№5-57/2023

44RS0026-01-2023-001486-65

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Кострома 07 декабря 2023 года 

Судья Димитровского районного суда г. Костромы Заикина М.В., рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении общества с ограниченной ответственностью «ОРЕОЛ», 

<

данные изъяты>,

установил:

В ходе проведенной проверки с 07 ноября 2023 года по 21 ноября 2023 года было установлено, что ООО «ОРЕОЛ» совершило неисполнение законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшие представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операции, подлежащей обязательному контролю.

Согласно формы ФЭС -1 № от ДД.ММ.ГГГГ сумма операции с имуществом подлежащая обязательному контролю составляет 136154, 44 руб., однако при анализе формы установлено, что в служебной части формы ФЭС параметр «ДатаОперации», согласно таблицы 3.2, утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 08 февраля 2022 года №18 «Описание Структур наименование, служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих не необычный характер операций (сделок), и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации», предусмотренной Федеральным Законом от ДД.ММ.ГГГГ №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма», указана дата совершения операции 08 сентября 2023 года, данный показатель обязателен при заполнении формы ФЭС. Однако операция подлежащая обязательному контролю, согласно первично учетной документации, совершена 15 сентября 2023 года ( п/п №220 от 15 сентября 2023 года).

20 марта 2023 года п/п№68 на 60376,30 руб.,

21 марта 2023 года п/п №69 на 79121,70 руб.,

25 апреля 2023 года п/п №104 на 149542, 34.,

17 апреля 2023 года п/п 97 на 33664,75 руб.,

25 мая 2023 года п/п №134 на 75358, 50 руб.,

26 июня 2023 года п/п №160 на 140754, 40 руб.,

14 июля 2023 года п/п170 на 151459, 60 руб.,

26 июля 2023 года п/п 176 на 212988, 25 руб.,

25 августа 2023 года п/п 199 на 95 926, 35 руб.,

15 сентября 2023 года п/п №220 на 136962, 25 руб.,

а всего на 1136154. 44 руб. 

В судебном заседании представитель Верхне-Волжской государственной инспекции пробирного надзора К.В. подтвердил изложенные в протоколе об административном правонарушении обстоятельства содеянного в полном объеме. Считал, что оснований для применения положений ст. 4.1.1 КоАП РФ не имеется.

Законный представитель ООО «ОРЕОЛ» П.Д. в судебном заседании вину в совершенном правонарушении признал, указал, что документы сдавала привлеченная финансовая организация, он не проконтролировал данные в документах, направляемых в административный орган. Просил применить положения ст. 4.1.1 КоАП РФ.

Суд, исследовав материалы дела, выслушав участников процесса, изучив представленные в судебное заседание документы, приходит к следующему.

В соответствии с ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ административным правонарушением признается Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.

Административная ответственность по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ наступает за действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, 

Вина ООО «ОРЕОЛ» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, нашла подтверждение в исследованных в судебном заседании доказательствах: 

-законном протоколе об административном правонарушении №002-23/053 от 21 ноября 2023 года несогласия с которым законный представитель ООО «ОРЕОЛ» не высказал;

-распоряжении о проведении плановой выездной проверки юридического лица №35 от 01 ноября 2023 года;

- актом проверки от 21 ноября 2023 года, согласно которому в ходе проверки были выявлены нарушения законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшие представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операции, подлежащей обязательному контролю.

Судья квалифицирует виновные действия ООО «ОРЕОЛ» по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ как неисполнение законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшие представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операции, подлежащей обязательному контролю.Свою деятельность по осуществлению операций с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями из них ООО «ОРЕОЛ » осуществляет на основании Свидетельства о государственной регистрации юридического лица за основным государственным регистрационным номером №, выданного 15 июня 2015 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Костроме.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами. 

Статьей 6 названного закона определено, что операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится, в том числе, к скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий. 

При этом под операциями с денежными средствами или иным имуществом, согласно ст. 3 Федерального закона № 115-ФЗ, понимаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Таким образом, в судебном заседании достоверно установлено, что ООО «ОРЕОЛ» представило в уполномоченный орган недостоверную информацию в части даты совершения операции, являющаейся обязательным параметром для идентификации сделки, подлежащей обязательному контролю. 

Действия Общества образуют состав вмененного административного правонарушения, при таких обстоятельствах вина ООО «ОРЕОЛ» сомнений не вызывает. Административным органом верно определены юридически значимые обстоятельства, которые послужили основанием для составления протокола об административном правонарушении.

Аргументированных доводов об отсутствии события и состава административного правонарушения, основанных на доказательственной базе и опровергающих сведения, содержащиеся в протоколе об административном правонарушении, не было представлено в судебном заседании. 

При назначении наказания суд руководствуется ст. 4.1 КоАП РФ.

Смягчающим вину обстоятельством суд признает признание вины, раскаяние в содеянном, совершение правонарушения впервые.

Отягчающих вину обстоятельств судом не установлено. 

С учетом характера административного правонарушения, всех обстоятельств дела, суд считает нецелесообразным назначить ООО «ОРЕОЛ» наказание в виде административного приостановления деятельности, полагая, что назначение административного штрафа будет полностью соответствовать целям административного наказания.

В соответствии с частью 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Согласно части 2 статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные право нарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба. 

Согласно статье 1 Федерального Закона № 115-ФЗ он направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 

Поскольку допущенное ООО «ОРЕОЛ» неисполнение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ведет к возникновению угрозы безопасности государства, судья считает, что в данном случае невозможна замена административного наказания в виде административного штрафа на предупреждение. 

Вместе с тем, назначение наказания в минимальных размерах санкции данной статьи в данном случае не будет соответствовать характеру совершенного административного правонарушения и его последствиям, степени общественной опасности содеянного, и может повлечь нарушение баланса финансовых возможностей указанного юридического лица, а также может повлечь избыточное ограничение его прав, что позволяет решить вопрос о назначении штрафа ниже низшего предела, предусмотренного санкцией данной статьи, но до размера не менее половины минимального размера, т.е. с применением положений ч. 3.2. ст. 4.1 КоАП РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.29.9-29.11 КоАП РФ,

постановил:

Общество с ограниченной ответственностью «ОРЕОЛ», 

<

данные изъяты>, признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. ст. 15.27 КоАП РФ, и назначить наказание с применением положений ч. 3.2. ст. 4.1 КоАП РФ, в виде административного штрафа в размере 100 000 рублей

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам:

Получатель штрафа: УФК по Костромской области (Верхне-Волжское межрегиональное управление Федеральной пробирной палаты) Банк получателя: отделение Кострома Банка России //УФК по Костромской области г. Кострома, БИК 013469126, ИНН 

<

***>, КПП 443701001. счет получателя (казначейский счет) 03100643000000014100, единый казначейский счет (счет банка получателя) 40102810945370000034 ОКТМО 3461ё6151, КБК 14511601151019002140. 

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток с момента вручения (получения) в Костромской областной суд через Димитровский районный суд г.Костромы.

Судья М.В. Заикина