№ ******

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении уголовного преследования и уголовного дела

<

адрес> 19 июня 2017 года

Октябрьский районный суд 

<

адрес> в составе председательствующего Хабаровой А.А., 

с участием:

государственных обвинителей из числа работников Уральской транспортной прокуроры ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28,

подсудимой ФИО1, 

ее защитника – адвоката ФИО56, 

при секретарях ФИО29, ФИО30, ФИО31, 

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении: 

ФИО1, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, гражданство Российской Федерации, имеющей высшее образование, не замужней, несовершеннолетних детей не имеющей, работающей специалистом по таможенному оформлению ООО «Коралл», ранее не судимой,

в порядке ст.ст. 91, 92 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации не задерживавшейся,

находящейся под действием меры пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемой в совершении двух преступлений, предусмотренных п. «а» ч. 2 ст. 194Уголовного Кодекса Российской Федерации, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обвиняется в совершении двух пособничеств ФИО2, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с применением акта амнистии, в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в крупном размере, оказав содействие путем представления изготовленных подложных документов и подачи их в уполномоченный орган. 

По версии стороны обвинения, изложенной в обвинительном акте преступления совершены ей в 

<

адрес> с моментом окончания в Октябрьском административном районе при следующих обстоятельствах. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, уголовное дело в отношении кторого прекращено в связи с применением акта амнистии, умышленно использовал нешнеэкономический контракт № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и открытый в уполномоченном банке паспорт сделки, в целях уклонения от уплаты таможенных платежей для легализации подложных товаросопроводительных документов на товар, предоставляемых в таможенный пост аэропорт Кольцово (Грузовой) Кольцовской таможни, расположенный по адресу: РФ, 

<

адрес>, ул.

<

адрес>, для таможенного оформления ввезенных товаров.

ФИО1, реализуя единый преступный умысел с ФИО2, по ранее изготовленным ею подложным инвойсам умышленно, заполнила электронные декларации на товары, указав недостоверные сведения о стоимости перемещенных товаров из изготовленных ею инвойсов и подала посредством электронного декларирования в таможенный пост аэропорт Кольцово (Грузовой), Кольцовской таможни, расположенный по адресу: РФ, 

<

адрес>, ул.

<

адрес>. 

Общая сумма уклонения от уплаты таможенных платежей составила 9672195, 07 рублей, что является крупным размером.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 умышленно использовал вышеуказанный внешнеэкономический контракт № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и открытый в уполномоченном банке паспорт сделки, в целях уклонения от уплаты таможенных платежей для легализации подложных товаросопроводительных документов на товар, предоставляемых в таможенный пост аэропорт Кольцово (Грузовой) Кольцовской таможни, расположенный по адресу: РФ, 

<

адрес>, ул.

<

адрес>, для таможенного оформления ввезенных товаров.

ФИО1, реализуя единый преступный умысел с ФИО2, по ранее изготовленным ею подложным инвойсам умышленно, заполнила электронные декларации на товары, указав, недостоверные сведения о стоимости перемещенных товаров из изготовленных ею инвойсов и подала посредством электронного декларирования в таможенный пост аэропорт Кольцово (Грузовой), Кольцовской таможни, расположенный по адресу: РФ, 

<

адрес>, ул.

<

адрес>. 

Общая сумма уклонения от уплаты таможенных платежей составила 9940955, 67 рублей, что является крупным размером.

Содеянное ФИО1 государственным обвинителем переквалифицировано по каждому из двух эпизодов преступлений с п. «а» ч. 2 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации на ч. 5 ст. 33, п. «а» ч. 1 ст. 194, ч. 5 ст. 33, п. «а» ч. 1 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации, как совершение дважды пособничества в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций, совершенные в крупном размере. 

Обвинение ФИО1 по обоим эпизодам преступлений обосновано исследованными в судебном заседании показаниями свидетелей и письменными материалами уголовного дела, приведенными ниже.

Допрошенный в качестве свидетеля начальник отдела по борьбе с экономическим таможенными правонарушениями Уральской оперативной таможни ФИО32 показал суду, что сотрудниками отдела проводился комплекс мероприятий, в связи с поступившей информацией об уклонении ООО «Интек» от уплаты таможенных платежей, что было подтверждено проведеными оперативно-розыскными мероприятиями, наведение справок, ответами на запросы из Италии. Был проведен предварительный подсчет суммы уклонения, в последствие эти сведения были направлены в таможню, с актом размера уклонения. ООО «Итек» предоставляло подложные документы, это подтверждено ответами из Итальянской Республики. ФИО58 изготавливала подложные документы, на имя ФИО2, директора ООО «ИТЕК» у нее была обнаружена печать «Chestervale Business Worldwide LP», которая была изъята, с помощью нее изготавливались подложные инвойсы. Условия поставки указывались неверные, стоимость товара занижалась, потом ставилась печать «Chestervale Business Worldwide LP». Они отправлялись в Италию, вкладывались в пакет документов и прибывали в Россию вместе с товаром. ФИО2 и ФИО9 выезжали сами в Италию, формировали товарную партию и отправляли в Россию. Официально оплата производилась через банк, неофициально оплачивали через ряд организаций и по счетам ряда организаций. Конечные получателей товара перечисляли денежные средства изготовителю за товар. От «Chestervale Business Worldwide LP» товар поступал на имя ООО «ИТЕК» и ФИО9 Они получили документы из финансовой гвардии Италии, там были именно оригинальные документы на фирменных бланках, на итальянском языке. Проводился комплекс мероприятий, поэтому оснований не доверять, документам Италии, нет. Кроме того в офисе ООО «ИТЕК» найдена печать «Chestervale Business Worldwide LP», на ноутбуке изъятом у ФИО58 шаблоны инвойсов на имя «Chestervale Business Worldwide LP», электронная подпись, сведения индексации. Стоимость товара подгоняли под ценовой профиль рисков. В офисных помещениях, кроме того была обнаружена переписка с иностранными организациями. На основании авиадокументов было идентифицировано, что именно эти документы из Италии. В ходе оперативно – розыскных мероприятий прослушиванием телефонных переговоров, снятие информации с технических средств установлено, что ФИО58 проговаривала схему изготовления подложных документов, находясь в больнице. Все подробно описывала девушке, которая ее подменяла, она осуществляла взаимодействие с таможней, всю техническую сторону выполняла она.

Показания свидетеля ФИО32 согласуются исследованными в ходе судебного заседания рапортами об обнаружении признаков преступления, постановлениями о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности.

(том 1, л.д. 161-164, том 1, л.д. 37-41, том 1, л.д. 165-175, том 1, л.д. 42-51);

Допрошенная в качестве свидетеля ФИО33, работавшая начальником отделения таможенного контроля после выпуска товаров Кольцовской таможни имени ФИО34, пояснила, что по поступившей информации ими была инициирована проверка, в результате которой были выявлены нарушения таможенного законодательства со стороны ООО «ИТЕК». В ходе сверки документации сотрудниками были установлены разночтения, между документами, которые поступили к ним от сотрудников таможни по результатам проверки и представляемыми организацией для таможенного декларирования. В связи с этим ими был проведен сопоставительный анализ в результате была установлена разница в таможенной стоимости товара. По результатам ими был составлен акт, организации выставлены требования об уплате суммы в размере недоплаченной разницы. В ходе камеральной проверки была установлена заниженная таможенная стоимость товара. Декларантом были представлены документы, содержащие недостоверные сведения, подложные инвойсы на конкретный товар, все в них сходилось при сверке, кроме таможенной стоимости товара. В декларации есть графа 54, кто в ней заявляется тот кто является декларантом, соответственно подразумевается, что именно им она и заполняется. Проверку проводили должностные лица отдела контроля таможенной стоимости. Фактически было две проверки, исследовалось 14 деклараций, сумма недоплаты составила 18163802 рубля 62 копейки с учетом пени, а во время второй проверки сумма недоплаты составила 6885887 рублей 47 рублей. Ими было выставлено требование на имя организации ООО «ИТЕК» об уплате недостающей суммы. Собственником товара считается получатель товара. В инвойсе, контракте указано, в чей адрес поступил товар. Они производили доначисления ООО «Итек» руководствовались инвойсами, которые поступили из финансовой гвардии Италии. Расходы по транспортировке были выставлены в адрес ФИО35

Допрошенный в качестве свидетеля главный государственный таможенный инспектор отдела координации и применения системы управления рисками Уральского таможенного управления ФИО36, показал суду, что им были представлены тетради, в которых была указана база профилей риска, она сравнила ее с их базой профилей риска, она совпала. База разрабатывается в 

<

адрес>, данные программные средства используются исключительно в таможнях. Профиль риска носит гриф «для служебного пользования». Записи в тетради на тот момент действительно соответствовали профилям риска таможенного контроля, при условии того, что он систематически обновляется. Таможенным кодексом определен принцип таможенного контроля, проверяются не все подряд партии товара. Система рисков определяет именно выбор таможенного контроля, именно те товары, которые необходимо контролировать, она выбирают товары, которые необходимо проверить, по профилю риска. Имея данные индикаторы можно обойти таможенный контроль.

Допрошенный в качестве свидетеля в судебном заседании начальник отдела контроля таможенной стоимости Кольцовской таможни имени ФИО34 ФИО37 суду показал, что проводилась камеральная проверка в отношении трех деклараций на товары, одежду и обувь из Италии, были получены документы, на основании которых были начислены таможенные платежи, но как выяснилось, в них представлены некорректные сведения о стоимости товара, в связи с этим выставлены требования о взыскании таможенных платежей. Они получили сведения из финансовой гвардии Италии, которые содержали авианакладные инвойсы на приобретение товаров, на перевозку, экспортные таможенные декларации на перевозку, контракты, инвойсы и платежные поручения. В результате сопоставления сведения о стоимости товара в несколько раз были меньше, в связи с этим была рассчитана скорректированная таможенная стоимость. Все совпадало, кроме цены товара. Внесение недостоверных сведений и является нарушением таможенного законодательства. При подаче декларации указан директор ООО «ИТЕК» - ФИО2, который действовал от имени общества. Собственник определяется внешне торговым контрактом, их было представлено два. Из Италии они получили инвойсы продавцов производителей. По документам приобретателями товара были различные физические лица. Доначисления выставлены на имя ООО «ИТЕК», так как по совокупности все эти инвойсы были представлены ООО «ИТЕК» при декларировании, накладные на перевозку были на имя ФИО9

Допрошенный в качестве свидетеля начальник отдела таможенного контроля Кольцовской таможни имени ФИО34 - Баталов Д.Б. пояснил, что в отношении ООО «ИТЕК» проводили документальный контроль: это проверка сведений по инвойсу, что заявлено и что представлено в декларации, если расхождения нет и нет рисков, которые требуют проверки товара, то должностное лицо осуществляет списание средств и отпускает товар. В 54 графе декларации, в качестве лица ее заполнившего был указан ФИО2, стоит его цифровая подпись. Документы подавались в электронном виде, оригиналы не предоставляются. В рамках системы таможенных рисков если под какой-либо профиль риска подается декларация, то программа предоставляет возможный вариант проверки, например таможенный досмотр. Ему известно, что после выпуска товара осуществлялись международные запросы, что инвойсы были дублированные, с более высокими ценами, проводилась камеральная проверка и принято решение о редактировании таможенной стоимости товара. 

Допрошенный в качестве свидетеля старший государственный тамозженный инспектор Кольцовской таможни имени ФИО34 - Сухачев В.А. пояснил, что при помощи программы декларант формирует декларацию, и передает ее на сервер Уральского управления, после чего информация поступает в Кольцовскую таможню. Все указанные сведения проверяются, если вопросов не возникает, то товар выпускается. Изначально товар поступает на склад, о чем получатель товара получает уведомление. Декларант получает документы, которые шли с грузом, оформляет декларацию и подает им. Предоставляются учредительные документы, правоустанавливающие документы. Проверяется счет проформа, инвойс, контракт-договор, счета на оплату товара, сопроводительное письмо, накладная и отчет о помещении на СПК, разрешительные документы. Документы подписываются электронной подписью, подлинность их не проверяется. Если срабатывает профиль риска при проверке, то по определенному критерию проводится проверка. При декларировании товаров ООО «ИТЕК» декларантом является ФИО2, он указан в графе № ****** главе. 

Свидетель ФИО38 пояснила, что работая в Кольцовской таможни имени ФИО34 в должности главного государственного таможенного инспектораона проводила общие таможенные ревизии, то есть камеральные таможенные проверки и в 2014 году были проведены две камеральные таможенные проверки в отношении ФИО2 и в отношении ООО «ИТЕК». Из Уральской оперативной таможни поступило сообщение, что стоимость заявленная в декларациях на товары, ниже стоимости товаров, указанных в инвойсах полученных из Финансовой гвардии Италии. Путем сличения документов было установлено, что товары, которые привезены из Италии, привезены с более высокой стоимостью, цена была указана меньше, чем фактически была уплачена в Италии, в том числе транспортные расходы, условия поставки, вся обязанность по транспортным расходам товара лежит на продавце были произведены расчеты, были доначисления. Были представлены экспортные декларации, инвойсы. У них были авианакладные, по которым товар прибыл, декларации РФ и инвойсы, которые были представлены при декларировании. Они брали инвойс Национальной гвардии Италии, экспортную декларацию, в которой значилось наименование, авианакладные, сличали декларации с инвойсами, представленными из Национальной гвардии Италии, не было особой сложности, разница в тех инвойсах которые представлены были в дате, в условиях поставки, ценнике, а все остальные сведения: артикулы, наименование, марки, количество мест, состав товара. Товар поставлен при помощи услуг транспортной компании «Trasconti S.R.L.».

Свидетель ФИО39, работавшая старшим государственным таможенным инспектор Кольцовской таможни имени ФИО34, пояснила, что участвовала в проведении таможенных комеральных проверок в отношении ООО «ИТЕК», ИП ФИО2 в 2014-2015 годах. В ходе проверок инвойсы, представленные при таможенном оформлении сличались с инвойсами, поступившие из Финансовой гвардии Италии по артикулам, по названиям.

Главный государственный таможенный инспектор Кольцовской таможни имени ФИО34 ФИО40, допрошенная в качестве сивдетеля, пояснила, суду, что в отношении ООО «ИТЕК» были выставлены требования об оплате таможенных платежей с пенями в размере двадцать восемь миллионов девятьсот восемьдесят пять тысяч шестьсот сорок четыре рубля семьдесят шесть копеек, расчет происходит по корректировке требования об оплате, направляются декларанту, таможенному представителю. 

Свидетель ФИО41 показал суду, что при работе главным таможенным инспектором таможенного поста аэропорт «Кольцово» (том № ****** л.д. 8-12), показал, что ООО «Итек» оформляет товары народного потребления из Итальянской Республики с 2011 года. Товары в адрес ООО «Итек» поступали по внешнеэкономическому контракту от британской организации «Chestervale Business Worldwide». Взаимодействием с таможенными органами (получение документов) от имени ООО «Итек» при оформлении товаров народного потребления занимался ФИО9 и ФИО2 Уполномоченным лицом при оформлении товаров народного потребления от имени ООО «Итек» выступал директор ФИО2, то есть он был указан в графе № ****** декларации на товары. При звонке по контактному телефону, указанному в графе № ****** декларации на товары ему отвечала девушка по имени ФИО20. По последней ДТ ООО «Итек» в конце 2012 года был изъят товар и произведена корректировка таможенной стоимости, после этого таможенное оформление от имени ООО «Итек» прекратилось. 

Показания свидетелей сообразуются с исследованными в ходе судебного заседания копиями актов камеральных таможенных проверок.

Согласно копии акта камеральной таможенной проверки № ****** от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Итек» заявлены недостоверные сведения о таможенной стоимости товаров, что повлекло неуплату ввозной таможенной пошлины, НДС по предварительному расчету на общую сумму 5354932,48 рублей (Том № ****** л.д. 76-94, 218-235, том № ****** л.д. 1-29);

Согласно копия акта камеральной таможенной проверки № ****** от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Итек» заявлены недостоверные сведения о таможенной стоимости товаров, что повлекло неуплату ввозной таможенной пошлины, НДС по предварительному расчету на общую сумму 14295722,66 рублей, в том числе пошлина – 5218286,64 рублей, НДС (18%) – 9077436,02 рублей (Том № ****** л.д. 95-128, 184-217, том № ****** л.д. 36-108);

Согласно копии ответа отдела НЦБ Интерпола от ДД.ММ.ГГГГ № ****** оплата счетов выставляемых итальянскими компаниями в отношении российских компаний (конечных покупателей товаров у ООО «Итек»), осуществлялись посредством банковских переводов по заказу различных субъектов (конечных покупателей товаров и их представителей) на банковские счета производителей товаров, находящихся в Итальянской Республике (Том № ****** л.д. 21-28);

Согласно копии ответа Межрегионального управления по Уральскому федеральному округу (МРУ Росфинмониторинга по УФО) от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ФИО2 и ООО «Итек» в период с 2011 по 2012 года поступали денежные средства от конечных покупателей товара, находящихся на территории РФ (Том № ****** л.д. 29-31);

Согласно копии письма Уральского таможенного управления от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО21 ФИО23, а также от имени фирмы «МИЛАНО МОДА», в период с 2011 по 2013 года таможенное декларирование товаров на территории Российской Федерации не производили, за исключением товара продекларированного ФИО7 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (не относящегося к ДТ № ******, № ******) (Том № ****** л.д. 34);

Согласно служебной записке оперативно-аналитического отдела Уральской оперативной таможни от ДД.ММ.ГГГГ проведен анализ информации, содержащейся в базе данных электронных копий деклараций на товары Уральского таможенного управления, на предмет совпадений сведений: ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО21 ФИО23, МИЛАНО МОДА, CELEBRITY STORE, BUOTIQUE METRO, MONO RESOURCE, СONCEPT LTD, IFC GROUP LTD, REFINERY, ФИО14, ФИО15, ФИО24, ФИО57, ФИО8 с данными содержащимися в графах деклараций на товары (получатель товара, декларант, лицо, ответственное за финансовое урегулирование). По результатам проведенного анализа за период 2012 года таможенное декларирование товаров на территории Российской Федерации указанные лица не производили (Том № ****** л.д. 155);

Согласно служебной записки оперативно-аналитического отдела Уральской оперативной таможни от ДД.ММ.ГГГГ проведен анализ информации, содержащейся в базе данных электронных копий деклараций на товары Уральского таможенного управления, на предмет совпадений сведений: ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО21 ФИО23, МИЛАНО МОДА, с данными содержащимися в графах деклараций на товары (получатель товара, декларант, лицо, ответственное за финансовое урегулирование). По результатам проведенного анализа за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ таможенное декларирование товаров на территории Российской Федерации указанные лица не производили (Том № ****** л.д. 35);

Согласно копии ответа отдела НЦБ Интерпола от ДД.ММ.ГГГГ № ****** компания «Chestervale Business Worldwide LP» действительно была зарегистрирована на территории Великобритании. Компания ликвидирована ДД.ММ.ГГГГ (Том № ****** л.д. 50);

Согласно копии ответа филиала ОАО «МТС» в 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ абонентский № ****** с ДД.ММ.ГГГГ зарегистрирован на ФИО1 (Том № ****** л.д. 103);

Согласно копии решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ Арбитражным судом 

<

адрес> вынесено решение об отказе в удовлетворении требований ООО «Итек», и признании законными решения о корректировке таможенной стоимости и избрании метода определения таможенной стоимости таможенным органом (Том № ****** л.д. 142-156); 

Согласно копия акта обследования помещения от ДД.ММ.ГГГГ в магазинах «Vicini», «Corneliani», «Moshino», «Fabi», «Furla» расположенных по адресу 

<

адрес>, в помещениях используемых ООО «Итек» изъяты предметы и документы (Том № ****** л.д. 165-171);

При этом свидетель ФИО42, подробно пояснил об обстоятельствах производства обыска в магазине, расположенному по адресу 

<

адрес>, на 2 этаже, организация ООО «ИТЕК», в котором он участвовал в качестве понятого. 

Согласно копии акта обследования помещения, в ходе которого в помещениях используемых ООО «Итек» по адресу 

<

адрес>, изъяты предметы и документы;

Допрошенный в качестве свидетеля ФИО43 пояснил суду, что участвовал в качестве понятого при осмотре помещения и обыске также участвовали в качестве понятых ФИО44 и ФИО45, документы и составлялся протокол, кторый он подписал, все верно было зафиксировано (том № ****** л.д. 92-94, 95-98).

Согласно копии акта обследования помещения от ДД.ММ.ГГГГ в помещении гинекологического отделения филиала Центральной больницы городского округа «Верхняя Пышма» по адресу 

<

адрес>, где проходила лечение ФИО1, изъяты предметы и документы (Том № ****** л.д. 184-187);

При этом свидетель ФИО46, подробно пояснила об обстоятельствах производства обыска, выемки в Верхнепышминское ЦГБ, где она работает врачом, у пациентки ФИО1, в котором она участвовала в качестве понятой.

Согласно протокола выемки изъяты следующие документы и предметы в помещении используемом ООО «Итек», расположенного на цокольном этаже магазина «Vicini» по адресу 

<

адрес>, упакованный в пакет; компьютерный системный блок с № ******С014200528; компьютерный системный блок с № ******; компьютерный системный блок с номером № ******; компьютерный системный блок с номером № ******; компьютерный системный блок с № № ******; компьютерный системный блок с номером № ******; компьютерный системный блок, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в 

<

адрес> в 

<

адрес>, по месту регистрации ФИО1, упакованный в пакет; 2 компьютерных системных блока, входе ОРМ в помещениях используемых ООО «Итек»; компьютерный системный блок №***134, входе ОРМ в помещениях используемых ООО «Итек»; компьютерный системный блок №***064, входе ОРМ в помещениях используемых ООО «Итек»; ноутбук «Lenovo В570е», два СД-диска с информацией скопированной с ноутбука «Lenovo В570е»; печатная форма фирмы «Chestervale Business Worldwide LP», инвойсы, счет-фактуры и товаросопроводительные документы, поступившие из Итальянской Республики по каналам НЦБ Интерпола ГУ МВД России по 

<

адрес> за № ******; электронные почтовые сообщения с прикрепленными к ним вложениями – инвойсами производителя за 2012 год, а также банковские чеки терминалов банковских карт, заявки производителю, товаротранспортные документы от 2012 года, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в помещениях используемых ИП «ФИО18» по адресу 

<

адрес>; распечатанные изображения состояния компьютерного экрана с профилями рисков, рукописные записи профилей рисков и приложение № ****** к письму ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ № ****** ДСП экз. № ****** выписка профилей риска по стоимости товаров народного потребления; авианакладные и инвойсы фирмы «Chestervale Business Worldwide LP» за 2012 год; инвойсы производителей за 2012 год; товаросопроводительные документы; агентские договора, заключенные между ООО «Итек» и конечными покупателями товара, находящимися на территории РФ, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещении, используемом ООО «Итек» по адресу 

<

адрес>, упакованные в конверт; инвойсы «Chestervale Business Worldwide LP» от 2012 года, блокноты и документы со сведениями о инвойсах поступивших в адрес ООО «Итек», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в 

<

адрес> в 

<

адрес>, упакованные в 3 конверта; товаросопроводительные документы; экспортные декларации, инвойсы производителей товаров за 2011-2012 года, входе ОРМ по адресу 

<

адрес>; товаросопроводительные документы; экспортные декларации, инвойсы производителей товаров за 2011-2012 года, в ходе ОРМ по адресу 

<

адрес>, инвойсы производителей и авианакладные за 2011-2012 года; товаросопроводительные документы; инвойсы фирм «Chestervale Business Worldwide LP», «Chestervale Worldwide LLP» за 2011 - 2012 года, с оригинальными отметками печатей Кольцовской таможни; заявления на перевод в иностранной валюте со счета ООО «Итек» на счет фирмы «Chestervale Business Worldwide LP»; счета (инвойсы) выставленные транспортной компанией «Transconti» в адрес ФИО9; товаросопроводительные документы, инвойсы производителя за 2012 год, выставленные в адрес ИП «ФИО47», договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Итек» и ИП «ФИО47», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в помещениях используемых ИП «ФИО47» по адресу 

<

адрес>, упакованные в конверт; инвойсы производителя, товаротранспортные документы от 2011 - 2012 годов; копия договора № ****** от ДД.ММ.ГГГГ заключенного между ООО «Итек» и ИП «ФИО7»; чеки терминалов по пластиковым картам, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещениях используемых ИП «ФИО7» по адресу 

<

адрес>, упакованные в пакет; товаросопроводительные документы и договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Итек» и ООО «Саксэс», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в помещениях используемых ООО «Саксэс» по адресу 

<

адрес>, упакованные в конверт; товаросопроводительные документы, инвойсы производителя за 2012-2013 года, договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Итек» и ООО «Саксэс», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в помещениях используемых ООО «Альфа-Аудит» по адресу 

<

адрес>, упакованные в синий полимерный пакет; инвойсы производителя, товаротранспортные документы от 2008 - 2012 годов; электронные почтовые сообщения, между представителями ИП «ФИО11» и представителями производителя товара; товаросопроводительные документы, договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Итек» и ИП «ФИО11», договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Итек» и ИП «ФИО12», изъятых ДД.ММ.ГГГГ в помещениях используемых ИП «ФИО11» по адресу 

<

адрес>, упакованные в пакет; инвойсы производителя за 2012 год, копии договоров заключенные между ООО «Итек» и ООО «Сайн энд Холд», электронные почтовые сообщения, товаросопроводительные документы от 2012 года, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в помещениях используемых ООО «Сайн энд Холд» по адресу 

<

адрес>, упакованные в конверт; товаросопроводительные документы от 2012 года, договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Итек» и ИП «ФИО14», договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Итек» и ИП «ФИО5», изъятые в ходе проведенных обысков в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в помещениях 

<

адрес>, упакованные в картонную коробку; паспорт сделки № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, документы, на основании которых он был оформлен, валютное досье, копия контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в помещении филиала Акционерного коммерческого банка «Абсолют Банк» (ОАО) в 

<

адрес>, упакованные в черный пакет; документы об открытии и закрытии банковских счетов ООО «Итек», три выписки по банковским счетам ООО «Итек», изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в помещении филиала Акционерного коммерческого банка «Абсолют Банк» (ОАО) в 

<

адрес>, паспорт сделки № ****** от ДД.ММ.ГГГГ по контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, документы, на основании которых он был оформлен, валютное досье, документы о движении денежных средств по счету ООО «Итек», изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в помещении Екатеринбургского филиала Акционерного коммерческого банка «Банк Москвы» (ОАО), упакованные в конверт; инвойсы, счет-фактуры и товаросопроводительные документы, поступившие в Уральскую оперативную таможню ДД.ММ.ГГГГ от Главного управления по борьбе с контрабандой ФТС России по каналу фельдъегерской связи сопроводительным письмом № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; копии авианакладных, отчетов о помещении товара на склад временного хранения, товаротранспортных документов, ранее изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения обыска в помещениях используемых ООО «Итек», расположенных по адресу 

<

адрес>, упакованные в два конверта; документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещении, расположенном по адресу 

<

адрес>, упакованные в белый конверт; инвойсы, счет-фактуры и товаросопроводительные документы, поступившие из Итальянской Республики по каналам НЦБ Интерпола ГУ МВД России по 

<

адрес>, а также 12 СД-дисков упакованные в синий полимерный пакет; товаросопроводительные документы; инвойсы производителей товаров за 2011-2012 года; документы, ранее изъятые обыском ДД.ММ.ГГГГ в гаражном помещении по адресу 

<

адрес>, упакованные в полимерный пакет; документы, изъятые сотрудниками УОТ входе ОРМ в помещениях торгового центра «Милано Мода» по адресу 

<

адрес>; печать «Для деклараций ФИО9» (Том № ****** л.д. 3-32);

Кроме того, указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств и осмотрены в ходе судебного заседания.

При этом, на основании п. 1 ч. 2 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации оглашены показания свидетеля ФИО48, данные в коде дознании (том № ****** л.д. 116-118), которая подробно пояснил об обстоятельствах производства обследования помещения магазина «Милано Мода» по адресу: 

<

адрес>. 

В целом аналогичные показания дал свидетель ФИО49 в ходе судебного заседания.

Согласно протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр системного блока с № ****** (Том № ****** л.д. 76-216);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр системного блока с № ******, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в помещениях используемых ООО «Итек» (Том № ****** л.д. 105-183);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов, поступивших из Отдела НЦБ Интерпола ГУ МВД России по 

<

адрес> письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ******. Осмотрены инвойсы, счет-фактуры, выписки по оплате за товар итальянских производителей товара, всего на 448 листах (Том № ****** л.д. 186-206);

Кроме того, указанные документы приобщены в качестве вещественных доказательств и осмотрены в ходе судебного заседания. 

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр компьютерного системного блока с номером № ******, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в помещениях используемых ООО «Итек», расположенных по адресу: 

<

адрес> (Том № ****** л.д. 210-233);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр инвойсов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в 

<

адрес> в 

<

адрес> по месту жительства ФИО1 (Том № ****** л.д. 64-67);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых ДД.ММ.ГГГГ осмотренные инвойсы Итальянских производителей товаров и авианакладные за 2011-2012 года (Том № ****** л.д. 1-250, том № ****** л.д. 1-27);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ, обнаружены инвойсы фирмы «Chestervale Business Worldwide LP» за 2012 год, относящиеся к ДТ № ******, № ******, а также к другим ДТ поданным в 2012 году ООО «Итек», без каких-либо оттисков штампов и печатей, стоимость товара указанная в инвойсах значительно ниже стоимости за товар в инвойсах, предоставленных Финансовой гвардией Италии, что свидетельствует о подготовке документов к отправке в Итальянскую Республику, для последующего направления с товаром в РФ и подачи в таможенный орган. Осмотрены две тетради со сведениями об инвойсах, в которых помимо дат, фирм (производителей), привязки к декларациям на товары, поданным в 2011 году, коды ТН ВЭД, имеются индексы таможенной стоимости за 1 единицу товара или пару обуви (таможенные профили рисков), необходимые для составления деклараций на товары, с целью недопущения фактического досмотра и проверки товара таможенным органом. Кроме того, обнаружены инвойсы Итальянских производителей товаров и товаросопроводительные документы за 2006-2011 года, реквизиты и стилистика изложенной информации о товаре в инвойсах соответствует инвойсам, выставленным в 2012 году в адрес ООО «Итек» и конечных покупателей, находящихся на территории РФ, для оплаты за товар направляемый из Итальянской Республики (Том № ****** л.д. 30-97);

Согласно протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрен компьютерный системный блок с номером № ******, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в помещениях используемых ООО «Итек», расположенных по адресу: 

<

адрес>. В ходе осмотра на жестком диске системного блока имеются следующие файлы (Том № ****** л.д. 117-149);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов, поступивших из Отдела НЦБ Интерпола ГУ МВД России по 

<

адрес> письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ******. (Том № ****** л.д. 175-214);

Кроме того, указанные документы приобщены в качестве вещественных доказательств и осмотрены в ходе сулдебного заседания.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведенного обследования сотрудниками Уральской оперативной таможни в помещениях используемых ООО «Итек», расположенных по адресу 

<

адрес>, осмотрены: копия письма ФТС России № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с приложением схемы ухода от уплаты таможенных платежей, связанных с занижением таможенной стоимости товара; счета, выставленные транспортной компанией «Transconti» (инвойсов) в адрес ФИО9 (родного брата ФИО2), подтверждающие оплату за транспортировку товара ФИО9, и направлении товара по цене соответствующей инвойсам, предоставленным Финансовой гвардией Италии; копии распечатки расходов за транспортировку товаров, соответствующие счетам (инвойсам) выставленным транспортной компанией «Transconti» в адрес ФИО9, согласно которым произведены расчеты по партиям товаров, заказанным конечными покупателями, находящимися на территории РФ; почтовые конверты с отчетами о списании денежных средств со счета фирмы «Chestervale Worldwide LLP Milano moda Khokhryakova street 21 Ekaterinburg city» свидетельствующие о подконтрольности счетов указанной фирмы ФИО2; распечатки накладных за период с 2011 по 2012 о поступлении денежных средств на счет ООО «Итек» от конечных покупателей товара, находящихся на территории РФ, подтверждающая оплату за оказание услуг при доставке и таможенном оформлении товара, поступившего из Итальянской Республики; копия паспорта сделки открытого в ФАКБ «Абсолют Банк» (ЗАО) в 

<

адрес> по контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; с флэш - карты распечатан контракт № ****** от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Итек» и фирмой «Chestervale Business Worldwide LP»; с флэш - карты из металла светлого цвета выборочно распечатана информация со слайдов, согласно которых фирма предлагает создать компанию «LLP», «LP» в оффшорной зоне торговли, для снижения подлежащих уплате налогов; товаросопроводительные документы, экспортные декларации, инвойсы Итальянских производителей товаров за 2011-2012 года, которые соответствуют инвойсам, предоставленным из Финансовой гвардии Италии (Том № ****** л.д. 28-72);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр компьютерного системного блока фирмы «INWIN» №Comp12, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещении, используемом ООО «Итек», расположенного на цокольном (подвальном) этаже магазина «Vicini» по адресу 

<

адрес> (Том № ****** л.д. 58-65)

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр системного блока с № ******, изъятого в помещениях используемых ООО «Итек», расположенных по адресу 

<

адрес> (Том № ****** л.д. 68-85).

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр агентских договоров, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещении, используемом ООО «Итек» по адресу 

<

адрес>. Указанные договора заключены между ООО «Итек» и конечными покупателями, находящимися на территории РФ (ИП ФИО8, ИП ФИО3, ИП ФИО2, ИП ФИО9, ИП ФИО10, ИП ФИО5, ИП ФИО4, ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО13, ИП ФИО7, ИП ФИО6, ИП ФИО14, ООО «Концепт» ФИО15, ООО «Вагон» ФИО16, ООО «Сайн энд Холд» ФИО17, ИП ФИО18, ИП ФИО60 (Том № ****** л.д. 88-102);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения обыска в помещениях используемых ООО «Итек», расположенных по адресу 

<

адрес> (Том № ****** л.д. 123-139);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр предметов и документов, изъятых из помещений, используемых ООО «Итек», расположенных по адресу: 

<

адрес>. (Том № ****** л.д. 162-239);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов, изъятых поступивших из Финансовой Гвардии Италии. (Том № ****** л.д. 1-48);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр предметов и документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе ОРМ обследования помещения гинекологического отделения филиала Центральной больницы городского округа «Верхняя Пышма» по адресу 

<

адрес> ФИО1 осмотрены документы. Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр предметов и документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе ОРМ обследования помещения в торговом бутике «Милано Мода» по адресу 

<

адрес> (Том № ****** л.д. 95-98);

Кроме того, указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств и осмотрены в ходе судебного заседания. 

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр диска CD-R «Verbatim» с информацией, полученной в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Контроль технических каналов связи» проводимого в отношении ФИО9 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (Том № ****** л.д. 101-249, том № ****** л.д. 1-21).

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр компьютерного системного блока с номером № ******, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в помещениях используемых ООО «Итек», расположенных по адресу: 

<

адрес> (Том № ****** л.д. 25-182);

Согласно протокола осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ, осмотренные звуковые файлы (записи телефонных переговоров), содержат разговоры директора и представителей ООО «Итек» (в том числе ФИО1) о доставке товаров народного потребления (одежды, обуви и аксесуаров) с Итальянской Республики на территорию РФ, о занижении таможенной стоимости при декларировании товаров директором ООО «Итек» ФИО2 и замене оригинальных инвойсов на поддельные документы (Том № ****** л.д. 185-250, том № ****** л.д. 1-59);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в помещениях используемых ООО «Альфа-Аудит» по адресу 

<

адрес>). Осмотренные товаросопроводительные документы, авианакладные, инвойсы Итальянского производителя товаров за 2012-2013 года, договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Итек» и ООО «Саксэс» свидетельствуют о приобретении ООО «Саксэс» товара из Итальянской Республики через фирму ООО «Итек». Реквизиты и стилистика изложенной информации в инвойсах с 2012 по 2013 года соответствуют инвойсам, предоставленным Финансовой Гвардией Италии, выставленные производителями товаров в 2012 году в адрес ООО «Итек» и конечных покупателей, находящихся на территории РФ, для оплаты за товар, направляемый из Итальянской Республики (Том № ****** л.д. 62-76);

Кроме того, указанные документы приобщены в качестве вещественных доказательств и осмотрены в ходе судебнгого заседания.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения обыска по адресу: 

<

адрес>, в помещении используемом ИП ФИО18. Осмотренные распечатки с электронных почтовых сообщений с прикрепленными к ним вложениями – инвойсами за 2012 год, а также инвойсы Итальянских производителей товаров, банковские чеки терминалов банковских карт, заявки производителю, товаротранспортные документы от 2012 года, свидетельствуют о приобретении ИП «ФИО18» товара из Итальянской Республики через фирму ООО «Итек» по цене, выставленной в инвойсах, Итальянских производителей товаров. Изъятые и осмотренные инвойсы соответствуют инвойсам, предоставленным Финансовой гвардией Италии. Оплата произведена от ИП «ФИО18» напрямую Итальянским производителям товара (Том № ****** л.д. 219-243, том № ****** л.д. 1-10).

Что согласуется с показаниями свидетеля ФИО18, которая пояснила суду, что для ее магазина одежды она заказывала одежду в Италии, был заключен договор поставки с ООО «ИТЕК», была осуществлена одна поставка товара через данную фирму. ФИО59 выставил счет, она произвела оплату на имя ФИО59. Они работали дистанционно, по электронной почте. Договор с ООО «Итек» был один, между ИП «Конененко» и ООО «Интек», подписывала она сама. Оплата производилась безналичным расчетом из расчета доставки и таможенного оформления. ООО «Интек» направил им товар в магазин. Товар оплачивали отдельно. Она его отбирала товар заранее. Товар приходил с накладной и счет фактурой. С ФИО1 она не контактировала (том № ******, л.д. 139-142, 143-145).

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещении используемом ООО «Сайн энд Холд», расположенном по адресу: 

<

адрес>. Осмотренные копии договоров заключенные между ООО «Итек» и ООО «Сайн энд Холд», инвойсы Итальянских производителей товаров за 2012 год относящиеся к ДТ подданным ООО «Итек», электронные почтовые сообщения, товаросопроводительные документы от 2012 года, свидетельствуют о приобретении ООО «Сайн энд Холд» товара из Итальянской Республики через фирму ООО «Итек» по цене выставленной в инвойсах Итальянских производителей товаров. (Том № ****** л.д. 150-159);

Кроме того, указанные документы приобщены в качестве вещественных доказательств и осмотрены в ходе судебного заседания.

Что согласуется с показаниями свидетелей ФИО17, ФИО50, допрошенных в ходе судебного заседания.

Свидетель ФИО50, пояснила, что работала в ООО «САЙН ЭНД Холд» менеджером по логистике в период с 2012-2013 год. В ее должностные обязанности входило взаимодействие с транспортными компаниями и отслеживание доставки товаров. Из Итальянской Республики компания заказывала товары, заказы они осуществляли интернет и передавали в транспортной компании которая осуществлял доставку. ФИО59 осуществлял услуги по транспортировке (том № ****** л.д. 54-58). 

Допрошенная свидетель ФИО17 пояснила суду, что она работала директором в ООО «Сайн энд Холд», они заказываем вещи в Италии. Между ООО «Сайн энд Холд» и ООО «Итек» был заключен агентский договор, по которому ООО «Итек» фактически оказывало транспортные услуги по доставке товара из разных стран, например - Италии, осуществляло таможенное оформление товаров, включая оплату таможенных пошлин. (том № ****** л.д. 69-73). 

Согласно протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещениях используемых ИП «ФИО7» по адресу 

<

адрес>). Осмотренные товаросопроводительные документы в период 2011 - 2012 годов, копия договора № ****** от ДД.ММ.ГГГГ заключенного между ООО «Итек» и ИП «ФИО7», инвойсы Итальянских производителей товаров, свидетельствуют о приобретении ИП «ФИО7» товара из Итальянской Республики через фирму ООО «Итек» по цене выставленной в инвойсах производителей товаров. Реквизиты и стилистика изложенной информации в инвойсах с 2008 по 2012 года соответствуют инвойсам, выставленным в 2012 году в адрес ООО «Итек» и конечных покупателей, находящихся на территории РФ, для оплаты за товар, направляемый из Итальянской Республики; чеки терминалов по пластиковым картам, свидетельствующие о перечислении ИП «ФИО7» денежных средств на банковскую пластиковую карту директора ООО «Итек» ФИО2 за приобретаемый итальянский товар, по цене выставленной в инвойсах производителей товаров, соответствующей инвойсам предоставленным Финансовой гвардией Италии (Том № ****** л.д. 79-89); 

Указанные документы приобщены к материалам уголоного дела и осмотрены в ходе судебного заседания.

Что сообразуется с показаниями свидетеля ФИО7, которая показала суду, что у нее были магазины женской одежды. С ФИО2 – директором ООО «Итек» для поставки заказанного в Италии товара был заключен агентский договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ. Заказанный товар был поставлен ООО «Итек» в адрес ИП ФИО7 спустя 8-10 месяцев. Доставку до 

<

адрес> из-за границы, а также таможенное оформление заказанного в Италии товара осуществило ООО «Итек». За заказанный у «STAFFSERVICE» в Италии товар, по просьбе ФИО2 либо ФИО22, оплата производилась следующим образом: часть суммы перечислялась на указанные ими пластиковые карты № ******, пластиковая карта первые цифры которой – 427, а последние - 5092, а оставшаяся часть оплачивалась в адрес ООО «Итек» по полученным от них товарным накладным (том № ****** л.д. 100-103).

В целом аналогичные показания дала свидетель ФИО51 (том № ****** л.д. 105-108). 

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ произведен осмотр документов изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещениях используемых ИП «ФИО47», расположенных по адресу: 

<

адрес>. Осмотренные товаросопроводительные документы, инвойсы Итальянских производителей товаров за 2012 год, выставленные в адрес ИП «ФИО47», договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Итек» и ИП «ФИО47», свидетельствуют о приобретении ИП «ФИО47» товара из Итальянской Республики через фирму ООО «Итек». Осмотренные инвойсы за 2012 год соответствуют инвойсам, предоставленным Финансовой Гвардией Италии, выставленные производителями товаров в 2012 году в адрес ООО «Итек» и конечных покупателей, находящихся на территории РФ, для оплаты за товар, направляемый из Итальянской Республики (Том № ****** л.д. 35-38);

Кроме того, указанные документы, приобщенные к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств осмотрены в ходе судебного заседания. 

Что сообразуется с показаниями свидетеля ФИО47, которая пояснила, что через ООО «ИТЕК» у нее в 2012 году была оформлена одна поставка товара. 

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ произведен осмотр документов изъятх ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещениях используемых ООО «Саксэс», расположенных по адресу: 

<

адрес>Е. Осмотренные товаросопроводительные документы и договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Итек» и ООО «Саксэс», свидетельствуют о приобретении ООО «Саксэс» товара из Итальянской Республики через фирму ООО «Итек» (Том № ****** л.д. 41-51);

Кроме того, указанные документы, приобщенные к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств осмотрены в ходе судебного заседания. 

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в помещениях используемых ИП «ФИО11» по адресу 

<

адрес>). Осмотренные инвойсы Итальянских производителей товаров, товаротранспортные документы от 2008 - 2012 годов, свидетельствуют о приобретении ИП «ФИО11» товара из Итальянской Республики через фирму ООО «Итек» по цене выставленной в инвойсах производителей товаров. Реквизиты и стилистика изложенной информации в инвойсах с 2008 по 2012 года соответствуют инвойсам, выставленным в 2012 году в адрес ООО «Итек» и конечных покупателей, находящихся на территории РФ, для оплаты за товар направляемый из Итальянской Республики; электронные почтовые сообщения, между представителями ИП «ФИО11» и представителями производителя товара, свидетельствующие о стоимости приобретаемого товара и пересылке инвойсов выставленных производителем, идентичные инвойсам, предоставленным Финансовой гвардией Италии; товаросопроводительные документы, договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Итек» и ИП «ФИО11», договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Итек» и ИП «ФИО12» свидетельствуют о приобретении ИП «ФИО11» товара из Итальянской Республики через фирму ООО «Итек» (Том № ****** л.д. 92-108);

Кроме того, указанные документы, приобщенные к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств осмотрены в ходе судебного заседания. 

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ произведен осмотр документов, изъятых изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска помещений используемых ИП «ФИО11», расположенных по адресу: 

<

адрес>. Осмотренные инвойсы Итальянских производителей товаров, товаротранспортные документы от 2008 - 2012 годов, свидетельствуют о приобретении ИП «ФИО11» товара из Итальянской Республики через фирму ООО «Итек» по цене выставленной в инвойсах производителей товаров. Реквизиты и стилистика изложенной информации в инвойсах с 2008 по 2012 года соответствуют инвойсам, выставленным в 2012 году в адрес ООО «Итек» и конечных покупателей, находящихся на территории РФ, для оплаты за товар направляемый из Итальянской Республики; электронные почтовые сообщения, между представителями ИП «ФИО11» и представителями производителя товара, свидетельствующие о стоимости приобретаемого товара и пересылке инвойсов выставленных производителем, идентичные инвойсам, предоставленным Финансовой гвардией Италии (Том № ****** л.д. 79-83);

Кроме того, указанные документы приобщенные к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств осмотрены в ходе судебного заседания. 

Что сообразуется с показаниями свидетелей ФИО11 (том № ****** л.д. 78-82), ФИО12, (том № ****** л.д. 111-117), ФИО52, (том № ****** л.д. 84-89), данных в ходе дознания и оглашенных на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации. 

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов, изъятых в ходе проведенных обысков в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в помещениях 

<

адрес>. Осмотренные товаросопроводительные документы от 2012 года, договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Итек» и ИП «ФИО14», договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Итек» и ИП «ФИО5» свидетельствуют о приобретении ИП «ФИО5», ИП «ФИО14» товара из Итальянской Республики через фирму ООО «Итек» (Том № ****** л.д. 1-9);

Кроме того, указанные документы приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам уголовного дела и осмотрены в ходе судебного заседания.

Что согласуется с показаниями свидетеля ФИО5 (Том № ****** л.д. 85-88), 

свидетеля ФИО14, (Том № ****** л.д. 80-84). 

Согласно протокола осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведен осмотр и прослушивание CD-R диска фирмы «Mirex» с копией записей телефонных переговоров «ПТП № ****** копия». Осмотренные звуковые файлы (Том № ****** л.д. 111-117);

Согласно протокола осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведен осмотр и прослушивание CD-R диска фирмы «Verbatim» с записями телефонных переговоров. Осмотренные звуковые файлы (Том № ****** л.д. 120-165);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведен осмотр ноутбука «Lenovo В570е» обнаружены следующие файлы с информацией: профили рисков, необходимые для составления деклараций на товары, с целью недопущения фактического досмотра и проверки товара таможенным органом; копии контрактов № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ заключенные, между ООО «Итек» и «Chestervale Business Worldwide LP»; сканированные копии паспортов итальянцев; заявка на предоставление услуг пользования информационной системой электронного представления сведений в таможенный орган, с указанием реквизитов ООО «Итек» и электронной почты ФИО1 «elena4444_09@mail.ru»; шаблоны (бланки) инвойсов с реквизитами фирмы «Chestervale Business Worldwide LP» с банковскими сведениями «Абсолют банк», «Банк Москвы» для заполнения сведений о товаре, идентичные представленным в Кольцовскую таможню при декларировании товаров ООО «Итек» по ДТ в 2012 году; письма компании «Chestervale Business Worldwide LP» в вордовском виде с пояснениями о товаре и ошибках при формировании документов, реквизиты соответствуют инвойсам, предоставленным при таможенном декларировании товаров ООО «Итек», а также имеются итальянские инвойсы производителей товаров за ноябрь-декабрь 2012 года (Том № ****** л.д. 186-243).

Согласно протокола осмотра и прослушивания фонограммы произведены осмотр и прослушивание CD-R диска с записями телефонных переговоров (Том № ****** л.д. 1-32); 

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в 

<

адрес> в 

<

адрес>). В ходе осмотра документов, тетрадей и блокнотов обнаружены образцы почерка ФИО1 (Том № ****** л.д. 54-57);

Согласно протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр печатной формы фирмы «Chestervale Business Worldwide LP», изъятой ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведенного обследования в помещениях используемых ООО «Итек», расположенных по адресу 

<

адрес>. Реквизиты и оттиски круглой печати «Chestervale Business Worldwide LP» соответствуют оттискам круглой печати, проставленным на инвойсах от имени фирмы «Chestervale Business Worldwide LP» за 2012 год, предоставленным в банк для отчета (Том № ****** л.д. 68-71);

Согласно протоколу осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов, послуживших к отправке товаров на территорию РФ в адрес ООО «Итек» (Том № ****** л.д. 137-237);

Кроме того, указанные документы приобщены в качестве вещественных доказательств и осмотренеы в ходе судебного заседания.

Согласно протоколу осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр инвойсов, счет-фактур, товаросопроводительных документов, поступивших сопроводительными письмами ГУБК ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ № ******, от ДД.ММ.ГГГГ № ****** в Уральскую оперативную таможню по каналу фельдъегерской связи (Том № ****** л.д. 57-73);

Согласно протоколу осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ дополнительно с участием 2 переводчиков произведен осмотр инвойсов, счет-фактур, товаросопроводительных документов (Том № ****** л.д. 149-227);

Кроме того, указанные документы приобщены в качестве вещественных доказательств и осмотренеы в ходе судебного заседания.

Согласно постановления о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ предоставлены 2 диска CD-R, содержащие результаты оперативно-розыскной деятельности, полученные при проведении оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», «Снятие информации с технических каналов связи» (Том № ****** л.д. 135-136, л.д. 86-88) 

Согласно постановления о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору, в суд от ДД.ММ.ГГГГ, сотрудниками Уральской оперативной таможни предоставляются 5 CD-R дисков, содержащие результаты оперативно-розыскной деятельности, полученные при проведении оперативно-розыскного мероприятия «Сбор образцов для сравнительного исследования», образцами голоса и речи ФИО2, ФИО9, ФИО53 (Том № ****** л.д. 92-94);

Согласно постановления о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности предоставлена копия акта осмотра документов и предметов от ДД.ММ.ГГГГ на 67 листах, согласно которому осмотрены: сопроводительное письмо ГУБК ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ № ******, сопроводительное письмо Финансовой Гвардии Италии от ДД.ММ.ГГГГ № ****** и восемь конвертов с документами (инвойсы, счета-фактуры, товаросопроводительные документы, сопроводительные письма), поступившие в Уральскую оперативную таможню ДД.ММ.ГГГГ от Главного управления по борьбе с контрабандой ФТС России, ранее полученные из Финансовой Гвардии Италии входе проверки транспортной компании «Transconti» и фирм производителей товаров (Том № ****** л.д. 139-141);

Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств и осмотрены в ходе судебного заседания.

Согласно постановления о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ, предоставлена копия акта осмотра документов и предметов от ДД.ММ.ГГГГ на 33 листах (Том № ****** л.д. 98-100, 101-133);

Согласно копии ответа Кольцовской таможни имени ФИО34 от ДД.ММ.ГГГГ № ******, таможенные платежи по выставленным в адрес ООО «Итек» требованиям об уплате таможенных платежей по декларациям на товары не уплачены (Том № ****** л.д. 105);

Согласно служебной записки отдела документационного обеспечения Уральской оперативной таможни от ДД.ММ.ГГГГ № ****** и 2 распечатки с электронной базы данных Уральской оперативной таможни, с пояснениями должностного лица отдела документационного обеспечения ФИО54, согласно которых письмо ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ № ****** и приложенные 8 конвертов (ответ из Финансовой гвардии Италии) поступили ДД.ММ.ГГГГ в Уральскую оперативную таможню по каналу фельдъегерской связи. Письмо ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ № ****** и приложенный 1 пакет (ответ из Финансовой гвардии Италии) поступил ДД.ММ.ГГГГ в Уральскую оперативную таможню по каналу фельдъегерской связи. Конверты в запечатанном виде переданы в отдел по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями Уральской оперативной таможни (Том № ****** л.д. 148-150);

Что сообразуется с показаниями ФИО54, допрошенной в качестве свидетеля в ходе судебного заседания, которая пояснила, что была проведена регистрации документов, поступивших из финансовой гвардии Италии по средствам фельдъегерской связи целостность пакетов не была нарушена. Она их распечатывала, проверяла количество приложений и передает руководителю;

Свидетель ФИО55 показал, что в 2012-2013 годах работал кладовщиком в ООО «Итек», забирал товар с таможни, вместе с ФИО2 или ФИО9 У него была только доверенность на получение товара и ей выдавали квитанцию на его оплату. Он в кассе оплачивал, товар забирал, привозил в офис на 

<

адрес>, разгружал, товароведы принимали, сортировали, потом он по магазинам его развозил. В его присутствии производился осмотр склада. Декларированием занималась ФИО1 Изымали какие-то документы. Все изъяли, опечатали, на упаковках расписались понятые и он. Были ли случаи, чтобы уничтожали документы в тот период, либо увозили, выбрасывали старый архив за 7 лет.

Свидетель ФИО53 показала суду, что в 2014 – 2015 годах она работала бухгалтером у ИП ФИО2, занималась налоговой, бухгалтерской отчетностью, оформляла декларации в налоговую, начисляла заработную плату. Перечислением денежных средств по контрактам и в целом контрактам она не занимались. По паспорту сделки, по поручению директора перечислять денежные средства. ФИО58 занималась таможенными декларациями. Приходили инвойсы, она составляла декларацию. Согласно паспорту сделки, инвойсу производили оплату. Вся оплата производилась через банк.

Допрошенный в качестве свидетеля ФИО9 суду показал ООО «Итек» фирма его брата ФИО2, занималась покупка товаров за границей, растомаживала их и поставляла контрагентам. Иногда он по поручению ФИО2 на таможне забирал документы на прилетевший груз: авианакладную, акт постановки товара на таможенный склад и инвойсы на товар, забирал товар. Документы он передавал ФИО2 или ФИО1 На основании их ФИО58 делала таможенную декларацию. На его имя от ООО «Итек» поступали товары, у них был агентский договор, он платил за товар, таможенное оформление и агентское вознаграждение. На его электронную почту приходили письма с коммерческими предложениями для брата, были отчеты для брата от представителей «Chestervale Business Worldwide LP». Он по электронной почте отвечал представителям иностранных фирм по просьбе ФИО2 Под «русскими инвойсами» он понимал товарные накладные, счета фактуры. 

Согласно показаний свидетеля ФИО2 он был директором ООО «ИТЕК», кроме того он был индивидуальным предпринимателм. Декларирование постпавшего в его адрес товара осуществлялось в кольцовской таможни, товар поступал из италии в рамках контракта с фирмой «Chestervale Business Worldwide LP», было два контракта, заключенных в 2011 году. Подбор товара в Итальянской республике осуществяли партнеры с которыми он заключал аенстские договоры. За транспортировку товара из Италии оплачивал расходы «Chestervale Business Worldwide LP». Он через банк по паспотру сделки оплачивал им цену товара и доставку до эропорта Кольцово, за каждый контракт. У него, как у индивидуального предпринимаьеля была трудоустроена ФИО1. Она самостоятельно составляла декларациии для ООО «ИТЕК» по его поручению с 2011 года, на основании документов предоставленных Кольцовской таможней. Документы забирал его брат ФИО9 либо ФИО55 Декларирование было в электронном виде. Каких-либо указаний на внесение изменений в электронный вид инвойсов он не давал, ФИО58 при составлении диклораций с ним не консультировалась. Он соствалял заявки у фирм производителей товара затем переотправлял их в «Chestervale Business Worldwide LP» чтобы купить дешевле. У него была печать «Chestervale Business Worldwide LP», она была заказана по согласованию с данной фирмой, в связи с различием в требованиях банков между странами, хранилась у бухгалтера. «Chestervale Business Worldwide LP» выставляли счет на оплату, они на них ставили печать и оплачивали. В ООО «ИТЕК» право подписывать бухгалтерсокую документацию имел только он. В диклорациях в графе № ******, как лицо подающее декларации указан он. У него была электронная подпись, которая была у ФИО1, она ее ставила. Под русскими инвойсами он понимал счета, ктороые они направляли в адрес контрагентов. Под итальянскими инвойсами он имел в виду инвойсы, которые приходили с товаром. ФИО1 в ООО «ИТЕК» трудоустроена не была, от своего имени декларации не подписывала, права на это не имела.

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены предоставленные отделом по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями Уральской оперативной таможни электронные копии деклараций на товары №№ ******, № ******/№ ******/№ ****** с приложенными к ним товаротранспортными документами, поданными ФИО1 от имени ООО «Итек» на таможенный пост аэропорт Кольцово (Грузовой) Кольцовской таможни, расположенный по адресу: РФ, 

<

адрес>, ул.

<

адрес> рамках контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующие о выпуске Кольцовской таможней товаров народного потребления (том 46, л.д. 77-104).

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены копии деклараций на товары №№ ******, № ******, с приложенными к ним товаротранспортными документами, поданными ФИО1 от имени ООО «Итек» на таможенный пост аэропорт Кольцово (Грузовой) Кольцовской таможни, расположенный по адресу: РФ, 

<

адрес>, ул.

<

адрес> рамках контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующие о выпуске Кольцовской таможней товаров народного потребления (Том № ****** л.д. 236-246).

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены электронные копии деклараций на товары №№ ******, № ******, с приложенными к ним товаротранспортными документами, поданы ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ ООО «Итек», в графе 54 указан абонентский № ****** (Том № ****** л.д. 13-44).

Что сообразуется с исследованными в ходе судебного заседания инвойсами (Том №№ ******). 

Согласно копии заключения специалиста от ДД.ММ.ГГГГ № ****** оттиски печати фирмы «Chestervale Business Worldwide LP» изъятой в ходе оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещения (жилища), здания, сооружения, участка местности и транспортного средства» от ДД.ММ.ГГГГ в помещениях используемых ООО «Итек», расположенных по адресу: 

<

адрес>, соответствуют оттискам печатей распечатанных копий контрактов № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с изъятого ноутбука LENOVO № № ******. Оттиски печати фирмы «Chestervale Business Worldwide LP», изображения которых имеются в копии контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, копии дополнительного соглашения № ****** к контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, предоставленные ОАО «Банк Москвы», выполнены печатью «Chestervale Business Worldwide LP» изъятой в ходе оперативно-розыскного мероприятия от ДД.ММ.ГГГГ (Том № ****** л.д. 199-202);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 1118 139,26 руб. (ввозная таможенная пошлина – 288 788,90 руб., НДС 18% – 576 671,87 руб., пени 252 678,49 руб.) (Том № ****** л.д. 1-2);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 1190 009,09 руб. (ввозная таможенная пошлина – 326 251,14 руб., НДС 18% – 625 565,77 руб., пени 238 192,18 руб.) (Том № ****** л.д. 133-134);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, согласно которого по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 369 246,80 руб. (ввозная таможенная пошлина – 90 666,54 руб., НДС 18% – 196 908,85 руб., пени 81 671,41 руб.) (Том № ****** л.д. 1-2);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 138 270,83 руб. (ввозная таможенная пошлина – 35 448,06 руб., НДС 18% – 71927,30 руб., пени 30 895,47 руб.)(Том № ****** л.д. 43-44);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 287 610,08 руб. (ввозная таможенная пошлина – 72 924,50 руб., НДС 18% – 150 006,01 руб., пени 64 679,57 руб.) (Том № ****** л.д. 43-44);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 382 318,38 руб. (ввозная таможенная пошлина – 102 483,70 руб., НДС 18% – 194 408,81 руб., пени 85 425,87 руб.) (Том № ****** л.д. 205-206);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 3 594 123,22 руб. (ввозная таможенная пошлина – 947 316,90 руб., НДС 18% – 1863 519,82 руб., пени 783 286,50 руб.) (Том № ****** л.д. 1-2);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, согласно которого по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 1 182 454,69 руб. (ввозная таможенная пошлина – 307 179,94 руб., НДС 18% – 612 398,05 руб., пени 262 876,70 руб.) (Том № ****** л.д. 186-187); 

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, согласно которого по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 1631 766,22 руб. (ввозная таможенная пошлина – 557 152,22 руб., НДС 18% – 726 759,51 руб., пени 347 854,49 руб.) (Том № ****** л.д. 1-2);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, согласно которого по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 1292 566,33 руб. (ввозная таможенная пошлина – 352 372,80 руб., НДС 18% – 665 930,51 руб., пени 274 263,02 руб.) (Том № ****** л.д. 101-102); 

Согласно копия требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 1135 867,05 руб. (ввозная таможенная пошлина – 304 239,51 руб., НДС 18% – 603 274,36 руб., пени 228 353,18 руб.) (Том № ****** л.д. 205-206);

Согласно копии контракта от ДД.ММ.ГГГГ № ****** заключенного между фирмой «Chestervale Business Worldwide LP» (Соединенное Королевство) в лице директора Calderman Damian James и ООО «Итек» (Российская Федерация) в лице директора ФИО2, с условиями поставки - CPT Екатеринбург (согласно Международных правил толкования торговых перевозок Инкотермс – 2000, CPT Екатеринбург означающей, что перевозка оплачена до 

<

адрес>), сумма контракта 3000 000 евро (Том № ****** л.д. 176-179, том № ****** л.д. 60-62);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, согласно которому следует, что Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/№ ******, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 108543,21 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 1111814,54 рублей (Том № ****** л.д. 230-240);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, согласно Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/А0004, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 3126538,10 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 12532109,42 рублей. (Том № ****** л.д. 241-250);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/А0004, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 1112536,43 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 4159821,12 рублей (Том № ****** л.д. 7-16); 

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, согласно которому следует, что Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/№ ******, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 1894103,42 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 5241344,63 рублей (Том № ****** л.д. 28-36);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, согласно которому следует, что Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/№ ******, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 1003363,28 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 4098394,69 рублей (Том № ****** л.д. 61-70);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, согласно которому следует, что Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/№ ******, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 223606,16 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 587754,31 рублей (Том № ****** л.д. 71-78);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/А0004, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 456100,61 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 1433665,41 рублей (Том № ****** л.д. 79-87);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, согласно которому следует, что Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/А0004, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 439521,69 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 1199963,64 рублей (Том № ****** л.д. 88-97);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/А0003, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 867296,23 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 3914001,19 рублей (Том № ****** л.д. 98-110);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/А0004, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. Товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 1218456,79 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 4698857,26 рублей (Том № ****** л.д. 124-135);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, согласно которому следует, что Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/№ ******, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 748183,49 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 3897297,88 рублей (Том № ****** л.д. 166-176).

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены электронные копии деклараций на товары №№ ******, № ******, № ****** с приложенными к ним товаротранспортными документами, поданными ФИО1 от имени ООО «Итек» на таможенный пост аэропорт Кольцово (Грузовой) Кольцовской таможни, расположенный по адресу: РФ, 

<

адрес>, ул.

<

адрес> рамках контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующие о выпуске Кольцовской таможней товаров народного потребления - предметов одежды, принадлежностей к одежде и обуви, на территории Таможенного союза, поступивших в адрес ООО «Итек» на условиях поставки СРТ – Екатеринбург, без указания расходов за транспортировку товаров до РФ, с приложенными поддельными инвойсами фирмы «Chestervale Business Worldwide LP». Электронные декларации на товары поданы ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ ООО «Итек», в графе 54 указан абонентский № ******. Также осмотрены товаротранспортные документы, инвойсы, счет-фактуры, поступившие в Уральскую оперативную таможню от Главного управления по борьбе с контрабандой ФТС России по каналу фельдъегерской связи, которые свидетельствуют о приобретении товара ООО «Итек» и другими резидентами (конечными покупателями, находящимися на территории РФ) у Итальянских производителей товаров. Сопоставленные суммы ранее осмотренных инвойсов фирмы «Chestervale Business Worldwide LP» значительно ниже сумм инвойсов, поступивших из Финансовой гвардии Италии (том 46, л.д. 45-63);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены электронные копии деклараций на товары №№ ****** и другие ДТ с приложенными к ним товаротранспортными документами, поданными ФИО1 от имени ООО «Итек» на таможенный пост аэропорт Кольцово (Грузовой) Кольцовской таможни, расположенный по адресу: РФ, 

<

адрес>, ул.

<

адрес> рамках контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующие о выпуске Кольцовской таможней товаров народного потребления - предметов одежды, принадлежностей к одежде и обуви, на территории Таможенного союза, поступивших в адрес ООО «Итек» на условиях поставки СРТ – Екатеринбург, без указания расходов за транспортировку товаров до РФ, с приложенными поддельными инвойсами фирмы «Chestervale Business Worldwide LP». Электронная декларация на товары подана ДД.ММ.ГГГГ ООО «Итек», в графе 54 указан абонентский № ****** (который принадлежит ФИО1). Также осмотрены товаротранспортные документы, инвойсы, счет-фактуры, поступившие в Уральскую оперативную таможню от Главного управления по борьбе с контрабандой ФТС России по каналу фельдъегерской связи, которые свидетельствуют о приобретении товара ООО «Итек» и другими резидентами (конечными покупателями, находящимися на территории РФ) у Итальянских производителей товаров. Сопоставленные суммы ранее осмотренных инвойсов фирмы «Chestervale Business Worldwide LP» значительно ниже сумм инвойсов, поступивших из Финансовой гвардии Италии (том 46, л.д. 77-104);

Что сообразуется с исследованными в ходе судебного заседания инвойсами (том №№ ******, 39, 40);

Согласно копии заключения специалиста от ДД.ММ.ГГГГ № ****** оттиски печати фирмы «Chestervale Business Worldwide LP» изъятой в помещениях используемых ООО «Итек», расположенных по адресу: 

<

адрес>, соответствуют оттискам печатей распечатанных копий контрактов № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с изъятого ноутбука LENOVO № № ******. Оттиски печати фирмы «Chestervale Business Worldwide LP», изображения которых имеются в копии контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, копии дополнительного соглашения № ****** к контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, предоставленные ОАО «Банк Москвы», выполнены печатью «Chestervale Business Worldwide LP» изъятой в ходе оперативно-розыскного мероприятия от ДД.ММ.ГГГГ (Том № ****** л.д. 199-202);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 2682136,99 рублей (ввозная таможенная пошлина – 661096,31 руб., НДС 18% – 1443090,66 руб., пени 577 950,02 руб.) (Том № ****** л.д. 1-2);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******,по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 2220 532,24 руб. (ввозная таможенная пошлина – 593573,14 руб., НДС 18% – 1151396,66 руб., пени 475562,44 руб.) (Том № ****** л.д. 213-214);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 1101 201,88 руб. (ввозная таможенная пошлина – 296 970,32 руб., НДС 18% – 580155,22 руб., пени 224076,34 руб.) (Том № ****** л.д. 48-49);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 955 698,83 руб. (ввозная таможенная пошлина – 271296,93 руб., НДС 18% – 491409,12 руб., пени 192992,78 руб.) (Том № ****** л.д. 156-157);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 4666 417,63 руб. (ввозная таможенная пошлина – 1224766,75 руб., НДС 18% – 2375979,90 руб., пени 1065670,98 руб.) (Том № ****** л.д. 60-61);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 1101 330,57 руб. (ввозная таможенная пошлина – 301464,83 руб., НДС 18% – 549755,83 руб., пени 250109,91 руб.) (Том № ****** л.д. 38-39);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 3 594 123,22 руб. (ввозная таможенная пошлина – 947 316,90 руб., НДС 18% – 1863 519,82 руб., пени 783 286,50 руб.) (Том № ****** л.д. 1-2);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 1 182 454,69 руб. (ввозная таможенная пошлина – 307 179,94 руб., НДС 18% – 612 398,05 руб., пени 262 876,70 руб.) (Том № ****** л.д. 186-187);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 1631 766,22 руб. (ввозная таможенная пошлина – 557 152,22 руб., НДС 18% – 726 759,51 руб., пени 347 854,49 руб.) (Том № ****** л.д. 1-2);

Согласно копии требования об уплате таможенных платежей от ДД.ММ.ГГГГ № ******, по результатам корректировки таможенной стоимости от ДД.ММ.ГГГГ товаров продекларированных по ДТ № ****** произведен точный расчет причитающихся к уплате ООО «Итек» таможенных платежей в размере 1292 566,33 руб. (ввозная таможенная пошлина – 352 372,80 руб., НДС 18% – 665 930,51 руб., пени 274 263,02 руб.) (Том № ****** л.д. 101-102);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов по паспорту сделки № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, (Том № ****** л.д. 219-235);

Согласно протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр документов, в помещении находящемся на втором этаже Филиала Акционерного коммерческого банка «Абсолют Банк» (ОАО) в 

<

адрес>, расположенного по адресу: 

<

адрес>). Осмотренные паспорт сделки № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, документы, на основании которых он был оформлен, валютное досье, копия контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствуют о перечислении денежных средств со счета ООО «Итек» на счет фирмы «Chestervale Business Worldwide LP», а также о предоставлении ООО «Итек» в банк отчета о прибытии товара в виде инвойсов, которые отличаются сведениями о товаре и суммами от инвойсов, предоставленных при таможенном оформлении ООО «Итек» (Том № ****** л.д. 168-183);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, согласно которому следует, что Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/№ ******, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 3486688,06 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 6412802,26 рублей (Том № ****** л.д. 17-27);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, согласно которому следует, что Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/№ ******, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 1724729,69 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 7527804,71 рублей (Том № ****** л.д. 37-49);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, согласно которому следует, что Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/№ ******, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 1845005,30 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 4303759,13 рублей (Том № ****** л.д. 50-60);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, согласно которому следует, что Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/№ ******, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 1419122,73 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 4171856,77 рублей (Том № ****** л.д. 111-123);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, согласно которому следует, что Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/№ ******, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 2452980,03 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 9809054,16 рублей (Том № ****** л.д. 136-145);

Согласно копии решения о корректировке таможенной стоимости товаров по ДТ № ******, согласно которому следует, что Кольцовской таможней в соответствии со статьей 68 Таможенного кодекса Таможенного союза по результатам камеральной таможенной проверки № ******/№ ******, проведенной в отношении ООО «Итек», принято решение о корректировке таможенной стоимости товаров заявленных в ДТ № ******. В результате анализа и расчета таможенной стоимости товаров по имеющимся в таможенном органе документам и сведениям, установлено, что товары, ввезенные ООО «Итек» по указанной декларации на товары с заявленной таможенной стоимостью – 4075823,09 рублей, с учетом данных, полученных из Финансовой гвардии Италии, фактически имеют таможенную стоимость – 16050944,77 рублей. (Том № ****** л.д. 146-165);

По ходатайству стороны защиты в обоснование позиции подсудимой было исследовано заключение эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ оттиски печати «CHESTERVALE BUSINESS WOWRLDWIDE LP», изображения которых имеются в следующих документах, напечатанных с изъятого ноутбука «Lenovo»: копии контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; копии контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; выполнены вероятно, печатной формой «CHESTERVALE BUSINESS WOWRLDWIDE LP», предоставленной на исследование, или иной печатной формой изготовленной с использованием того же оригинал-макета (негатива) что и представленная на исследование печатная форма. Оттиски печати «CHESTERVALE BUSINESS WOWRLDWIDE LP», изображения которых имеются в следующих документах, представленных ОАО «Банк Москвы»: копии контракта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; копии дополнительного соглашения № ****** к контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; копии счета на оплату № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета на оплату № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; копии счета на оплату № ****** от ДД.ММ.ГГГГ выполнены, вероятно, печатной формой «CHESTERVALE BUSINESS AVRLDWIDE LP», предоставленной на исследование, или иной печатной формой изготовленной с использованием того же оригинал-макета (негатива), что и представленная на исследование печатная форма.

Подсудимая ФИО1, в судебном заседании вину по предъявленному обвинению не признала, пояснила суду, что была трудоустроена в ИП «ФИО9», с 2011 года ФИО2 поручил ей заполнять таможенные декларации ООО «ИТЕК». Под русскими инвойсами она понимала товарные накладные в адрес российских контрагентов. В этот период ей выплачивалась заработна плата от ИП «ФИО9», фиксированный оклада, около 15000 рублей. В ООО «ИТЕК» она не получала заработной платы. Подписывал договоры и осуществлял распоряжение счетами ФИО2 При составлении деклараций используются документы поступившие из Италии. ФИО2 заключил два контрата, контракта №№ ******, 10. давал распоряжения бухгалтеру оплатить таможенные платежи, она говорила сумма. Сумма таможенных платежей определась программой «ВЕБ декларант», там составлялись таможенные декларации. Указывался код товара, вес, цена и программа подсчитывала пошлины и НДС. При декларировании направлялись документы: иванакладная, инвойсы на товар, отсканированные, проштампованые печатью Кольцовской таможни, отчет о получени товара, там указан вес товара и сумма, заполенные декларации. Инвойсы поступали с товром, но перед этим они направлялись «Chestervale Business Worldwide LP» в электронном виде, так как время составления деклараций составляет 3-4 дня и она составляла их заранее. К прилету товара декларация была почти готова, когда прилетал самолет ФИО9 или ФИО55 в таможне забирали пакет документов, она сверяла соответствие товара с оригиналом, сканировала инвойсы и авианакладные и оптравлял вместе с декларациями на проверку. Составление деклараций заранее, было обусловлено высокой стоимостью хранения товара в Кольцовской таможне, день хранения стоил 15000 - 20 000 рублей. Заполненные ей декларации она подписывала с помощью электронной цифровой подписи ФИО2 с рабочего компьютера. В графе № ****** подающим дикларации был указан ФИО2 «Chestervale Business Worldwide LP» был поставщиком товара, ООО «ИТЕК» покупал товар для российских контрагентов, с которыми были заключены агентские договоры, растомаживал и отправлял им товар. Доставка осущетвлялась за счет «Chestervale Business Worldwide LP». По поручению ФИО9 она общалась по эллектронной почте с Венченсо, он всегда заранее направлял инвойсы, авианакладные и другие документы для ФИО2 Переписку осуществлял брат ФИО2 – ФИО9 Она не пользовалась печатью фирмы «Chestervale Business Worldwide LP». Наличие чистого бланка инвойсов в ее компьютере она объясняет тем, что он мог быть направлен ей ошибочно. Таможенные профели риска были для сверки в случае досмотра товара, в с вязи с тем, что не указывается причина досмотра, говорят весовой риск либо ценовой риск. Ноутбук принадлежит директору ФИО2, откуда на нем появились профили риска ей не известно. Когда она лежала в больнице, ей привели ноутбук, с целью подачи таможенных деклараций, так как кроме нее декларации никто не умел подавать.

Оценивая приведенные доказательства применительно к каждому из эпизодов, суд приходит к следующим выводам.

Проанализировав данные доказательства и сопоставив их между собой, суд находит их в совокупности относимыми, допустимыми и достаточными, для того, чтобы принять решение по существу уголовного дела.

Суждения подсудимой являются лишь проявлением формы защиты от обвинения, избранной ФИО1 в целях избежать ответственности. Суд выработанную стороной защиты позицию признает несостоятельной, опровергнутой представленными стороной обвинения доказательствами. 

Показания свидетелей согласуются с исследованными письменными материалами дела, и суд считает их правдивыми, логичными, последовательными и объективными.

Исходя из смысла закона, к субъектам инкриминированного подсудимой по итогам дознанания преступления, могут быть отнесены лица, в обязанности которых входит подписание отчетной документации, а равно иные лица, если они были специально уполномочены органом управления организации на совершение таких действий. Иные служащие организации плательщика плтежей, могут быть при наличии к тому оснований привлечены к уголовной ответственности как пособники данного преступления, умышленно содействовавшие его совершению.

По смыслу ст. 90 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, приюдицую образуют, обстоятельства, установленные вступившим в законную силу пригвором. С соблюдением требований закона в отношении ФИО2 уголовное преследование в совершении двух преступлений, предусмотренных п. «а» ч. 2 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации прекращено на основании п. 3 ч. 1 ст. 27 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в связи с п.п. 1 п. 6 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войны 1941-1945 годов» от ДД.ММ.ГГГГ № ****** ГД. Участие ФИО1 в совершении преступления установлено проведенным судебным следствием и суд не связан обстоятельстваими установленными в вышеуказанном постновлении в отношении ФИО2 

Суд, соглашаясь с доводами государственного обвинителя, не усматривает в деянии подсудимой по обоим эпизодам преступлений, предусмотренного п. «а» ч. 2 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации квалифицирующего признака – совершения преступления в составе группы лиц по предварительному сговору, находя вину ФИО1 доказанной в совершении двух эпизодов пособничества в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в крупном размере, оказав содействие путем представления изготовленных подложных документов и подачи их в уполномоченный орган, то есть в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Указанные деяния в соответствии со ст.15 Уголовного кодекса Российской Федерации отнесено к категории преступлений небольшой тяжести, по которым в силу п. «а» ч. 1 ст. 78 Уголовного кодекса Российской Федерации срок давности осуществления уголовного преследования составляет два года. Поскольку при производстве по уголовному делу в отношении ФИО1 сроки давности не пресекались и отсутствуют правовые основания для дальнейшего осуществления уголовного преследования подсудимой – в отношении нее, уголовное преследование подлежит прекращению, прекращение уголовного преследования влечет также прекращение производства по уголовному делу в целом.

В силу п. 2 ч. 1 ст. 27 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, истечение срока давности уголовного преследования является основанием прекращения в отношении лица уголовного преследования. Судом установлено, что обвиняемая осознает последствия прекращения уголовного преследования ввиду истечения сроков давности, в том числе то, что согласно п. 15 ч. 4 ст. 47 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации данное основание не является реабилитирующим, и соглсна на прекращение уголовного преследования по данному основанию.

Ее защитник – адвокат ФИО56, а также государственный обвинитель не возражали против прекращения уголовного преследования и уголовного дела ввиду истечения сроков давности уголовного преследования.

В силу указанных выше обстоятельств, суд полагает возможным прекратить уголовное преследование в отношении ФИО1 по обвинению в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации, ввиду истечения сроков давности уголовного преследования.

Поскольку не инкриминируется ФИО1 совершение иных преступлений, в отношении обвиняемой подлежит прекращению также и уголовное дело.

Постановляя о прекращении уголовного преследования и уголовного дела, суд отменяет избранную ФИО1 в досудебном производстве меру пресечения.

В соответствии с ч. 3 ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации после вступления постановления в законную силу судьбу вещественные доказательства по уголовному делу надлежит определить следующим образом:

- документы, CD-диск - хранить в уголовном деле;

- куомпьютерную технику, использованные в качестве орудий преступления надлежит конфисковать, поскольку по смыслу закона, под орудиями преступления понимаются предметы, непосредственно использованные в процессе совершения преступления в целях достижения преступного результата, при условии, что их использование имело непосредственное отношение к исполнению действий, образующих объективную сторону состава преступления. Именно посредством компьютерной техники осуществлялось совершение преступления;

- компьютерную технику, не использованную в качестве орудий преступления, вернуть по принадлежности.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Процессуальные издержки по делу отсутствуют. 

На основании изложенного, руководствуясь п. 3 ч. 1 ст. 24, п. 4 ч. 1 ст. 236, ст. 239 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное преследование и уголовное дело в отношении ФИО19 по обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 194, ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № 420-ФЗ), в связи с истечением сроков давности осуществления уголовного преследования.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу: 

- компьютерный системный блок № ******С014200528 (Том № ****** л.д. 217-218);

- компьютерный системный блок № ****** (Том № ****** л.д. 150-151);

- ноутбук Lenovo B570e S/N: № ****** (Том № ****** л.д. 244-245); 

- компьютерный системный блок № ****** (Том № ****** л.д. 86-87);

- компьютерный системный блок «INwin» № ****** (Том № ****** л.д. 184-185) - конфисковать;

- компьютерный системный блок № ****** (Том № ****** л.д. 234-235);

- компьютерный системный блок № ****** (Том № ****** л.д. 25-182);

компьютерный системный блок №Comp12 (Том № ****** л.д. 66-67), – изъятые в помещении используемом ООО «Итек» – вернуть по принадлежности;

- печатная форма «Chestervale Business Worldwide LP»;

- авианакладные, транспортные документы (Том № ****** л.д. 140-141);

- CD-R диск фирмы «Verbatim» с записями телефонных переговоров « (Том № ****** л.д. 60-61);

- CD-R диск фирмы «Verbatim» с записями телефонных переговоров (Том № ****** л.д. 166-167);

- CD-R диск фирмы «Mirex» с копией записей телефонных переговоров «ПТП № ****** копия» (Том № ****** л.д. 118-119);

- CD-R диск фирмы «Verbatim» с записями телефонных переговоров «уч. 416 05.12.2013» (Том № ****** л.д. 8-9);

- CD-R диск фирмы «Verbatim» с записями телефонных переговоров «Уч. № ****** от 05.12.2013» (Том № ****** л.д. 13-14);

- CD-R диск фирмы «Verbatim» с информацией, полученной в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Контроль технических каналов связи (Том № ****** л.д. 22-24);

- документы по паспорту сделки № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (Том № ****** л.д. 236-237);

- документы, по паспорту сделки № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (Том № ****** л.д. 184-185);

- документы с образцами почерка ФИО1 (Том № ****** л.д. 54-55);

- документы (инвойсы фирм «Chestervale Business Worldwide LP» за 2012 год, без оттисков штампов и печатей; две тетради со сведениями об инвойсах, и индексами таможенной стоимости за 1 единицу товара или пару обуви (таможенные профили рисков); инвойсы Итальянских производителей товаров и товаросопроводительные документы за 2006-2011 года) (Том № ****** л.д. 98-100);

- документы (инвойсы Итальянских производителей товаров и авианакладные за 2011-2012 года; товаросопроводительные документы, инвойсы фирм «Chestervale Business Worldwide LP» за 2012 год; заявления на перевод в иностранной валюте со счета ООО «Итек» на счет фирмы «Chestervale Business Worldwide LP»; счета (инвойсы) выставленные транспортной компанией «Transconti» в адрес ФИО9) (Том № ****** л.д. 28-29);

- документы и предметы (копия письма ФТС России № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с приложением схемы ухода от уплаты таможенных платежей, связанных с занижением таможенной стоимости товара; счета, выставленные транспортной компанией «Transconti» (инвойсов) в адрес ФИО9; копии распечатки расходов за транспортировку товаров, соответствующие счетам (инвойсам) выставленным транспортной компанией «Transconti» в адрес ФИО9; почтовые конверты с отчетами о списании денежных средств со счета фирмы «Chestervale Worldwide LLP Milano moda Khokhryakova street 21 Ekaterinburg city»; распечатки накладных за период с 2011 по 2012 о поступлении денежных средств на счет ООО «Итек» от конечных покупателей товара, находящихся на территории РФ; копия паспорта сделки открытого в ФАКБ «Абсолют Банк» (ЗАО) в 

<

адрес> по контракту № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; флэш - карта с контрактом № ****** от ДД.ММ.ГГГГ заключенным между ООО «Итек» и фирмой «Chestervale Business Worldwide LP»; флэш - карта из металла светлого цвета с информацией об оффшорной зоне торговли; товаросопроводительные документы, экспортные декларации, инвойсы Итальянских производителей товаров за 2011-2012 года) (Том № ****** л.д. 73-75);

- документы и предметы (тетрадь с рукописными записями о наименовании товара и числовыми обозначениями о весе товара, которые являются контрольными индикаторами, установленными таможенными профилями рисков; распечатанные изображения состояния компьютерного экрана с профилями рисков и приложение № ****** к письму ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ № ****** ДСП экз. № ******, выписка профилей риска по стоимости товаров народного потребления; ксерокопия Приложения 2 к профилю риска № ****** на 6 листах; ксерокопия Приложения 2 к письму ФТС России от 11 янв. 2007 № ****** на 4 листах, «Профиль Риска (ПР) № ******», с таблицей показателей стоимости товаров и индексами; авианакладные, товаросопроводительные документы и инвойсы фирмы «Chestervale Business Worldwide LP» за 2012 год; инвойсы и счет-фактуры производителей за 2012 год (Том № ****** л.д. 92-94);

- предметы и документы (инвойсы фирмы «Chestervale Business Worldwide LP» за 2012 год; авианакладные, товаросопроводительные документы, копии сертификатов соответствия, декларации о соответствии, копии санитарно-эпидемиологического заключения), (Том № ****** л.д. 240-241);

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещениях используемых ИП «ФИО47», расположенных по адресу: 

<

адрес>) (Том № ****** л.д. 39-40);

- инвойсы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в 

<

адрес> в 

<

адрес> по месту жительства ФИО1 (Том № ****** л.д. 68-69);

- CD-диск фирмы «SmartTrack» с результатами оперативно-розыскных мероприятим (Том № ****** л.д. 18-19);

- 2 CD-диска фирмы «Smartbuy», «SmartTrack» с результатами оперативно-розыскных мероприятий (Том № ****** л.д. 77-78);

- CD-диск фирмы «SmartTrack» с результатами оперативно-розыскных мероприятий (Том № ****** л.д. 23-24);

- CD-диск фирмы «SmartTrack» с результатами оперативно-розыскных мероприятий (Том № ****** л.д. 33-34);

- CD-диск фирмы «Smartbuy» с результатами оперативно-розыскных мероприятий (Том № ****** л.д. 28-29) – хранящиеся в специальном хранилище Уральской оперативной таможни – хранить при уголовном деле.

- деклараций на товары с приложенными к ним копиями документов, (Том № ****** л.д. 45-57);

- документы (договора) изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения выемки по адресу: 

<

адрес>, в помещении используемом ООО «Итек» (Том № ****** л.д. 103-104);

- инвойсы фирмы «Coccinelle» за 2012, 2011, 2010, 2009 года; инвойсы фирмы Staffservice за 2008 год; накладные ООО «Итек» на товар за 2011-2012 года; декларации о соответствии товаров за 2011-2012 года; инвентаризационные описи за 2011-2012 года; акты списания за 2011-2012 года; остатки товаров на складах с учетом по партиям за 2012 год; электронный ключ в виде флеш-карты; три печати «ИП ФИО9 FABI BALLIN», «Milano moda ИП ФИО9», «STEFANEL ИП ФИО10 Екатеринбург, ФИО61, 16 Т.Ц. «Гермес Плаза»»; документы по пожарной безопасности магазина «Coccinelle»; журнал кассира-операциониста за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО9 по магазину «Milano moda» по адресу 

<

адрес>; журнал кассира-операциониста за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО10 по магазину «Stefanel» по адресу 

<

адрес> (Том № ****** л.д. 99-100);

- документы, ранее изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещении используемом ООО «Альфа-Аудит», расположенном по адресу: 

<

адрес> (Том № ****** л.д. 77-78);

- документы, ранее изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещении используемом ООО «Сайн энд Холд», расположенном по адресу: 

<

адрес> (Том № ****** л.д. 160-161);

- документы, изъятые ранее изъятые в ходе проведенных обысков в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес> сотрудниками Уральской оперативной таможни (Том № ****** л.д. 10-11);

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения обыска по адресу: 

<

адрес>, в помещении используемом ИП ФИО18 (Том № ****** л.д. 11-12);

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещениях используемых ООО «Саксэс», расположенных по адресу: 

<

адрес>Е (Том № ****** л.д. 52-53);

- документы изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска помещений используемых ИП «ФИО11», расположенных по адресу: 

<

адрес> (Том № ****** л.д. 84-85);

- документы (инвойсы Итальянских производителей товаров, товаротранспортные документы от 2008 - 2012 годов; электронные почтовые сообщения, между представителями ИП «ФИО11» и представителями производителя товара; товаросопроводительные документы, договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Итек» и ИП «ФИО11», договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Итек» и ИП «ФИО12» ), (Том № ****** л.д. 109-110);

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска помещения, принадлежащего ИП «ФИО7» расположенного по адресу: 

<

адрес>) (Том № ****** л.д. 90-91);

- инвойсы, счет-фактуры, товаросопроводительные документы и сопроводительные письма, поступившие в Уральскую оперативную таможню сопроводительным письмом Финансовой Гвардии Италии от ДД.ММ.ГГГГ № ******) (Том № ****** л.д. 49-50);

- документы, поступившие из Отдела НЦБ Интерпола ГУ МВД России по 

<

адрес> письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ******, диск CD-R Verbatim с данными, CD-R диск Imation с надписью «Staff service» с данными (Том № ****** л.д. 215-218);

- документы, ранее поступившие из Отдела НЦБ Интерпола ГУ МВД России по 

<

адрес> письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ****** (Том № ****** л.д. 207-209);

- инвойсы, счет-фактуры, товаросопроводительные документы и сопроводительные письма, послужившие к отправке товаров на территорию РФ в адрес ООО «Итек» (Том № ****** л.д. 238-242);

- инвойсы, счет-фактуры, товаросопроводительные документы и сопроводительные письма, поступившие сопроводительными письмами Финансовой Гвардии Италии от ДД.ММ.ГГГГ № ******, от ДД.ММ.ГГГГ № ******), предоставленные ОБЭТП УОТ постановлением о предоставлении результатов оперативно – розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от ДД.ММ.ГГГГ (Том № ****** л.д. 74-75) – хранящиеся при уголовном деле – хранить при уголоном деле.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Свердловский областной суд в срок десять суток со дня вынесения путем подачи жалобы через Октябрьский районный суд 

<

адрес>.

Судья А.А. Хабарова