Дело ... 

Приговор

Именем Российской Федерации

селение Октябрьское 18 ноября 2019 года

Пригородный районный суд Республики Северная Осетия - Алания в составе председательствующего судьи Нигколова А.В., 

при секретарях судебного заседания Кабисовой Ф.Г. и помощнике судьи Каджаевой Ф.Г., 

с участием государственного обвинителя, помощника прокурора ... РСО – Алания Цорионова И.В., 

подсудимого ФИО1,

защитников подсудимого - адвоката Адвокатской палаты РСО-Алания Кабисова К.Т., представившего удостоверение ... и ордер № НЗ0585 от ..., и адвоката Адвокатской палаты РСО-Алания Каркусова З.Н., представившего удостоверение ... и ордер ... от ... года

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО1, ... года рождения, уроженца ... ..., ..., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

у с т а н о в и л:

ФИО1 совершил умышленное преступление при следующих обстоятельствах: 

В период деятельности с ... по ... у ГУАТП «Октябрьское» образовалась задолженность по налогам и сборам в размере 8 669 358 рублей. С ... по ... ИФНС по ... в целях принудительного взыскания задолженности в адрес ГУАТП «Октябрьское» направлены требования об уплате налогов, вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам ГУАТП «Октябрьское» и выставлены инкассовые поручения о принудительном списании денежных средств с расчетных счетов ГУАТП «Октябрьское» ... в ПАО АКБ «1Банк», ... в Северо-Осетинском отделении ... ПАО «Сбербанк», ... в АО Северо-Осетинский региональный банк «Российском Сельскохозяйственный Банк», ... ПАО Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики», ... АО «Классик Эконом Банк», ... ПАО «Коммерческий Банк Еврокоммерц» и ... АКБ «Банк Развития Региона» на общую сумму 8 669 358 рублей.

ФИО1, являясь и.о. директора ГУАТП «Октябрьское», неся обязанность по уплате налогов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, действуя в нарушение требований ст. 23, п. 2 ст. 44, п. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ, в период с ... по ..., зная о наличии у возглавляемого им ГУАТП «Октябрьское» задолженности по налоговым платежам, требованиях ИФНС по ... об обязанности уплаты налогов, решениях о приостановлении операций по расчетным счетам, а так же о наличии на расчетных счетах ГУАТП «Октябрьское» ... в ПАО АКБ «1Банк», ... в Северо-Осетинском отделении ... ПАО «Сбербанк», ... в АО Северо-Осетинский региональный банк «Российском Сельскохозяйственный Банк», ... ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики», ... АО «Классик Эконом Банк», ... ПАО «Коммерческий Банк Еврокоммерц» и ... АКБ «Банк Развития Региона» инкассовых поручений о принудительном списании денежных средств на общую сумму 8 669 358 рублей, умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, путем внесения денежных средств в кассу ГУАТП «Октябрьское», минуя счета возглавляемой им организации, ФИО1 Я.3. в адрес АО «Автоколона-1210» направлены: письмо от ... за исх. ... о выдаче денежных средств в размере 61 700 рублей, письмо от ... за исх. ... о выдаче денежных средств в размере 65 883 рубля, письмо от ... за исх. ... о выдаче денежных средств в размере 67 975 рублей, письмо от ... за исх. ... о выдаче денежных средств в размере 74 250 рублей, письмо от ... о выдаче денежных средств в размере 76 341 рубль, письмо от ... за исх. ... о выдаче денежных средств в размере 73 203 рубля, письма от ... за исх. ... о выдаче денежных средств в размере 73 203 рубля. Указанные денежные средства в размере 492 555 рублей внесены в кассу ГУАТП «Октябрьское».

В период с ... по ... на расчетный счет ГУАТП «Октябрьское» поступили денежные средства в размере - 4 860 089 рублей, из них: субсидии - 4 860 331 рублей, прочие доходы - 42 507 рублей. В кассу ГУАТП «Октябрьское» в период с ... по ... поступили денежные средства в размере - 9 151 880 рублей, из них: от оказания услуг собственным транспортом - 5 518 195 рублей, от оказания услуг привлеченным транспортом - 3 293 216 рублей, субсидии - 291 769 рублей, возврат подотчетных сумм - 48 700 рублей.

Имея реальную возможность погасить задолженность по налогам и сборам и.о. ГУАТП «Октябрьское» ФИО1 заведомо зная о мерах, принимаемых налоговым органом по взысканию с предприятия недоимки, в период с ... по ... осуществлял затраты на следующие цели: коммунальные услуги - 151 562 рублей, материальную помощь - 50 000 рублей, на материалы - 65 938 рублей, автошины - 463 800 рублей, ГСМ - 3 988 688 рублей, запчасти - 1 292 225 рублей, медикаменты - 3 095 рублей, общехозяйственные расходы - 502 117 рублей, а всего на сумму 6 517 425 рублей.

В результате указанных противоправных действий ФИО1, денежные средства, подлежащие перечислению на расчетные счета ГУАТП «Октябрьское» и последующему списанию по инкассовым поручениям налогового органа, не поступали на расчетные счета ГУАТП «Октябрьское».

Всего за период 2015-2018 года ФИО1, произведя перечисления минуя счета ГУАТП «Октябрьское», на которые налоговым органом были выставлены инкассовые поручения на общую сумму 8 669 358, 40 рублей сокрыл денежные средства ГУАТП «Октябрьское», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере на сумму 6 517 425 рублей

Таким образом, ФИО1, совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

В соответствии с описательной частью настоящего приговора, ФИО1 вину признал и поддержал своё ходатайство, заявленное в ходе ознакомления с материалами уголовного дела о рассмотрении дела в особом порядке судопроизводства и о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. При этом пояснил, что такое ходатайство заявлено им добровольно и после консультации с адвокатом, и он осознаёт последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Против рассмотрения дела в особом порядке судебного разбирательства не возражали, защитники подсудимого - адвокат Кабисов К.Т. и адвокат Каркусов З.Н. и государственный обвинитель Цорионов И.В.

Выслушав мнения сторон и удостоверившись в том, что подсудимый ФИО1 осознаёт характер и последствия добровольно заявленного ходатайства о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в связи с согласием с предъявленным обвинением, суд считает возможным применить особый порядок принятия судебного решения без проведения судебного разбирательства.

Действия ФИО1 суд квалифицирует по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

При этом, данная квалификация соответствует предъявленному обвинению, с которым согласился подсудимый. 

При назначении ФИО1 вида и размера наказания, суд исходит из требований ч. 3 ст. 1 УПК РФ, ст. 60-62, 64 УК РФ и принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, которое относится к категории преступлений небольшой тяжести, обстоятельства дела, данные характеризующие его личность, в том числе смягчающие наказание обстоятельства, отсутствие отягчающих обстоятельств, учитывая, что денежные средства направлялись на функционирование предприятия, влияние назначенного наказания на его исправление, а также условия жизни его семьи.

ФИО1 ранее не судим, на психиатрическом и наркологическом учетах не состоит. Согласно справке-характеристике УУП ОМВД России по ... РСО-Алания по отзывам соседей и односельчан характеризуется положительно. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому суд признает: в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ, наличие у ФИО1 троих малолетних детей.

С учетом личности подсудимого, общественной опасности совершенного преступления, закрепленным в уголовном законодательстве РФ принципами гуманизма, в соответствии с целями наказания и принципами социальной справедливости, суд, признает обстоятельство смягчающее ФИО1 наказание и обстоятельства совершенного преступления, исключительными обстоятельствами, и находит возможным назначить ФИО1 наказание в виде штрафа, с применением положений ст. 64 УК РФ.

Меру пресечения подсудимому ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, по вступлению приговора в законную силу, следует отменить.

Судьбу вещественных доказательств по делу необходимо разрешить в соответствии со ст. 81 УПК РФ, по вступлению приговора в законную силу.

Заместителем прокурора РСО-Алания по данному делу заявлен гражданский иск о взыскании с ГУАТП «Октябрьское» и и.о. директора ФИО1 суммы причиненного преступлением ущерба в размере 6 517 425 рублей.

Государственный обвинитель Цорионов И.В. исковые требования уточнил и просил взыскать сумму причиненного преступлением ущерба с ГУАТП «Октябрьское».

При рассмотрении гражданского иска, суд считает необходимым исковые требования удовлетворить полностью и взыскать с ГУАТП «Октябрьское» 6 517 425 рублей, в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением.

Учитывая, что в ходе судопроизводства подсудимому в порядке ч. 5 ст. 50 УПК РФ была оказана юридическая помощь, суд считает необходимым вознаграждение адвоката произвести за счет средств федерального бюджета.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 314-316 УПК РФ, суд,

п р и г о в о р и л :

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ и назначить ему наказание с применением ст. 64 УК РФ в виде штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

По вступлению приговора в законную силу вещественные доказательства по делу: свод по заработной плате за период с января 2019 по апрель 2019 на 108 л.; свод по заработной плате за период с января 2018 по декабрь 2018 на 325 л.; свод по заработной плате за период с января 2017 по декабрь 2017 на 279 л.; табель учета использования рабочего времени за период с января 2016 по декабрь 2016 на 12 л.; свод по заработной плате за период с января 2016 по декабрь 2016 на 321 л.; касса за декабрь 2018 на 320 л.; касса за ноябрь 2018 на 337 л.; касса за октябрь 2018 на 345 л.; касса за сентябрь 2018 на 228 л.; касса за август 2018 на 329 л.; касса за июль 2018 на 300 л.; касса за июнь 2018 на 269 л.; касса за май 2018 на 327 л.; касса за апрель 2018 на 302 л.; касса за март 2018 на 302 л.; касса за февраль 2018 на 313 л.; касса за январь 2018 на 299 л.; платежные поручения за март 2016 на 23 л.; платежные поручения за апрель 2016 на 5 л.; платежные поручения за май 2016 на 6 л.; платежные поручения за июнь 2016 на 13 л.; платежные поручения за июль 2016 на 17л.; платежные поручения за август 2016 на 25 л.; платежные поручения за сентябрь 2016 на 34 л.; платежные поручения за ноябрь 2016 на 5 л.; платежные поручения за декабрь 2016 на 20 л.; книга начисления заработной платы ГУ АТП «Октябрьское» 2016 (арендованный транспорт); книга начисления заработной платы ГУ АТП «Октябрьское» 2016 (арендованный транспорт); книга начисления заработной платы ГУ АТП «Октябрьское» 2016 (администрация); книга начисления заработной платы ГУ АТП «Октябрьское» 2017 (арендованный транспорт); книга начисления заработной платы ГУ АТП «Октябрьское» 2017 (арендованный транспорт); книга начисления заработной платы ГУ АТП «Октябрьское» 2017 (администрация); книга начисления заработной платы ГУ АТП «Октябрьское» 2018 (арендованный транспорт); книга начисления заработной платы ГУ АТП «Октябрьское» 2018 (арендованный транспорт); книга начисления заработной платы ГУ АТП «Октябрьское» 2018 (администрация); книга начисления заработной платы ГУ АТП «Октябрьское» 2019 (арендованный транспорт); книга начисления заработной платы ГУ АТП «Октябрьское» 2019 (арендованный транспорт); книга начисления заработной платы ГУ АТП «Октябрьское» 2019 (администрация); главная книга ГУ АТП «Октябрськое» начата ...; главная книга ГУ АТП «Октябрськое» на 2018; главная книга ГУ АТП «Октябрськое» на 2017; главная книга ГУ АТП «Октябрськое» на 2016; авансовые отчеты ГУ АТП «Октябрьское»за март 2016 на 116 л.; перечень платежных требований и оплат абонента на 1 л.; акт сверки задолженности за поставленную энергию на 1 л.; уведомление от ... на 1 л.; журнал ... за март 2016 на 1 л.; уникальный номер договора на 1 л.; счет-фактура .../Э022093 от ... на 1 л.; акт приема передачи от ... на 1 л.; акт снятия показаний, приборов учета электрической энергии на 1 л.; счет- фактура ... от ... на 1 л.; товарная накладная на 1 л.; акт поданного - принятого газа к договору поставки газа на 1 л.; счет-фактура ...от ... на 1 л.; акт ... от ... на 1 л.; образец заполнения платежного поручения на 1 л.; счет-фактура ... от ... на 1 л.; акт ... от ... на 1л.; образец заполнения платежного поручения на 1 л.; материальный отчет за март 2016 на 21 л.; расход ГСМ водителями по поселениям за март 2016 на 4 л.; расход ГСМ водителями со склада за март 2016 на 17 л.; касса за март 2016 по сч. 50 на 1 л.; журнал-ордер ... за март 2016 на 1 л.; акт ... от ... на 1 л.; отчет комитенту ... от ... на 1 л.; реестр на 5 л.; инвентаризация основных средств по состоянию на ... на 2 л.; расчет амортизации основных средств за март 2016 на 2 л.; инвентаризация основных средств по состоянию на ... на 1 л.; лимитные карточки за март 2016 на 8 л.; распределение средств ГУ АТП «Октябрьское» на 7 л.; документация 71-50 за апрель 2016 на 150 л.; документация 71-50 за май 2016 на 161 л.; личные дела (Михайловское) на 106 л.; личные дела (Ир-Восход) на 32 л.; документация71-50 за январь 2016 на 160 л.; документация 71-50 за февраль 2016 на 189 л; личные дела (маршрут 160) на 132 л.; личные дела (Сунжа) на 116 л.; личные дела (Ольгинское) на 93 л.; личные дела (Россия) на 67 л.; личные дела (Чермен) на 95 л.; личные дела (Октябрьское) на 309 л.; личные дела (Гизель) на 256 л.; личные дела (Назрань) на 73 л.; сшив документов по счету 71-50 за сентябрь 2016 года на 162 л.; сшив документов по счету 71-50 за июнь 2016 года на 196 л.; сшив документов по счету 71-50 за ноябрь 2016 года на 127 л.; сшив документов по счету 71-50 за август 2016 года на 175 л.; сшив документов по счету 71-50 за декабрь 2016 года на 149 л.; сшив документов по счету 71-50 за октябрь 2016 года на 154 л.; сшив документов по счету 71- 50 за июль 2016 года на 159 л.; отчеты об использовании субсидий за 2017 год на 194 л.; отчеты об использовании субсидий за 2016 год на 264 л.; отчеты об использовании субсидий за 2019 год на 119 л.; отчеты об использовании субсидий за 2018 год на 217 л.; налоговая отчетность за 2018- 2019 гг. на 165 л.; налоговая отчетность за 2016 г. на 185л.; налоговая отчетность за 2017 г. на 179 л.; налоговая отчетность за 2017 г. на 217 л.; решения и требования налогового органа за 2018 год на 96 л.; решения и требования налогового органа за 2017 год на 135 л.; решения и требования налогового органа за 2019 год на 45 л.; решения и требования налогового органа за 2018 год на 175 л.; решения и требования налогового органа за 2017 год на 186 л.; решения и требования налогового органа за 2016 год на 139 л.; сводные документы за март 2019 года на 118 л.; сводные документы за апрель 2019 года на 143 л.; сводные документы за февраль 2019 года на 131 л.; сводные документы за ноябрь 2019 года на 148 л.; сводные документы за декабрь 2019 года на 146 л.; сводные документы за январь 2019 года на 161л.; сводные документы за октябрь 2019 года на 167 л.; сводные документы за июнь 2018 года на 117л.; сводные документы за сентябрь 2017 года на 177 л.; сводные документы за январь 2018 года на 117 л.; сводные документы за май 2018 года на 163 л.; сводные документы за февраль 2018 года на 86 л; сводные документы за апрель 2018 года на 189 л; сводные документы за март 2018 года на 143 л; сводные документы за сентябрь 2018 года на 153 л.; сводные документы за август 2018 года на 123 л.; сводные документы за октябрь 2017 года на 157 л.; сводные документы за ноябрь 2017 года на 125 л.; сводные документы за июль 2018 года на 138 л.; сводные документы за декабрь 2017 года на 124 л.; сводные документы за июль 2017 года на 147 л.; сводные документы за август 2017 года на 171.; сводные документы за январь 2017 года на 100 л.; сводные документы за февраль 2018 года на 109 л.; сводные документы за март 2017 года на 157 л.; сводные документы за апрель 2017 года на 117 л.; сводные документы за май 2017 года на 145 л.; сводные документы за июнь 2017 года на 151 л.; касса (приходные кассовые ордера) за 2019 года на 344 л.; касса (приходные кассовые ордера) за ноябрь 2017 года на 306 л.; касса (приходные кассовые ордера) за декабрь 2017 года на 360 л.; касса (приходные кассовые ордера) за август 2017 года на 396 л.; касса (приходные кассовые ордера) за июль 2017 года на 289 л.; касса (приходные кассовые ордера) за октябрь 2017 года на 403 л.; касса (приходные кассовые ордера) за январь 2019 года на 322 л.; касса приходные кассовые ордера) за январь 2017 года на 202 л.; касса (приходные кассовые ордера) за апрель 2017 года на 181 л.; касса (приходные кассовые ордера) за март 2017 года 233 л.; касса (приходные кассовые ордера) за июнь 2017 года на 291 л.; касса (приходные кассовые ордера) за сентябрь 2017 года на 270 л.; касса (приходные кассовые ордера) за февраль 2019 года на 265 л.; касса (приходные кассовые ордера) за март2019 года на 286 л.; касса (приходные кассовые ордера) за май 2017 года на 437 л.; касса (приходные кассовые ордера) за сентябрь 2016 года на 343 л.; касса (приходные кассовые ордера) за декабрь 2016 года на 238 л.; касса (приходные кассовые ордера) за ноябрь 2016 года на 206 л.; касса (приходные кассовые ордера) за октябрь 2016 года на 273 л.; касса (приходные кассовые ордера) за январь 2016 года на 249 л.; касса (приходные кассовые ордера) за май 2016 года на 233 л.; касса (приходные кассовые ордера) за июнь 2016 года на 323 л.; касса (приходные кассовые ордера) за апрель 2016 года на 238л.; касса (приходные кассовые ордера) за июль 2016 года на 372 л.; касса (приходные кассовые ордера) за февраль 2016 года на 287 л.; касса (приходные кассовые ордера) за май 2016 года на 233 л.; касса (приходные кассовые ордера) за август 2016 года на 266л.; касса (приходные кассовые ордера) за март 2016 года на 279 л.; касса (приходные кассовые ордера) за февраль 2017 года на 196 л. - хранить при уголовном деле.

Исковые требования заместителя прокурора РСО - Алания удовлетворить.

Взыскать с ГУАТП «Октябрьское» 6 517 425 (шесть миллионов пятьсот семнадцать тысяч четыреста двадцать пять) рублей в доход федерального бюджета и бюджета РСО-Алания, в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением. 

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить после вступления приговора в законную силу.

Процессуальные издержки - вознаграждение адвоката за оказанную им юридическую помощь осужденному в уголовном судопроизводстве, в соответствии с ч. 5 ст. 50 УПК РФ, осуществить за счет средств федерального бюджета.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного суда РСО - Алания в течение десяти суток со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.

В случае подачи апелляционной жалобы и (или) представления осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а так же поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий А.В. Нигколов