Дело № 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

30 июня 2017 года г. Гусь-Хрустальный 

Гусь-Хрустальный городской суд Владимирской области в составе председательствующего судьи Лошакова А.В., при секретаре судебного заседания Лисицкой К.С., с участием государственного обвинителя помощника Гусь-Хрустального межрайонного прокурора Каммерер А.С., обвиняемого ФИО1, его защитника адвоката адвокатской конторы № 6 Гусь-Хрустального филиала Владимирской областной коллегии адвокатов № 1 ФИО2, представившего удостоверение № и ордер №, рассмотрев постановление следователя по особо важным делам следственного отдела по городу Гусь-Хрустальный следственного управления Следственного комитета РФ по Владимирской области ФИО3 о возбуждении ходатайства о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа 

ФИО1, родившемуся 

<

данные изъяты>,

обвиняемому в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, 

у с т а н о в и л:

ФИО1 обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере.

Согласно предъявленному обвинению преступление подсудимым совершено при следующих обстоятельствах. 

Общество с ограниченной ответственностью (далее 

<

данные изъяты> Общество) (ИНН 

<

***>, КПП 331401001) зарегистрировано и фактически осуществляет свою деятельность по адресу: 

<

адрес>, с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время состоит на налоговом учете в Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы № 1 России по 

<

адрес>, расположенной по адресу: 

<

адрес>, и отчитывается перед указанным налоговым органом по общей системе налогообложения.

В соответствии с требованиями ст. 57 Конституции РФ, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. 

В соответствии со ст. 19 Налогового кодекса РФ, 

<

данные изъяты>» является плательщиком налогов и сборов в бюджеты РФ.

В соответствии со ст. 23 Налогового кодекса РФ, налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги.

В соответствии со ст. 45 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога в порядке ст. 69 Налогового кодекса РФ.

Согласно Уставу 

<

данные изъяты> (п. 7.9.) руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества - директором, который подотчетен общему собранию участников.

Директором 

<

данные изъяты> на основании протокола общего собрания участников 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, приказа № от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время является ФИО1. В должностные обязанности последнего, в соответствии с п. 7.9. Устава 

<

данные изъяты> п.п. 2.1, 2.5, 2.10, должностных инструкции директора 

<

данные изъяты> утвержденных ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, п.п. 1, 2 приказа 

<

данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ входит: представление интересов Общества, руководство Обществом, его производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью в соответствии с действующим законодательством; обеспечение выполнения Обществом всех обязательств перед федеральными, региональными и местными бюджетами; решение вопросов, касающихся финансово-экономической деятельности Общества, в пределах предоставленных ему законодательством прав; ведение бухгалтерского учета Общества и имеющий, в соответствии с п.п. 3.1, 3.2, 3.6 должностных инструкции директора 

<

данные изъяты> п.п. 1, 2 приказа 

<

данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ, права на составление и подписание документов, относящихся к уровню его компетенции; на право первой подписи платежно-расчетных и финансовых документов; на представление интересов Общества без доверенности во взаимоотношениях с государственными органами, сторонними организациями и учреждениями; распоряжение имуществом и денежными средствами Общества.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Завод Символ» имело следующие задолженности по налогам и сборам в федеральный бюджет и консолидированный бюджет 

<

адрес> в сумме 7 586 903 рубля 86 копеек: по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 918 991 рубль 55 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 059 155 рублей 55 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 135 330 рублей 40 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 200 097 рублей 52 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 191 154 рублей 44 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 593 520 рублей 44 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 834 135 рублей 96 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 995 237 рублей 04 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 2 130 862 рублей 67 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 2 282 414 рублей 02 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 2 315 834 рублей 04 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 2 115 550 рублей 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 2 296 966 рублей 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 2 456 060 рублей 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 2 497 548 рублей 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 5 819 025 рублей 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 3 147 947 рублей 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 3 224 004 рублей 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 6 509 645 рублей 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 6 972 679 рублей 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 7 435 713 рублей 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 10 806 561 рубля 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 8 678 424 рублей 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 8 684 083 рублей 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 8 555 907 рублей 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 7 586 903 рублей 86 копеек.

В соответствии со ст.ст. 46, 47 Налогового кодекса РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика - организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства, а также иного имущества налогоплательщика.

В соответствии со ст. 69 Налогового кодекса РФ, в связи с неисполнением обязанностей по уплате налогов, Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы № России по 

<

адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Завод Символ» неоднократно направлялись требования об уплате налогов и сборов: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 18 668 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 693 рубля 87 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 042 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 16 628 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 16 533 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4 976 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 69 890 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 18 662 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 69 738рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 22 322 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 68 675 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 23 960 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 68 827 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 56 068 рублей 99 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 56 127 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 68 675 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 463 034 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 20 536 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме

652 980 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 463 034 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 463 034 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 23 313 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 297 822 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 44 055 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 658 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 659 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 658 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 230 996 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 29 643 рубля, № от

марта 2017 года в сумме 230 996 рублей, итого на общую сумму 7 586 903 рубля 86 копеек. Однако, директором ООО «Завод Символ» ФИО1, являющимся ответственным лицом за финансово-экономическую деятельность ООО «Завод Символ», указанные требования в должном объеме и в установленные законом сроки выполнены не были.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы № 1 России по Владимирской области, в соответствии со ст.ст. 46, 47, 76 Налогового кодекса РФ в отношении ООО «Завод Символ» приняты решения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от

ноября 2015 года, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов и сборов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках.

На оснований решений Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы № 1 России по Владимирской области в соответствии со ст.ст. 31, 76 Налогового Кодекса РФ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 17 август 2015 года, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ все расходные операции по указанным расчетным счетам ООО «Завод Символ» были приостановлены, за исключением платежей, очередность которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также операций по списанию денежных средств в счет налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему РФ.

Кроме того, с целью принудительного списания денежных средств, в счет погашения налоговой задолженности, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета 

<

данные изъяты> №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в 

<

данные изъяты>» и №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в 

<

данные изъяты> неоднократно выставлялись инкассовые поручения. Всего за указанный период времени на расчетные счета 

<

данные изъяты> выставлены следующие инкассовые поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 668 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 69 889 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 042 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16628 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16553 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 163008 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4976 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 69890 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18662 рубля, № от 26 ноября 2015 года на сумму 264 рубля, № отДД.ММ.ГГГГ на сумму 2372 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74927 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 69738 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 158435 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22322 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66 рублей, № отДД.ММ.ГГГГ на сумму 593 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 593 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 158435 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 158435 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68675 рублей, № отДД.ММ.ГГГГ на сумму 66 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 593 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23960 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7840 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70565 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3126757 рублей, № отОЗ июня 2016 года на сумму 68827 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56068 рублей 99 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1993 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17938 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1993 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17937 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56127 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68675 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 463034 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20536 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2852980 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 463034 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 463034 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23313 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3297822 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44055 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5658 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5659 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5658 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 230996 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29643 рубля, всего на сумму 12 587 978 рублей 99 копеек, согласно которым, в результате принятых налоговым органом мер, директором ООО «Завод Символ» ФИО1 в указанный период времени произведена оплата налоговой задолженности на общую сумму 5 001 075 рублей 13 копеек.

Директор 

<

данные изъяты> ФИО1, достоверно зная о наличии у возглавляемого им предприятия задолженности по налогам и сборам и другим обязательным платежам в федеральный бюджет и консолидированный бюджет Владимирской области, а также о том, что Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы № 1 России по Владимирской области на расчетные счета 

<

данные изъяты> выставлены инкассовые поручения, и в случае поступления на расчетные счета 

<

данные изъяты> денежных средств, они незамедлительно были бы списаны в соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса РФ в счет погашения имевшейся у общества задолженности по налогами сборам, действуя умышленно, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности 

<

данные изъяты> по мотиву сокрытия денежных средств предприятия, за счет которых должно было производиться погашение имевшейся у 

<

данные изъяты> недоимки по налогам и сборам, минуя заблокированные налоговым органом расчетные счета в банках, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно, находясь в помещении 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, подготовил, подписал и направил в адрес своих контрагентов (дебиторов) 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> письма с просьбами перечислить за 

<

данные изъяты> в счет задолженности по договору переработки давальческого сырья №/ДС от ДД.ММ.ГГГГ, задолженности по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, задолженности по договору переработки сырья от ДД.ММ.ГГГГ, задолженности по договору смешивания сырья от ДД.ММ.ГГГГ, задолженности по договору обеспечения от ДД.ММ.ГГГГ, задолженности по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства на расчетные счета третьих лиц: 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>

письма на сумму 45 500 000 рублей в адрес 

<

данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму1 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 000 000 рублей;

письма на сумму 38 550 026 рублей 48 копеек в адрес 

<

данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 368 994 рубля 47 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 168 474 рубля 38 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 292 291 рубль 08 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 ООО рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 236 188 рублей 99 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 394 923 рубля 91 копейка, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 108 608 рубля 86 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 886 932 рубля 73 копейки, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 453 908 рублей 76 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 546 091 рубль 24 копейки, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 96 571 рубля 89 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 453 908 рублей 76 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 145 381 рубль 41 копейка, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 704 000 рублей, а всего на общую сумму 84 050 026 рублей 48 копеек, на основании которых 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> платежными поручениями:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 рублей, № от

апреля 2016 года на сумму 3 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от 03 августа на сумму 2 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 292 291 рубль 08 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 368 994 рубля 47 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 168 474 рубля 38 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 ООО рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ | года на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 ООО 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 236 188 рублей 99 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 394 923 рубля 91 копейка, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 108 608 рублей 86 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 886 932 рубля 73 копейки, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму

000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 453 908 рублей 76 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 546 091 рубль 24 копейки, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 96 572 рубля 89 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 453 908 рублей 76 копеек, № от 21 февраля

года на сумму 145 381 рубль 41 копейка, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 704 000 рублей, минуя заблокированные налоговым органом указанные выше расчетные счета 

<

данные изъяты> произвело оплаты денежных средств за указанное общество на расчетные счета третьих лиц: (

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

Всего за указанный период времени 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> по письмам директора 

<

данные изъяты> по договорам переработки давальческого сырья №/ДС от ДД.ММ.ГГГГ, займа без номера от ДД.ММ.ГГГГ между 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> №СС смешивания сырья (переработки давальческого сырья) от ДД.ММ.ГГГГ №/Ю-16-ОЭР обеспечения энергоресурсами от ДД.ММ.ГГГГ, займа без номера от ДД.ММ.ГГГГ между 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> перечислили на расчетные счета третьих лиц (

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> денежные средства в общей сумме 8 011 626 рублей 40 копейки.

Таким образом, используя указанную схему сокрытия денежных средств, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно, вывел из-под государственного контроля денежные средства 

<

данные изъяты> в сумме 7 586 903 рубля 86 копеек, являющейся в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ крупным размером, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание имеющейся у предприятия - 

<

данные изъяты> недоимки по налогам и сборам.

Следователь по особо важным делам следственного отдела по городу Гусь-Хрустальный следственного управления Следственного комитета РФ по Владимирской области ФИО3 обратился с ходатайством об освобождении ФИО1 от уголовной ответственности по ст.199.2 УК РФ с назначением судебного штрафа. Обоснованность предъявленного обвинения объективно подтверждается доказательствами, имеющимися в материалах уголовного дела.

Подсудимый ФИО1 вину в совершении преступления признал полностью. Не возражал против прекращения уголовного дела по указанным основаниям.

Защитник подсудимого поддержал ходатайство следователя о прекращении уголовного дела и назначении ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Государственный обвинитель полагал, что ходатайство следователя об освобождении ФИО1 от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа подлежит удовлетворению.

Суд, выслушав стороны, изучив материалы уголовного дела, пришел к следующему.

В соответствии со ст.25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателя с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру процессуального характера в виде судебного штрафа.

Согласно ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии с ч.1 ст.104.4 УК РФ судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 настоящего Кодекса.

Уголовно – правовыми последствиями (вредом) преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, является сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов и затруднение работы налогового органа по взысканию недоимки по налогам и (или) сборам. Поэтому добровольное и полное возмещение указанной недоимки после совершения преступления, является заглаживанием причиненного преступлением вреда.

Суд установил, что ФИО1 впервые совершил преступление, которое в соответствии с ч.3 ст.15 УК РФ относится к категории преступлений средней тяжести. Подсудимый загладил причинённый преступлением вред, путем выплаты в добровольном порядке недоимки по налогам и сборам в полном объеме. Это обстоятельство объективно подтверждается сведениями, предоставленными МИ ФНС России № 1 по Владимирской области № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым задолженность ООО «Завод Символ» перед налоговым органом на общую сумму 7 586 903 рубля 86 копеек погашена в полном объеме (т.4 л.д.136).

Каких - либо данных, которые бы характеризовали подсудимого с отрицательной стороны и тем самым, ограничивали либо полностью исключали возможность освобождения его от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа по основаниям, предусмотренным ст.25.1 УПК и ст.76.2 УК РФ, суду представлено не было.

На основании ч.2 ст.104.5 УК РФ размер судебного штрафа суд определяет с учетом тяжести совершенного преступления, степени реализации подсудимым преступного намерения, размера причиненного преступлением вреда, имущественного положения ФИО1 и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

На основании ст.81 УПК РФ вещественные доказательства по уголовному делу: 20 распорядительных писем 

<

данные изъяты> в адрес 

<

данные изъяты> и 31 распорядительное письмо в адрес 

<

данные изъяты>», хранящиеся в комнате хранения вещественных доказательств следственного отдела по г. Гусь-Хрустальный следственного управления Следственного комитета РФ по Владимирской области, следует вернуть 

<

данные изъяты>; оптический диск оставить на хранение при уголовном деле.

На основании изложенного и руководствуясь ст.256, ст.446.1, 446.3 УПК РФ суд,

п о с т а н о в и л:

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, с назначением меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить ФИО1 меру уголовно – правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей, который подлежит уплате в течение 30 дней со дня вступления постановления суда в законную силу.

Сведения об оплате судебного штрафа предоставляются судебному приставу – исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты штрафа.

Реквизиты для уплаты штрафа. Наименование получателя платежа УФК по Владимирской области (Управление Федеральной Службы судебных приставов по Владимирской области), ИНН налогового органа и его наименование 332 781 89 53, номер счета получателя платежа 4010 1810 8000 0001 0002, наименование банка ГРКЦ ГУ банка России по Владимирской области г. Владимир, БИК 041 708 001, КПП 332801001, код бюджетной классификации (КБК) 322 1 16 21010 01 6000 140, Код ОКТМО 17 701 000, УИН 32233007170000000000, наименование платежа – штраф по уголовному делу.

Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса. 

Вещественные доказательства по уголовному делу: 20 распорядительных писем 

<

данные изъяты>» в адрес 

<

данные изъяты>) и 31 распорядительное письмо в адрес 

<

данные изъяты>», хранящиеся в комнате хранения вещественных доказательств следственного отдела по г. Гусь-Хрустальный следственного управления Следственного комитета РФ по Владимирской области, вернуть в 

<

данные изъяты>»; оптический диск оставить на хранение при уголовном деле.

Судебные издержки по делу возместить за счет средств федерального бюджета.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке, во Владимирский областной суд через Гусь-Хрустальный городской суд в течение десяти суток, со дня его вынесения. В случае подачи апелляционной жалобы ФИО1 вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Ходатайство об участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции указывается в апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса. 

Судья А.В. Лошаков