Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

29 июня 2018 года город Киреевск 

Киреевский районный суд Тульской области в составе

председательствующего Феоктистова Д.Н.,

при секретаре Ивановой Н.В.,

с участием представителя истца ФИО1, 

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № 2-719/18 по иску Киреевского межрайонного прокурора в интересах Российской Федерации к ООО «Теплотехник» о понуждении к открытию специального банковского счета,

у с т а н о в и л :

Киреевский межрайонный прокурор обратился в суд с иском к ООО «Теплотехник» о понуждении к открытию специального банковского счета для осуществления расчетов с ООО «Шварцевский».

Ответчик ООО «Теплотехник» в судебное заседание своего представителя не направил, о дате, месте и времени рассмотрения дела извещался, представил ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие представителя, указал, что исковые требования признает. 

Третье лицо ООО «Шварцевский» в судебное заседание своего представителя не направило, о дате, времени и месте рассмотрения гражданского дела извещалось надлежащим образом, заявлений не представило. 

На основании ст.167 ГПК РФ суд счел возможным рассмотреть данное гражданское дело в отсутствие не явившихся лиц.

Представитель истца ФИО1 в судебном заседании исковые требования поддержала по изложенным в иске основаниям.

Выслушав объяснения представителя истца, исследовав письменные материалы дела, суд приходит к следующему.

Судом установлено, что Киреевской межрайонной прокуратурой проведена проверка исполнения законодательства, регламентирующего деятельность по приему платежей физических лиц, осуществляемую платежными агентами.

Отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), а также направленных органам государственной власти, органам местного самоуправления и учреждениям, находящимся в их ведении, в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации, регулируются Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами"(далее - Федеральный закон N 103-ФЗ).

На основании ч.1 ст. 3 указанного Закона деятельностью по приему платежей физических лиц в целях настоящего Федерального закона признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исцолнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.

В пункте 1 ст.2 Федерального закона № 103-ФЗ поставщик определен как юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, получающие денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также органы государственной власти и органы местного самоуправления, учреждения, находящиеся в их ведении, получающие денежные средства плательщика в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации.

Под платежным агентом понимается юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент (п.З ст.2 Федерального закона № 103-ФЗ).

Оператор по приему платежей - платежный агент - юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц (п.4 ст.2 Федерального закона № 103-ФЗ).

Проведенной межрайпрокуратурой проверкой установлено, что основным видом деятельности ООО «Шварцевский», в соответствии с Уставом Общества, является деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета. Дополнительным видом деятельности является деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки.

В соответствии Уставом ООО «Теплотехник» основным видом деятельности Общества является производство пара и горячей воды (тепловой энегрии) котельными. Дополнительными видами деятельности являются: распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) и обеспечение работоспособности тепловых сетей.

Согласно договоров банковского счета в валюте Российской Федерации для расчетно-кассового обслуживания вышеуказанных организаций открыты расчетные счета в Банке ВТБ (открытое акционерное общество) (ОАО Банк ВТБ): »; р/с № по договору № от 31.08.2007 с ООО «Теплотехник»; р/с № по договору № от 01.10.2007 года с ООО «Шварцевский».

Как показала проверка, 09.01.2018 между ООО «Теплотехник» и ООО «Шварцевский» заключен договор № возмездного оказания услуг по приему платежей за услуги коммунального обслуживания.

Исходя из условий заключенного договора, ООО «Шварцевский» осуществляет прием от физических лиц денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств по оплате коммунальных услуг, оказанных ООО «Теплотехник», и осуществляет последующие расчеты с ООО «Теплотехник».

Таким образом, в целях Федерального закона № 103-ФЗ ООО«Шварцевский» является платежным агентом, осуществляющим деятельность по приему платежей физических лиц, а ООО «Теплотехник» является поставщиком.

В соответствии с ч.18 ст. 4 Федерального закона №103-Ф3 поставщик при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет. Поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами.

Частью 19 ст.4 указанного Федерального закона установлен исчерпывающий перечень допустимых операций по специальному банковскому счету.

В силу данной нормы закона к таким операциям относятся:

1) зачисление денежных средств, списанных со специальногобанковского счета платежного агента;

2) списание денежных средств на банковские счета.Осуществление других операций по специальному банковскому счету поставщика не допускается (ч.20 ст.4 Федерального закона №103-Ф3).

В соответствии с Положением о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», утвержденным Банком России от 27.02.2017 №579-П, должен быть открыт Счет № «Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика». Назначение счета - специальный банковский счет, открываемый платежным агентам, банковским платежным агентам (субагентам), поставщикам для зачисления и списания денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации. Счет пассивный.

Со дня вступления в силу Федерального закона от 27.06.2011 года №162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» прием платежей без зачисления принятых от физических лиц наличных денежных средств на специальный банковский счет, указанный в части 14 статьи 4 Федерального закона от 03.06.2009 года №103-Ф3 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», а также получение поставщиком денежных средств, принятых платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами не допускается.

Однако проведенной проверкой установлено, что в нарушение вышеуказанных требований Федерального закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» ООО «Теплотехник» получает денежные средства, принятые ООО «Шварцевское» от физических лиц в качестве платежей, на банковский счет, не являющийся специальным банковским счетом.

Постановлением ИФНС №8 по Тульской области № от 09.11.2017 директор ООО «Теплотехник» за указанные нарушения привлечен к административной ответственности по ч.2 ст. 15.1 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 4000 руб.

Кроме того, на данные нарушения указано в представлении, внесенном межрайпрокурором 09.10.2017 на имя директора ООО «Теплотехник».

Однако требования межрайпрокурора не исполнены, до настоящего времени специальный банковский счет ООО «Теплотехник» не открыт.

Указанные обстоятельства подтверждаются материала дела.

Пренебрежительное отношение ООО «Теплотехник» к соблюдению правил и норм, установленных в сфере организации наличного денежного обращения, создает угрозу охраняемым общественным отношениям в сфере осуществления государством контроля за обращением денежной наличности, посягает на такие объекты публичных интересов, как устойчивость и стабильность денежной системы Российской Федерации.

При таких обстоятельствах, несоблюдение ООО «Теплотехник» режима использования специального банковского счета нарушает права и законные интересы Российской Федерации в сфере национальной платежной политики.

Таким образом, проанализировав установленные по делу обстоятельства, полно, всесторонне и объективно исследовав собранные по делу доказательства, каждое в отдельности и в совокупности с другими доказательствами, оценив их относимость, допустимость и достоверность в соответствии со ст. 67 ГПК РФ, суд приходит к выводу, что заявленные Киреевским межрайонным прокурором в интересах Российской Федерации требования являются законными и обоснованными, а потому подлежат удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст.194-199 ГПК РФ, суд

р е ш и л :

исковые требования Киреевского межрайонного прокурора в интересах Российской Федерации удовлетворить.

Обязать ООО «Теплотехник» открыть специальный банковский счет для осуществления расчетов с ООО «Шварцевский».

Решение может быть обжаловано в судебную коллегию по гражданским делам Тульского областного суда путём подачи апелляционной жалобы в Киреевский районный суд Тульской области в течение месяца со дня составления мотивированного решения.

Председательствующий