции вверенного подразделения; договоры на поставку материалов и комплектующих; договоры на оказание услуг; утверждать своей подписью: калькуляции цен на выпускаемую продукцию вверенного подразделения; счета-фактуры на приход материалов и комплектующих и счета-фактуры на оказанные услуги, приобретаемые для производственной программы вверенного подразделения; подписывать, используя право первой подписи: доверенности на получение ТМЦ, счета на оплату произведенной продукции вверенного подразделения, товарные накладные, пропуски и счета-фактуры на реализацию продукции вверенного подразделения. 

То есть, в соответствии с должностной инструкцией исполнительного директора производства СТО, ежегодно издаваемыми приказами «О разграничении функциональных обязанностей руководства предприятия в части подписания документов и заверения их печатями» и выдаваемыми ежегодно генеральным директором ОАО «ОКТБ Кристалл» доверенностями, ФИО2, являясь исполнительным директором производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» с 01 января 2006 года был наделен организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями. 

В декабре 2011 года у ФИО2, являющегося исполнительным директором производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл», наделенного организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, возник единый корыстный преступный умысел на хищение чужого имущества путем обмана в особо крупном размере с использованием своего служебного положения, а именно: денежных средств, принадлежащих ОАО «ОКТБ Кристалл», для реализации которого он разработал преступный план. 

Согласно разработанному преступному плану в декабре 2011 года ФИО2 обратился к неустановленным лицам, осуществляющим противоправную деятельность по «обналичиванию» денежных средств для заинтересованных физических и юридических лиц, получив от них реквизиты коммерческих организаций, не осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность, при этом, не сообщая неустановленным лицам о своих преступных намерениях. В дальнейшем ФИО2, используя свое служебное положение, обладая полномочиями по заключению и подписанию договоров на поставку продукции, материалов и комплектующих для производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл», планировал от имени данных организаций, не осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность, заключать договоры поставки материалов и комплектующих с ООО «Валтар Магнит» (г. Королев), осуществляющим поставку магнитов и комплектующих, не сообщая руководству и сотрудникам ООО «Валтар Магнит» о своих преступных намерениях, заведомо зная, что коммерческие организации, реквизиты которых были получены ФИО2 от неустановленных лиц, не будут поставлять магниты и комплектующие в ОАО «ОКТБ Кристалл», поскольку не осуществляют реальную финансово-хозяйственную деятельность, а созданы в целях осуществления противоправной деятельности по незаконному «обналичиванию» денежных средств для заинтересованных лиц. 

В целях реализации своего единого корыстного преступного умысла ФИО2 планировал, что работники бухгалтерии ОАО «ОКТБ Кристалл», не подозревая о его преступных намерениях, на основании предоставленных им документов (товарные накладные, счета-фактуры, счета на оплату, спецификации), будут осуществлять перевод денежных средств на расчетные счета коммерческих организаций, не осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность, реквизиты которых были получены ФИО2 от неустановленных лиц, в качестве оплаты за фактически поставляемые ООО «Валтар Магнит» магниты и комплектующие, в рамках действующих договоров поставки ОАО «ОКТБ Кристалл» с указанными фиктивными коммерческими организациями, по умышленно завышенным ФИО2 ценам, после чего через расчетные счета указанных фиктивных организаций при помощи неустановленных лиц производить оплату фактической стоимости магнитов и комплектующих на расчетный счет ООО «Валтар Магнит», а остальные денежные средства похищать, распоряжаясь ими по собственному усмотрению. 

Так, в декабре 2011 года ФИО2, являясь исполнительным директором производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл», будучи наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, в силу своих должностных обязанностей, обладая полномочиями по заключению и подписанию договоров на поставку продукции, материалов и комплектующих для производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл», во исполнение единого корыстного преступного умысла на хищение денежных средств в особо крупном размере, принадлежащих ОАО «ОКТБ Кристалл», путем обмана с использованием своего служебного положения, находясь в неустановленном месте на территории г. Йошкар-Олы, действуя согласно разработанному преступному плану, посредством электронной почты с электронного ящика psto@oktb-kristall.ru, принадлежащего ОАО «ОКТБ Кристалл», которым пользовался ФИО2 как исполнительный директор производства СТО указанного предприятия, обратился в ООО «Валтар Магнит» (г. Королев) на электронный ящик valtar-m@valtar.ru с целью приобретения магнитов, необходимых для нужд производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл». 

В конце декабря 2011 года генеральным директором ООО «Валтар Магнит» СМВ, не подозревавшей о преступных намерениях ФИО2, подготовлен и заключен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку пробной партии магнитов из порошка NdFeB между ООО «Валтар Магнит» и ОАО «ОКТБ Кристалл», который был подписан лично ФИО2 как исполнительным директором производства СТО. 

После получения опытной партии магнитов по товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, качество которых устроило ОАО «ОКТБ Кристалл», исполнительный директор производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2, будучи наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, действуя во исполнение единого корыстного преступного умысла на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «ОКТБ Кристалл» в особо крупном размере, путем обмана, используя свое служебное положение, предложил генеральному директору ООО «Валтар Магнит» СМВ заключить договор поставки на серийные партии магнитов, умышленно, из корыстной заинтересованности сообщив ложные сведения о том, что приобретение магнитов для ОАО «ОКТБ Кристалл» будет осуществляться якобы через «оператора» указанного акционерного общества, а именно через ООО «Империя-М», заведомо зная, что указанное Общество не осуществляет реальной финансово-хозяйственной деятельности и создано для противоправной деятельности по незаконному «обналичиванию» денежных средств. 

При этом ФИО2 переслал в адрес ООО «Валтар Магнит» посредством электронной почты с принадлежащего ему электронного ящика olegserebro@inbox.ru, предварительно полученные от неустановленных лиц реквизиты ООО «Империя-М», в том числе, сведения о фиктивном руководителе Общества - генеральном директоре ЛАК, номере расчетного счета Общества №, открытого в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский», фиктивный адрес местонахождения Общества: 

<

...>. 

В марте 2012 года, но не позднее 05 марта 2012 года, генеральный директор ООО «Валтар Магнит» СМВ, не подозревая о преступных намерениях ФИО2, согласилась на предложенные условия и подготовила договор поставки № от 05 марта 2012 года на поставку магнитов из сплава NdFeB между ООО «Валтар Магнит» (адрес: 

<

адрес>), в лице генерального директора СМВ и ООО «Империя-М» (адрес: 

<

адрес>), в лице генерального директора ЛАК, который направила по электронной почте на личный электронный ящик ФИО2 

<

данные изъяты> для подписания со стороны ООО «Империя-М». 

В марте 2012 года, но не позднее 05 марта 2012 года, исполнительный директор производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2, будучи наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, во исполнение единого корыстного преступного умысла на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «ОКТБ Кристалл» в особо крупном размере, путем обмана, используя свое служебное положение, находясь в неустановленном месте на территории г. Йошкар-Олы, действуя согласно разработанному преступному плану, получив по электронной почте договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Валтар Магнит» и ООО «Империя-М», при помощи неустановленных лиц, не сообщая им о своих преступных намерениях, подделал подписи от имени фиктивного руководителя ООО «Империя-М» ЛАК, направив подписанный от имени последнего договор поставки со своего личного электронного ящика 

<

данные изъяты> на электронный ящик ООО «Валтар Магнит» 

<

данные изъяты> для осуществления фактической поставки магнитов со стороны ООО «Валтар Магнит» в ОАО «ОКТБ Кристалл» по адресу: 

<

...>. 

При этом ФИО2 в целях сокрытия совершаемого преступления, умышленно, из корыстной заинтересованности, посредством электронной почты предложил представителям ООО «Валтар Магнит» направить оригинал данного договора якобы по адресу расположения офиса ООО «Империя-М»: 

<

адрес>, б

<

адрес>, который фактически являлся адресом регистрации его сожительницы ДНВ, не подозревавшей о его преступных действиях. 

В марте 2012 года, но не позднее 05 марта 2012 года, исполнительный директор производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2, будучи наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, во исполнение единого корыстного преступного умысла на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «ОКТБ Кристалл» в особо крупном размере, путем обмана, используя свое служебное положение, обладая полномочиями по заключению и подписанию договоров на поставку продукции, материалов и комплектующих для производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл», находясь в неустановленном месте на территории г. Йошкар-Олы, действуя согласно разработанному преступному плану, получив договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Валтар Магнит» и ООО «Империя-М», умышленно, из корыстной заинтересованности, изменил реквизиты в данном договоре, изготовив фиктивный договор поставки № от 12 марта 2012 года между ОАО «ОКТБ Кристалл» и ООО «Империя-М» на поставку магнитов из сплава NdFeB, который лично подписал как исполнительный директор производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл», а также при помощи неустановленных лиц, не сообщая им о своих преступных намерениях, подделал подписи от имени фиктивного руководителя ООО «Империя-М» ЛАК После чего, действуя согласно разработанному преступному плану, предоставил изготовленный и подписанный им как исполнительным директором производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» договор № от ДД.ММ.ГГГГ для согласования и направления в бухгалтерию предприятия, с целью сокрытия своих преступных действий и придания правомерности указанной сделке. 

После чего, в период времени с марта 2012 года по июль 2013 года со стороны представителей ООО «Валтар Магнит», не подозревавших о преступных намерениях ФИО2, по электронной почте на личный электронный ящик ФИО2 

<

данные изъяты> также на электронный адрес ОАО «ОКТБ Кристалл» 

<

данные изъяты> используемый ФИО2, как исполнительным директором производства СТО, направлялись сопроводительные документы: товарные накладные, счета-фактуры, спецификации на магниты, счета на оплату, адресованные ООО «Империя-М» (

<

адрес>, Измайловский б-р, 

<

адрес>, стр. 2), оригиналы которых по указанию ФИО2 направлялись по адресу регистрации его сожительницы ДНВ: 

<

адрес>, б

<

адрес>, а партии магнитов поступали непосредственно в ОАО «ОКТБ Кристалл» по адресу: 

<

...>. 

В период времени с марта 2012 года по июль 2013 года исполнительный директор производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2, будучи наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, реализуя единый корыстный преступный умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «ОКТБ Кристалл» в особо крупном размере, путем обмана, используя свое служебное положение, находясь в неустановленном месте на территории г. Йошкар-Олы, действуя согласно разработанному преступному плану, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба в особо крупном размере ОАО «ОКТБ Кристалл» и желая их наступления, получая от ООО «Валтар Магнит» посредством электронной почты сопроводительные документы: товарные накладные, счета-фактуры, спецификации на магниты, счета на оплату, адресованные ООО «Империя-М», умышленно, из корыстной заинтересованности, изменял реквизиты организации – поставщика на ООО «Империя-М» и покупателя на ОАО «ОКТБ Кристалл», при этом намеренно указывал сумму оплаты за магниты в несколько раз выше суммы оплаты, указанной ООО «Валтар Магнит», после чего распечатывал и подделывал подписи от имени фиктивного руководителя ООО «Империя-М» ЛАК при помощи неустановленных лиц, не сообщая им о своих преступных намерениях, передавал указанные документы, предварительно утвердив своей подписью счета-фактуры, в бухгалтерию ОАО «ОКТБ Кристалл» для оплаты поступившей продукции и перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Империя-М» №, открытый в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский». 

В указанный период времени работники бухгалтерии ОАО «ОКТБ Кристалл», не подозревая о преступных действиях ФИО2, не обладая информацией относительно истинной стоимости магнитов, на основании представленных им документов на поставку магнитов (товарные накладные, счета-фактуры, спецификации, счета на оплату), изготавливали платежные поручения и перечисляли на расчетный счет ООО «Империя-М» денежные средства в указанных ФИО2 суммах в качестве оплаты за магниты. 

Так, в период времени с 19 марта 2012 года по 08 июля 2013 года с расчетного счета ОАО «ОКТБ Кристалл» №, открытого в отделении № Сбербанка России 

<

адрес> на расчетный счет ООО «Империя-М» №, открытый в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский», перечислены денежные средства:

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 324103,52 рубля в качестве оплаты за магниты по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 324103,52 рубля в качестве оплаты за магниты по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 345206,64 рублей в качестве оплаты за магниты по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 345206,64 рублей в качестве оплаты за магниты по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 358655,41 рублей в качестве оплаты за магниты по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 387177,34 рублей предоплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 387177,34 рублей доплата 50% по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 177529,02 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

а также с расчетного счета ОАО «ОКТБ Кристалл» №, открытого в МРФ ОАО «Россельхозбанк» 

<

адрес> на расчетный счет ООО «Империя-М» №, открытый в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский» перечислены денежные средства:

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 358655,40 рублей в качестве оплаты за магниты по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 167796 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 430766,08 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 208270 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250000 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 261856,62 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 177529,02 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

Всего с расчетного счета ОАО «ОКТБ Кристалл» №, открытого в отделении № Сбербанка России г. Йошкар-Олы, а также с расчетного счета ОАО «ОКТБ Кристалл» №, открытого в МРФ ОАО «Россельхозбанк» 

<

адрес> на расчетный счет ООО «Империя-М» №, открытый в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский» перечислены денежные средства на общую сумму 4504032,55 рубля. 

После поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Империя-М» № неустановленные лица, оказывающие услуги по «обналичиванию» денежных средств через расчетный счет ООО «Империя-М» №, открытый в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский», действуя по указанию ФИО2, не подозревая о его преступных намерениях, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисляли на расчетный счет ООО «Валтар Магнит» №, открытый в филиале «Королевский» ОАО «Собинбанк» в 

<

адрес> денежные средства за приобретение магнитов по фактической стоимости:

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175973,40 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 175973,40 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 186431,74 рубль по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 186431,74 рубль по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 190521,97 рубль по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 190521,97 рубль по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 202668,54 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 202668,54 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты; 

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 149329 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 149329 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 185290,68 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 185290,68 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 89562 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 89562 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты.

Таким образом, на расчетный счет ООО «Валтар Магнит» от ООО «Империя-М» поступили денежные средства на общую сумму 2359554,66 рубля за фактическую стоимость магнитов, а оставшиеся денежные средства на общую сумму 2144477,89 рублей, принадлежащие ОАО «ОКТБ Кристалл», перечисленные на расчетный счет ООО «Империя-М», ФИО2 похитил, получив реальную возможность распорядится похищенными денежными средствами по собственному усмотрению. 

29 июля 2013 года исполнительный директор производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2, будучи наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, во исполнение единого корыстного преступного умысла на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «ОКТБ Кристалл» в особо крупном размере, путем обмана, используя свое служебное положение, обладая полномочиями по заключению и подписанию договоров на поставку продукции, материалов и комплектующих для производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл», находясь в неустановленном месте на территории г. Йошкар-Олы, действуя согласно разработанному преступному плану, посредством электронной переписки сообщил представителям ООО «Валтар Магнит» о перерегистрации ООО «Империя-М» в ООО «Декатрон», фактически являющегося юридическим лицом, не осуществляющим реальную финансово-хозяйственную деятельность, созданным для противоправной деятельности по незаконному «обналичиванию» денежных средств, и предложил перезаключить договор поставки магнитов с данной организацией, переслав на электронный адрес ООО «Валтар Магнит» 

<

данные изъяты> по электронной почте со своего личного электронного ящика olegserebro@inbox.ru все необходимые для заключения договора реквизиты ООО «Декатрон», предварительно полученные от неустановленных лиц, в том числе, сведения о фиктивном руководителе Общества - генеральном директоре СПЕ, номере расчетного счета Общества №, открытого в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский», фиктивном адресе местонахождения Общества: 

<

адрес>, 

<

адрес>

В июле 2013 года заместитель директора ООО «Валтар Магнит» ТЕН, не подозревавшая о преступных намерениях ФИО2, подготовила проект договора поставки магнитов № от 30 июля 2013 года на поставку магнитов на основе сплава NdFeB между ООО «Валтар Магнит» (

<

адрес>), в лице генерального директора СМВ и ООО «Декатрон» (

<

адрес>, 

<

адрес> в лице генерального директора СПЕ, который направила ФИО2 по электронной почте на его личный электронный ящик olegserebro@inbox.ru для подписания со стороны ООО «Декатрон». 

В августе 2013 года исполнительный директор производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2, будучи наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, во исполнение единого корыстного преступного умысла на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «ОКТБ Кристалл», в особо крупном размере, путем обмана, используя свое служебное положение, находясь в неустановленном месте на территории 

<

адрес>, действуя согласно разработанному преступному плану, получив по электронной почте договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Валтар Магнит» в лице генерального директора СМВ и ООО «Декатрон» в лице генерального директора СПЕ, при помощи неустановленных лиц, не сообщая им о своих преступных намерениях, подделал подписи от имени фиктивного руководителя ООО «Декатрон» СПЕ, направив подписанный от имени последнего договор поставки со своего личного электронного ящика olegserebro@inbox.ru на электронный ящик ООО «Валтар Магнит» 

<

данные изъяты> для осуществления фактической поставки магнитов со стороны ООО «Валтар Магнит» непосредственно в ОАО «ОКТБ Кристалл» по адресу: 

<

адрес>. 

При этом, в целях сокрытия совершаемого преступления ФИО2 посредством электронной почты предложил представителям ООО «Валтар Магнит» направить оригинал данного договора якобы по адресу расположения офиса ООО «Декатрон»: 

<

адрес>, который фактически являлся адресом регистрации его сожительницы ДНВ, не подозревавшей о его преступных действиях. 

В августе 2013 года исполнительный директор производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2, будучи наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, во исполнение единого корыстного преступного умысла на хищение денежных средств ОАО «ОКТБ Кристалл» в особо крупном размере, путем обмана, используя свое служебное положение, обладая полномочиями по заключению и подписанию договоров на поставку продукции, материалов и комплектующих для производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл», находясь в неустановленном месте на территории г. Йошкар-Олы, действуя согласно разработанному преступному плану, получив договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Валтар Магнит» и ООО «Декатрон», умышленно, из корыстной заинтересованности, изменил реквизиты в данном договоре, изготовив фиктивный договор поставки № от 31 июля 2013 года между ОАО «ОКТБ Кристалл» и ООО «Декатрон» на поставку магнитов из сплава NdFeB, который лично подписал как исполнительный директор производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл», а также при помощи неустановленных лиц, не сообщая им о своих преступных намерениях, подделал подписи от имени фиктивного руководителя ООО «Декатрон» СПЕ После чего, действуя согласно разработанному преступному плану, предоставил изготовленный и подписанный им как исполнительным директором производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» договор № от ДД.ММ.ГГГГ для согласования и направления в бухгалтерию предприятия с целью сокрытия своих преступных действий и придания правомерности указанной сделке. 

В марте 2014 года исполнительный директор производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2, будучи наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, во исполнение единого корыстного преступного умысла на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «ОКТБ Кристалл» в особо крупном размере, путем обмана, используя свое служебное положение, обладая полномочиями по заключению и подписанию договоров на поставку продукции, материалов и комплектующих для производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл», предложил заместителю директора ООО «Валтар Магнит» ТЕН заключить договор поставки на керамические оси и шайбы между ООО «Валтар Магнит» и ООО «Декатрон», проект которого направил со своего личного электронного ящика 

<

данные изъяты> на электронный ящик ООО «Валтар Магнит» 

<

данные изъяты> для подписания со стороны ООО «Валтар Магнит». 

После чего, в марте 2014 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, заместитель директора ООО «Валтар Магнит» ТЕН, не подозревая о преступных намерениях ФИО2, получив по электронной почте подготовленный и направленный ФИО2 договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку керамических осей и шайб между ООО «Валтар Магнит» в лице генерального директора СМВ и ООО «Декатрон» в лице генерального директора СПЕ, подписала указанный договор у генерального директора ООО «Валтар Магнит» СМВ, изменив при этом дату договора № на 19 марта 2014 года, направив его на личный электронный ящик ФИО2 olegserebro@inbox.ru для подписания со стороны представителей ООО «Декатрон».

В марте 2014 года, но не позднее 19 марта 2014 года, исполнительный директор производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2, будучи наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, во исполнение единого корыстного преступного умысла на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «ОКТБ Кристалл» в особо крупном размере, путем обмана, используя свое служебное положение, находясь в неустановленном месте на территории г. Йошкар-Олы, получив по электронной почте договор поставки № от 19 марта 2014 года между ООО «Валтар Магнит» в лице генерального директора СМВ и ООО «Декатрон» в лице генерального директора СПЕ при помощи неустановленных лиц, не сообщая им о своих преступных намерениях, подделал подпись от имени фиктивного руководителя ООО «Декатрон» СПЕ и направил подписанный договор со своего личного электронного ящика 

<

данные изъяты> на электронный ящик ООО «Валтар Магнит» 

<

данные изъяты> для осуществления фактической поставки керамических осей и шайб со стороны ООО «Валтар Магнит» непосредственно в ОАО «ОКТБ Кристалл» по адресу: 

<

адрес>. 

После чего, действуя согласно разработанному преступному плану, в марте 2014 года, но не позднее 19 марта 2014 года, исполнительный директор производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2, будучи наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, во исполнение единого корыстного преступного умысла на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «ОКТБ Кристалл» в особо крупном размере, путем обмана, используя свое служебное положение, обладая полномочиями по заключению и подписанию договоров на поставку продукции, материалов и комплектующих для производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл», находясь в неустановленном месте на территории г. Йошкар-Олы, изготовил фиктивное дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, подписав его лично как исполнительный директор производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» и при помощи неустановленных лиц, не сообщая им о своих преступных намерениях, подделал подпись от имени фиктивного руководителя ООО «Декатрон» СПЕ После чего, действуя согласно разработанному преступному плану, предоставил изготовленное и подписанное им как исполнительным директором производства СТО дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ в бухгалтерию ОАО «ОКТБ Кристалл» с целью сокрытия своих преступных действий и придания правомерности указанной сделке. 

В период времени с июля 2013 года по декабрь 2014 года со стороны представителей ООО «Валтар Магнит», не подозревавших о преступных намерениях ФИО2, по электронной почте на личный электронный ящик ФИО2 

<

данные изъяты>, направлялись сопроводительные документы (товарные накладные, счета-фактуры, спецификации, счета на оплату) на магниты и комплектующие (керамические оси и шайбы), адресованные ООО «Декатрон» (

<

адрес>, стр.3, пом.1 комн.21), оригиналы которых по указанию ФИО2, направлялись по адресу регистрации его сожительницы ДНВ: 

<

адрес>, а партии магнитов и комплектующих поступали непосредственно в ОАО «ОКТБ Кристалл» по адресу: 

<

адрес>.

В указанный период времени с июля 2013 года по декабрь 2014 года исполнительный директор производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2, будучи наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, реализуя единый корыстный преступный умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «ОКТБ Кристалл» в особо крупном размере, путем обмана, используя свое служебное положение, действуя согласно разработанному преступному плану, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба в особо крупном размере ОАО «ОКТБ Кристалл» и желая их наступления, находясь в неустановленном месте на территории г. Йошкар-Олы, получая от ООО «Валтар Магнит» посредством электронной почты сопроводительные документы: товарные накладные, счета-фактуры, счета на оплату, спецификации на магниты и комплектующие, адресованные ООО «Декатрон», умышленно, из корыстной заинтересованности, изменял реквизиты организации - поставщика на ООО «Декатрон» и покупателя на ОАО «ОКТБ Кристалл», при этом намеренно указывая сумму оплаты за магниты и комплектующие в несколько раз выше суммы оплаты, указанной ООО «Валтар Магнит», после чего распечатывал и подделывал подписи от имени фиктивного руководителя ООО «Декатрон» СПЕ при помощи неустановленных лиц, не сообщая им о своих преступных намерениях, передавал данные документы, предварительно утвердив своей подписью счета-фактуры, в бухгалтерию ОАО «ОКТБ Кристалл» для оплаты поступившей продукции и перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Декатрон» №, открытый в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский». 

В указанный период времени работники бухгалтерии ОАО «ОКТБ Кристалл», не подозревая о преступных намерениях ФИО2, не обладая информацией относительно истинной стоимости магнитов и комплектующих, на основании представленных им документов на поставку магнитов и комплектующих (товарные накладные, счета-фактуры, счета на оплату, спецификации), изготавливали платежные поручения и перечисляли на расчетный счет ООО «Декатрон» денежные средства в указанных ФИО2 суммах в качестве оплаты за магниты и комплектующие. 

Так в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ОАО «ОКТБ Кристалл» №, открытого в отделении № Сбербанка России г. Йошкар-Олы на расчетный счет ООО «Декатрон» №, открытый в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский» перечислены денежные средства:

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 286374,20 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за товары;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 183027,44 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты; 

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 192045 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за товары;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 406697,62 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160834 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за товары;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 493622,32 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 62830 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за керамические оси и шайбы;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 415000 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

а также с расчетного счета ОАО «ОКТБ Кристалл» №, открытого в Марийском филиале ОАО «Россельхозбанк» г. Йошкар-Олы на расчетный счет ООО «Декатрон» №, открытый в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский» перечислены денежные средства:

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 286374,20 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 340222,32 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 218630,40 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты; 

-по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 340222,32 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 279507,78 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 279507,78 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 183027,44 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 344140,51 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 192045 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за товары;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 373059,95 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 288371,94 рубль по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 299581,94 рубль по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 382263 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 382263,72 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 406697,62 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 429630,92 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 136000 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за керамические оси и шайбы;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 482638,88 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150689,64 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты.

Всего с расчетного счета ОАО «ОКТБ Кристалл» №, открытого в отделении № Сбербанка России в г. Йошкар-Оле, а также с расчетного счета ОАО «ОКТБ Кристалл» №, открытого в Марийском филиале ОАО «Россельхозбанк» г. Йошкар-Олы на расчетный счет ООО «Декатрон» №, открытый в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский» перечислены денежные средства на общую сумму 7995305,94 рублей. 

После поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Декатрон» № неустановленные лица, оказывающие услуги по «обналичиванию» денежных средств через расчетный счет ООО «Декатрон» №, открытый в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский», действуя по указанию ФИО2, не подозревая о его преступных намерениях, в период времени с 08 августа 2013 года по 29 декабря 2014 года перечисляли на расчетный счет ООО «Валтар Магнит» №, открытый в филиале «Королевский» ОАО «Собинбанк» 

<

адрес>, денежные средства за приобретение магнитов и комплектующих по фактической стоимости:

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 144423,74 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 144423,74 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 171920,10 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 54619,84 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 226539,84 рублей по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 141867,86 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 141867,86 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 91257,66 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 91257,66 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 177965,24 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

а также с расчетного счета ООО «Декатрон» №, открытого в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский» на расчетный счет ООО «Валтар Магнит» №, открытый в КБ «Вега - Банк» (ООО) 

<

адрес> перечислены денежные средства за приобретение магнитов и комплектующих по фактической их стоимости: 

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 58244,80 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за пресс-формы;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45559,80 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за оси и шайбы;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 177965,24 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 28999,09 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 132117,52 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 106306,20 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за оси и шайбы;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 132117,52 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8283,60 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 168322,28 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 168322,28 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 198832,36 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 221511 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручения № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 78794,50 рубля по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за оси и шайбы;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 211189,32 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 284141,64 рубль по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 103515,50 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за оси и шайбы;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 259249,54 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 332546,42 рублей по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за магниты.

Таким образом, на расчетный счет ООО «Валтар Магнит» №, открытый в филиале «Королевский» ОАО «Собинбанк» 

<

адрес>, а также на расчетный счет №, открытый в КБ «Вега-Банк» (ООО) 

<

адрес>, от ООО «Декатрон» поступили денежные средства на общую сумму 4102163,11 рубля за фактическую стоимость магнитов, а оставшиеся денежные средства на общую сумму 3893142,83 рубля, принадлежащие ОАО «ОКТБ Кристалл», перечисленные на расчетный счет ООО «Декатрон», ФИО2 похитил, получив реальную возможность распорядится похищенными денежными средствами по собственному усмотрению. 

Своими преступными действиями ФИО2 причинил ОАО «ОКТБ Кристалл» материальный ущерб в особо крупном размере на общую сумму 6037620,72 рублей.

В судебном заседании подсудимый ФИО2 вину в инкриминируемом преступлении не признал, суду показал, что с 19 мая 1997 года он был трудоустроен в ОАО «ОКТБ Кристалл» в должности инженера, с 01 января 2005 года по 06 февраля 2015 года занимал должность исполнительного директора производства специального технологического оборудования (СТО). ФИО2 как исполнительному директору производства СТО ежегодно выдавалась доверенность, подписанная генеральным директором Общества ФИО3, согласно которой он мог подписывать документы, касающиеся производства СТО, в том числе договоры поставки продукции, сбыта продукции, приобретения комплектующих материалов, заявления на прием-увольнение работников производства СТО, он также визировал приходные документы (товарные накладные, счета-фактуры).

Снабженцами подразделения СТО являлись МЛМ, ПЕМ Существовало условное разделение обязанностей, так МЛМ занималась приобретением комплектующих, ПЕМ – приобретением материалов, в том числе магнитов. Первоначально общение с поставщиками снабженцы вели по телефонам, по факсу. Так как Интернет был установлен у ФИО2 в его рабочем кабинете, то большинство коммерческих предложений приходили на электронный адрес предприятия 

<

данные изъяты>, также предложения приходили на адрес производства СТО 

<

данные изъяты>, доступ к которому был у ФИО2 Если коммерческие предложения о сотрудничестве приходили на общий адрес предприятия, то программистами они перераспределялись для каждого подразделения и направлялись в соответствующие подразделения для рассмотрения, в частности ФИО2 как исполнительному директору производства СТО. Он рассматривал все поступившие коммерческие предложения, распечатывал их на бумажных носителях, передавал снабженцам для выбора наиболее выгодного поставщика, но предварительное одобрение определенного поставщика оставалось за ним. Обычно переговоры с поставщиками вели снабженцы подразделения СТО. Направлялся запрос на поставку опытной партии или образцов. В случае, если опытная партия (образцы) соответствовали требованиям производства СТО, заключался договор поставки. Придя к общей договоренности по поставке необходимой продукции, либо ФИО2 на адрес электронной почты 

<

данные изъяты> высылался проект договора, либо по почте приходил экземпляр с подписями руководителей организации-поставщика и печатями. Перед подписанием ФИО2 договор в обязательном порядке проходил согласование в бухгалтерии предприятия, планово-экономическом, юридическом отделах. После чего договор приносили ФИО2 на подпись. 

В начале 2012 года один из поставщиков – ООО «ПК Тульский завод постоянных магнитов» резко повысил цену по поставляемые магниты, качество которых при этом ухудшилось. ФИО2 как представитель ОАО «ОКТБ Кристалл» на протяжении шести месяцев осуществлял поиск нового поставщика магнитов, в том числе в сети Интернет. Указанными поисками занимался только ФИО2, поскольку иные работники не имели почтовых ящиков и навыков работы в сети Интернет. По электронной почте на личный почтовый ящик ФИО2, который он использовал в том числе и в служебных целях, поступило сообщение от неизвестной ему на тот момент ООО «Империя-М» с предложением поставок магнитов. Анализ предоставленных ООО «Империя-М» цен показал, что предложенные ООО «Империя-М» цены оказались на 10-50% ниже ООО «ПК Тульский завод постоянных магнитов». После согласования цен с целью тестовых испытаний ООО «Империя-М» предложило заказать пробную партию магнитов непосредственно у производителя ООО «Валтар Магнит». В декабре 2011 года ФИО2, имея доверенность ОАО «ОКТБ Кристалл», заказал пробную партию опытных образцов в количестве 50 штук. Качество поставляемых магнитов всех устроило, испытания они прошли успешно. После чего ФИО2 вновь связался с представителями ООО «Империя-М» с целью заключения договора на поставку магнитов. Представителем ООО «Империя-М», осуществляющим переговоры с ФИО2 был мужчина, представившийся ЛАК В ходе общения с ЛАК ФИО6 пришел к выводу, что ООО «Империя-М» является оператором производителя ООО «Валтар Магнит», поскольку представитель ООО «Империя-М» предложил получать продукцию с производственных площадей производителя напрямую, а заказы направлять сразу в два адреса – в адрес производителя и поставщика. ФИО2, не желая терять данного поставщика, будучи уверенным в доверительных отношениях между указанными фирмами, в том, что ООО «Империя-М» является фирмой, созданной самим ООО «Валтар-Магнит», согласился. В последующем был заключен договор на поставку магнитов, который поступил на ОАО «ОКТБ Кристалл» в надлежащей форме, со всеми печатями и подписями. Кроме того, согласно имеющейся в сети Интернет информации ООО «Империя-М» являлось участником нескольких государственных контрактов, что, по мнению ФИО2, указывало также на надежность указанного поставщика. Указанный договор прошел процедуру согласования со всеми службами ОАО «ОКТБ Кристалл» и был подписан. В последующем ФИО2 в рамках своих полномочий определял объем продукции, необходимой для производства, формировал и направлял заказ на поставку. Вся документация приходила на его почтовый ящик 

<

данные изъяты> от имени ООО «Империя-М», товар получал на складе производителя представитель транспортной компании, который и доставлял его на склад ОАО «ОКТБ Кристалл», где он оприходовался кладовщиком, а документы направлялись в бухгалтерию, работниками которой оплачивались. Претензий к качеству поставляемых магнитов у ОАО «ОКТБ Кристалл» не имелось, актов рекламации не составлялось. В дальнейшем ООО «Империя-М» сообщило, что перерегистрировалось в ООО «Декатрон», и вся документация приходила от последней. ФИО2 также показал, что с представителями ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» не знаком, лично не общался. Все заказы он направлял в адрес указанных фирм электронной почтой, а бухгалтерская документация от них поступала либо по электронной почте, либо курьерской службой. Также ФИО2 уточнил, что представитель ООО «Империя-М» обратился с просьбой сообщить ему адрес почтового отделения для направления документации, так как факса на данном предприятии не имелось. ФИО2 для собственного удобства и ускорения получения корреспонденции сообщил адрес почтового отделения, которое располагалось по пути его следования на работу. Однако по указанному адресу корреспонденция поступала лишь несколько раз.

Заявка в транспортную компанию осуществлялась снабженцем ПЕМ, переговоры по доставке груза вел также он. Обычно магниты поставлялись без документов (товарных накладных и счетов-фактур), а последние поступали с курьером, заказываемого поставщиком, либо раньше поступления груза, либо одновременно с ним. Если груз поступал без документов, то приходовался на складе без них, либо по копиям, поступающим по электронной почте, но обычно и документы и товар поступали одновременно. После поступления магнитов на склад, они приходовались кладовщиком подразделения СТО и направлялись для работы в производство. При этом данные о поступлении магнитов на склад вносились кладовщиком в программу «1С». У ФИО2 также имелся доступ к программе «1С», но вносить какие-либо изменения он не мог, только просматривал сведения об остатках на складах, финансовую отчетность. 

Во второй половине 2014 года в связи с ухудшением экономической ситуации, резкого повышения цен на сырье, ОАО «ОКТБ Кристалл» вновь стало сотрудничать с прежним поставщиком - ООО «ПК Тульский завод постоянных магнитов». В феврале 2015 года ФИО2 в связи с несогласием с позицией руководства ОАО «ОКТБ Кристалл» относительно дальнейшего развития производства, отсутствием карьерного роста уволился. 

ФИО2 показал, что какой-либо корыстной заинтересованности в сотрудничестве именно с указанными поставщиками магнитов не имел, денежных средств от указанных фирм в личных целях не получал. Осуществлял выбор поставщика исключительно из критериев качества, цены и надежности, личной корыстной заинтересованности при этом не имел.

Дубликат его рабочей папки по ОАО «ОКТБ Кристалл», в том числе с документацией по всем поставщикам, имелся на его личном ноутбуке для удобства работы во внеурочное время. 

ФИО2 также уточнил, что в 2011 году каких-либо жизненных потрясений не имел, занимался дочерью, спортом. Относительно денежных средств, имеющихся на его счетах в банковских учреждениях, пояснил, что указанное является его накоплениями за трудовую деятельность в ОАО «ОКТБ Кристалл», денежными подарками близких людей. 

Оценивая показания ФИО2, суд признает их неправдивыми, необъективными, не согласующимися с иными доказательствами по уголовному делу. Указанные показания ФИО2 суд расценивает как позицию защиты, обусловленную желанием избежать уголовной ответственности за содеянное. 

Суд, проведя судебное следствие, допросив подсудимого, свидетелей, сопоставив их показания между собой, с другими доказательствами и материалами уголовного дела, несмотря на позицию подсудимого по предъявленному обвинению, приходит к выводу о доказанности его вины совокупностью собранных по делу и представленных суду доказательств. Данные доказательства получили оценку с учетом правил их относимости, допустимости, достоверности, а в своей совокупности они являются достаточными для разрешения уголовного дела по существу предъявленного ФИО2 обвинения.

Вина ФИО2 в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, подтверждается следующими доказательствами.

Согласно заявлению генерального директора ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО3 от 12 апреля 2017 года он просит проверить информацию о совершенном исполнительным директором ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2 преступлении, а именно: заключении от имени организации договоров с предприятиями, фактически не осуществляющими какой-либо деятельности – ООО «Империя-М», «Декатрон», договоров поставок магнитов по завышенным ценам в личных корыстных целях, что привело к причинению имущественного ущерба ОАО «ОКТБ Кристалл» в размере 6037609, 22 рублей (т. 1 л.д. 4-5, 6-97).

Допрошенный в судебном заседании представитель потерпевшего ФИО3 показал, что в марте 2016 года в ОАО «ОКТБ Кристалл» неожиданно началась выездная налоговая проверка, в ходе которой были истребованы документы по поставщиками магнитов - ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон». ОАО «ОКТБ Кристалл» приобретало у данных организаций магниты. В целях выяснения всех обстоятельств проведена внутренняя проверка правомерности заключения договоров с указанными выше контрагентами. В экспедиторских расписках грузоперевозчика обнаружено, что в качестве отправителя груза значилась фирма ООО «Декатрон» и указаны несколько телефонных номеров, по одному из них был осуществлен звонок, по которому ответил представитель ООО «Валтар-Магнит», пояснивший, что указанная организация является непосредственным производителем магнитов и в свое время поставляла предприятию магниты через посредников по просьбе исполнительного директора предприятия ФИО2 С целью проверки поставщиков, а так же переговоров по сложившейся ситуации ФИО3 в 

<

адрес> был направлен начальник службы безопасности ОАО «ОКТБ «Кристалл» ИМЮ, которым было установлено, что фактически по юридическим адресам ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» отсутствовали. В ходе переговоров директором ООО «Валтар-Магнит» ИМЮ установлено, что 05 марта 2012 года ФИО2 написал письмо посредством электронной почты через личный почтовый ящик (

<

данные изъяты> генеральному директору производителя магнитов ООО «Валтар Магнит» (ИНН № адрес: 

<

адрес>) СМВ с просьбой о приобретении магнитов предприятием через своего оператора - компанию ООО «Империя-М». В следующих своих электронных письмах в адрес СМВ ФИО2 просил направлять оригиналы документов по адресу: 424002,, 

<

адрес>, б

<

адрес> для ООО «Империя-М». При этом указывал свой рабочий телефон на предприятии – 41-60-41. Письмом от 04 мая 2012 года ФИО2 просил документы (счета-фактуры, товарно-транспортные накладные) с грузом не отправлять, а направить их ему на e-mail (для проведения окончательного расчета), а оригиналы - в адрес офиса ООО «Империя-М» (

<

адрес> 

<

адрес>, 

<

адрес>). В письме от 12 февраля 2013 года ФИО2 обращает внимание, что с грузом оказались оригиналы документов, поэтому убедительно просил в следующих поставках (как и раньше) отправлять оригиналы документов исключительно в адрес ООО «Империя-М» по указанному выше адресу. В июле 2013 года от ФИО2 поступила просьба о направлении нового договора поставки на тех же условиях, но с новым покупателем – ООО «Декатрон», так как ООО «Империя» перерегистрировалась в ООО «Декатрон», при этом почтовый адрес для оригиналов не изменился: 

<

адрес>. Согласно данным официального сайта ФНС России обе фирмы: ООО «Декатрон» и ООО «Империя-М» существуют по настоящее время, перерегистрация не проводилась. Копии писем представлены генеральным директором ООО «Валтар Магнит» СМВ вместе с копиями товарных накладных в адрес ООО «Декатрон», акт сверки, также копии почтовых квитанций об отправлении оригиналов документов. СМВ также предоставила копии сохранившейся на сервере ООО «Валтар Магнит» части переписки с ФИО2 по произведенным в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл» через ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» поставкам комплектующих, бухгалтерские документы, почтовые квитанции. Анализ указанных документов показал, что поставка магнитов через подставные фирмы повлекла удорожание поставляемого товара для предприятия на 150% - 220%, что причинило ущерб ОАО «ОКТБ «Кристалл» на сумму 10233800, 37 рублей, из которых 6037620,72 рублей – непосредственно похищены ФИО2, 2092594,93 рубля – доначисленные в результате налоговой проверки налоги, штрафы и пени; 2103584,72 рубля – проценты за пользование чужими денежными средствами. 

ФИО3 также показал, что ранее доверял ФИО2, никогда не сомневался в его порядочности, рассматривал его в качестве своего приемника, реальной кандидатуры на должность генерального директора ОАО «ОКТБ Кристалл». 

ФИО3 известно, что ДНВ является гражданской супругой ФИО2 и зарегистрирована по адресу: 

<

адрес>, который использовался ФИО2 для получения корреспонденции от ООО «Валтар Магнит». ФИО2 ежегодно выдавалась доверенность на представление интересов ОАО «ОКТБ Кристалл» и ведение административно-хозяйственных функций в пределах своего подразделения, на совершение определенных действий вверенного подразделения, в том числе подписывать договоры на поставку, разборку, создание и реализацию продукции материалов, комплектующих, подписывать заявления на прием-увольнение работников подчиненного подразделения, утверждать своей подписью в том числе счета–фактуры на приход материалов и комплектующих, счета фактуры на оказание услуг, приобретаемые для производственной программы вверенного подразделения, подписывать товарные накладные на продукцию вверенного подразделения. На время отпуска ФИО3 ФИО2 выдавалась доверенность на представление интересов всего Общества. ФИО2 с 2005 года занимал должность исполнительного директора производства СТО, которое занималось изготовлением в том числе насосов, в состав которых входили магниты, оси, шайбы. Ранее на предприятии имелся цех по изготовлению магнитов, но со временем приобретение сырья стало дорогостоящим, вследствие чего производство магнитов стало нерентабельно. ОАО «ОКТБ Кристалл» стало приобретать уже готовые магниты, но изготовленные на заказ по чертежам предприятия. ФИО3 полностью полагался на ФИО2, доверял ему совершать определенные действия в пределах выданной доверенности, полностью полагался на него по вопросу выбора поставщиков магнитов. Тем более в СТО были снабженцы МЛМ, ПЕМ, которые занимались поиском поставщиков продукции для нужд предприятия, при этом окончательный выбор поставщика оставался за ФИО2 ФИО3 полностью полагался на его выбор. Так если ранее ОАО «ОКТБ Кристалл» приобретал магниты в Тульском заводе постоянных магнитов, то просматривая реестр счетов (примерно в 2011-2012 годы), ФИО3 заметил новую организацию «Империя-М». ФИО2 пояснил, что магниты, приобретенные на Тульском заводе постоянных магнитов, размагничиваются через некоторое время, а магниты, предлагаемые ООО «Империя-М», имеют высокие магнитные свойства и лучшего качества. ФИО3 доверился ФИО2 Со временем стоимость магнитов возросла. ФИО2 пояснил, что поставщики магнитов закупают их в Китае за доллары, а стоимость добываемого сырья возросла, следовательно, и стоимость магнитов увеличилась, так как их цена зависела от курса доллара. Кроме того, он вновь указал, что качество и магнитные свойства магнитов ООО «Империя-М», а затем ООО «Декатрон» значительно выше. Ранее благонадежность поставщиков продукции ОАО «ОКТБ Кристалл» не проверялась, так как не имелось возможности, подозрений о каких либо противоправных действиях контрагентов или работников ОАО «ОКТБ Кристалл». Реестр счетов составлялся заместителем по финансовым вопросам ДНА, направлялся ФИО3, который определял порядок очередности оплаты. Впоследствии с введением электронной базы «1С», реестр составлялся в электронном виде. ФИО3 просматривал его в компьютерном варианте, но порядок его обсуждения с исполнительными директорами не изменился. После обсуждения оплаты счетов на приобретение продукции, счета в порядке очередности направлялись в бухгалтерию для перечисления денежных средств контрагентам. ФИО3 не мог принять решение об отклонении оплаты того или иного счета на оплату, так как вся заказанная продукция необходима для нужд предприятия, для производства, без отсутствия продукции на предприятии все производство встанет. Они могли обсудить только вопрос об очередности оплаты, но никак не об отклонении оплаты. При обсуждении вопроса оплаты счетов ООО «Империя-М», а затем ООО «Декатрон» ФИО2 всегда настаивал на 100% предоплате заказанных магнитов, так как он обосновывал это тем, что магниты заказывались в Китае, им необходимо оплатить все сразу, тем более, что на их доставку требуется время, если магниты не будут доставлены в срок, то производство насосов может остановиться. ФИО3 был с ним согласен. Увольнение ФИО2 в январе 2015 года для ФИО3 было полной неожиданностью, так как он выполнял свои обязанности надлежащим образом. Поэтому весной 2015 года он предлагал ФИО2 вернуться обратно, но ФИО2 написал ФИО3 сообщение: «я не могу вернуться на Кристалл». О том, что поставщики магнитов как ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» в реальности не существуют, ФИО3 узнал только в ходе выездной налоговой проверки. В начале налоговой проверки ФИО3 пригласил ФИО2 и попросил сообщить информацию относительно ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон». ФИО2 заволновался, сказал, что не помнит указанных поставщиков. ФИО2 не являлся акционером ОАО «ОКТБ Кристалл», но с 2010 года входил в состав совета директоров, т.е был в курсе всех вопросов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, готовил отчетные материалы по работе производства СТО, каждый член совета директоров нес ответственность за принимаемые им решения и отчетные документы, за которые он голосует. Любому крупному предприятию выгоднее и надежнее приобретать материалы и комплектующие напрямую с завода – изготовителя, нежели через посредника. ОАО «ОКТБ Кристалл» работали напрямую с производителями Тульский завод постоянных магнитов, Калужский завод, завод в Нижнем Новгороде и ряд других. Цены на магниты, предлагаемые ООО «Валтар Магнит», ставшие известными в ходе налоговой проверки, являются более выгодными и рентабельными для ОАО «ОКТБ Кристалл». 

В судебном заседании исследован протокол осмотра места происшествия от 15 сентября 2016 года, согласно которому проведен осмотр здания ОАО «ОКТБ Кристалл», расположенного по адресу: 

<

...> (т. 5 л.д. 167-173).

Показания представителя потерпевшего ФИО3 относительно наделения ФИО2 организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, их объема, характера, в том числе при взаимоотношениях с ООО «Валтар Магнит», ООО «Империя-М», ООО «Декатрон» подтверждаются исследованным в судебном заседании протоколом выемки от 18 ноября 2016 года, согласно которому в ОАО «ОКТБ Кристалл», расположенном по адресу: 

<

...>, изъяты предметы и документы относительно финансово-хозяйственных взаимоотношений ОАО «ОКТБ Кристалл» с ООО «Валтар Магнит», ООО «Империя-М», ООО «Декатрон» (договоры, счета-фактуры, товарные накладные, платежные поручения, накладные отправителю (экспедиторские расписки), иные документы, ноутбук, зарядное устройство к нему, служебные записки, приказ №от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 84-87), которые осмотрены в ходе предварительного расследования, описаны (т. 7 л.д. 53-80, 81-250, т. 8 л.д. 1-44), признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 8 л.д. 45-51).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ в изъятом на ОАО «ОКТБ Кристалл» ноутбуке какая-либо информация относительно деятельности ОАО «ОКТБ Кристалл» отсутствует (т. 6 л.д. 231-324).

Показания представителя потерпевшего ФИО3 относительно возложения на ФИО2 ответственности по заключению договоров с поставщиками, его полномочий по данному направлению деятельности подтверждаются исследованной в судебном заседании документацией, представленной ОАО «ОКТБ Кристалл»: копией регламента договорной и претензионной работы от ДД.ММ.ГГГГ; копией приказа «О регламентации договорной работы в ОАО «ОКТБ Кристалл» № от ДД.ММ.ГГГГ; копией инструкции ответственного исполнителя по договору от ДД.ММ.ГГГГ; копией приказа «О закреплении руководителей договоров на 2013 год» № от ДД.ММ.ГГГГ; копией приказа «Об изменении приказа о закреплении руководителей договоров на 2013 года» № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 8 л.д. 53-76).

Показания представителя потерпевшего ФИО3 относительно обоснования производством СТО смены поставщика ООО «ПК Тульский завод постоянных магнитов» на ООО «Империя-М» подтверждаются изъятыми у последнего в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ документами: объяснительной от ДД.ММ.ГГГГ, к которой прилагается товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; письмом ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ; факсовой копией № от ДД.ММ.ГГГГ письма ВВЮ; рекламационным актом № (т. 14 л.д. 201-203), которые осмотрены следователем в ходе предварительного расследования, описаны (т. 14 л.д. 204-207, 208-213) и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 14 л.д. 214).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ОАО «ОКТБ Кристалл» №, открытого в Отделении № Сбербанка России г. Йошкар-Олы на расчетный счет ООО «Валтар Магнит» № в КБ «Вега Банк» (ООО) за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по 01 февраля 2015 года перечислены денежные средства в сумме 19116,00 рублей за магниты.

В период времени с 01 января 2012 года по 01 февраля 2015 года с расчетных счетов ОАО «ОКТБ Кристалл» №, открытом в Марийском Региональном филиале АО «Россельхозбанк» и №, открытом в Отделении № Сбербанка России г. Йошкар-Олы, на расчетный счет ООО «Империя-М» № в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский» перечислены денежные средства за магниты в сумме 4504032,55 рублей.

В период времени с 01 января 2012 года по 01 февраля 2015 года с расчетных счетов ОАО «ОКТБ Кристалл» №, открытом в Марийском Региональном филиале АО «Россельхозбанк», и №, открытом в Отделении № Сбербанка России г. Йошкар-Олы, на расчетный счет ООО «Декатрон» № в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский» перечислены денежные средства за магниты в сумме 7995305,94 рублей. 

В период времени с 01 января 2012 года по 01 февраля 2015 года с расчетного счета ООО «Империя-М» № в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский» на расчетный счета ООО «Валтар Магнит» № в КБ «Вега – Банк» (ООО) и № в филиале «Королевский» ОАО «Собинбанк» перечислены денежные средства за магниты в сумме 2359554,66 рублей.

В период с 01 января 2012 года по 01 февраля 2015 года перечислено с расчетного счета ООО «Декатрон» № в Московском филиале ООО КБ «Новопокровский» на расчетный счета ООО «Валтар Магнит» № в КБ «Вега – Банк» (ООО) и № в филиале «Королевский» ОАО «Собинбанк» перечислены денежные средства в сумме 4102163,11 рублей.

Разница сумм, перечисленных ОАО «ОКТБ Кристалл» на расчетные счета ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» в качестве оплаты за поставки магнитов и сумм, поступивших в ООО «Валтар Магнит» в качестве оплаты за поставки магнитов, в период с 01 января 2012 года по 01 февраля 2015 года составляет 6037620,72 рубля, в том числе: 2144477,89 рублей – ООО «Империя-М»; 3893142, 83 рублей – ООО «Декатрон» (т. 5 л.д. 138-146).

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ШЛВ (главный бухгалтер ОАО «ОКТБ «Кристалл») показала, что в ходе выездной налоговой проверки по решению ИФНС России по г.Йошкар-Оле № 24 от 29 марта 2016 года по запросу налоговой инспекции у предприятия истребованы все имеющиеся документы по взаимоотношениям предприятия с ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон». В ходе исполнения данных требований было установлено отсутствие на предприятии некоторых документов: договора поставки с ООО «Империя-М» от 2012 года, а также полностью отсутствовали документы по преддоговорной работе (коммерческое предложение, согласование цены и условий поставок и т.д.), а также документы, характеризующие данных поставщиков как надежных контрагентов, не укрывающихся от уплаты налогов. В кабинете специалиста по снабжению ПЕМ обнаружены уникальные чертежи магнитов, разработанные работниками предприятия для производства насосов, но без указания наименования предприятия-разработчика, но с оригинальным оттиском печати ООО «Империя-М». В целях выяснения всех обстоятельств по указанным выше фактам проведена внутренняя проверка правомерности заключения договоров с указанными выше контрагентами. Проверка проводилась в составе комиссии: ШЛВ, ФИО3, ИМЮ, ИНС В экспедиторских расписках грузоперевозчика обнаружено, что в качестве отправителя груза значилась фирма ООО «Декатрон» и указаны несколько телефонных номеров, по одному из которых был осуществлен ФИО3 звонок, на который ответил представитель фирмы ООО «Валтар Магнит». В ходе разговора установлено, что ООО «Валтар Магнит» является непосредственным производителем магнитов и в свое время поставляла предприятию магниты через посредников по просьбе исполнительного директора ФИО2 С целью проверки поставщиков, а так же переговоров по сложившейся ситуации в г. Москву направлен начальник службы безопасности ОАО «ОКТБ «Кристалл» ИМЮ, которым установлено, что по юридическим адресам ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» отсутствовали. Согласно изысканным ИМЮ копиям документов, пояснениям директора ООО «Валтар Магнит» СМВ установили, что 05 марта 2012 года ФИО2 написал письмо посредством электронной почты через личный почтовый ящик (

<

данные изъяты>) генеральному директору производителя магнитов ООО «Валтар Магнит» СМВ с просьбой о приобретении магнитов предприятием через «нашего оператора» - компанию ООО «Империя-М». В следующих своих электронных письмах в адрес СМВ ФИО2 просил направлять оригиналы документов по адресу: 

<

адрес> для ООО «Империя-М». При этом ФИО2 указывал свой рабочий телефон на предприятии – 41-60-41. Письмом от 04 мая 2012 года ФИО2 просил документы (счет-фактуру, товарно-транспортную накладную) с грузом не отправлять, а направить их ему на e-mail (для проведения окончательного расчета), а оригиналы - в адрес офиса ООО «Империя-М» (

<

адрес>). В письме от 12 февраля 2013 года ФИО2 обращает внимание, что с грузом оказались оригиналы документов, поэтому убедительно просил в следующих поставках (как и раньше) отправлять оригиналы документов исключительно в адрес ООО «Империя-М» (

<

адрес>). 29 июля 2013 года от ФИО2 поступила просьба о направлении нового договора поставки на тех же условиях, но с новым покупателем – ООО «Декатрон», так как ООО «Империя» перерегистрировалась в ООО «Декатрон», почтовый адрес для оригиналов документов при этом не изменился. На сервере ООО «Валтар Магнит» сохранилась часть переписки с ФИО2 по произведенным в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл» через ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» поставкам комплектующих, бухгалтерские документы, почтовые квитанции и прочие. ШЛВ проведен анализ поставок предприятию комплектующих через ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон». Установлено, что в накладных на поставку магнитов от ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» в адрес ОАО «ОКТБ «Кристалл» цены за единицу продукции и, соответственно, общая стоимость завышены на 50-120%, что в суммарном выражении составляет по ООО «Империя-М» 2144477,89рублей и по ООО «Декатрон» 3893142, 83рублей, то есть всего 6037620, 72руб.Поставки магнитов (фактически) осуществлялись напрямую от ООО «Валтар Магнит» в ОАО «ОКТБ «Кристалл», о чем свидетельствуют сопроводительные документы транспортной компании, а документально поставка оформлялась от ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон». Оплата транспортных услуг осуществлялась ОАО «ОКТБ «Кристалл». Доставка магнитов осуществлялась через транспортную компанию ООО «Автотрейдинг». После чего представителем предприятия ПЕМ магниты доставлялись на территорию предприятия. При этом магниты доставлялись без документов. Сопроводительные документы в бухгалтерию приносил кладовщик вместе с приходным ордером. Поскольку подразделение ОАО «ОКТБ Кристалл» по производству специального технологического оборудования (СТО) возглавлял ФИО2, в его подчинении находился отдел снабжения (ПЕМ, БВА, МЛМ), выбор поставщиков подразделения был возложен исключительно на ФИО2, в связи с чем генеральным директором ФИО3 последнему ежегодно выдавалась доверенность на представление интересов предприятия, в частности совершение от его имени действий по заключению договоров на поставку, разработку, создание и реализацию продукции вверенного подразделения, договоров на поставку материалов и комплектующих, счетов на оплату продукции вверенного подразделения, товарных накладных, счетов–фактуры на отпуск продукции вверенного подразделения, утверждение своей подписью калькуляции цен на выпускаемую продукцию, счетов-фактуры на приход материалов и комплектующих. Сотрудники отдела снабжения без согласования с ФИО2 не вправе были осуществить выбор поставщика продукции. Магниты изготавливались по конкретным индивидуальным чертежам конструкторов ОАО «ОКТБ Кристалл». После того как поставщики найдены заключался договор на поставку продукции, который подписывался обеими сторонами (со стороны ОАО «ОКТБ Кристалл» в лице ФИО2). Товарные накладные и счета-фактуры в ОАО «ОКТБ Кристалл», как правило, поступали вместе с товаром в коробках, либо, в большинстве случаев, почтой на адрес предприятия. Случаев, чтобы сопроводительные документы на товар (товарные накладные, счета-фактуры) направлялись на адрес кого-либо из работников предприятия не имелось. Случаев утраты документов также не имелось. ШЛВ вела учет всех товарных накладных и счетов-фактуры, так как они были необходимы для бухгалтерского учета, оплаты, проводок, для налоговых органов. Поэтому отсутствие какой-либо товарной накладной, счета-фактуры было бы сразу заметно, так как товар поступал на предприятие, а сопроводительных документов на него не имелось. Аудиторские проверки в ОАО «ОКТБ Кристалл» проводились ежегодно перед годовым собранием акционеров, также проводились ревизионные проверки ревизором Общества. За период времени с 2011 по 2015 годы аудиторские проверки проводились ООО «ПрофитАудит». Предметом аудиторской проверки не являлась проверка сделок, заключенных обществом, а проверка достоверности бухгалтерской отчетности за отчетный год. Аудиторы действовали в рамках аудиторских стандартов, которые не предполагают проверку сделок и документации контрагентов. Аудиторские проверки 2011 - 2014 годов не выявили каких-либо существенных нарушений финансово-хозяйственной деятельности общества. Документы у контрагентов в ходе проводимых проверок не истребовались, в связи с чем обнаружить, что сделки с ООО «Империя-М», ООО «Декатрон» совершались по более высоким ценам было невозможно. Данный факт выявлен лишь в ходе выездной налоговой проверки.

Свидетель ЛИВ (заместитель главного бухгалтера ОАО «ОКТБ Кристалл») в судебном заседании дала показания, в целом аналогичные показаниям свидетеля ШЛВ Также дополнила, что вопросом приобретения магнитов занимались сотрудники СТО. Документы (счета-фактуры на магниты) ей приносил секретарь ФИО2, документы на склад (товарные накладные) приносил ПЕМ Примерно в марте 2016 года в ходе налоговой проверки работниками бухгалтерии в списке контрагентов в программе «1С УПП» обнаружено ООО «ВМ», ранее которого не было. Согласно документам на бумажных носителях данным контрагентом было ООО «Валтар Магнит», от которого поступала пробная партия магнитов в подразделение СТО. Таким образом, в программу «1С УПП», а именно: в список контрагентов, были внесены изменения. В период времени с 2011 года по 2013 год данная программа только внедрялась в производство, умели работать в ней только ограниченный круг работников ОАО «ОКТБ Кристалл», первоначально обучали кладовщиков, но доступа к разделу «контрагентов» у них не было, данный доступ был у отдела снабжения и руководства, в частности у исполнительного директора по СТО ФИО2 ПЕМ, по мнению ЛИВ, не мог внести изменения в раздел «контрагентов», так как в то время не умел пользоваться данной программой, а исполнительный директор ФИО2 в то время владел ею отлично. В феврале 2013 года при осуществлении проводок продукции по товарной накладной ЛИВ не смогла ввести поступление товара, так как в базе «1С» наименование поставщика «Валтар Магнит» отсутствовало. Изучив товарную накладную ЛИВ увидела, что грузополучателем является ООО «Империя-М», т.е магниты, поступившие по товарной накладной № от 08 февраля 2013 года предназначались от ООО «Валтар Магнит» для ООО «Империя-М», а не для ОАО «ОКТБ Кристалл». Кладовщик ПНА, получая товар, в транспортной компании поставила свою подпись, не обратив внимание на получателя. Товар фактически поступил на склад ОАО «ОКТБ Кристалл», а товарная накладная была оформлена не соответствующим образом. С товарной накладной также поступил и счет-фактура. ЛИВ сообщила о данном факте кладовщику подразделения СТО ЧНТ Затем к ней пришел исполнительный директор ФИО2 и забрал данную товарную накладную, пояснив, что все исправит. Через некоторое время ЧНТ предоставлена товарная накладная о поступлении магнитов от ООО «Империя-М» в ОАО «ОКТБ Кристалл» в количестве аналогичном товарной накладной № от 08 февраля 2013 года, но сумма была выше. ЛИВ не придала данному факту значение. Каким образом новая товарная накладная поступила в ОАО «ОКТБ Кристалл» не знает.

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ свидетеля ДНА (заместителя генерального директора по экономике ОАО «ОКТБ Кристалл») следует, что до 2011 года ОАО «ОКТБ Кристалл» приобретало сырье в Эстонии для производства магнитов на самом предприятии, но впоследствии поставщики в Эстонии подняли цены и закупать сырье стало невыгодно. ФИО2 предложил закупать уже готовые магниты. Генеральным директором ФИО3 руководителю каждого подразделения выдавалась доверенность на совершение тех или иных действий в пределах их полномочий. ФИО2 мог подписывать договоры с поставщиками. После подписания договора сторонами, согласования всех моментов, поставщиком выставлялся счет на оплату продукции, после чего снабженец составлял служебную записку, в которой указывал номер счета, сумму к оплате, дату оплаты, наименование поставщика, номер договора. Далее служебная записка согласовывалась в отделе АСУ подразделения СТО. После чего служебная записка подписывалась исполнительным директором ФИО2, и уже после этого секретарь СТО приносила ее ДНА для включения в реестр платежей. ДНА проверяла наличие договора поставки, счета на оплату, наличие денежных средств на расчетном счете ОАО «ОКТБ Кристалл». Номер договора и наименование поставщика она сверяла в базе «1С УПП». Указанные данные вносили в «1С УПП» снабженцы. Если служебная записка составлена правильно, денежных средств хватало для оплаты выставленного поставщиком счета, то реестр платежей вместе со служебными записками и счетами на оплату направлялся в бухгалтерию предприятия, которая производила платежи. Сам ФИО3 не вмешивался в действия ФИО2 (т. 10 л.д. 101-105).

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ОВВ (экономиста подразделения СТО) следует, что поиском поставщиков продукции для подразделения СТО занимался отдел снабжения: МЛМ, ПЕМ МЛМ занималась приобретением комплектующих, а ПЕМ приобретением материалов, в том числе и магнитов. Приобрести магниты в готовом виде в свободном доступе предприятие не могло, они должны были быть изготовлены по имеющимся чертежам, выполненными конструктором ОАО «ОКТБ Кристалл» ЯИФ, то есть магниты изготавливали специально для ОАО «Кристалл», после чего в готовом виде поставляли в адрес предприятия. Выбор того или иного поставщика согласовывался с исполнительным директором подразделения СТО ФИО2 Продукция на предприятие поступала уже с документами, т.е с товарными накладными и счетами – фактуры на склад, где кладовщик принимал поступивший товар, заносил его поступление в базу «1С УПП», документы на поступивший товар передавались на подпись ФИО2, так он ставил свою визу на счетах-фактуры, после чего документы через секретаря передавались в бухгалтерию. С увольнением ФИО2 в начале 2015 года произошла смена поставщиков некоторой продукции, в том числе и поставщиков магнитов. После пересчета стоимости готовой продукции, в состав которой входили приобретенные магниты, произошло уменьшение себестоимости готового изделия за счет уменьшения цены на приобретенные магниты, т.е со сменой поставщиков магнитов снизилась их стоимость. Компьютерная программа «1С УПП» внедрена в ОАО «ОКТБ Кристалл» примерно в 2011 году. Доступ к просмотру был у многих работников предприятия в пределах своих полномочий, но доступ к таким функциям как изменение каких-либо реквизитов только у работников в пределах своих полномочий. Так, например, кладовщики могли вносить в «1С УПП» данные о приходе товара, снабженцы – изменять реквизиты контрагентов в связи с их сменой, и так далее (т. 10 л.д. 223-227).

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля МЛЕ (диспетчера подразделения СТО) следует, что фактически она выполняла функции кладовщика, к ней на склад приходила вся поступающая в подразделение СТО продукция. Обычно продукция, заказанная ОАО «ОКТБ Кристалл» поступала в г. Йошкар-Олу транспортной компанией, а от терминала транспортной компании диспетчером предприятия ПНА на служебном транспорте доставлялась на склад предприятия. МЛЕ, в свою очередь, на складе принимала продукцию, расписывалась в товарных накладных, которые впоследствии передавала в бухгалтерию. После того как товар поступал на склад она вносила данные о поступлении товара в базу «1С», распечатывала приходный ордер, который являлся внутренним документом предприятия. Магниты на предприятие поступали от Тульского завода, в этом случае товарные накладные и счета-фактуры поступали вместе с магнитами в коробках. Но впоследствии магниты стали приобретаться в Китае. В этом случае товарные накладные и счета-фактуры уже поступали отдельно от магнитов, т.е не в коробках, а по почте, их приносили либо ПНА, либо снабженцы, отдельно от магнитов примерно в это же время. Она пересчитывала магниты, обычно в присутствии кого-либо из снабженцев, расписывалась в товарных накладных. Таких поставщиков как ООО «Империя-М», ООО «Декатрон» она не припомнит. МЛЕ находилась в подчинении исполнительного директора ФИО2 (т. 12 л.д. 36-39).

Свидетель ИНС (юрист ОАО «ОКТБ «Кристалл») в судебном заседании показала, что в ходе выездной налоговой проверки ИФНС России по г.Йошкар-Оле в 2016 году установлено отсутствие некоторых документов относительно взаимодействия с ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон»: договоров поставки с ООО «Империя-М» от 2012 года, документов по преддоговорной работе (коммерческое предложение, согласование цены и условий поставок и т.д.), а также документов, характеризующих данных поставщиков как надежных контрагентов, не укрывающихся от уплаты налогов. Со слов главного бухгалтера ИНС известно, что в кабинете специалиста по снабжению ПЕМ обнаружены уникальные чертежи магнитов, разработанные работниками предприятия для производства насосов, без указания наименования предприятия-разработчика, но с оригинальным оттиском печати ООО «Империя-М», в данных чертежах указаны фамилии сотрудников ОАО «ОКТБ «Кристалл» - ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, но оттиск печати указан как ООО «Империя-М». В целях установления всех обстоятельств проведена внутренняя проверка правомерности заключения договоров с указанными контрагентами, в ходе которой установлены факты приобретения магнитов ООО «Валтар Магнит» через ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» по завышенным на 50-120% ценам, фактически поставки проходили напрямую от ООО «Валтар Магнит» в ОАО «ОКТБ «Кристалл», о чем свидетельствовали сопроводительные документы транспортной компании. Оплата транспортных услуг осуществлялась ОАО «ОКТБ «Кристалл». По результатам налоговой проверки ОАО «ОКТБ Кристалл» привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, доначислены недоимка по налогам, пени, штрафы.

Факт привлечения ОАО «ОКТБ Кристалл» к ответственности за совершение налогового правонарушения, начисления недоимки, пений, штрафов по налогам на прибыль, добавленную стоимость и имущество подтверждается исследованной в судебном заседании выпиской из решения № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 31 марта 2017 года.

Согласно исследованному в судебном заседании аудиторскому заключению о бухгалтерской отчетности ОАО «ОКТБ Кристалл» от 20 марта 2015 года установлена достоверность годового отчета и годовой бухгалтерской отчетности, нарушений порядка ведения бухгалтерского учета и предоставления финансовой отчетности не установлено (т. 12 л.д. 128-146). 

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ИМЮ (начальник службы безопасности ОАО «ОКТБ «Кристалл») показал, что в начале 2016 года по указанию генерального директора ОАО «ОКТБ «Кристалл» выехал в г. Москву с целью проверки фактов поставки магнитов ООО «Валтар Магнит» через ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон». В г. Москва ИМЮ посетил адреса, указанные в договорах с ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон», в ходе посещения установлено, что указанные предприятия по данным адресам отсутствуют. Адреса являются адресами массовой регистрации юридических лиц. Затем ИМЮ осуществлен выезд в 

<

адрес> по адресу нахождения ООО «Валтар Магнит». В ходе переговоров с директором ООО «Валтар Магнит» СМВ им установлено, что 05 марта 2012 года ФИО2 написал письмо посредством электронной почты через личный почтовый ящик (

<

данные изъяты>) генеральному директору производителя магнитов ООО «Валтар Магнит» СМВ с просьбой о приобретении магнитов предприятием через, как пояснил ФИО2, «оператора» - компанию ООО «Империя-М». В следующих своих электронных письмах в адрес СМВ ФИО2 просил направлять оригиналы документов по адресу: 

<

адрес> для ООО «Империя-М». При этом ФИО2 указывал свой рабочий телефон на предприятии – 41-60-41. Также он просил исключить факты направления документов с грузом. В последующем ФИО2 просил направлять документы на ООО «Декатрон», объясняя свою просьбу перерегистрацией фирмы. ИМЮ также установлено, что согласно данным официального сайта ФНС России обе организации ООО «Декатрон» и ООО «Империя-М» существуют по настоящее время, никакой перерегистрации не проводилось. Копии сохранившихся на сервере писем, а также копии товарных накладных в адрес ООО «Декатрон», акта сверки, почтовых квитанций об отправлении оригиналов документов директором СМВ были выданы ИМЮ, который, в свою очередь, передал их ФИО3

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ЯИФ (начальника конструкторского сектора ОАО «ОКТБ «Кристалл») следует, что наличие оттиска печати ООО «Империя-М» на чертежах магнита говорит о том, что ООО «Империя-М» разработан чертеж для производства магнитов в адрес ОАО «ОКТБ «Кристалл». Но это не соответствует действительности. Автором указанных чертежей является ЯИФ, в ООО «Империя-М» он никогда не работал, чертежи для ООО «Империя-М» никогда не разрабатывал. На чертеже имеются также фамилии сотрудников ОАО «ОКТБ Кристалл». Указанные чертежи магнитов были разработаны им для производства насосов ОАО «ОКТБ «Кристалл» и направлены со служебной запиской на имя исполнительного директора ФИО2 для последующего согласования с изготовителем. Все чертежи разработаны ЯИФ исключительно для деятельности ОАО «ОКТБ «Кристалл». ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» ему не известны (т. 5 л.д. 149-152).

Показания ЯИФ подтверждаются показаниями свидетеля БВЛ (начальника технологического отдела ОАО «ОКТБ «Кристалл»), САМ (начальника конструкторского сектора ОАО «ОКТБ «Кристалл»), оглашенными с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетелей АЕФ (главного конструктора ОАО «ОКТБ «Кристалл») - т. 5 л.д. 174-177, т. 14 л.д. 143-147, ГИС (нормоконтролера ОАО «ОКТБ Кристалл») – т. 5 л.д. 182-185, подтвердивших факт разработки чертежей магнитов исключительно для деятельности ОАО «ОКТБ «Кристалл» и отрицавших какую-либо деятельность по заказу и в интересах ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон».

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля МЛМ (инженера по снабжению ОАО «ОКТБ Кристалл») следует, что с 2011 года отдел снабжения вошел в состав подразделения СТО под руководством исполнительного директора ФИО2 В обязанности МЛМ входил поиск в сети интернет поставщиков необходимой для нужд предприятия продукции. Затем информация о выбранных поставщиках доводилась до сведения ФИО2 До 2010-2011 года МЛМ занималась поставщиками магнитов в ОАО «ОКТБ Кристалл», работала с поставщиком из г. Тулы «Завод постоянных магнитов». Предприятие ранее само занималось производством магнитов, но со временем, так как партии магнитов стали меньше, а затраты не уменьшались, стало выгоднее покупать магниты. Магниты изготавливались по индивидуальным чертежам специально для нужд предприятия. Для этих целей в ОАО «ОКТБ Кристалл» конструкторы изготавливали чертежи под конкретные магниты, которые направлялись выбранному поставщику для изготовления. В 2010-2011 годах работа по поиску поставщиков магнитов была передана ПЕМ Ранее поставщиков ООО «Валтар Магнит», «Декатрон», «Империя-М» МЛМ не знала, с ним не работала. При выборе поставщиков продукции, в частности магнитов, акцент делался на их стоимость и качество, т.е из нескольких поставщиков выбирался тот, который предлагал более меньшую цену при том же хорошем качестве. Ранее снабженцы сами ездили за заказанной продукцией, но впоследствии выгоднее стало заказывать транспортную компанию, которая доставляет продукцию до терминала своей компании в г. Йошкар-Оле, а представители предприятия уже сами забирали продукцию и привозили на ОАО «ОКТБ Кристалл». В ОАО «ОКТБ Кристалл» доставкой груза от терминала транспортной компании до предприятия занималась диспетчер ПНА, в ее отсутствие груз забирали сами снабженцы. Использовались услуги транспортных компаний «Автотрейдинг», «Деловые линии». В большинстве случаев сопроводительные документы к продукции - товарные накладные, счета-фактуры поступали вместе с продукцией или в коробках с продукцией или отдельным пакетом, в редких случаях - приходили по почте. Никому из снабженцев на домашний адрес не приходили документы по продукции, поступившей в ОАО «ОКТБ Кристалл». После выбора снабженцем поставщика продукции, определении всех условий направлялся договор поставки продукции, который проверялся, корректировался, согласовывался окончательный вариант договора, который уже распечатывался, согласовывался с юристами, главным бухгалтером, специалистом ПЭБ, а также ставилась подпись исполнителя (снабженца). После чего договор подписывался исполнительным директором ФИО2 и отправлялся поставщику. То есть все переговоры велись снабженцем. Затем поставщик высылал счет на оплату продукции, составлялась служебная записка, в которой указывался номер счета, сумма, наименование поставщика, фамилия снабженца, ответственного за данного поставщика. После чего записка передавалась специалисту отдела АСУ для проверки правильности указания конкретного поставщика, т.е. наличие заключенного с указанным поставщиком договора поставки. После чего служебная записка передавалась секретарю исполнительного директора, которая присваивала номер и передавала на подпись исполнительному директору ФИО2 Затем служебная записка со счетом на оплату передавалась в бухгалтерию для оплаты. При поступлении продукции на склад предприятия снабженец, ответственный за данный товар совместно с кладовщиком вскрывал коробки, сверял фактическое наличие товара с количеством указанным в накладных, все пересчитывалось, при необходимости проходили ОТК. Снабженец и кладовщик ставили свои подписи в товарных накладных, документы оставались на складе, кладовщик оприходовал товар, создавал в «1С УПП» приходный ордер о поступлении товара на склад. В дальнейшем все документы передавались секретарю исполнительного директора ФИО2 (т. 8 л.д. 106-110).

Показания МЛМ в части порядка работы с поставщиками, оформления договоров поставок, порядка заключения договоров, поставки продукции, оформления сопутствующей документации подтверждаются оглашенными с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ПЕМ (инженера по снабжению ОАО «ОКТБ Кристалл»). Также ПЕМ показал, что в 2010-2011 годах ему передали направление деятельности по поставщикам магнитов. Он не занимался поиском нового поставщика магнитов, ФИО2 передал ПЕМ договор поставки с ООО «Империя М», поручив при этом согласовать его со всеми службами. Ведением переговоров с представителями данной организации ПЕМ не занимался, все документы приходили по электронной почте omts@oktb-kristall.ru, получал их ФИО2 ФИО2 также передавал ему счета на оплату магнитов, ПЕМ оформлял служебные записки на оплату, передавал их на подпись ФИО2 Служебные записки ПЕМ также оформлял на своем рабочем компьютере на типовых бланках, указывал в них наименование поставщика «Империя-М», номер договора, иные необходимые данные. Товарные накладные и счета-фактуры ему передавал секретарь ФИО2 – ГЕП, либо сам ФИО2 Возможны, в период отпуска ПЕА, ПЕМ забирал магниты от ООО «Империя-М» с терминала транспортной компании. Примерно в конце 2012 года, начале 2013 года поставщик магнитов изменился на ООО «Декатрон». ФИО2 сказал, что ООО «Империя- М» сменила название на ООО «Декатрон», т.е это тот же самый поставщик, но с другим наименованием. ФИО2 также дал ПЕМ проект договора с ООО «Декатрон» для согласования с другими службами, что им и было сделано. Переговорами с представителями ООО «Декатрон» ПЕМ также не занимался, по поводу поставки магнитов ни с кем не общался. Поставки магнитов продолжали осуществляться, претензий по их качеству у производственников не возникало. В 2014 году цены на магниты ООО «Декатрон» стали очень высокие. ФИО2 дал указание созвонится с Тульским заводом постоянных магнитов. ПЕМ вел все переговоры. Относительно предъявленной на обозрение копии товарной накладной № от 01 февраля 2012 года, в которой поставщиком магнитов в ОАО «ОКТБ Кристалл» является ООО «Валтар Магнит», ПЕМ пояснил, что подпись в накладной его, он поставил ее после того, как магниты поступили на склад ОАО «ОКТБ Кристалл». До г. Йошкар-Олы магниты были доставлены транспортной компанией Автотрейдинг, заявку в транспортную компанию оформлял лично он на специальном бланке заявки, который у него имелся, так как он и ранее оформлял заявки на доставку груза. ПЕМ заполнил данный бланк и отправил его по факсу на номер телефона транспортной компании Автотрейдинг. Счет-фактура № от 01 февраля 2012 года от ООО «Валтар Магнит» поступил в комплекте с товарной накладной № от 01 февраля 2012 года и передан ПЕМ ФИО2 для дальнейшего оформления, передачи магнитов на склад и передачи документов в бухгалтерию. Относительно ООО «Валтар Магнит» ФИО2 пояснял, что поступило коммерческое предложение посредством сети Интернет. Так как предложенные условия устраивали ФИО2, он остановил свой выбор на ООО «Валтар Магнит». Окончательное решение по выбору поставщика принимал ФИО2, свой выбор он с работниками не обсуждал. При предъявлении копии договора поставки № от 12 марта 2012 года ПЕМ пояснил, что данный договор передан ему ФИО2 с пояснением, что это новый поставщик магнитов, с которым в дальнейшем ОАО «ОКТБ Кристалл» будет работать. ПЕМ вновь согласовал договор со всеми ответственными службами. При этом договор передан ему уже с подписью генерального директора ООО «Империя-М» ЛАК Ведением переговоров с данным поставщиком ПЕМ не занимался, переписку по электронной почте вел с ними ФИО2 Документация по указанному поставщику поступала не с магнитами, не на почту ОАО «ОКТБ Кристалл», а передавалась лично ФИО2 Заявку на доставку магнитов от ООО «Империя-М» транспортной компанией в г. Йошкар-Олу делал ПЕМ – он заполнял бланк заявки, который отправлял по факсу в транспортную компанию. Контактным лицом указывал «ПЕМ». При предъявлении на обозрение копии договора поставки № от 31 июля 2013 году о поставке ООО «Декатрон» в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл» магнитов, ПЕМ пояснил, что вопросы с данным поставщиком решал сам ФИО2 Товарные накладные, счета – фактуры, спецификации к договору на магниты ему передавал ФИО2, пояснив что ООО «Империя-М» переименовалась в ООО «Декатрон», поэтому вопросом с выбором данного поставщика не возникло. ПЕМ также продолжал делать заявки в транспортные компании, указывая при этом себя как контактное лицо, так как не видел в работе с данным поставщиком ничего противозаконного, кроме того он доверял ФИО2, это касается и вопроса по выбору того или иного поставщика магнитов. Процесс заказа был следующий: так как линией по приобретению магнитов занимался ПЕМ, он также должен был отслеживать их количество на складе, в производстве (в работе), а также с учетом среднего месячного потребления магнитов должен был составлять заявку на их приобретение. Обычно ПЕМ сам заказывал магниты у других поставщиков, но что касается поставщиков ООО «Империя-М», ООО «Декатрон», он только подсчитывал необходимое количество магнитов, которое нужно было заказывать и либо от руки записывал на листе бумаги, либо составлял заявку и передавал ФИО2 Когда магниты были готовы, ему звонила менеджер Екатерина, она занималась организацией доставки магнитов из Китая, сообщала, что магниты готовы к отгрузке, их необходимо забирать. Всегда магниты забирала транспортная компания, заказанная со стороны ОАО «ОКТБ Кристалл» (Автотрейдинг, Деловые линии). При предъявлении на обозрение товарной накладной № от 05 февраля 2013 года ПЕМ показал, что по данной накладной поступили магниты от ООО «Империя-М», товар получала на терминале транспортной компании ПНА, на складе принимала ФИО12, о чем свидетельствуют их подписи, но он также присутствовал при пересчете магнитов, так как всегда это делал, если в момент приема находился на территории предприятия. Данную накладную, вместе со счетом-фактурой ему передал либо ФИО2, либо его секретарь ГЕП При предъявлении на обозрение ПЕМ товарных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, последний пояснил, что по данным накладным поступили магниты от ООО Империя-М и ООО Декатрон, при пересчете иногда присутствовал он, иногда МЛМ, на складе принимала ФИО12, иногда ее замещали ФИО9, ФИО13, ФИО14, о чем свидетельствуют подписи. Данные накладные вместе со счетом-фактурой ему передал либо ФИО2, либо его секретарь ГЕП Все позиции магнитов, а также оси и шайбы, указанные в товарных накладных, в обязательном порядке поступали на предприятие, так как являлись составляющими для производства насосов и, соответственно, были оплачены бухгалтерией ОАО «ОКТБ Кристалл» по выставленным поставщиками счетам. 

При предъявлении на обозрение ПЕМ служебных записок №п/1883 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/675 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1782 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1554 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1354 от ДД.ММ.ГГГГ №п/860 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/438 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/631 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/382 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/227 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/2200 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/5178 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1089 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/2048 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1007 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/878 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/215 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №п/2615 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/2435 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/2449 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/2333 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1950 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1858 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1659 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1387 от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1069 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/964 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/885 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/766 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/486 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/202 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/77 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/2449 от ДД.ММ.ГГГГ пояснил, что данные служебные записки оформлялись либо им, либо ФИО15, либо БВА, так как оформлял тот снабженец, кем было заказано большинство позиций, его поставщиками были ООО «Декатрон» и ООО «Империя М», поставляющие магниты. Служебные записки подписаны ФИО2 К запискам №п/2615 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/2435 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1950 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/885 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/885 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/438 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/382 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/518 от ДД.ММ.ГГГГ прикреплены счета на оплату продукции – магнитов. При предъявлении на обозрение заявки на магниты от ООО «Империя-М» ПЕМ пояснил, что это его черновик, он высчитывал какое количество магнитов необходимо заказать для производства насосов. Указан номер телефона 

<

***>, по данному номеру он созванивался с Екатериной по поводу отправления груза транспортной компанией. Он полагал, что это менеджер ООО «Империя-М», а потом и ООО «Декатрон». Что касается товарных накладных на поступающую па предприятие продукцию, то в большинстве случаев товарные накладные поступали в двух экземплярах, на которых аналогичным образом ставилась подпись кладовщика о приеме товара, если это были позиции товаров ПЕМ, то он ставил свою подпись, в канцелярии ему проставляли печать ОАО «ОКТБ Кристалл» на возвратном экземпляре и второй экземпляр товарной накладной сдавался в канцелярию предприятия для отправления почтой по указанному в накладной адресу, в случае если почтовый и юридический адрес расходятся, то прикладывается записка от контрагента с просьбой направить второй экземпляр накладной по указанному в записке адресу. В случае с ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» такого не было, товарные накладные передавались ему ФИО2, либо его секретарем, в одном экземпляре, который, соответственно, сдавался в бухгалтерию ОАО «ОКТБ Кристалл».

ПЕМ показал, что ООО «Валтар Магнит» ему знакомо. Он связывался с представителем ООО «Валтар Магнит» ТЕН в конце 2011 года. Магниты указанной организации прошли испытание, их магнитные свойства и качество устроило. Однако в дальнейшем договор на поставку магнитов с ООО «Валтар Магнит» не был заключен. Вместо этого в феврале 2012 года появился новый поставщик ООО «Империя-М», с которым был заключен договор поставки магнитов. Так как магниты являются специфической продукцией, то всегда заказывалась пробная партия, чтобы проверить магнитные свойства и качество, однако, у ООО «Империя-М», пробная партия не заказывалась, поступила сразу большая партия магнитов. Все указания, касающиеся поставок магнитов от ООО «Империя-М», ПЕМ получал от ФИО2, который указал ПЕМ на продолжение общения по поводу доставки магнитов с представителем ООО «Валтар Магнит» ТЕВ дальнейшем ПЕМ понял, что магниты, заказанные в ООО «Империя-М», необходимо было забирать на предприятии ООО «Валтар Магнит» в г. Королев, куда он и заказывал транспорт в транспортной компании. По всем вопросам доставки магнитов он общался непосредственно с ТЕН, ни с кем из представителей ООО «Империя -М», а впоследствии ООО «Декатрон» никогда не общался. Он не задавал ФИО2 вопросов о том, почему ОАО «ОКТБ Кристалл» заказывало магниты в ООО «Империя-М», впоследствии в ООО «Декатрон», а забирали их в ООО «Валтар Магнит». Впоследствии, когда появился новый поставщик - ООО «Декатрон», пробная партия магнитов также не заказывалась, сразу поступила большая партия. Как говорил ФИО2 ООО «Декатрон» - это правопреемник ООО «Империя-М». ПЕМ по указанию ФИО2 продолжал общаться по поводу поставок магнитов с ТЕН, заказывать транспорт в ООО «Валтар Магнит» в г. Королев. Ни с кем из представителей ООО «Декатрон» он никогда не общался. Коммерческого предложения от 22 февраля 2012 года от ООО «Валтар Магнит», где заказчиком является ОАО «ОКТБ Кристалл» на сумму 2007699, 20 рублей ПЕМ не видел, договор между ОАО «ОКТБ Кристалл» и ООО «Валтар Магнит» не заключался (т. 10 л.д. 228-234, т. 11 л.д. 16-24, 29-38, т. 13 л.д. 85-91, т. 15 л.д. 114-117).

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний 

свидетеля ПНА (диспетчера перевозке грузов ОАО «ОКТБ Кристалл») следует, что в ее обязанности входила доставка груза от терминала транспортной компании в г. Йошкар-Оле на территорию предприятия по адресу: 

<

...>. Линию по поставке магнитов курировал ПЕМ, который договаривался с транспортными компаниями («Автотрейдинг», «Деловые линии»). ПНА получала груз на терминале транспортной компании, проверяла не вскрыт ли он, сверяла его вес, который указан в экспедиторской расписке, после чего на автотранспорте ОАО «ОКТБ Кристалл» доставляла его на территорию предприятия, сдавала кладовщику на склад. Иногда товарные накладные и счета-фактуры на груз ей передавали в транспортной компании, о чем она делала запись в экспедиторской расписке, в большинстве случаев документы приходили в коробках (ящиках) с грузом. Имелись случаи поступления документов по почте на адрес ОАО «ОКТБ Кристалл» 

<

...>. При сдаче груза кладовщику, если имелись товарные накладные, ПНА могла поставить свою подпись о том, что груз принят, после чего документы вместе с грузом передавались кладовщику для дальнейшей проверки груза, его пересчета и занесения поступления в базу «1С УПП». В конце 2011 года поставщик магнитов сменился на «Империя-М» и «Декатрон». О «Валтар Магнит» ПНА не слышала. Поставкой магнитов от ООО «Империя-М», а потом и от «Декатрон» руководил ПЕМ Он сам делал заявку в транспортную компанию, заказывал транспорт для доставки магнитов от поставщика в г. Москва до г. Йошкар-Олы. Его контактные данные были в транспортной компании. Также в транспортной компании были и контактные данные ПНА, так как когда прибывал груз, то сообщали об этом ей, так как доставка груза от терминала входила в ее обязанности. В период отпуска груз доставлял ПЕМ Все поставщики продукции, необходимой для производства СТО, согласовывались с исполнительным директором ФИО2 

При предъявлении на обозрение копии товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ПНА пояснила, что в графе «Груз принял» стоит ее подпись, которая свидетельствует о том, что она приняла магниты, поступившие от ООО «Империя-М» в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл». Также имеется подпись кладовщика ЧНТ, о том, что она приняла груз на склад. 

При предъявлении на обозрение копий товарных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ ПНА, пояснила, что подписи в графе «груз принял» принадлежат ПЕМ, что свидетельствует о том, что он занимался приемом груза. 

При предъявлении на обозрение копий накладных отправителя (экспедиторской расписки) №мскю-028071 от ДД.ММ.ГГГГ от «Авторейдинг», №мскю-02227 от ДД.ММ.ГГГГ от «Авторейдинг», №мскю-15593 от ДД.ММ.ГГГГ от «Авторейдинг», №мскю-41329 от ДД.ММ.ГГГГ от «Авторейдинг», №мскю-18620 от 11 марта 2014 года, №мскг-01750 от ДД.ММ.ГГГГ от «Авторейдинг», №мскг-33013 от ДД.ММ.ГГГГ от «Авторейдинг», №мскг-35661 от ДД.ММ.ГГГГ от «Авторейдинг» ПНА пояснила, что груз с термина по адресу: 

<

...> забрала она, о чем говорит ее подпись внизу расписки, также в графе «через» указан ПЕМ, это означает, что заявку в транспортную компанию о доставке груза от ООО «Декатрон» делал ПЕМ 

При предъявлении на обозрение копии накладной отправителя (экспедиторской расписки) №мскг-53756 от ДД.ММ.ГГГГ от «Авторейдинг» пояснила, что груз с термина по адресу: 

<

...> забирал ПЕМ, так как его фамилия указана в расписке в графе «груз получил», но подписи его нет. Также в графе «через» указан ПЕМ, это означает, что заявку в транспортную компанию о доставке груза от ООО «Декатрон» делал ПЕМ К расписке приложен счет фактура, где имеется подпись ПЕМ, что свидетельствует о том, что груз получал он. 

При предъявлении на обозрение копии накладной отправителя (экспедиторской расписки) №мскг-10352 от ДД.ММ.ГГГГ от «Авторейдинг» пояснила, что груз с термина по адресу: 

<

...> забирала она, однако, ее подписи нет, но ее фамилия указана в графе «Груз получил», почему подпись отсутствует сказать не может, но возможно потому, что она торопилась и забыла ее поставить. В графе «через» указан ПЕМ, это означает, что заявку в транспортную компанию о доставке груза от ООО «Декатрон» делал ПЕМ к расписке приложен счет-фактура, где имеется подпись ПНА, что говорит о том, что груз получала она. 

При предъявлении на обозрение копий накладных отправителя (экспедиторской расписки) №мскг-22819 от ДД.ММ.ГГГГ от «Авторейдинг», №мскг-12556 от ДД.ММ.ГГГГ «Авторейдинг» пояснила, что груз с термина по адресу: 

<

...> забирал ТСА, о чем говорит запись от руки в расписке. Но в графе «через» указан ПЕМ, это означает, что заявку в транспортную компанию о доставке груза от ООО «Империя-М» делал ПЕМ

При предъявлении на обозрение копии накладных отправителя (экспедиторской расписки) №мскг-16633 от ДД.ММ.ГГГГ от «Авторейдинг», №мскг-26684 от ДД.ММ.ГГГГ ПНА пояснила, что ее подписи в расписке нет, также нет графы «груз получил», возможно, в данном случае груз был доставлен на территорию предприятии самой транспортной компанией, сдан непосредственно на склад. Но также как и ранее в графе «через» указан ПЕМ, это означает, что заявку в транспортную компанию о доставке груза от ООО «Империя-М» делал ПЕМ 

ПНА также показала, что при получении груза на терминале транспортной компании она расписывалась в двух экземплярах расписок, один экземпляр передавался в бухгалтерию ОАО «ОКТБ Кристалл», другой - оставался в транспортной компании. Причем в транспортной компании предоставляли счета – фактуры на оплату транспортных услуг, который также передавался ею в бухгалтерию предприятия. Таким образом, услуги транспортной компании оплачивались ОАО «ОКТБ Кристалл». 

При предъявлении на обозрение копии товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ПНА пояснила, что согласно товарной накладной магниты (7 наименований) поступили от «ООО Валтар Магнит» г. Королев, Грузополучатель – ООО «Империя-М» г. Москва, т.е по документам груз не предназначался для ОАО «ОКТБ Кристалл», а предназначался для ООО «Империя-М» г. Москва. Однако в данной товарной накладной имеется подпись ПНА в получении груза, вероятно, данная товарная накладная поступила вместе с грузом на терминал транспортной компании и была передана ей вместе с грузом. ПНА, не обратив внимание, расписалась. Груз, полученный по данной товарной накладной, предназначался для ОАО «ОКТБ Кристалл». В транспортной накладной должно быть указано, что груз для ОАО «ОКТБ Кристалл», а не для ООО «Империя-М», иначе бы она его не получила. В ООО «Империя-М» ПНА никогда не работала, получать грузы для ООО «Империя-М» была не полномочна (т. 10 л.д. 235-242, т. 11 л.д. 184-186).

Изложенный ПЕМ, МЛМ, ПНА порядок получения груза, его оформления и передачи на склад подтвердила допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ЧНТ (диспетчер ОАО «ОКТБ Кристалл»). При предъявлении товарной накладной на магниты № от ДД.ММ.ГГГГ ЧНТ пояснила, что подпись в данной накладной принадлежит ей, груз принимала и доставляла ей на склад экспедитор предприятия ПНА В накладной имеется ее подпись. 

При предъявлении товарных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ ЧНТ пояснила, что подписи в данных накладных принадлежат ей, груз принимал и доставлял на предприятие инженер по снабжению ПЕМ, о чем в накладной имеется его подпись.

При предъявлении товарных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ ЧНТ пояснила, что ее подпись отсутствует, по какой причине не знает, но имеется подпись ПЕМ о том, что он принял груз.

При предъявлении товарных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ ЧНТ пояснила, что подпись в данной накладной принадлежит ей, в графе «Груз принял» подпись инженера по снабжению МЛМ, она принимала продукцию в том случае, если ПЕМ не было.

При предъявлении товарных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ ЧНТ пояснила, что подпись в данной накладной принадлежит ей, однако, в графе «груз принял» подпись чья-либо отсутствует, каким образом продукция поступила на предприятие не помнит.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ТСА (ведущий инженер отдела АХО в ОАО «ОКТБ Кристалл») показал, что поиск поставщиков продукции для нужд предприятия осуществляли снабженцы, но окончательное решение принималось исполнительными директорами. Интернет был установлен на компьютерах всех снабженцев, но доступ был лимитирован сотрудниками АСУП. У исполнительных директоров производств, в том числе у ФИО2 доступ был свободный. При поступлении продукции на предприятие товарные накладные могли приходить как в коробках вместе с продукцией, так и по почте на адрес ОАО «ОКТБ Кристалл» 

<

...>. Случаев поступления товарных накладных на домашний адрес кого-либо из работников ТСА не известно. ТСА в период отпуска ПНА получал поступившую в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл» продукцию на терминале транспортной компании. Работали с транспортными компаниями «Деловые линии», «Автотрейдинг», «ПЭК». Продукция сдавалась на склад. Сайт ОАО «ОКТБ Кристалл» 

<

данные изъяты>, адрес электронной почты подразделения СТО 

<

данные изъяты>. Сотовый телефон ФИО2 89023262862. На компьютерах работников ОАО «ОКТБ Кристалл» установлена «1С УПП», доступ имели работники к определенным разделам, необходимым им для работы в пределах своих полномочий. Об ООО «Валтар Магнит» ТСА узнал лишь в 2016 году, о поставщиках ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» узнал в ходе налоговой проверки. ТСА также показал, что ранее при заключении договоров поставки с поставщиками реальное существование поставщиков не проверялось. 

Согласно оглашенным с согласия сторон показаниям свидетеля ГЕА (секретаря-делопроизводителя подразделения СТО ОАО «ОКТБ Кристалл») следует, что ее обязанности входили регистрация исходящей и входящей корреспонденции, ведение протоколов совещаний, ответы на звонки. Поиском поставщиков занимались снабженцы. Определив несколько поставщиков, они предоставляли ФИО2 документы с указанием цен, адресов поставщиков. Выбор поставщиков осуществлял ФИО2 После выставления счета поставщиком, снабженцы оформляли служебную записку, в которой указывали номер счета, сумму к оплате, наименование поставщика, номер договора, исполнителя, подписывали служебную записку у программиста АСУ (которая проверяла наличие договора с данным поставщиком), затем ГЕА регистрировала записку и передавала на подпись ФИО2 После утверждения записки ФИО2 ГЕА передавала ее ДНА, которая распределяла все платежи по выбранной продукции (т. 8 л.д. 111-115).

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ПМВ (юриста ОАО «ОКТБ Кристалл») следует, что ей на согласование пунктов договора в пределах ее компетенции приносили уже готовый договор. Каждый договор проходил согласование в бухгалтерии предприятия, у заместителя директора по экономике, также ставил подпись исполнитель. В договоре ставился штамп «согласовано». Договоры обычно имели подписи и печати другой стороны, со стороны ОАО «ОКТБ Кристалл» договор подписывался после согласования во всех необходимых службах. ПМВ пояснила, что на последней странице договора поставки № от 12 марта 2012 года с ООО «Империя-М» имеется штамп «согласовано», где стоит подпись главного бухгалтера ШЛВ, подпись юрисконсульта ПМВ, заместителя директора по экономическим вопросам ДНА, исполнителя ПЕМ, а также исполнительного директора производства СТО ФИО2 Указанный договор приносил на согласование ПЕМ Договор поставки № от 31 июля 2013 года не имеет штампа о согласовании, что свидетельствует о том, что он не проходил согласование, либо экземпляр со штампом о согласовании отправлен поставщику (т. 10 л.д. 246-249).

Показания ФИО2 относительно необходимости смены поставщика Тульского завода постоянных магнитов на иных в связи с низким качеством поступающих магнитов опровергаются оглашенными с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ЯЮА (заместителя генерального директора по качеству и сертификации ОАО «ОКТБ Кристалл»), из которых следует, что он осуществлял контроль качества продукции, материалов и комплектующих, с 20 июля 2015 года занимает должность исполнительного директора подразделения СТО. Ранее магниты приобретались на Тульском заводе постоянных магнитов, нарекании к данному производителю не возникало. Причина смены поставщика ЯЮА не известна. В октябре 2015 года на выставке представитель ООО «Валтар» предложил ему сотрудничество, пояснив, что знаком с продукцией, требованиями, предъявляемыми ОАО «ОКТБ Кристалл» к магнитам. Указанный факт очень удивил ЯЮА, так как он ранее про указанное предприятие не слышал. В ОАО «ОКТБ Кристалл» имеется журнал предъявления продукции входного контроля производства СТО, в котором вся продукция, поступающая на предприятие и подлежащая входному контролю, записывается в журнал. В нем указывается дата поступления продукции, предприятие-поставщик, номер сопроводительного документа, количество поступающей продукции в партии, причина рекламации (отклонение размеров или параметров, отсутствие сопроводительных документов), после чего контролер ОТК делает заключение о соответствии или несоответствии и ставит свою подпись. Вся продукция, записанная в журнале входного контроля, должна быть в Перечне. Изучив указанный журнал за период с мая 2011 года по ноябрь 2014 года, а также с ноября 2014 года по настоящее время, ЯЮА установил, что в 2011 году магниты, поступающие на предприятие с Тульского завода постоянных магнитов, ООО «Техномаг» (

<

адрес>) записывались в данный журнал, все магниты соответствовали предъявленным требованиям. То есть, магниты входили в Перечень материалов и ПКИ, подлежащих входному контролю за 2011 год. С 2012 года в данном журнале отсутствуют записи о предъявлении магнитов к прохождению входного контроля. Возможно при ежегодном подписании перечня материалов и ПКИ, подлежащих входному контролю, исполнительным директором производства СТО ФИО2 магниты были вычеркнуты из данного перечня. Так как только он мог вносить корректировки в данный перечень, после чего его подписывать. При смене поставщика, в том числе и магнитов, вопрос о прохождении продукции, поставляемой новым поставщиком, входного контроля даже не подлежал обсуждению, а являлся обязательным. Так как поставщик новый, его продукция не проверена, не известно как поведут себя, в частности, магниты в составе насосов при его работе. Поэтому входной контроль необходим. Также первоначально необходимо заказать пробную партию, провести типовые испытания, после чего делать выводы о серийных поставках. Уже в таких случаях входной контроль необходим, так как от магнитных свойств магнитов зависит работоспособность насосов, в состав которых они входят. То есть, при появлении нового поставщика продукции, в том числе и магнитов, первоначально всегда заказывается пробная партия, проводится входной контроль поступившей комплектации, проводятся типовые испытания продукции, в состав которой входят магниты, в данном случае насосов. После того как испытания проходят успешно, составляется протокол о том, что продукция указанного поставщика прошла испытания и может быть использована при производстве насосов. Затем заключается договор на серийные поставки. Также при прохождении входного контроля может проверяться часть продукции от общей партии, в таком случае на коробку наклеивается ярлык о соответствии продукции предъявленным требованиям, при этом записи о прохождении продукцией входного контроля в обязательном порядке делаются в журнале входного контроля. Ярлык необходим только в качестве информации для кладовщика для принятия продукции на складе предприятия. Записи о магнитах, приобретенных у ООО «Валтар Магнит», ООО «Империя-М», ООО «Декатрон» в данном журнале отсутствуют. Вероятно, при испытании насосов не возникало нареканий к качеству магнитов, поэтому вопросов по отсутствию магнитов в перечне входного контроля не возникло. Со 02 июля 2015 года магниты вновь начали входить в Перечень материалов и комплектующих подлежащих входному контролю. 

При предъявлении на обозрение копии письма директору ООО «ПК ТЗПМ» ВВЮ, подписанного исполнительным директором ФИО2, о выявленном при входном контроле несоответствии магнитного потока, ЯЮА пояснил, что в апреле 2012 года магниты были исключены из Перечня входного контроля, что свидетельствует о неверном указании на обнаруженное нарушение при входном контроле. Подобной записи в журнале входного контроля не имеется. Кроме того, указанное в письме нарушение является очень существенным и может быть обнаружено только в лабораторных условиях. Если данное отклонение было выявлено на любой стадии производства, указанная комплектация должна быть предъявлена для проверки контролерам ОТК, контролер ОТК в обязательном порядке должен провести входной контроль, если даже данная продукция исключена из Перечня входного контроля, при этом в журнале входного контроля также должна быть сделана запись. ЯЮА пояснил, что входной контроль данной партии не проводился, записи в журнале входного контроля отсутствуют, рекламационный акт по данным отклонениям не составлялся. Указанный в письме ФИО2 факт не соответствует действительности. Кроме того, в письме нет сведений о том, что принято решение об отправке данной партии магнитов с выявленными отклонениями, то есть магниты запущены в производство. Однако любой конструктор никогда бы не запустил в производство магниты с подобными отклонениями. 

При предъявлении копии рекламационного акта № от ДД.ММ.ГГГГ ЯЮА пояснил, что рекламационный акт составляется контролером ОТК при прохождении продукцией входного контроля при обращении работников производства СТО. Согласно акту магниты из 

<

адрес> имели отклонения по размерам. Указанный факт действительно имел место, подписан ЯЮА Также ЯЮА отметил, что ОАО «ОКТБ Кристалл» не прекращало сотрудничать с Тульским заводом постоянных магнитов на протяжении 2012-2015 годов (т. 11 л.д. 96-100, т. 14 л.д. 1-5, 6-19, 233-238).

Показания свидетеля ЯЮА подтверждаются исследованными в судебном заседании журналом № ОАО «ОКТБ Кристалл» предъявления продукции входному контролю производства СТО с мая 2011 года по ноябрь 2014 года; книгой учета № ОАО «ОКТБ Кристалл» предъявления продукции входному контролю производства СТО с ноября 2014 года; перечнем материалов и ПКИ, подлежащих входному контролю на 2014 года; перечнем материалов и ПКИ, подлежащих входному контролю на 2015 год; дополнением к перечню материалов и ПКИ, подлежащих входному контролю на 2015 года, которые были изъяты в ходе выемки (т. 14 л.д. 29-32), осмотрены, описаны (т. 14 л.д. 36-113) и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 14 л.д. 114). А также подтверждаются оглашенными с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ЧАС (главного инженера ОАО «ОКТБ Кристалл») - т. 14 л.д. 148-152, ГМВ (главного энергетика ОАО «ОКТБ Кристалл») - т. 14 л.д. 228-232, БВА (руководителя отдела снабжения производства СТО) - т. 15 л.д. 243-248, и показаниями допрошенного в судебном заседании в качестве свидетеля ГЮВ (главного инженера ОАО «ОКТБ Кристалл»), письмом ООО «ПК Тульский завод постоянных магнитов» с приложением рекламационного акта (т. 14 л.д. 245, 246).

Отсутствие случаев несоответствия магнитных свойств магнитов заявленным требованиям также подтверждается оглашенными с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями ГЮВ (начальника участка магнитов подразделения СТО) - т. 14 л.д. 140-142. 

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ДГА (контролера ОТК ОАО «ОКТБ Кристалл») следует, что в ее обязанности входила проверка продукции, материалов и комплектующих, поступающих на предприятие. ДГА показал, что рекламационный акт № от ДД.ММ.ГГГГ составляла она при установлении несоответствия магнитов заявленным размерам. Сотрудник производства СТО принес ей магниты для проверки размеров, хотя в Перечне они не указаны. В подобном случае необходимо было сделать запись в журнале входного контроля о поступлении магнитов для входного контроля, не указанных в перечне. Почему данная запись не сделана ДГА пояснить не смогла, возможно, из-за большого объема работы. При предъявлении на обозрение копии письма от 12 апреля 2012 года за исх.№, адресованного директору ООО «ПК ТЗПМ» ВВЮ, ДГА пояснила, что в письме указано на отклонения магнитного потока магнитов ПДИР 757.166.034 при входном контроле, но магниты не входили в Перечень входного контроля, кроме того магнитный поток невозможно проверить при входном контроле, это магнитные свойства магнитов, которые могут быть проверены только в лабораторных условиях. ДГА не могла осуществить такую проверку и выявить указанные отклонения, так как не обладала специальными познаниями в данной области, не имела оборудования для данной проверки (т. 14 л.д. 239-243).

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля КТЮ (программиста подразделения специального технологического оборудования ОАО «ОКТБ Кристалл») следует, что она вела учет всех поставщиков, с которыми работали снабженцы. На ее рабочем компьютере имелась программа «Exel», в которую вносились наименования поставщиков, данные о которых сообщали снабженцы, номера договоров, сроки их действия, наименование продукции. КТЮ контролировала срок договоров, сообщала о необходимости их пролонгации (т. 11 л.д. 175-178).

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля АЛА (инженер-программист ОАО «ОКТБ Кристалл») показал, что в его обязанности входило техническое обслуживание компьютерной техники предприятия, обслуживание программы «1С УПП». В каждом отделе в зависимости от выполняемых функции имелся доступ к разделам «1С УПП», необходимым им для работы. Исполнительным директором по СТО являлся ФИО2, в кабинете которого находился ноутбук, который использовался им для целей предприятия. Все компьютеры предприятия соединены между собой в локальную сеть. Был доступ в сеть интернет, но у ограниченного круга лиц. Сайт 

<

данные изъяты>. разработан специально для предприятия. В отделе СТО имелся электронный ящик 

<

данные изъяты>., которым мог пользоваться руководитель отдела. Для получения доступа к корпоративному почтовому электронному ящику другим сотрудникам необходимо было начальнику отдела написать служебную записку на имя начальника отдела ОИС, после чего сотрудники подразделения производили настройки компьютерной техники для доступа к электронному ящику с доменом 

<

данные изъяты>. При предъявлении на обозрение копии договора поставки № от 05 марта 2012 года между ООО «Валтар Магнит» и ООО «Империя- М» в разделе 9 «Реквизиты и подписи сторон» - «Покупатель» - ООО Империя-М, указан адрес электронной почты e

<

данные изъяты>, АЛА пояснил, что это адрес электронного ящика отдела СТО, который мог использоваться только заводом, у сторонней организации, не имеющей отношения к ОКТБ Кристалл, не может быть такого электронного ящика.

Показания АЛА подтверждаются показаниями свидетеля АЛВ, а также исследованной в судебном заседании служебной документацией: приказами о предоставлении доступа к сети интернет работников ОАО «ОКТБ Кристалл» за 2011-2014 годы, приказами о предоставлении допуска к определенным разделам программы «1С УПП» за 2011-2014 годы (т. 11 л.д. 40-73).

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ГИМ (начальник отдела реализации производства СТО) показал, что во время отсутствия исполнительного директора ФИО2 он исполнял его обязанности. Договоров на поставку продукции не подписывал, подписывал служебные записки относительно приобретения партии продукции в рамках действующих договоров. Поставщики ООО «Валтар Магнит», ООО «Империя -М», ООО «Декатрон» ему не известны.

Доводы подсудимого относительно непоступления корреспонденции по адресу: 

<

адрес> опровергаются следующим исследованными в судебном заседании доказательствами:

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ДНВ следует, что она зарегистрирована по адресу: 

<

адрес> 

<

адрес> фактически проживает совместно с сожителем ФИО2 по адресу: 

<

адрес> 

<

адрес>. Также ДНВ пояснила, что согласно предъявленным ей на обозрение извещениям № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ письма по ним получила она, но так как они были адресованы не ей, вероятно, она их выбросила. ООО «Декатрон» ей не знакомо. По предъявленной копии вторичного извещения № ДНВ пояснила, что получала письмо по данному извещению, в извещении указаны ее паспортные данные, в графе «фамилия» имеется ее подпись, дата выполнена ее рукой. В копиях извещений №№ в графе «фамилия» указано ФИО2, а также имеется принадлежащая последнему подпись, паспортные данные ФИО6 ей не известны. Причина нахождения указанных извещений у ФИО2 ДНВ не известна, он не ставил ее в известность о том, что сообщал указанный адрес кому-либо для получения корреспонденции. ФИО2 использует для связи номер телефона 96-28-62. Также ДНВ указала, что ФИО2 с просьбой о подписании каких-либо документов от имени иных лиц к ней не обращался (т. 5 л.д. 164-166, т. 11 л.д. 79-82).

Согласно адресной справки № ДНВ, ДД.ММ.ГГГГ года рождения зарегистрирована по адресу: 

<

адрес> (т. 4 л.д. 200).

В ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в УФПС РМЭ - филиала ФГУП «Почта России» г. Йошкар-Ола изъяты: вторичное извещение № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение № от ДД.ММ.ГГГГ; вторичное извещение № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5 л.д. 99-102), которые оформлены на имя «ООО Декатрон», ФИО2 по адресу: 

<

адрес>, в качестве отправителя указан 

<

адрес>. Данные извещения осмотрены, описаны (т. 5 л.д. 103-107, 108-110) и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 5 л.д. 111-112).

По сведениям УФПС Республики Марий Эл – Филиала ФГУП «Почта России» от ДД.ММ.ГГГГ почтовые отправления, направленные по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес> ООО «Империя - М», ООО «Декатрон» были получены:

- заказное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ поступило в адресное отделение почтовой связи Йошкар-Ола 424002 ДД.ММ.ГГГГ и вручено ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 по доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ;

- заказное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ поступило в адресное отделение почтовой связи Йошкар-Ола 424002 ДД.ММ.ГГГГ и вручено ДД.ММ.ГГГГ ДНВ по доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ;

- заказное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ поступило в адресное отделение почтовой связи Йошкар-Ола 424002 ДД.ММ.ГГГГ и вручено ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 по доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ;

- заказное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ поступило в адресное отделение почтовой связи Йошкар-Ола 424002 ДД.ММ.ГГГГ и вручено ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 по доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ;

- заказное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ поступило в адресное отделение почтовой связи Йошкар-Ола 424002 ДД.ММ.ГГГГ и вручено ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 по доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ;

- заказное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ поступило в адресное отделение почтовой связи Йошкар-Ола 424002 ДД.ММ.ГГГГ и вручено ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 по доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ;

- заказное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ поступило в адресное отделение почтовой связи Йошкар-Ола 424002 ДД.ММ.ГГГГ и вручено ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 по доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ.

Заказные письма № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ согласно сайту ФГУП «Почта России» вручены ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, соответственно. Срок хранения извещений на получение регистрируемых почтовых отправлений составляет 3 года (т. 1 л.д. 109).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ подписи в извещениях № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ в графах согласия на обработку персональных данных выполнены ФИО2 (т. 16 л.д. 6-8).

Факт отсутствия возможности ведения какой-либо финансовой деятельности ООО «Декатрон», ООО «Империя-М» подтверждается следующим представленными суду доказательствами:

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля СЛР (главного государственного налогового инспектора ИФНС России по г. Йошкар-Оле) следует, что 29 марта 2016 года ОАО ОКТБ «Кристалл» вручено решение № заместителя начальника ИФНС России по г. Йошкар-Оле СИА о проведении плановой выездной налоговой проверки за 2013-2014 годы. Генеральному директору ФИО3 вручено требование о предоставлении документов, необходимых для проведения налоговой проверки. Изучив представленные документы: договоры, товарные накладные, счета-фактуры, спецификации, акты выполненных работ, акт сверки взаиморасчетов, счета на оплату, книги покупок, данные счетов бухгалтерского учета по отражению операций с контрагентами, СЛР установила наличие контрагентов ООО «Декатрон» и ООО «Империя-М». В ходе проверки установлено, что денежные средства поступают от ОАО «ОКТБ Кристалл» на расчетные счета ООО «Империя-М», ООО «Декатрон». Согласно выписке по расчетным счетам ООО «Империя-М», ООО «Декатрон» часть денежных средств перечислялись в адрес ООО «Валтар Магнит» практически в этот же день, судьбу оставшейся суммы денежных средств определить не представилось возможным, поскольку денежные средства распределялись между большим количеством контрагентов. СЛР направлен запрос в ООО «Валтар Магнит» о предоставлении копий документов, подтверждающих факт поставки магнитов в адрес сначала ОАО «ОКТБ Кристалл», потом в адрес ООО «Империя-М», ООО «Декатрон». Изучив предоставленные копии договоров, копии товарных накладных, счетов-фактур, спецификации к договорам, а также электронную переписку работников ООО «Валтар Магнит» с исполнительным директором ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2, СЛР установлено, во всех случаях заказываются одни и те же позиции магнитов для всех трех организаций. Изначально договор на поставку магнитов необходимой спецификации был заключен между ООО «Валтар Магнит» и ОАО «ОКТБ Кристалл» в лице исполнительного директора ФИО2, первая поставка магнитов была в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл» в г. Йошкар-Олу в конце 2011 года, далее поставки со стороны ООО «Валтар Магнит» в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл» прекратились, но начались поставки сначала в адрес ООО «Империя-М» в 2012 году, затем в 2013 году в адрес ООО «Декатрон». При этом наименование продукции – магнитов оставалось неизменным. Все представленная электронная переписка велась между работниками ООО «Валтар Магнит» и исполнительным директором ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2 ФИО2 в электронном письме сообщает, что магниты ОАО «ОКТБ Кристалл» подошли, качество и цена устраивает организацию и он надеется на дальнейшее сотрудничество. Предлагает заключить аналогичный договор на последующие поставки магнитов с так называемым «их оператором» - ООО «Империя-М». Преддоговорная работа, а также обсуждение цен, условий оплаты, сроков поставки, количества магнитов проводилась в электронном виде между ФИО2 и работниками ООО «Валтар Магнит». Поставки с ООО «Империя-М» осуществлялись с 2012 года по 2013 год. В одном из электронных писем ФИО2 сообщил, что все сотрудники ООО «Империя-М» уходят в отпуск с 15 июля 2013 года, поставки приостанавливаются. При этом в указанный период согласно представленному ОАО «ОКТБ Кристалл» приказу ФИО2 также находился в отпуске. Согласно документации перевозка магнитов осуществлялась автотранспортной компанией «Автотрейдинг» со склада ООО «Валтар Магнит» в г. Королев Московской области, непосредственно в г. Йошкар-Олу на склад транспортной компании, минуя адрес ООО «Империя-М» в г. Москва. Документация на магниты (товарные накладные, счета – фактуры, счета на оплату) направлялись на электронный ящик ФИО2, а оригиналы документов по просьбе ФИО2 почтой на адрес: 

<

адрес>. После приостановления поставок магнитов от ООО «Валтар Магнит» в адрес ООО «Империя-М» «в связи с отпуском», ФИО2 сообщил, что ООО «Империя-М» перерегистрировалось в ООО «Декатрон» и предложил заключить аналогичный договор на поставку магнитов с ООО «Декатрон». В дальнейшем поставки от ООО «Валтар Магнит» осуществлялись в адрес ООО «Декатрон». Перевозка магнитов осуществлялась автотранспортной компанией «Автотрейдинг», в дальнейшем ООО «Деловые линии» со склада ООО «Валтар Магнит» в 

<

адрес>, непосредственно в г. Йошкар-Олу на склад транспортной компании, минуя адрес ООО «Декатрон» в г. Москва. Документация на магниты (товарные накладные, счета-фактуры, счета на оплату) также направлялись на электронный ящик ФИО2, а оригиналы документов по просьбе ФИО2 почтой на тот же адрес: 

<

адрес> СЛР установлено, что адрес ООО «Империя-М» по указанному адресу: 

<

адрес> не располагается. По указанному адресу находится трансформаторная будка. Директор ЛАК находится в розыске в связи с возбуждением в отношении него уголовных дел. Адресом расположения ООО «Декатрон» является 

<

адрес>. Однако по данному адресу организация не располагается. Директором является СПЕ, который не является для дачи пояснений, его место нахождения также не известно. Анализ документов ООО «Валтар Магнит» и ОАО «ОКТБ Кристалл» показал, что наименование и количество магнитов, поставленных от ООО «Валтар Магнит» в адрес ООО «Империя-М», ООО «Декатрон» полностью соответствует наименованию и количеству магнитов, поставленным от ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл», при этом цены от ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» превышают отпускные цены от ООО «Валтар Магнит» практически в два раза. Согласно проведенным в ходе проверки расчетам за период 2013-2014 годы цены от ООО «Империя-М» превысили цены от ООО «Валтар Магнит» по аналогичным магнитам на 825392, 24 рубля; цены от ООО «Декатрон» превысили цены от ООО «Валтар Магнит» по аналогичным магнитам на 3436610, 27 рублей. Всего на 4262002, 51 рубля.

Показания СЛР находят свое подтверждение: 

- актом установления нахождения ООО «Декатрон» ИНН 

<

***>, 

<

адрес> от 10 февраля 2016 года, составленный ИФНС № по г. Москве, согласно которому по указанному адресу ООО «Декатрон» отсутствует, адрес массовой регистрации;

- актом установления органов управления юридических лиц, составленный ИФНС № по г. Москве от 06 февраля 2015 года по адресу: 

<

адрес> согласно которому назначение указанного помещения – трансформаторная подстанция. В результате осмотра здания по адресу: 

<

адрес> установлено, что данное строение является трансформаторной подстанцией, исполнительный орган ООО «Империя-М» не обнаружен по адресу;

- ответом ГУП МосгорБТИ от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому 

<

адрес> (альтернативных адресов не имеет) – нежилое здание (трансформаторная подстанция), 2000 года постройки, 1-этажное, общей площадью 22,5 кв.м.; 

- постановлением Замоскворецкого районного суда г. Москвы от 29 апреля 2014 года о приостановлении производства по уголовному делу, объявлении в розыск и изменении меры пресечения., согласно которому ЛАК, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, обвиняемый в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, объявлен в розыск (т. 7 л.д. 1-6, 7-50);

- актом выездной налоговой проверки № от 27 декабря 2016 года, согласно которому документов ООО «Империя-М» относительно сотрудничества с ОАО «ОКТБ Кристалл» не найдено. Последняя налоговая декларация по НДС в составе Единой (упрощенной) декларации сдана за 2013 год (по почте) нулевая. Расчетный счет в банке Московский филиал ООО КБ «Новопокровский» закрыт 11 апреля 2016 года. Согласно данным налоговых деклараций, представленных в ИФНС России № по г. Москве, ООО «Империя-М» исчисляет незначительные суммы налога в бюджет при отражении в налоговых декларациях значительных сумм реализации. ООО «Империя-М» не имело в собственности недвижимого имущества и транспортных средств, а также не регистрировало контрольно-кассовую технику. Согласно сведениям о среднесписочной численности работников за 2013 год численность составила 1 человек, сведения о доходах физических лиц по форме №-НДФЛ за 2013 года не представлялись. Согласно полученному в рамках иных мероприятий налогового контроля письму ГУ - Московское региональное отделение Фонда социального страхования РФ Филиал № взносы на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев с момента регистрации ООО «Империя-М» не перечислялись. Согласно полученному в рамках иных мероприятий налогового контроля письму ГУ – Отделение Пенсионного фонда РФ по г. Москве и Московской области страхователь-ООО «Империя-М» зарегистрирован в ГУ - Отделение ПФР по г. Москве и Московской области 19.12.2011 г. сведения персонифицированного учета на сотрудников страхователь не представлял с даты регистрации. Руководитель и учредитель ООО «Империя-М» ИНН № с момента регистрации Общества (ДД.ММ.ГГГГ) являлся ЛАК («массовый», является руководителем и учредителем более 30 организаций). Основным видом деятельности Общества, согласно учредительным документам являлась Оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия. В рамках иных мероприятий налогового контроля в адрес ИФНС России № по 

<

адрес> направлено поручение о допросе ЛАК Получено уведомление о невозможности допроса ЛАК, так как с адреса: 

<

адрес> он выписался, со слов матери ЛВБ, по данному адресу он не проживает более 6 лет. Установлено, что ЛАК значился зарегистрированным в 

<

адрес> с 03.04.2012 г. по 17.12.2013 г. Со слов собственника квартиры следует, что в апреле 2012 года он зарегистрировал ЛАК по данному адресу, регистрация носила формальный характер, фактически ЛАК не вселялся, своих вещей не хранил. Из представленной копии заявления о выдаче (замене) паспорта ЛАК установлено, что в графе «другие сведения» указано – судим ДД.ММ.ГГГГ по ст. 222 ч. 2 УК РФ в виде 2 лет лишения свободы в ИК общего режима, освобожден ДД.ММ.ГГГГ Установлено, что ЛАК 27.11.2013 г. привлечен СУ ГСУ ГУ МВД России г. Москвы по ст. 159 ч. 4 УК РФ. Дело № ДД.ММ.ГГГГ направлено в Замоскворецкий районный суд г. Москвы, постановлением которого ЛАК объявлен в розыск. Движение денежных средств на расчетном счете ООО «Империя -М» носит транзитный характер, денежные средства поступают и списываются за разнообразную номенклатуру товаров (работ, услуг): за ТМЦ, за запчасти, за учебно-наглядные пособия за фурнитуру, соевый белок, электрокомлектующие, за стройматериалы, за а/коврики, за ПВХ и др. платежи на выплату заработной платы отсутствуют уплата налогов минимальна, оплата коммунальных услуг, услуг связи арендных и иных платежей, обусловленных ведением реальной хозяйственной деятельности, не производилась. Денежные средства на оплату магнитов поступали только от ОАО «ОКТБ Кристалл». Проверкой установлено, что часть денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «Империя-М» от ОАО «ОКТБ Кристалл» с назначением платежа «по счету за магниты», перечислялись с расчетного счета ООО «Империя-М» на расчетный счет ООО «Валтар Магнит» с назначением платежа «оплата по счету за магниты». Перечисление производилось либо в тот же день, либо на следующий день. В договоре поставки № от 05.03.2012 г. между ООО «Валтар Магнит» и ООО «Империя-М» в составе прочих реквизитов отражен адрес электронной почты 

<

данные изъяты>. Таким образом, ООО «Империя-М» не имело возможности осуществления реальной хозяйственной деятельности, в том числе по поставке магнитов в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл» о чем свидетельствуют следующие обстоятельства:

- «массовый» руководитель (числиться руководителем более 30 организаций);

- руководитель находится в федеральном розыске, в связи с чем в проверяемом периоде отсутствовала возможность подписать им документы по взаимоотношениям с ОАО «ОКТБ Кристалл»;

- организация отсутствует по месту регистрации (место регистрации является трансформаторной подстанцией);

- минимальная численность работников организации (1 человек);

- отсутствие основных средств и иного имущества;

- отсутствие складских помещений;

- отсутствие управленческого и технического персонала, силами которого могла быть осуществлена поставка товаров в 2013 году;

- в период совершения сделок с ОАО «ОКТБ Кристалл» налоговая отчетность представлена с незначительными суммами НДС к уплате в бюджет по сравнению с оборотами по расчетному счету;

- отсутствие по расчетному счету платежей на цели обеспечения ведения хозяйственной деятельности (на заработную плату, оплату коммунальных услуг, электроэнергия, услуг связи, оплата за аренду складских помещений и другие расходы).

Из совокупности указанных обстоятельств следует, что ООО «Империя-М» не имело ресурсов и условий, необходимых для осуществления реальной хозяйственной деятельности, и являлось участником схемы по созданию формального документооборота. 

В ходе проверки договора поставки № от 31 июля 2013 года между ОАО «ОКТБ Кристалл» в лице исполнительного директора ФИО2 и ООО «Декатрон» в лице генерального директора СПЕ, дополнительного соглашения № от 06 марта 2014 года к указанному договору установлено, что во всех накладных в качестве грузоотправителя указан ООО «Декатрон» (

<

адрес>), в единичном случае - 

<

адрес> этом адрес ООО «Декатрон» согласно учредительным документам – 

<

адрес>, 

<

адрес>. Для проверки фактов осуществления финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ОКТБ Кристалл» с ООО «Декатрон» ИФНС России № по г. Москве осуществлен осмотр адреса: 

<

адрес> в ходе которого исполнительные органы (руководители, сотрудники, представители) ООО «Декатрон» не установлены. Указанный адрес является адресом массовой регистрации. В ИФНС № по г. Москве представлены данные бухгалтерской и налоговой отчетности за 2013-2014 года. Несмотря на отражение в налоговых декларациях значительных сумм реализации, ООО «Декатрон» исчисляет незначительные суммы налогов в бюджет. Согласно данным бухгалтерской отчетности расчетов налога на имущество ООО «Декатрон», а также данным ИР «ЕГРН» Общество не имеет в собственности недвижимого имущества и транспортных средств, не регистрировало контрольно-кассовую технику, среднесписочная численность работников за 2013 год составила 1 человек, сведения о доходах физических лиц по форме № 2–НДФЛ, документы (информации) по требованиям налоговых органов ООО «Декатрон» не представлялись. Основной вид деятельности ООО «Декатрон» - распиловка и строгание древесины, пропитка древесины. ООО «Декатрон» собственного сайта не имеет, объявления о предложении товаров (работ, услуг) от имени ООО «Декатрон» в сети Интернет не размещались. Единственным учредителем и руководителем ООО «Декатрон» является СПЕ, зарегистрированный по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>. СПЕ является «массовым» учредителем и руководителем поскольку значиться учредителем и руководителем 11 организаций, недвижимого имущества и транспортных средств в собственности не имеет, имеет задолженность по кредитным платежам, алиментам. ООО «Декатрон» 27 марта 2013 года открыт расчетный счет в Московском филиале КБ «Новопокровский», документы и программное обеспечение получены курьером М А.Н., который сообщил, что доверенность ему СПЕ не выдавалась, выдана третьими лицами за вознаграждение, лично с СПЕ он не знаком. Таким образом, все вышеперечисленные факты свидетельствуют о том, что СПЕ являлся номинальным руководителем. Согласно банковским выпискам движение денежных средств на расчетном счете ООО «Декатрон» носит транзитный характер, денежные средства поступали и списывались за разнообразную номенклатуру товаров (работ, услуг): за доску обрезную, за автозапчасти, за услуги монтажа, пуска, за двери металлические, за бытовую химию и др. платежи на выплату заработной платы отсутствуют, уплата налогов минимальна. Оплата коммунальных услуг, услуг связи, арендных и иных платежей, обусловленных ведением реальной хозяйственной деятельности, не производилась. Денежные средства на оплату магнитов поступали только от ОАО «ОКТБ Кристалл». 

ООО «Декатрон» не имело возможности осуществления реальной хозяйственной деятельности, в том числе по поставке магнитов в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл» о чем свидетельствуют следующие обстоятельства:

- «массовый» руководитель (числиться руководителем более 11 организаций);

- организация отсутствует по месту регистрации (адрес «массовой» регистрации);

- минимальная численность работников организации (1 человек);

- отсутствие основных средств и иного имущества;

- отсутствие складских помещений;

- отсутствие управленческого и технического персонала, силами которого могла быть осуществлена поставка товаров в 2013-2014 годах;

- заявление минимальных сумм налога к уплате в бюджет;

- отсутствие по расчетному счету платежей на цели обеспечения ведения хозяйственной деятельности (на заработную плату, оплату коммунальных услуг, электроэнергия, услуг связи, оплата за аренду складских помещений и другие расходы).

Из совокупности указанных обстоятельств следует, что ООО «Декатрон» не имело ресурсов и условий, необходимых для осуществления реальной хозяйственной деятельности, и являлось участником схемы по созданию формального документооборота (т. 10 л.д.108-173, 174-219).

Изложенные в акте выводы подтверждены и подробно разъяснены, обоснованы исследованной бухгалтерской и налоговой отчетностью в оглашенных с согласия сторон показаниях специалиста ЛСЮ (начальника отдела камеральных налоговых проверок № ИФНС России по г. Йошкар-Оле) - т. 14 л.д. 134-136, а также материалами юридического дела клиента ООО «Империя-М», изъятого в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в помещении Московского филиала ООО КБ «Новопокровский» (т. 6 л.д. 122-124), материалами юридического дела клиента ООО «Декатрон», изъятого в ходе выемки 06 декабря 2016 года в помещении Московского филиала ООО КБ «Новопокровский» (т. 6 л.д. 126-128), осмотренными в ходе предварительного расследования, описанными (т. 9 л.д. 77-81, 82-250, т. 10 л.д. 1-99), признанными вещественными доказательствами и приобщенными к материалам уголовного дела (т. 10 л.д. 100); регистрационным делом ООО «Декатрон», изъятым в ходе выемки 06 декабря 2016 года в ИФНС России № по г. Москве (т. 6 л.д. 117-120), регистрационным делом ООО «Империя-М», изъятым в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России № по 

<

адрес> (т. 6 л.д. 130-133), осмотренными в ходе предварительного расследования (т. 9 л.д. 41-45, 46-74), признанными вещественными доказательствами и приобщенными к материалам уголовного дела (т. 9 л.д. 75-76), выпиской из ЕГРЮЛ по состоянию на 11 апреля 2016 года на ООО «Империя-М» (т. 1 л.д. 10-17) и выпиской из ЕГРЮЛ по состоянию на 11 апреля 2016 года на ООО «Декатрон» (т. 1 л.д. 18-23).

В судебном заседании исследована информация ООО КБ «Новопокровский» Московский филиал - сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Империя-М» ИНН 

<

***>, ООО «Декатрон» ИНН 

<

***> (т. 3 л.д. 37-38, 40, т. 4 л.д. 67-72, т. 15 л.д. 16-27, 28-64, т. 4 л.д. 73-74).

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний 

свидетелей СЭП (т. 6 л.д. 150-153), СЕВ (т. 11 л.д. 110-112) следует, что СПЕ ушел из семьи и не проживает по адресу: 

<

адрес> более 10 лет. Его место нахождения в настоящее время не известно, о том, что СПЕ зарегистрирован в качестве руководителя ООО «Декатрон» узнали от сотрудников полиции. Принадлежность подписи, имеющейся в договорах поставки между ООО «Валтар Магнит» и ООО «Декатрон» и спецификации к ним, товарных накладных о получении товара ООО «Декатрон» от ООО «Валтар Магнит» СПЕ отрицали. 

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний 

свидетеля ГВА следует, что он является собственником 

<

адрес>. Около 4-5 лет назад ему позвонил мужчина, сказал, что по объявлению ищет койко-место на длительный срок. При встрече мужчина представился ФИО16, которому ГВА сдал койко-место в указанной квартире. Мужчина прожил примерно неделю, после чего попросил сделать ему постоянную регистрацию, так как не мог устроится на работу. На предложение о временной регистрации ЛАК отказался, пояснив, что нужен штамп в паспорте, обещая после трудоустройства самостоятельно выписаться. ГВА согласился. Через три дня после получения паспорта ЛАК съехал с квартиры и на связь не выходил. ГВА его более не видел, решением суда снял его с регистрационного учета. Через год ЛАК стали разыскивать правоохранительные органы (т. 6 л.д. 164-167).

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний 

свидетеля ЯАГ следует, что он проживает по адресу: 

<

адрес> 2007 года. ЛАК ему не знаком, никогда его не видел, в его доме он никогда не проживал (т. 6 л.д. 168-171).

Согласно информации УВД по ЦАО ГУ МВД России по г. Москве от 15 ноября 2016 года №к в отношении ЛАК, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, заведено розыскное дело, избрана мера пресечения в виде содержания под стражей. Местонахождение ЛАК не установлено (т. 6 л.д. 89-102).

Согласно информации ОБЭП и ПК УМВД России по г. Йошкар-Оле ЛАК с 29 апреля 2014 года находится в федеральном розыске как подсудимый, скрывшийся от суда по уголовному делу, возбужденному по ст. 159 ч. 4 УК РФ. ЛАК является руководителем в 33 организациях, учредителем в 31 организации. СПЕ ИНН № является руководителем и учредителем в 8 организациях (т. 5 л.д. 216, 217-224).

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний 

свидетеля КОС (до 16 июля 2013 года начальника отдела по работе с клиентами ООО КБ «Новопокровский») следует, что на основании доверенности, выданной председателем правления ООО КБ «Новопокровский», она имела право подписи договоров банковских счетов с клиентами банка. Порядок заключения договоров банковского обслуживания был следующий: клиент – представитель юридического лица обращался в банк с целью открытия расчетного счета. При этом он должен был представить комплект документов, включая свидетельство о регистрации, ИНН, устав, выписку из ЕГРЮЛ, документы, подтверждающие полномочия представителя (приказы, решения учредителей и т.п.), договор аренды помещения, документы, подтверждающие изменения в учредительных документах. В обязательном порядке проверялся паспорт клиента - удостоверялась его личность. В момент сдачи клиентом документов с них снимались копии, заполнялся бланк договора, который подписывался клиентом, заполнялась карточка образцов подписи и печати юридического лица. Дата в договор не ставилась. После проверки и принятия решения об открытии счета договор передавался ей на подпись, она подписывала договор, ставила дату. Клиенту открывался счет именно этой датой. Заключение договора банковского счета в валюте РФ №БМ 021091 от 27 марта 2013 года происходило в аналогичном порядке. Договор ею подписывался в отсутствие клиента через несколько дней после сдачи документов. Непосредственно с клиентом она не работала. При предъявлении на обозрение копии договора № БМ 021091 от 27 марта 2013 года, с копией карточки с образцами подписи и оттиска печати клиента ООО «Декатрон» КОС пояснила, что данный договор подписан ею 27 марта 2013 года. В момент подписания договора клиент не присутствовал, поэтому достоверно утверждать, что подпись в графе «Клиент» принадлежит директору ООО «Декатрон» СПЕ, не может. Согласно карточки с образцами подписи и оттиска печати документы на открытие счета принимала ведущий специалист по работе с клиентами Московского филиала ООО КБ «Новопокровский» ЗАР, документы на открытие счета сдавал СПЕ 25 марта 2013 года. СПЕ должен был собственноручно расписаться и поставить печать ООО «Декатрон» в присутствии ЗАР, а она проверить подлинность его подписи, что и было сделано, согласно отметки карточки с образцами подписи и оттиска печати (т. 6 л.д. 172-176). 

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний 

свидетеля М А.Н. следует, что в 2013 году в г. Москве он подрабатывал курьером, разместив в сети Интернет объявление об оказании курьерских услуг. Ему позвонил мужчина, указал место встречи. При встрече мужчина сказал, что ему необходимо в одном из банков г. Москвы забрать документы и передать ему, за оказание данных услуг обещал от 2000 до 4000 рублей. При этом мужчина указал М А.Н. на необходимость заполнения доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на получение документов и программного обеспечения для работы в системе «Банк-клиент» для ООО «Декатрон», генеральным директором которого является ФИО17 Н. не вникал в суть подписанной им доверенности, не уточнял конкретные обстоятельства. 06 мая 2013 года он пошел по указанному мужчиной адресу в банк, где, предъявив паспорт гражданина РФ на свое имя, получил конверт, который в последующем передал мужчине, получив денежные средства за оказанные услуги. При предъявлении на обозрение копии формы № на ФИО17 Н. показал, что указанный мужчина ему не знаком, его он никогда не видел, не ему он оказывал услуги курьера (т. 14 л.д. 248-252).

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ГОА (до 02 мая 2012 года ведущего специалиста Московского филиала ООО КБ «Новопокровский») следует, что порядок заключения договора №-ф/12 от 25 января 2012 года с ООО «Империя-М» в лице ЛАК не помнит. При предоставлении на обозрение копии договора, карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «Империя-М» пояснила, что в договоре все реквизиты выполнены не ею. Подпись от имени клиента выполнена также не ею. Договор от имени банка подписан ею собственноручно. В карточке с образцами подписей и оттиска печати ООО «Империя-М» только графа «Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей» заполнены ею и стоит ее подпись. Полагает, что документы на открытие счета организации ООО «Империя-М» принимал другой сотрудник банка, а она данные документы только подписывала, так как обладала правом подписи на договорах банковского счета. Фактически в момент приема документов она личность ЛАК не удостоверяла, подлинность его подписи не проверяла (т. 6 л.д. 177-182).

В судебном заседании исследован протокол осмотра места происшествия от 09 декабря 2016 года, согласно которому по адресу: 

<

адрес> расположена трансформаторная подстанция №ТП23361А, которая располагается на придворовой территории, строение одноэтажное, нежилое каких-либо офисов юридических лиц, в том числе ООО «Империя-М», не обнаружено (т. 6 л.д. 134-140).

В ходе судебного заседания также был исследован протокол осмотра места происшествия от 10 декабря 2016 года, согласно которому по адресу: 

<

адрес> расположено кирпичное шестиэтажное административное здание, на 3 этаже которого расположены офисные помещения. Какой-либо деятельности юридических лиц, в том числе ООО «Декатрон», не обнаружено (т. 6 л.д. 141-149).

Согласно заключению эксперта № от 07 февраля 2017 года подписи, выполненные от имени ЛАК в договоре поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификации 1 Приложения № к договору; дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификации 5 Приложения № к договору; счете - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; (за исключением подписи от имени ЛАК, выполненной в спецификации 7 от ДД.ММ.ГГГГ к Договору № (стр. 124) выполнены не ЛАК, а другим лицом.

Подписи, выполненные от имени СПЕ, в договоре поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификации 1 Приложения к договору поставки №; дополнительном соглашении № к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от 01.11.201З г.; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете - фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; в документах ООО «Валтар Магнит» от имени СПЕ: договоре поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификации 1 Приложение № к договору №; спецификации 2 Приложение № к договору №; договоре поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификации 6 к Договору №; спецификации 9 к Договору №; спецификации 11 к Договору №; акте № сдачи-приемки оказанных услуг по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены, вероятно, не СПЕ, а другим лицом.

Подписи от имени СПЕ, выполненные в дополнительном соглашении № к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; в товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены, вероятно, ФИО2 (т. 11 л.д. 155-163).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ: оттиски круглой печати в документах: договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 1 от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 2 от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 6 к договору 74/13 от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 9 к договору №; спецификация 11 к договору №; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная №К от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная №К от ДД.ММ.ГГГГ; акт № сдачи-приемки оказанных услуг от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ нанесены не клише печати ООО «Декатрон», образцы оттисков которого представлены на экспертизу, а другим клише печати. 

Оттиски круглой печати в документах: товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 1 к договору № г.; спецификация 2 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 4 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 7 от ДД.ММ.ГГГГ нанесены не клише печати ООО «Империя-М», образцы оттисков которого представлены на экспертизу, а другим клише печати. 

Изображения оттисков печатей ООО «Декатрон» и подписей в копии спецификации 1 к договору 74/13 от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Декатрон»; копии спецификации 4 к договору 74/13 ООО «Декатрон»; копии спецификации 7 к договору 74/13 ООО «Декатрон» идентичны между собой и, вероятно, выполнены путем монтажа изображений реквизитов в копиях данных документов. 

Изображения оттисков печатей ООО «Империя-М» и подписей в копии спецификации 3 к договору 54/12 ООО «Империя-М»; копии спецификации 5 к договору 54/12 ООО «Империя-М»; копии спецификации 6 к договору 54/12 ООО «Империя-М» и оттиск печати ООО «Империя-М» и подпись от имени ЛАК идентичны между собой, что является достаточным основанием для вывода о том, что изображения оттисков печатей ООО «Империя-М» и подписей в копии спецификации 3 к договору 54/12 ООО «Империя-М»; копии спецификации 5 к договору 54/12 ООО «Империя-М»; копии спецификации 6 к договору 54/12 ООО «Империя-М» выполнены путем монтажа изображений реквизитов документа в копии данных документов. 

Оттиски круглой печати в документах: договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 1 к договору №; дополнительное соглашение № к договору поставки 254-72; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 5 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 6 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 7 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 8 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 9 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 11 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация 11/1 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ нанесены не клише печати ООО «Декатрон», образцы оттисков которого представлены на экспертизу, а другим клише печати. 

Изображения оттисков печатей в копиях документов: копия спецификации 6 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Империя-М»; копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Декатрон» (с. 189); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ r. OОO «Декатрон» (с. 190); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Декатрон» (с. 193); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Декатрон» (с. 194); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Декатрон» (с. 195); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Декатрон» (с. 197); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Декатрон» (с. 198); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Декатрон» (с. 199); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Декатрон» (с. 201); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Декатрон» (с. 202); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Декатрон» (с. 204); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Декатрон» (с. 205); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Декатрон» (с. 206); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Империя-М» (с. 212); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Империя-М» (с. 214); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Империя-М» (с. 215); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Империя-М» (с. 216); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Империя-М» (с. 218); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Империя-М» (с. 219); копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Империя-М» (с. 220) между собой не совпадают (т. 12 л.д. 52-61).

По заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ подпись от имени ЛАК, изображение которой имеется в копии спецификации 3 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ и подпись от имени ЛАК в спецификации 2 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ выполнены, вероятно, самим ФИО2; подписи от имени СПЕ изображение которых имеются в копии спецификации 1 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в копии стр. 3 договора 74/13, в копии спецификации 2 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в копии спецификации 2 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в копии спецификации 3 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в копии спецификации 5 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в копии спецификации 7 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в копии доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, копии спецификации 2 от ДД.ММ.ГГГГ к договору № ДД.ММ.ГГГГ, в копии спецификации 10 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копии спецификации 10 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ и подписи от имени СПЕ в договоре поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификации 1 от ДД.ММ.ГГГГ к договору № ДД.ММ.ГГГГ, договоре поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификации 6 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, акте № сдачи-приемки оказанных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены, вероятно, самим ФИО2 (т. 15 л.д. 208-238).

Постановлениями следователя СО ЭК и ДТП Су УМВД России по г. Йошкар-Оле от 19 июня 2017 года из уголовного дела выделены материалы в отношении ЛАК, СПЕ по признакам преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.2, ч. 1 ст. 173.1, ч. 1 ст. 172 УК РФ (т. 16 л.д. 38-39, 45-46).

Фактическое осуществление всех необходимых и достаточных действий по организации поставки и оплате магнитов ФИО2 также подтверждается исследованными в судебном заседании следующим доказательствами: 

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля СМВ (генерального директора ООО «Валтар Магнит») следует, что ООО «Валтар Магнит» занимается, в том числе, приобретением импортных комплектующих (магнитов, осей, шайб и тому подобное), их доработкой, реализацией на территории Российской Федерации. Заказчики магнитов производят заявки на поставку, по которым ООО «Валтар Магнит» заказывает заготовки магнитов у поставщиков в Китае, которые в последующем дорабатываются (намагничиваются) и направляются заказчику. 27 декабря 2011 года на электронную почту ООО «Валтар Магнит» Valtar-M@valtar.ru поступило письмо от исполнительного директора ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2 (

<

данные изъяты>) с предложением поставки магнитов. Все переговоры с ФИО2 велись посредством электронной почты, по результатам заключен договор № между ООО «Валтар Магнит» и ОАО ОКТБ «Кристалл», подписание которого происходило также посредством электронной почты. В рамках исполнения договора от ОАО «ОКТБ Кристалл» поступила оплата безналичным платежом 12 января 2012 года. После чего 01февраля 2012 года по накладной № от 01.02.2012 года от ООО «Валтар Магнит» осуществлена отгрузка заказанных магнитов согласно спецификации к договору. 05 марта 2012 года от ФИО2 посредствам электронной почты с почтового ящика olegserebro@inbox.ru в адрес ООО «Валтар Магнит» на имя СМВ поступило письмо, в котором ФИО2 указал, что качество магнитов удовлетворяет их потребности и предприятие будет производить постоянные закупки магнитов через своего оператора – ООО «Империя-М». При этом ФИО2 просил направить договор, аналогичный договору №, на его электронный адрес. Реквизиты ООО «Империя-М» были вложены отдельным файлом к письму ФИО2 В следующих электронных письмах в адрес СМВ ФИО2 просил направлять оригиналы документов (счета-фактуры и накладные) по адресу: 

<

адрес> для ООО «Империя-М», а скан-копии данных документов направлять электронной почтой на почтовый ящик 

<

данные изъяты>. В одном из электронных писем в адрес СМВ в феврале 2013 года ФИО2 указал, что с грузом оказались оригиналы сопроводительных документов (счета-фактуры и накладные) и он убедительно просил оригиналы направлять указанному им адресу. Все переговоры с ФИО2 велись посредством электронной почты, ФИО2 в адрес ООО «Валтар Магнит» лично никогда не приезжал. Директор ООО «Империя-М» ЛАК СМВ не знаком, никогда его не видела, с ним не общалась. Все переговоры велись только с ФИО2 В электронной переписке ФИО2 указывал номера телефонов 

<

***> и 89023262862. Принадлежат ли данные телефоны ОАО «ОКТБ Кристалл», ООО «Империя-М», либо лично ФИО2 ей не известно. По указанным номерам телефонов она никогда не звонила, звонков от ФИО2, в том числе с данных телефонов ей не поступало. Оригиналы накладных по просьбе ФИО2 направлялись почтовыми направлениями по указанному ФИО2 адресу, о чем сохранились квитанции. В последующем от ФИО2 в адрес заместителя директора ООО «Валтар Магнит» ТЕН на почтовый ящик Valtar@inbox.ru поступали электронные письма, в том числе о смене покупателя с ООО «Империя-М» на ООО «Декатрон». Все дальнейшие переговоры с ФИО2 велись ТЕН 

По представленной на обозрение копии транспортной накладной от 16.05.2013 года, в которой в графе «1. Грузоотправитель (грузовладелец)» в качестве грузоотправителя указана ООО «Империя-М» МО, 

<

адрес>, 

<

адрес> тел. № СМВ пояснила, что номер телефона принадлежит ООО «Валтар Магнит», по указанному адресу ООО «Империя-М» никогда не располагалось, до 01.12.2016 года находилось ООО «Валтар Магнит», потом строительная площадка – осуществлялась постройка жилых домов. Помещения в аренду сданы быть не могли. Почему в качестве грузоотправителя указана компания ООО «Империя-М» СМВ не известно, к оформлению накладной сотрудники ООО «Валтар Магнит» отношения не имеют. Транспортную компанию для доставки магнитов в ОАО «ОКТБ Кристалл» фирма ООО «Валтар Магнит» не привлекало, за доставку всегда отвечала принимающая груз сторона. Поставка магнитов осуществлялась непосредственно в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл». Номера телефонов 

<

***>, (495) 7781079 принадлежат ООО «Валтар Магнит», установлены в офисе и на производстве, номер телефона 

<

***> принадлежит ООО «Валтар Магнит», установлен на проходной на территории организации у охраны. Телефон № является абонентским номером личного мобильного телефона начальника производства ООО «Валтар Магнит» МИА, она же и указана в качестве контактного лица (Ирина) в транспортной накладной. Указанные номера телефонов предоставлены лицом, производившим заявку в транспортную компанию на перевозку груза. По адресу 

<

адрес>, 

<

адрес> расположено АО «Корпорация «Тактическое ракетное вооружение», у которого ООО «Валтар Магнит» арендует часть производственных помещений, офис и склад по долгосрочному договору аренды. С 2016 года у помещений, арендуемых ООО «Валтар Магнит», был изменен адрес на 

<

адрес>, стр. 3 (производство) и 

<

адрес> стр. 1 (офис и склад). До ноября 2012 года ООО «Валтар Магнит» арендовало у ОАО «Корпорация «Тактическое ракетное вооружение» производственные и офисные помещения по адресу: 

<

адрес>, с ноября 2012 года по указанному адресу строился и уже в настоящее время построен жилой микрорайон. Цены на магниты являлись договорными и определялись в соответствии со спецификациями к договорам поставки. Прайс-листов на продукцию ООО «Валтар Магнит» не имеется, т.к. товар специфичный, изготавливается только по заказу, каждому покупателю цена рассчитывается индивидуально. Для чего были необходимы ФИО2 керамические оси и шайбы, которые он заказывал в соответствии с договором поставки № от 12.03.2014 года, заключенным между ООО «Валтар Магнит» и ООО «Декатрон», СМВ не известно. За коробками с магнитами, осями и шайбами представители транспортной компании всегда приезжали на склад ООО «Валтар Магнит», по какому адресу в г. Йошкар-Оле осуществлялась доставка, она не знает. Представленные ей на обозрение копий квитанций об оплате почтовых отправлений свидетельствуют о том, что оплачивались почтовые отправления (заказные письма) с оригиналами сопроводительных документов (накладные, счета и счета-фактуры) о поставке в адрес ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» магнитов, осей и шайб. Указанные документы направлялись посредством почтовых отправлений по адресу, указанному ФИО2 в электронной переписке: 

<

адрес>. В марте 2014 года от ФИО2 поступила заявка на поставку керамики (оси и шайбы), посредством электронной почты заключен отдельный договор № от 12 марта 2014 года, к которому ФИО2 посредством электронной почты направил скан-копии чертежей осей и шайб, которые ООО «Валтар Магнит», в свою очередь, направило поставщику в Китай, который выставил два счета – на изготовление пресс-формы для осей и шайб и на сами оси и шайбы. ООО «Валтар Магнит» оплатило и изготовление пресс-формы и поставку осей и шайб. Соответственно стоимость изготовления пресс-формы была предъявлена к оплате ФИО2 Согласно платежному поручению № от 31 марта 2014 года от ООО «Декатрон» поступила оплата за пресс-формы. В связи с тем, что пресс-форма была изготовлена в Китае и не направлялась в Россию, единственным способом проведения расчетов было составление акта приема-сдачи оказанных услуг по проектированию и наладке оборудования для производства керамических изделий (осей и шайб), что и было сделано. ООО «Валтар Магнит» подготовил такой акт от 01.10.2014 года и направил почтой ФИО2 по указанному им адресу: 

<

адрес>. Впоследствии оригинал акта с подписью и печатью ООО «Декатрон» почтовым отправлением поступил в ООО «Валтар Магнит». Вторые экземпляры документов (договоров, накладных, счетов-фактур) подписями и печатями ООО «ОКТБ Кристалл», ООО «Империя-М», ООО «Декатрон» возвращались в ООО «Валтар Магнит» почтой. Ни с кем из работников, учредителей, руководителей ООО «Империя-М», ООО «Декатрон» ни СМВ, ни ТЕН ни какой другой сотрудник ООО «Валтар Магнит» никогда не общались, ни с кем не созванивались, никто из них никогда не приезжал в ООО «Валтар Магнит». Все переговоры по поводу поставок магнитов, осей, шайб велись только с ФИО2 либо с ПЕМ (т. 6 л.д. 195-199, т. 11 л.д. 105-109).

Показания СМВ подтверждаются в полном объеме оглашенными с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ТЕН (заместителя директора ООО «Валтар Магнит») - т. 6 л.д. 200-204; свидетеля МИА (начальника отдела продаж ООО «Валтар Магнит») - т. 6 л.д. 205-208209; исследованным в судебном заседании протоколом осмотра места происшествия от 26 апреля 2016 года, в ходе которого с рабочего компьютера генерального директора ООО «Валтар Магнит» СМВ изъята выборка писем по адресатам «Олег Серебряков» и «Серебряков Олег Александрович» (т. 3 л.д. 187-189, 190-286), которая была следователем осмотрена, (т. 13 л.д. 52-65), признана вещественном доказательством и приобщена к материалам уголовного дела (т. 13 л.д. 66); а также протоколами осмотра места происшествия от 26 апреля 2016 года и дополнительного осмотра от 03 мая 2017 года, в ходе которых с рабочего компьютера заместителя директора ООО «Валтар Магнит» ТЕН изъята переписка с адресатами: 

<

данные изъяты> (т. 3 л.д. 62-64, 65-186, т. 13 л.д. 109-113, 114-262), которая следователем осмотрена, описана (т. 13 л.д. 27-50, т. 14 л.д. 181-195), признана вещественным доказательством и приобщена к материалам уголовного дела (т. 13 л.д. 51, т. 14 л.д. 196).

Показания свидетелей СМВ, ТЕН относительно взаимодействия по поставкам магнитов исключительно с работниками ОАО «ОКТБ Кристалл» также подтверждаются исследованными в судебном заседании служебными документами, свидетельствующими о направлении с 27 сентября 2014 года по 30 сентября 2014 года водителя ОАО «ОКТБ Кристалл» ПВГ в служебную командировку по месту расположения ООО «Валтар Магнит» (

<

адрес>) для получения комплектующих. 

Согласно справке ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2 находился в отпуске: с 21 мая 2012 года по 25 мая 2012 года; с 08 августа 2012 года по 21 августа 2012 года; с 15 июля 2013 года по 28 июля 2013 года (т. 5 л.д. 241).

Из акта ревизии отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ОКТБ Кристалл» от 21 апреля 2016 года следует, что вся комплектация, полученная по договорам поставок от ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон», передана в производство для изготовления товарной продукции (т. 2 л.д. 3-189).

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ХМВ (руководителя ООО «Автотрейдинг» - региональное подразделение в г. Йошкар-Оле) следует, что ОАО «ОКТБ Кристалл» часто пользовалось услугами их компании, был заключен договор на транспортно-экспедиционные услуги. В базе данных компании указано контактное лицо со стороны ОАО «ОКТБ Кристалл» ПНА, в большинстве случаев именно она приезжала и забирала грузы для предприятия. Процесс доставки груза следующий: заинтересованный клиент (получатель или отправитель груза) подавал заявку в представительство компании, данная заявка бралась в работу сотрудниками компании. При отправке транспорта на забор груза в городе-отправителе, водителю-экспедитору на основании заявки клиента в компании выписывались товарно-транспортные накладные, в которых указывались данные о грузе, об отправителе и получателе груза. Водитель – экспедитор сдавал груз в представительство компании, после чего оформлялась экспедиторская расписка. По прибытию груза в город-получатель, клиент – получатель оповещался посредством СМС-сообщения или телефонных звонков, на номера указанные в базе компании. Представитель получателя прибывал на склад транспортной компании, где также оформлялась экспедиторская расписка на получение груза. При предъявлении на обозрение копий транспортных накладных от ДД.ММ.ГГГГ, экспедиторских расписок № мскю-28071 от ДД.ММ.ГГГГ, № мскю-15596 от ДД.ММ.ГГГГ, № мскю-41329 от ДД.ММ.ГГГГ, № мскю-18620 от ДД.ММ.ГГГГ, № мскг-53756 от ДД.ММ.ГГГГ, № мскг-10352 от ДД.ММ.ГГГГ ХМВ показал, что накладные оформлялись в компании «Автотрейдинг» в г. Москва и в г. Йошкар-Оле для забора груза в компании ООО «Декатрон» по адресу: 

<

адрес>. В накладных ставили свои подписи водители-экспедиторы при приеме груза от отправителя и сдаче на склад Автотрейдинга. Указаны грузополучатель ОАО «ОКТБ Кристалл», номера телефонов для связи, в графе «через» указан ПЕ, это контактное лицо, указанное оформителем заявки на перевозку. Так как у ОАО «ОКБ Кристалл» ранее уже были внесены данные о контактных лицах, уполномоченных совершать действия по получению и сдаче груза от имени ОАО «ОКТБ Кристалл», то и в реквизитах «Грузополучатель, телефоны», также выходили их данные, а именно: «

<

данные изъяты>. ДВН, 

<

данные изъяты>». При предъявлении на обозрение копии накладной (экспедиторской расписки) № мскг-01750 от ДД.ММ.ГГГГ пояснил, что данная расписка оформлялась в представительстве Автотрейдинг в г. Йошкар-Оле. В данном документе отражены данные об отправителе груза ООО «Валтар Магнит», указаны грузополучатель ОАО «ОКТБ Кристалл», номера телефонов для связи, в графе «через» указан 

<

данные изъяты>, это контактное лицо, указанное оформителем заявки на данную перевозку. Так как у ОАО «ОКБ Кристалл» ранее уже были внесены данные о контактных лицах, уполномоченных совершать действия по получению и сдаче груза от имени ОАО «ОКБ Кристалл, то и в реквизитах «Грузополучатель, телефоны», также выходили их данные, а именно № ф. ДВН, №. При предъявлении на копий накладных отправителя (экспедиторской расписки) № мскг-22819 от ДД.ММ.ГГГГ, № мскг-12556 от ДД.ММ.ГГГГ, № мскг-33013 от ДД.ММ.ГГГГ, № мскг-16633 от ДД.ММ.ГГГГ, № мскг-26684 от ДД.ММ.ГГГГ, № мскг-35661 от ДД.ММ.ГГГГ ХМВ пояснил, что расписки оформлялась в представительстве Автотрейдинг в г. Москва. В них отражены данные об отправителе груза ООО «Империя-М», указаны грузополучатель ОАО «ОКТБ Кристалл», номера телефонов для связи, в графе «через» указан ПЕМ, это контактное лицо, указанное оформителем заявки на данную перевозку. Так как у ОАО «ОКБ Кристалл» ранее уже были внесены данные о контактных лицах, уполномоченных совершать действия по получению и сдаче груза от имени ОАО «ОКБ Кристалл», то и в реквизитах «Грузополучатель, телефоны», также выходили их данные, а именно № ф. ДВН, №. В настоящее время ООО «Автотрейдинг» деятельность не осуществляет (т. 11 л.д. 1-9).

Согласно информации ООО «Т2 Мобайл» № от 24 ноября 2016 года номера телефона № – 01 февраля 2003 года зарегистрирован на ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, адрес 

<

адрес> (т. 5 л.д. 204).

Согласно информации ПАО «Ростелеком» в 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № владельцем телефонного номера № является ОАО «Особое конструкторско-технологическое бюро Кристалл», расположенное по адресу: 

<

адрес> (т. 5 л.д. 208).

Согласно информации отдела «К» МВД по Республике Марий Эл от 23 ноября 2016 года адрес электронной почту dekatron@inbox.ru удален по причине неактивности; адрес электронной почты 

<

данные изъяты> зарегистрирован на ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, последний доступ осуществлялся 21 ноября 2016 года в 07:47:33 с 

<

данные изъяты> который принадлежит провайдеру АО «ЭР-Телеком Холдинг» и был предоставлен для доступа к сети Интернет ООО НПФ «Геникс», 

<

адрес>; адрес электронной почты 

<

данные изъяты> принадлежит ОАО «ОКТБ Кристалл», расположенному по адресу: 424000, 

<

адрес> (т. 5 л.д. 211-213).

Из исследованной в судебном заседании информации АО «ОКТБ Кристалл» № от 27 ноября 2017 года каких-либо сведений относительно поступления исходящей и входящей корреспонденции, в том числе экспресс-почты, от ООО «Империя-М», ООО «Декатрон» в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл» за период времени с 2011 года по февраль 2015 года в журналах входящей и исходящей корреспонденции не отражено. 

Наличие на ноутбуке ФИО2 копии служебной документации, свидетельствующей о сотрудничестве ООО «Валтар Магнит», ОАО «ОКТБ Кристалл», ООО «Империя-М», ООО «Декатрон», подтверждается информацией обнаруженной при исследовании накопителя жесткого магнитного диска ноутбука, изъятого 23 августа 2016 года в ходе обыска по месту ФИО2, расположенного по адресу: 

<

адрес> (т. 5 л.д. 161-163, т. 4 л.д. 230, 231-234, 235-245, 246-250, т. 5 л.д. 1-83, 84-86, т. 6 л.д. 219-222, т. 11 л.д. 192-195, т. 12 л.д. 26-29).

Договорные отношения между ООО «Валтар Магнит» и ООО «Декатрон», ООО «Империя-М», ОАО «ОКТБ Кристалл» находят свое отражение в исследованных в судебном заседании информации КБ «Вега-Банк» (ООО) от 16 августа 2016 года №, содержащей выписку по расчетному счету ООО «Валтар Магнит» № за период с 01 января 2012 года по 01 февраля 2015 года, выписку по расчетному счету ООО «Валтар Магнит» (т. 4 л.д. 121, 122-160, 161-163, т. 15 л.д. 118-120, 121-127, т. 4 л.д. 164-165); информации РЦСКБ 

<

адрес> ПЦП ОЦ ПАО Сбербанк от ДД.ММ.ГГГГ №, содержащей выписку о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому в Волго-Вятском Банке ПАО Сбербанк ОАО «ОКТБ Кристалл» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 4 л.д. 97, 98-102, 103-117, т. 15 л.д. 128-131, 132-138, т. 4 л.д. 118-119); информации ЕСЦ «Уральско-Сибирский» АО «Россельхозбанк» от ДД.ММ.ГГГГ, содержащей выписку по расчетному счету ОАО «ОКТБ Кристалл» №, открытому в Марийском РФ АО «Россельхозбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 4 л.д. 167, 168-172, т. 15 л.д. 139-143, 144-157, т. 4 л.д. 173-174; документацией финансово-хозяйственной деятельности ООО «Валтар Магнит» с ОАО «ОКТБ Кристалл», ООО «Империя-М», ООО «Декатрон», квитанциями ФГУП «Почта России» о почтовых отправлениях в адрес ФИО2, ОАО «ОКТБ Кристалл», ООО «Империя-М», ООО «Декатрон» (т. 6 л.д. 212-214, т. 8 л.д. 119-125, 126-250, т. 9 л.д. 1-34, т. 9 л.д. 35-40.

Доводы подсудимого ФИО2 относительно вынужденного характера смены поставщика ООО «ПК Тульский Завод постоянных магнитов», отсутствия каких-либо критериев выбора поставщика на рынке услуг опровергаются следующими доказательствами: 

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ВВЮ (директора ООО «ПК Тульский Завод постоянных магнитов») следует, что в середине 2011 года в ООО «ПК ТЗПМ» поступил запрос от ОАО «ОКТБ Кристалл» г. Йошкар-Ола о возможности изготовления магнитов по чертежам заказчика. Стоимость на магниты устроила ОАО «ОКТБ Кристалл», была произведена оплата по счету, после чего магниты были изготовлены и отгружены в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл» транспортной компанией ООО «Автотрейдинг». Вместе со счетом в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл», совместно с первой партией магнитов направлен договор поставки № от 25 июля 2011 года для подписания со стороны ОАО «ОКТБ Кристалл». Подписанный экземпляр договора поступил в ООО «ПК ТЗПМ» почтовым отправлением вместе с накладной с подписью о получении груза ОАО «ОКТБ Кристалл». После этого сотрудничество между ОАО «ОКТБ Кристалл» и ООО «ПК ТЗПМ» стало носить постоянный характер. Магниты для ОАО «ОКТБ Кристалл» изготавливались по чертежам заказчика. По поводу заключения договора с ОАО «ОКТБ Кристалл» велись переговоры в основном по телефону с коммерческим директором ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2 После заключения договора все вопросы по поводу организации поставок магнитов в ОАО «ОКТБ Кристалл» решались со снабженцем ПЕМ Сопроводительные документы (товарные накладные, счета-фактуры) направлялись в ОАО «ОКТБ Кристалл» вместе с магнитами посредством транспортной компании (ООО «Автотрейдинг»). После того как документы были подписаны со стороны ОАО «ОКТБ Кристалл» их экземпляры направлялись в адрес ООО «ПК ТЗПМ» почтой. Сотрудничество между ООО «ПК ТЗПМ» и ОАО «ОКТБ Кристалл» продолжалось вплоть до января 2016 года. После чего ОАО «ОКТБ Кристалл» перестал делать заявки на изготовление магнитов. В период сотрудничества доставка магнитов в ОАО «ОКТБ Кристалл» осуществлялась следующим образом: ООО «ПК ТЗПМ» доставляла груз магнитов на терминал транспортной компании (сначала ООО «Автотрейдинг», затем ООО «Деловые линии»), затем транспортная компания доставляла груз адресату. Оплату услуг транспортной компании осуществляло ОАО «ОКТБ Кристалл». В период 2013-2014 годов значительно снизилось количество заявок на поставку магнитов со стороны ОАО «ОКТБ Кристалл». В качестве причины снижения количества заявок ПЕМ указано снижение потребности производства в магнитах по причине отсутствия заказав на продукцию ОАО «ОКТБ Кристалл». Договоры поставок с ОАО «ОКТБ Кристалл» перезаключались ежегодно. В конце 2014 года был скачок цен на сырье, в связи с чем цена магнитов возросла, о чем ОАО «ОКТБ Кристалл» был уведомлен. В конце 2015 года ПЕМ сообщил, что они нашли поставщика по более низкой цене. После произведенных расчетов они предложили ОАО «ОКТБ Кристалл» аналогичные цены (т. 11 л.д. 113-116, 117-146).

Из оглашенных с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля СЕА (начальника отдела материального обеспечения ОАО «Контакт») следует, что в ее обязанности входит поиск поставщиков, заключение с ними договоров, закупка материалов, анализ рынка, контроль за работой отдела. СЕА постоянно проводит анализ рынка, поиск более выгодных поставщиков, предлагающих материалы и комплектующие надлежащего качества и по приемлемой цене. Предприятие предпочитает работать с заводами-производителями. Для предприятия это более выгодный вариант. При осуществлении переговоров, придя к взаимной договоренности, заключается договор поставки, подписываются спецификации к каждой поставке, в которых указываются позиции приобретаемой продукции, фиксированные цены. К коммерческому предложению определенных требований нет. В настоящее время они вообще осуществляют переговоры по телефону, без каких либо коммерческих предложений на бланках. В случае обнаружения поставщика, предлагающего более выгодные условия и цены на материалы и комплектующие, по сравнению с уже действующим поставщиком, они связываются с поставщиком, интересуются всеми предлагаемыми условиями, если все устраивает, то заказывают пробную партию, если устроит качество, то ОАО «Контакт» напрямую будет сотрудничать с данным поставщиком. При этом уже имеющимся поставщикам сообщат, что предложили более выгодные условия, при этом она сообщит об этом старому поставщику, чтобы и он снизил цены. А также, не отказываясь от сотрудничества с имеющимся поставщиком, просто в несколько раз снизит поставки с имеющегося предприятия, увеличив объемы у нового поставщика. В случае, если старый поставщик отказывается от снижения цены, то сотрудничество с ним может прекратится (т. 13 л.д. 20-24).

Аналогичный порядок и принципы поиска, определения и выбора поставщика изложили свидетель МАР (первый заместитель генерального директора ЗАО СКБ «Хроматэк»), СВД (заместитель директора ООО «ТЕХНОТЕХ»), показания которых оглашены с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 13 л.д. 75-79, 80-84). 

Наличие у ФИО2 организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в силу занимаемого служебного положения в ОАО «ОКТБ Кристалл» подтверждено самим подсудимым ФИО2, а также исследованной в судебном заседании документацией: трудовым контрактом и дополнительными соглашениями к нему, регламентом договорной и претензионной работы (т. 4 л.д. 14-19, т. 5 л.д. 1-17), копией регламента договорной и претензионной работы от 12 марта 2010 года; копией приказа «О регламентации договорной работы в ОАО «ОКТБ Кристалл» № от ДД.ММ.ГГГГ; копией инструкции ответственного исполнителя по договору от ДД.ММ.ГГГГ; копией приказа «О закреплении руководителей договоров на 2013 год» № от ДД.ММ.ГГГГ; копией приказа «Об изменении приказа о закреплении руководителей договоров на 2013 года» № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 8 л.д. 53-76), протоколами общих годовых собраний акционеров (т. 12 л.д. 226-260).

Факт хищения денежных средств ФИО2 находит свое подтверждение в том числе движением значительных сумм денежных средств в период времени с января 2012 года по декабрь 2014 года на счетах подсудимого, значительно превышающих официальный доход ФИО2 по месту работы (т. 6 л.д. 2-25, 40-41, 45-56, 58-79, т. 14 л.д. 156-160, 162).

Проанализировав и оценив приведенную совокупность доказательств, суд считает виновность ФИО2 в совершении мошенничества, то есть хищении чужого имущества путем обмана, совершенного с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, доказанной. 

Вина ФИО2 установлена показаниями представителя потерпевшего, свидетелей, подробно изложенными в приговоре, протоколами выемок, осмотров, результатами оперативно-розыскной деятельности, вещественными доказательствами по уголовному делу и проведенными по ним судебными экспертизами, которые согласуются между собой, дополняют друг друга, не имеют существенных противоречий, являются достоверными, допустимыми и достаточными. 

Все судебные экспертизы по данному уголовному делу назначены и проведены в соответствии с требованиями закона, оснований сомневаться в обоснованности и объективности их выводов у суда не имеется. 

Предварительное следствие, включая оперативно-розыскные мероприятия, проведено по уголовному делу с соблюдением уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации. 

Доказательства, представленные стороной обвинения, не оставляют у суда сомнений в причастности подсудимого к преступлению.

Суд, допросив подсудимого, представителя потерпевшего, свидетелей, сопоставив их показания между собой и с другими доказательствами и материалами уголовного дела, приходит к выводу о доказанности вины подсудимого совокупностью собранных по делу, исследованных в судебном заседании и подробно изложенных в приговоре доказательств.

Подсудимый ФИО2 в судебном заседании отрицал свою причастность к хищению денежных средств, показал, что действовал исключительно в рамках своих служебных полномочий, в интересах организации, с представителями ООО «Империя-М», ООО «Декатрон» лично не знаком, общался исключительно посредством средств связи (электронной почты, телефонных звонков), сомнений в добросовестности указанных организаций не имел, организацией поставок комплектующих на предприятие не занимался, добросовестно полагал, что ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон» являются фирмами, через которые ООО «Валтар Магнит» осуществляют свою финансовую деятельность. 

Указанные показания подсудимого не только не нашли свое подтверждение, но и были опровергнуты в полном объеме исследованными в судебном заседании доказательствами, подробно изложенными в приговоре суда.

Так, свидетели ФИО3, ШЛВ, ЛИВ, ДНА, ОВВ, МЛЕ, ИНС, ЯИФ, БВЛ, САМ, АЛВ, АЕФ, МЛМ, ПЕМ, ПНА, ЧНТ, ГЕА, ПМВ, ЯЮА, ЧАС, ГМВ, БВА, ГЮВ,, ГЮВ, ДГА, КТЮ, АЛА, ХМВ пояснили, что именно ФИО2 организовал предоставление всем службам ОАО «ОКТБ Кристалл» недостоверной документации, свидетельствующей о необходимости заключения договора на поставку комплектующих с ООО «Империя-М», в дальнейшем ООО «Декатрон», именно ФИО2, достоверно зная о фиктивности указанных организаций, осуществлял организацию поступления в ООО «Валтар Магнит» заявок на поставку комплектующих, их оплату, поставку на ОАО «ОКТБ Кристалл».

Свидетели СМВ, ТЕН, МИА категорически отрицали сотрудничество ООО «Валтар Магнит» с ООО «Империя-М», ООО «Декатрон», передачу товара представителям указанных фирм, подтвердив сотрудничество, в том числе направление и получение всей необходимой документации, исключительно от представителей ОАО «ОКТБ Кристалл» ФИО2 и ПЕМ, а также поставку комплектующих исключительно в адрес ОАО «ОКТБ Кристалл».

Фиктивность ООО «Империя-М», ООО «Декатрон» также нашла свое подтверждение исследованными в судебном заседании показаниями СЛР, ЛСЮ, СЭП, ЯАГ, СЕВ, ГВА, ИМЮ, КОС, М А.Н., ГОА, исследованными в судебном заседании документацией, протоколами выемок, осмотров, заключениями экспертиз, подтверждающих получение ФИО2 документации от ООО «Валтар Магнит» и организацию им предоставления уже подложных, содержащих недостоверные сведения относительно поставщика и цены комплектующих, в ОАО «ОКТБ Кристалл», которые, в своей совокупности, по убеждению суда, достоверно свидетельствуют об осведомленности ФИО2 о фиктивности ООО «Империя-М» и ООО «Декатрон», не осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность.

Показания указанных выше свидетелей полностью согласуются не только между собой, но и с иными приведенными в приговоре доказательствами. Наличие незначительных противоречий, суд связывает с индивидуальными особенностями мыслительной памяти и восприятия происходящего, а также значительным промежутком времени, прошедшим с момента событий, которые суд признает несущественными и не влияющими на допустимость изложенных выше доказательств. Какой-либо заинтересованности указанных свидетелей в исходе дела либо причин для оговора подсудимого со стороны указанных лиц на стадии предварительного расследования судом не установлено. Показания указанными лицами давались добровольно, без какого-либо принуждения, с соблюдением требований УПК РФ. 

Показания же подсудимого ФИО2, при указанных обстоятельствах, нельзя признать правдивыми, в связи с чем суд признает их не соответствующими действительности, продиктованными избранным способом защиты, а также желанием уклониться от уголовной ответственности. 

Анализ неопровержимых, по убеждению суда, доказательств полностью подтверждает, что именно ФИО2, являясь исполнительным директором производства СТО ОАО «ОКТБ Кристалл», обладая служебными полномочиями в силу занимаемой должности, путем обмана, с использованием своего служебного положения, незаконно изготовил с помощью неустановленных лиц поддельные бухгалтерские документы, внеся в них заведомо ложные сведения, и, имея полномочия в силу своих функциональных обязанностей, организовал предоставление указанных документов для утверждения руководителю предприятия, введя его в заблуждение, умышленно похитил денежные средств ОАО «ОКТБ Кристалл».

Таким образом, вина подсудимого ФИО2 нашла свое подтверждение совокупностью всех исследованных судом доказательств, оснований не доверять которым у суда не имеется, поскольку все доказательства стороны обвинения являются достоверными, допустимыми, соотносятся между собой.

В судебном заседании установлено, что ФИО2 путем мошенничества завладел чужими денежными средствами, умысел подсудимого был направлен на завладение денежными средствами путем обмана, мотивом совершенного преступления явилась корыстная цель.

Использование ФИО2 обмана при совершении преступления подтверждается показаниями представителя потерпевшего ФИО3, свидетелей СМВ, ТЕН, изъятыми и исследованными в рамках уголовного дела финансовыми и банковскими документами, электронной перепиской между ФИО2 и указанными свидетелями.

Обман, как способ совершения хищения, состоял в сознательном предоставлении в ОАО «ОКТБ Кристалл» заведомо ложных сведений о поставщике товара, стоимости приобретаемых предприятием магнитов, осей и шайб. Сообщаемые ФИО2 ложные сведения относились именно к стоимости приобретаемых ОАО «ОКТБ Кристалл» товаров.

Квалифицирующий признак «с использованием своего служебного положения» нашел свое подтверждение исследованными в судебном заседании трудовым договором (контрактом) №, дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к нему, должностной инструкцией ФИО2, ежегодных приказов «О разграничении функциональных обязанностей руководства предприятия в части подписания документов и заверения их печатями», ежегодно выдаваемыми генеральным директором ОАО «ОКТБ Кристалл» доверенностями (№-юр от ДД.ММ.ГГГГ, №-юр от ДД.ММ.ГГГГ, №-юр от ДД.ММ.ГГГГ, №-юр от ДД.ММ.ГГГГ, №-юр от ДД.ММ.ГГГГ), свидетельствующим о наделении ФИО2 организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, а также использовании ФИО2 служебных полномочий при совершении хищения.

Размер установленной судом суммы похищенных ФИО2 денежных средств согласно п. 4 примечания к ст. 158 УК РФ составляет особо крупный размер. 

Доводы стороны защиты относительно отсутствия доказательств самого факта хищения денежных средств, в связи с отсутствием каких-либо претензий участников гражданско-правовых отношений, исполнение в полном объеме условий заключенных договоров, отсутствие факта оспаривания указанных сделок, не имеют какого-либо правового значения в рамках уголовного судопроизводства и, соответственно, для квалификации содеянного ФИО2 

Государственным обвинителем в прениях сторон исключен квалифицирующий признак мошенничества – злоупотребление доверием, как излишне вмененный, поскольку установлено, что ФИО2 использовал для завладения денежными средства другой способ хищения – обман, поскольку подделывал документы, предоставляя их на утверждение руководству, вводя таким образом, в заблуждение, получая доступ к распоряжению денежными средствами и скрывая хищение. В связи с вышеизложенным, принимая во внимание принцип состязательности сторон, установленный ст. 15 УПК РФ, обязанность прокурора по осуществлению уголовного преследования в соответствии со ст. 21 УПК РФ, а также то, что изменение государственным обвинителем обвинения на основании ч. 8ст. 246 УПК РФв сторону смягчения обязательно для суда, суд исключает из объема предъявленного ФИО2 обвинения квалифицирующий признак «путем злоупотребления доверием». 

На основании вышеизложенного суд приходит к выводу о виновности подсудимого в совершении преступления и квалифицирует действия ФИО2 по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Судом не установлено сведений и обстоятельств, вызывающих сомнение в психическом состоянии подсудимого ФИО2, действия его во время совершения преступления носили последовательный и целенаправленный характер, в ходе судебного разбирательства подсудимый также не обнаруживал каких-либо признаков неадекватного поведения, поэтому оценивая указанное в совокупности с другими данными о личности ФИО2 у суда не имеется оснований сомневаться в его вменяемости. 

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

Подсудимый совершил умышленное тяжкое преступление против собственности, ранее не судим (т. 12 л.д. 76), на учетах в Республиканских психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит (т. 12 л.д. 66, 67), по месту регистрации и месту жительства УУП УМВД России по г. Йошкар-Оле характеризуется посредственно, жалоб и заявлений от соседей и родственников на поведение в быту не поступало (т. 12 л.д. 71), по месту работы в ОАО «ОКТБ Кристалл» руководителем характеризуется удовлетворительно (т. 13 л.д. 26), трудовым коллективом – исключительно с положительной стороны (т. 15 л.д. 65), в 2005, 2008 году награждался почетными грамотами за добросовестный труд (т. 15 л.д. 67,68), по месту работы в ООО «НПФ «Геникс» характеризуется положительно (т. 15 л.д. 66).

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО2, суд признает в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ совершение преступления впервые, положительные характеристики.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО2, по делу не установлено. 

В соответствии с положением ч. 6 ст. 15 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности суд считает, что оснований для изменения категории преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, на менее тяжкую не имеется.

С учетом обстоятельств, характера совершенного преступления, степени его общественной опасности, принимая во внимание наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, с учетом личности подсудимого, его отношения к содеянному, суд считает, что для достижения целей восстановления социальной справедливости, исправления и предупреждения совершения новых преступлений ФИО2 необходимо назначить наказание в виде лишения свободы со штрафом что, по мнению суда, будет являться справедливым и соответствовать требованиям ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, будет соразмерно содеянному. 

Размер наказания в виде штрафа судом определен с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения подсудимого и его семьи, состава его семьи, отсутствия лиц на иждивении, состояния здоровья, возможности получения заработной платы и иного дохода.

Судом обсужден вопрос о назначении ФИО2 дополнительного вида наказания в виде ограничения свободы, предусмотренного санкцией ч. 4 ст. 159 УК РФ, однако, суд считает его назначение ФИО2 нецелесообразным, принимая во внимание, что назначенное судом наказание является достаточным для достижения целей наказания. 

Учитывая отсутствие исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенного преступления, степень общественной опасности и социальной значимости, принимая во внимание поведение виновного как в ходе, так и после совершения преступления, а равно отсутствие обстоятельств, существенно снижающих степень опасности совершённого деяния, суд не находит возможным назначить наказание с применением ст. 64 УК РФ.

Учитывая характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, смягчающие и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд считает возможным назначить ФИО2 наказание в виде лишения свободы без реального отбывания наказания, то есть с применением ст. 73 УК РФ с возложением дополнительных обязанностей с учетом его возраста, трудоспособности, состояния здоровья.

Судом обсужден вопрос о возможности назначения ФИО2 наказания с применением правил ст. 53.1 УК РФ, однако, достаточных оснований для их применения не усмотрел. 

ОАО «Особое конструкторско-технологическое бюро Кристалл» заявлен и представителем потерпевшего в судебном заседании поддержан гражданский иск о взыскании с ФИО2 материального ущерба, причиненного преступлением: в сумме 10233800,37 рублей, из которых: 6037620,72 рублей – хищение денежных средств, принадлежащих ОАО «ОКТБ Кристалл», 2092594,93 рубля – доначисленные налоги, пени, штрафы, 2103584,72 рубля - проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами (похищенными денежными средствами).

ФИО2 исковые требования не признал.

Статьей 1064 ГК РФ определено, что вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению лицом, причинившим вред. 

Положения ст. 44 УПК РФ предусматривают право гражданского истца на предъявление требования о возмещении имущественного вреда, причиненного преступлением.

Судом установлено, что преступлением, совершенным ФИО2 ОАО «Особое конструкторско - технологическое бюро Кристалл» причинен имущественный ущерб в размере 6037620,72 рублей, который подлежит возмещению ФИО2

Руководствуясь требованиями ст. 251 УПК РФ, ограничивающими пределы судебного разбирательства предъявленным подсудимому обвинением, суд пришел к выводу об удовлетворении гражданского иска ОАО «Особое конструкторско-технологическое бюро Кристалл» в части имущественного ущерба в размере 6037620,72 рублей и признании за гражданским истцом ОАО «ОКБ Кристалл» права на удовлетворение гражданского иска в оставшейся части взыскания доначисленных налогов, пеней, штрафов, процентов за пользование чужими денежными средствами и передать вопрос о возмещении гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

В целях обеспечения приговора в части гражданского иска, взыскания штрафа, других имущественных взысканий постановлением Йошкар-Олинского городского суда от 24 мая 2017 года наложен арест на имущество ФИО2: автомобиль марки «

<

данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, государственный регистрационный знак №, дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ, покупной стоимостью 1599 000 рублей; жилое помещение – квартиру, площадью 28,2 кв.м. кадастровый №, расположенную по адресу: 

<

адрес> 

<

адрес>, дата государственной регистрации ДД.ММ.ГГГГ, рыночной стоимостью 1000 000 рублей; жилое помещение – квартиру, площадью 33,7 кв. м. кадастровый №, расположенную по адресу: 

<

адрес> 

<

адрес>, дата государственной регистрации ДД.ММ.ГГГГ, рыночной стоимостью 1200 000 рублей; нежилое здание – гараж 916, кадастровый №, площадью 18 кв.м., в ГСПК «

<

данные изъяты>», расположенный по адресу: 

<

адрес>, дата государственной регистрации ДД.ММ.ГГГГ, рыночной стоимостью 165 000 рублей; земельный участок для строительства гаража №, кадастровый №, площадью 18 кв. м., расположенный в ГСПК «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, рыночной стоимостью 30 000 рублей, с установлением запрета распоряжаться указанным имуществом в части его отчуждения (т. 15 л.д. 111-113, 166-170).

Принимая во внимание решение суда об удовлетворении гражданского иска, также решение суда о необходимости назначения ФИО2 дополнительного наказания в виде штрафа, отсутствие возмещения причиненного преступлением имущественного вреда, в целях обеспечения исполнения приговора суд пришел к выводу об оставлении без изменения ареста на имущество ФИО2 

Процессуальные издержки по оплате услуг эксперта ООО «Центр независимой экспертизы «СОЭКС» КНС в сумме 30000 рублей, а также по оплате услуг представителей ОАО «Особое конструкторско-технологического бюро Кристалл» адвокатами ВИА, ВАВ в сумме 118000 рублей подлежат взысканию с ФИО2, поскольку оснований для частичного или полного освобождения осужденного от оплаты процессуальных издержек на основании ст. 132 УПК РФ суд не усматривает, поскольку он трудоустроен, по состоянию здоровья и возрасту имеет возможность получения заработной платы и иного дохода.

В ходе предварительного следствия и в судебных заседаниях защиту ФИО2 осуществлял адвокат по соглашению.

Судом разрешены вопрос о мере пресечения, которая в целях исполнения приговора, не подлежит изменению, о судьбе вещественных доказательств: часть из которых согласно п. 6 ч. 3 ст. 81 УПК РФ подлежит возвращению владельцам, иные предметы, признанные вещественными доказательствами, в соответствии с п. 5 ч. 3 ст. 81 УПК РФ - хранению при материалах уголовного дела в течение всего срока хранения последнего. 

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 296-299, 300, 302-304, 307 - 309 УПК РФ, суд

п р и г о в о р и л:

Признать ФИО2 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить наказание в виде 5 лет лишения свободы со штрафом в размере 500000 (пятисот тысяч) рублей.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное ФИО2 наказание в виде лишения свободы считать условным, установив испытательный срок 5 лет.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на осужденного ФИО2 обязанности: являться в установленные дни на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий исправление осужденных, не менять без его уведомления постоянного места жительства.

Дополнительное наказание в виде штрафа - исполнять самостоятельно.

Меру пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Гражданский иск АО «Особое конструкторско - технологическое бюро Кристалл» о взыскании с ФИО2 суммы ущерба, причиненного преступлением, в размере 10233800,37 рублей удовлетворить частично.

Взыскать с ФИО2 в пользу АО «Особое конструкторско-технологическое бюро Кристалл» денежные средства в размере 6037620,72 рублей в счет возмещения материального ущерба.

Гражданский иск АО «Особое конструкторско - технологическое бюро Кристалл» в оставшейся части, в размере 4196179,65 рублей передать на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства. 

Взыскать с ФИО2 в пользу АО «Особое конструкторско - технологическое бюро Кристалл» 118000 (сто восемнадцать тысяч) рублей в счет возмещения процессуальных издержек.

Взыскать с ФИО2 в доход федерального бюджета 30000 (тридцать тысяч) рублей в счет возмещения процессуальных издержек. 

Арест на принадлежащее ФИО2 имущество: 

- автомобиль марки «

<

данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, государственный регистрационный знак №, дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ, покупной стоимостью 1599000 рублей;

- жилое помещение – квартиру, площадью 28,2 кв.м. кадастровый №, расположенную по адресу: 

<

адрес>, дата государственной регистрации ДД.ММ.ГГГГ, рыночной стоимостью 1000 000 рублей; 

- жилое помещение – квартиру, площадью 33,7 кв. м. кадастровый №, расположенную по адресу: 

<

адрес>, дата государственной регистрации ДД.ММ.ГГГГ, рыночной стоимостью 1200 000 рублей; 

- нежилое здание – гараж 916, кадастровый №, площадью 18 кв.м., в ГСПК «Водитель», расположенный по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, дата государственной регистрации ДД.ММ.ГГГГ, рыночной стоимостью 165 000 рублей; 

- земельный участок для строительства гаража №, кадастровый №, площадью 18 кв. м., расположенный в ГСПК «Водитель» по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, рыночной стоимостью 30 000 рублей, оставить без изменения.

В случае неисполнения ФИО2 наказания в виде штрафа, неуплаты процессуальных издержек в добровольном порядке, взыскание произвести за счет арестованного имущества. 

После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу: 

- диск с выпиской по расчетным счетам ООО «Декатрон», ООО «Империя-М», выписки по операциям по расчетным счетам ООО «Декатрон», ООО «Империя-М», СД-диск с выписками о движении денежных средств по расчетным счетам, выписку по расчетному счету ОАО «ОКТБ Кристалл»; вторичное извещение № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение № от ДД.ММ.ГГГГ; вторичное извещение №; извещение № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение № от ДД.ММ.ГГГГ; СД-диски - приложения к компьютерной судебной экспертизе №; выписку по расчетному счету ООО «Валтар Магнит»; документы, обнаруженные в ходе проведения компьютерной судебной экспертизы, содержащиеся на диске и в распечатанном виде, электронную переписку, изъятую у свидетелей ТЕН, СМВ; юридическое дело № ООО «Империя-М», юридическое дело № ООО «Декатрон», DVD-RW Verbatin s/n CA7240-DVPW-E47BA; CD-R XinAolin 13/11/2012; CD-R intro ifpiwFN07; DVD-RW Verbatin s/n CA7240DvRW-E4782; Compact disc s/n IFPI GM97; коробку с диском DVD-RW SmartTrack; коробку с диском DVD-RW SmartTrack; коробку с диском DVD-RW SmartTrack; трудовой договор (контракт) №; дополнительное соглашение к контракту №; трудовой договор (контракт) от 2002 г. №; дополнительные соглашения к контракту №; договор № с работником для обучения от ДД.ММ.ГГГГ; регистрационное дело ООО «Империя-М» ИНН 

<

***>, единый государственный реестр юридических лиц; единый государственный реестр юридических лиц ООО «Империя-М», решение о государственной регистрации ООО «Империя-М»; распечатку рабочего окна ИФНС №, расписку в получении документов, акт приема-передачи имущества в уставный капитал ООО «Империя-М», акт его оценки и резервирования, список участников ООО «Империя -М», решение № ООО «Империя-М», чек-ордер с прикрепленным извещением, заявление о государственной регистрации ООО «Империя-М», сведения об учредителе, о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени ООО «Империя-М», сведения о видах экономической деятельности ООО «Империя-М», сведения о заявителе ООО «Империя-М», устав ООО «Империя-М», выписку из ЕГРЮЛ ООО «Империя-М», налоговые декларации ООО «Империя-М», выписку из ЕГРЮЛ ООО «Декатрон», сшив документов из ИФНС № 24 по г. Москве», CD-R-диск с налоговыми декларациями ООО «Декатрон», хранящиеся при уголовном деле, - хранить при уголовном деле;

- ноутбук марки HP s/n 4CZ033265Y в корпусе серо-черного цвета с зарядным устройством, хранящийся при материалах уголовного дела, – вернуть ФИО2;

- ноутбук в корпусе серо-черного цвета; зарядное устройство черного цвета; сшив документов на 223 листах: договоры поставок, приложения к договорам, дополнительные соглашения, счет-фактуры, товарные накладные, платежные поручения доверенности, копии доверенностей, накладные отправителя (экспедиторские расписки), накладные на выдачу, акты, служебные записки, счета на оплату, хранящиеся при уголовном деле, – вернуть в ОАО «ОКТБ Кристалл»;

- почтовые квитанции ФГУП «Почта России», договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификацию 1 от ДД.ММ.ГГГГ, приложение к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификацию 2 от ДД.ММ.ГГГГ приложение к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, копию спецификации 1 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копию спецификации 2 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копию спецификации 3 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копию спецификации 4 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копию спецификации 5 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификацию 6 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копию спецификации 7 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копию спецификации 8 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификацию 9 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копию спецификации 10 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификацию 11 к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, платежные поручения, счета-фактуры на магниты, копии товарных накладных и товарные накладные на магниты, оси и шайбы, акт № сдачи-приемки оказанных услуг по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на магниты, факсовую копию № от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность № мл-26055/1 от ДД.ММ.ГГГГ от «Автотрейдинг» на имя ААА, транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ, счета-фактуры на магниты, товарные накладные» на магниты, платежные поручения 2012 г., 2013 г., договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; Спецификацию 1 к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ, Спецификацию 2 к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копию Спецификации 3 к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ, Спецификацию 4 к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копию Спецификации 5 от ДД.ММ.ГГГГ к Договору №, копию Спецификации 6 от ДД.ММ.ГГГГ к Договору №, Спецификацию 7 от ДД.ММ.ГГГГ к Договору №, транспортную накладную №мскю-025211 от ДД.ММ.ГГГГ, транспортные накладные на получение груза от ООО «Декатрон», доверенность № мл-59414/7 от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Автотрейдинг-М» на ВЯА, доверенность № мл-11599 от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Автотрейдинг-М» на ОЮВ, доверенность № мл-10491 от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность №мл-5905/9 от ДД.ММ.ГГГГ, транспортные накладные, доверенность № мл-50682/2 от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность № мл-46823/8 от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность № мл-44191/1 от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность № мл-40351/1 от ДД.ММ.ГГГГ, транспортные, доверенность № мл-31476/8, хранящиеся при уголовном деле, – вернуть в ООО «Валтар Магнит»;

- акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «ОКТБ Кристалл» и ООО «Декатрон»; служебные записки №п/1883 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1782 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1554 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1344 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/10889 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/860 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/438 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/631 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/6758 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/382 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/227 от ДД.ММ.ГГГГ; №п/2615 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/2435 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/2449 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/2333 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1950 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1858 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1659 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1387 от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1069 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/964 от ДД.ММ.ГГГГ, служебная №п/885 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/766 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/486 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/202 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/77 от ДД.ММ.ГГГГ; №п/2200 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/2048 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/1007 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/878 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/518 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/215 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/835 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/720 от ДД.ММ.ГГГГ, №п/368 от ДД.ММ.ГГГГ; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал « № ОАО ОКТБ Кристалл», «Журнал предъявления продукции вх.к. пр-ва СТО»; перечень материалов и ПКИ, подлежащих входному контролю на 2014 год; перечень материалов и ПКИ, подлежащих входному контролю на 2015 год; дополнение к перечню материалов и ПКИ, подлежащих входному контролю на 2015 год, объяснительную ПЕМ; товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ; товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ДД.ММ.ГГГГ №; факсовую копию письма от «ООО ПК Тульский завод постоянных магнитов» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; рекламационный акт № от ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся при уголовном деле, - вернуть ОАО «ОКТБ Кристалл».

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Марий Эл через Йошкар-Олинский городской суд Республики Марий Эл в течение 10 суток со дня его провозглашения.

В случае желания участвовать в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции осужденный имеет право в течение 10 суток со дня провозглашения приговора указать об этом в своей апелляционной жалобе. При этом осужденный вправе поручать осуществление своей защиты в суде апелляционной инстанции избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий О.В. Ершова