Дело № 1-23/2025

УИД 21RS0025-01-2024-006632-15

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г.Чебоксары 11 июля 2025 года 

Московский районный суд г. Чебоксары Чувашской Республики в составе:

председательствующего судьи Курышева С.Г.,

с участием государственных обвинителей – помощников прокурора Московского района г. Чебоксары В.Е.В., П.А.Ю., Е.Е.В., А.М.С., 

подсудимой И.Н.В., 

ее защитника – адвоката Т.П.В., представившего удостоверение №, выданное ДД.ММ.ГГГГ. ГУ МЮ РФ по 

<

адрес> и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ., выданный председателем президиума НО «

<

данные изъяты>»,

представителей потерпевшего (гражданского истца) ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1, адвокатов П.А.И., К.Д.В.,

при секретаре судебного заседания А.Ю.И., помощнике судьи С.А.П.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в здании суда уголовное дело в отношении 

И.Н.В., 

<

личные данные>, ранее судимой:

- ДД.ММ.ГГГГ Московским районным судом 

<

адрес> (с последующими изменениями) по ч.4 ст.160 УК РФ к лишению свободы на срок 4 года условно с испытательным сроком на 4 года, 

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 Уголовного кодекса Российской Федерации, 

У С Т А Н О В И Л:

И.Н.В. совершила преступление против собственности, при следующих обстоятельствах.

Так, ДД.ММ.ГГГГ решением единственного учредителя № создано ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № (далее по тексту - ООО «

<

данные изъяты>», Общество, Организация), место нахождения которого определено по адресу: Чувашская Республика, 

<

адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в Едином государственном реестре юридических лиц в отношении Общества внесена запись о его создании за государственным регистрационным номером №. Общество согласно требованиям ст.6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее по тексту – Федеральный закон № 402-ФЗ) обязано вести непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета согласно ст.7 Федерального закона № 402-ФЗ организуется руководителем Общества, то есть единоличным исполнительным органом, который обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо организации.

На основании приказа генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ № (далее по тексту – приказ от ДД.ММ.ГГГГ №) на И.Н.В. возложены обязанности главного бухгалтера. 

Главный бухгалтер Общества в соответствии со ст. 9 Федерального закона № 402-ФЗ обязан оформлять каждый факт хозяйственной жизни организации первичным учетным документом, и не допускать принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок. Кроме этого, лицо ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных.

Согласно ст.10 Федерального закона № 402-ФЗ в Обществе не допускаются пропуски или изъятия при регистрации объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета, регистрация мнимых и притворных объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета.

Из положений ст.19 Федерального закона № 402-ФЗ следует, что главный бухгалтер, являющийся экономическим субъектом, обязан организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни внутри Общества. 

На Общество в силу ст. 29 Федерального закона № 402-ФЗ возложены обязанности по хранению в безопасных условиях документов бухгалтерского учета, в том числе первичных учетных документов, и их защита от изменений в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года, а при смене руководителя обеспечивается передача бухгалтерских документов.

ДД.ММ.ГГГГ в Едином государственном реестре субъектов малого и среднего предпринимательства в отношении ООО «

<

данные изъяты>» внесена запись об отнесении указанного Общества к категории субъектов малого и среднего предпринимательства как малое предприятие.

В соответствии с п.п. 2, 4.1, 4.2, 4.3, 4.6, 4.7, 6.3 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» определено, что субъекты малого предпринимательства имеют право лимит остатка наличных денег в кассе не устанавливать; кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002; кассовые документы оформляются бухгалтером, главным бухгалтером, руководителем (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера), а также иными должностными лицами, определенными в распорядительном документе или должностным лицом юридического лица, физическим лицом, с которыми заключены договоры об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета; кассовые документы подписываются главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), а также кассиром; контроль за ведением кассовой книги осуществляет главный бухгалтер (при его отсутствии - руководитель); хранение документов, оформленных на бумажном носителе или в электронном виде, организуется руководителем; подотчетное лицо обязано в срок, установленный руководителем юридического лица предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами, а проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.

Решением единственного участника Общества от ДД.ММ.ГГГГ № на должность генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» назначена И.Н.В., которая в соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ (далее по тексту – Федеральный закон № 14-ФЗ), Уставом ООО «

<

данные изъяты>», утвержденным решением единственного учредителя Общества № от ДД.ММ.ГГГГ и Уставом ООО «

<

данные изъяты>», утвержденным решением единственного учредителя Общества № от ДД.ММ.ГГГГ (далее по тексту – Устав), Федеральным законом № 402–ФЗ, приказом от 04.09.2013 №1, являлась единоличным исполнительным органом Общества и главным бухгалтером, выполняя функции по ведению бухгалтерского учета в организации, ввиду чего являлась материально ответственным лицом, а также была наделена полномочиями по руководству текущей деятельностью Общества, имела право действовать без доверенности от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки, открывать в банках расчетные и иные счета, утверждать штат, заключать и расторгать трудовые договоры, издавать приказы о назначении на должность работников Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания, принимать решения и издавать приказы по оперативным вопросам деятельности Общества, обязательные для исполнения работниками Общества, осуществлять иные полномочия, не отнесенные Уставом к компетенции общего собрания, то есть в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлась лицом, выполняющим управленческие функции в ООО «

<

данные изъяты>» по признаку выполнения функций единоличного исполнительного органа данного Общества и выполнения организационно-распорядительных, а также административно-хозяйственных полномочий в нем.

Согласно Уставу, а также в силу положений ст. 2 Федерального закона № 14-ФЗ, ст. 50 Гражданского кодекса Российской Федерации ООО «

<

данные изъяты>» является юридическим лицом и коммерческой организацией, преследующей извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права. Общество в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом и обязательными для исполнения актами исполнительных органов власти. 

Основными видами деятельности ООО «

<

данные изъяты>», согласно Уставу, является - деятельность гостиниц с ресторанами, деятельность гостиниц без ресторанов, деятельность кемпингов, деятельность прочих мест для проживания, деятельность ресторанов, деятельность баров, поставка продукции общественного питания, прочая розничная торговля в специализированных магазинах, прочая деятельность по охране здоровья, деятельность санитарно-курортных учреждений, врачебная практика, предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты, физкультурно-оздоровительная деятельность.

И.Н.В., не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории Чувашской Республики, являясь генеральным директором и главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>», в силу своего служебного положения располагая реальной возможностью распоряжаться денежными средствами, вверенными ей Обществом для осуществления коммерческой деятельности организации, имея к ним доступ, воспользовавшись отсутствием контроля за ее действиями со стороны учредителя ООО «

<

данные изъяты>», желая незаконно увеличить свои доходы за счет указанных средств организации, решила совершить хищение вверенных ей Обществом денежных средств путем присвоения и растраты в особо крупном размере. 

Для этого И.Н.В., имея доступ к управлению расчетными счетами и кассе ООО «

<

данные изъяты>», и как следствие к управлению денежными средствами Общества, разработала преступный план, который предусматривал: систематическую выдачу в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ себе в подотчет из кассы Общества принадлежащих ООО «

<

данные изъяты>» денежных средств, их последующее частичное присвоение; снятие, перечисление и использование в личных целях денежных средств в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетных счетов, принадлежащих ООО «

<

данные изъяты>»; сокрытие совершенного хищения и придание вида законности своих действий путем внесения заведомо ложных сведений в программу для ведения бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>» - «1С:Предприятие». 

Во исполнение единого преступного умысла И.Н.В., являясь генеральным директором и главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>», используя свое служебное положение, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя против воли собственника, в нарушение Устава, положений Федеральных законов №№14-ФЗ, 402-ФЗ, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «

<

данные изъяты>», и желая их наступления, преследуя корыстную цель, то есть стремление обратить вверенные денежные средства ООО «

<

данные изъяты>» в свою пользу путем присвоения, скрывая свои преступные действий путем внесения заведомо ложных сведений в программу для ведения бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>» - «1С:Предприятие», безвозмездно, противоправно обратила денежные средства ООО «

<

данные изъяты>» в свою пользу, похитив их, при следующих обстоятельствах.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В., находясь на территории ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, с целью присвоения части полученных в подотчет денежных средств под предлогом оплаты обязательств перед одним из контрагентов, достоверно зная о наличии у нее по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженности перед ООО «

<

данные изъяты>» по ранее взятым в подотчет денежным средствам в размере 5 836 рублей 52 копейки, из кассы Общества передала себе в подотчет на основании расходно-кассовых ордеров принадлежащие ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 6 350 230 рублей 08 копеек, а именно:

- 105 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (СО000000004) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 22 500 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000043) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 20 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000046) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 60 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000060) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 30 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000062) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 87 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000070) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 50 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000073) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 14 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000081) от ДД.ММ.ГГГГ; 

- 53 661 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000085) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 55 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000090) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 70 339 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000094) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 75 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000102) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 160 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000109) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 125 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000113) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 1 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000118) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 190 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000120) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 60 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000121) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 50 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000124) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 100 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000131) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 100 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000146) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 100 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000149) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 100 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000153) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 100 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000156) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 300 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000340) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 196 528 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000163) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 150 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000166) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 200 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000173) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 150 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000182) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 199 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000188) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 150 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000196) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 181 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000204) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 250 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000207) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 190 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000210) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 190 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000215) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 190 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000224) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 180 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000230) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 180 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000236) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 417 456 рублей 16 копеек согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000242) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 230 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000254) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 239 182 рубля 76 копеек согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000261) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 230 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000277) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 250 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000286) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 260 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000297) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 250 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000317) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 38 563 рубля 16 копеек согласно расходно-кассовому ордеру № (ГСО00000341) от ДД.ММ.ГГГГ, вследствие чего у нее, как у подотчетного лица, в соответствии с п. 6.3 Указаний Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», возникла обязанность отчитаться о расходовании указанных выданных денежных средств в течение трех рабочих дней после каждого получения. 

Из полученной суммы взятых в подотчет денежных средств в размере 6 356 066 рублей 60 копеек И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществила обоснованное расходование 947 500 рублей путем оплаты имеющихся обязательств перед контрагентами, а также иных нужд Общества, оформив соответствующие авансовые отчеты и приняв их к бухгалтерскому учету, неиспользованные подотчетные денежные средства в размере 2 394 143 рубля 70 копеек вернула в кассу ООО «

<

данные изъяты>», оформив соответствующие приходные кассовые ордеры, и приняв их к бухгалтерскому учету, а оставшуюся сумму вверенных ей подотчетных денежных средств в размере 3 014 000 рублей И.Н.В., являясь генеральным директором и главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: 

<

адрес>, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств Общества, путем присвоения, действуя против воли собственника, в нарушение Устава, положений Федеральных законов №№ 14-ФЗ, 402-ФЗ, достоверно зная об отсутствии оснований для получения денежных выплат в свою пользу, как и служебной необходимости в получении денежных средств в подотчет, используя свое служебное положение, единолично исполняя обязанности по контролю за соблюдением в Обществе финансовой дисциплины на основании приказа от ДД.ММ.ГГГГ №, а также, воспользовавшись отсутствием контроля со стороны учредителя ООО «

<

данные изъяты>», в кассу Организации не вернула, на цели, связанные с хозяйственной деятельностью Общества не использовала, а безвозмездно, противоправно, частями обратила в свою собственность и в последующем распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым незаконно присвоила их. 

Кроме этого, И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: 

<

адрес>, реализуя свой преступный умысел, действуя в нарушение Устава, положений Федеральных законов №№14-ФЗ, 402-ФЗ, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «

<

данные изъяты>», и желая их наступления, преследуя корыстную цель, то есть стремление обратить денежные средства ООО «

<

данные изъяты>» в свою пользу путем присвоения, достоверно зная об отсутствии оснований для получения денежных выплат в свою пользу, как и служебной необходимости в получении денежных средств в подотчет, используя свое служебное положение, единолично исполняя обязанности по контролю за соблюдением в Обществе финансовой дисциплины на основании приказа от ДД.ММ.ГГГГ №, а также воспользовавшись отсутствием контроля со стороны учредителя ООО «

<

данные изъяты>», присвоила путем совершения ряда финансовых операций по снятию с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в ДО «

<

данные изъяты>» в г. Чебоксары филиала «

<

данные изъяты>» АО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес> (далее по тексту – расчетный банковский счет №), электронным средством платежа по которому является банковская карта №, находящаяся в силу служебного положения исключительно в ее пользовании, вверенных ей денежных средств в сумме 100 000 рублей, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ около 17 часов 21 минуты, находясь в ТЦ «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № АО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, через установленный в указанном месте банкомат АО «

<

данные изъяты>» осуществила операцию по снятию денежных средств Общества в сумме 40 000 рублей, обратив их в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ около 17 часов 22 минут, находясь в ТЦ «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № АО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, через установленный в указанном месте банкомат АО «

<

данные изъяты>» осуществила операцию по снятию денежных средств Общества в сумме 10 000 рублей, обратив их в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ около 17 часов 43 минут, находясь в ТЦ «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № АО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, через установленный в указанном месте банкомат АО «

<

данные изъяты>» осуществила операцию по снятию денежных средств Общества в сумме 30 000 рублей, обратив их в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ около 17 часов 44 минут, находясь в ТЦ «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № АО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, через установленный в указанном месте банкомат АО «

<

данные изъяты>» осуществила операцию по снятию денежных средств Общества в сумме 20 000 рублей, обратив их в свою собственность.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. безвозмездно, противоправно, против воли собственника, похитила вверенные ей денежные средства Общества в общей сумме 100 000 рублей путем присвоения, которые обратила в свою собственность. 

С целью скрыть вышеуказанные факты присвоения денежных средств из кассы и с расчетного банковского счета Общества, И.Н.В., являясь генеральным директором и главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>», используя свое служебное положение, единолично исполняя обязанности по контролю за соблюдением в Обществе финансовой дисциплины на основании приказа от ДД.ММ.ГГГГ №, а также воспользовавшись отсутствием контроля со стороны учредителя ООО «

<

данные изъяты>», действуя умышленно, вопреки законным интересам Общества, в нарушение Устава, положений Федеральных законов №№ 14-ФЗ, 402-ФЗ, в период с конца декабря ДД.ММ.ГГГГ по дату предоставления годовой бухгалтерской отчетности в налоговый орган, то есть ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, имея доступ в программу «1С:Предприятие», используемую в организации для ведения бухгалтерского учета, внесла в нее в отсутствие подтверждающих документов заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных индивидуальным предпринимателем М.А.В. ИНН № ОГРНИП № (далее по тексту – ИП М.А.В.) строительных работ в интересах ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, на общую сумму 3 114 000 рублей, а именно:

- авансовый отчет № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 200 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 340 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 178 840 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 150 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 210 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 188 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 200 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 200 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 209 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 200 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 160 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 165 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 80 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 133 160 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 500 000 рублей.

Таким образом, И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: 

<

адрес>, похитила путем присвоения из кассы Общества вверенные ей денежные средства на общую сумму 3 014 000 рублей, изъяв из взятых в подотчет денежных средств, не направив на нужды Общества и не вернув в кассу ООО «

<

данные изъяты>», а также похитила путем присвоения в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя вверенную ей банковскую карту №, путем снятия с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» №, вверенные ей денежные средства Общества в сумме 100 000 рублей, а всего похитила путем присвоения вверенные ей денежные средства Общества в общей сумме 3 114 000 рублей, обратив их в свою собственность, после чего с целью сокрытия совершенного хищения в период с конца декабря ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, внесла в отсутствие подтверждающих документов в программу «1С:Предприятие» заведомо ложные сведения об оплате на общую сумму 3 114 000 рублей выполненных ИП М.А.В. строительных работ на указанной территории, которые фактически последним в интересах ООО «

<

данные изъяты>» не выполнялись.

Она же, И.Н.В., являясь генеральным директором и главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>», следуя единому преступному умыслу, направленному на хищение вверенных ей денежных средств Общества, путем присвоения, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, с целью присвоения части полученных в подотчет денежных средств под предлогом оплаты обязательств перед одним из контрагентов, из кассы Общества передала себе в подотчет на основании расходно-кассовых ордеров принадлежащие ООО «

<

данные изъяты>» вверенные ей денежные средства в сумме 939 000 рублей, а именно:

- 470 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 469 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ, вследствие чего у нее, как у подотчетного лица, в соответствии с п. 6.3 Указаний Центрального Банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» возникла обязанность отчитаться о расходовании указанных выданных денежных средств в течение трех рабочих дней после каждого получения.

Из полученной суммы подотчетных денежных средств в размере 939 000 рублей неиспользованные подотчетные денежные средства в размере 154 000 рублей И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вернула в кассу ООО «

<

данные изъяты>», оформив соответствующие приходные кассовые ордеры и приняв их к бухгалтерскому учету, а оставшуюся сумму вверенных ей подотчетных денежных средств в размере 785 000 рублей И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории Общества по адресу: 

<

адрес>, действуя против воли собственника, в нарушение Устава, положений Федеральных законов №№14-ФЗ, 402-ФЗ, достоверно зная об отсутствии оснований для получения денежных выплат в свою пользу, как и служебной необходимости в получении денежных средств в подотчет, используя свое служебное положение, единолично исполняя обязанности по контролю за соблюдением в Обществе финансовой дисциплины на основании приказа от ДД.ММ.ГГГГ №, а также воспользовавшись отсутствием контроля со стороны учредителя ООО «

<

данные изъяты>», в кассу Организации не вернула, на цели, связанные с хозяйственной деятельностью Общества не использовала, а безвозмездно, противоправно, частями обратила в свою собственность и в последующем распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым незаконно присвоила их. 

С целью скрыть вышеуказанный факт присвоения денежных средств из кассы Общества И.Н.В., используя свое служебное положение, единолично исполняя обязанности по контролю за соблюдением в Обществе финансовой дисциплины на основании приказа от ДД.ММ.ГГГГ №, а также воспользовавшись отсутствием контроля со стороны учредителя ООО «

<

данные изъяты>», действуя вопреки законным интересам Общества, в нарушение Устава, положений Федеральных законов №№ 14-ФЗ, 402-ФЗ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, имея доступ в программу «1С:Предприятие», используемую в организации для ведения бухгалтерского учета, внесла в нее в отсутствие подтверждающих документов заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в интересах ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: Чувашская Республика, 

<

адрес>, на общую сумму 785 000 рублей, а именно:

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 460 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 325 000 рублей.

Таким образом, И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: 

<

адрес>, похитила путем присвоения из кассы Общества вверенные ей денежные средства в общей сумме 785 000 рублей, изъяв их из взятых в подотчет денежных средств, не направив на нужды Общества и не вернув в кассу ООО «

<

данные изъяты>», обратив их в свою собственность, после чего, с целью сокрытия совершенного хищения, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, внесла в отсутствие подтверждающих документов в программу «1С:Предприятие» заведомо ложные сведения об оплате на общую сумму 785 000 рублей выполненных ИП М.А.В. строительных работ на указанной территории, которые фактически последним в интересах ООО «

<

данные изъяты>» не выполнялись. 

Она же, И.Н.В., являясь генеральным директором и главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>», следуя единому преступному умыслу, направленному на хищение вверенных ей денежных средств Общества путем присвоения и растраты, находясь в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на территории ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, с целью присвоения части полученных в подотчет денежных средств под предлогом оплаты обязательств перед одним из контрагентов, из кассы Общества передала себе в подотчет на основании расходно-кассовых ордеров принадлежащие ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 10 543 332 рубля 99 копеек, а именно:

- 4 170 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 4 320 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 300 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 2 625 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 1 100 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 6 734 рубля согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 121 100 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 692 рубля 82 копейки согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 4 964 рубля 20 копеек согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 193 663 рубля 38 копеек согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 6 552 рубля 74 копейки согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 1 950 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 15 620 рублей 85 копеек согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 300 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 300 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 8 330 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 250 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 140 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 200 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ;

- 200 000 рублей согласно расходно-кассовому ордеру № (№) от ДД.ММ.ГГГГ, вследствие чего у нее, как у подотчетного лица, в соответствии с п. 6.3 Указаний Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» возникла обязанность отчитаться о расходовании указанных выданных денежных средств в течение трех рабочих дней после каждого получения.

Из полученной суммы подотчетных денежных средств в размере 10 543 332 рубля 99 копеек И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществила обоснованное расходование 664 624 рубля 70 копеек путем оплаты имеющихся обязательств перед контрагентами, а также иных нужд Общества, оформив соответствующие авансовые отчеты и приняв их к бухгалтерскому учету, неиспользованные подотчетные денежные средства в размере 4 732 127 рублей 50 копеек вернула в кассу ООО «

<

данные изъяты>», оформив соответствующие приходные кассовые ордера и приняв их к бухгалтерскому учету, а оставшуюся сумму вверенных ей подотчетных денежных средств в размере 5 146 580 рублей 79 копеек, И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, в нарушение Устава, положений Федеральных законов № 14-ФЗ, 402-ФЗ, достоверно зная об отсутствии оснований для получения денежных выплат в свою пользу, как и служебной необходимости в получении денежных средств в подотчет, используя свое служебное положение, единолично исполняя обязанности по контролю за соблюдением в Обществе финансовой дисциплины на основании приказа от ДД.ММ.ГГГГ №, а также воспользовавшись отсутствием контроля со стороны учредителя ООО «

<

данные изъяты>», в кассу Организации не вернула, на цели, связанные с хозяйственной деятельностью Общества не использовала, а безвозмездно, противоправно, частями обратила в свою собственность и в последующем распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым незаконно присвоила их. 

Кроме этого, И.Н.В., являясь генеральным директором и главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории 

<

адрес>, действуя с единым преступным умыслом, в нарушение Устава, положений Федеральных законов №№ 14-ФЗ, 402-ФЗ, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «

<

данные изъяты>», и желая их наступления, присвоила путем совершения финансовых операций по снятию с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес> (далее по тексту - банковский счет ООО «

<

данные изъяты>» № ПАО «

<

данные изъяты>»), электронным средством платежа по которому является банковская карта №, находящаяся в силу служебного положения исключительно в ее пользовании, вверенные ей денежные средства в сумме 1 308 000 рублей, из которых 703 000 рублей оставила при себе в наличном виде, а оставшиеся 605 000 рублей внесла частями на свой банковский счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе ПАО «

<

данные изъяты>» №, расположенном по адресу: Чувашская Республика, 

<

адрес> (далее по тексту - банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>»), а также на кредитную карту №, открытую ДД.ММ.ГГГГ в АО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес> в рамках заключенного договора кредитной карты № между И.Н.В. и АО «

<

данные изъяты>» (далее по тексту - кредитная карта № АО «

<

данные изъяты>»), а именно: 

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, а также ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, через установленные в указанных местах банкоматы ПАО «

<

данные изъяты>» осуществила две операции по снятию денежных средств Общества в общей сумме 60 000 рублей, из которых 50 000 рублей внесла ДД.ММ.ГГГГ около 12 часов 26 минут, находясь по адресу: Чувашская Республика, 

<

адрес>, через банкомат ПАО «

<

данные изъяты>», расположенный в указанном месте, на свой банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>», а оставшуюся сумму в размере 10 000 рублей оставила при себе в наличном виде, обратив их в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 40 000 рублей, которые оставила при себе в наличном виде, обратив их в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 40 000 рублей, которые ДД.ММ.ГГГГ около 18 часов 15 минут, находясь по адресу: 

<

адрес>, через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» внесла на свой банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>», обратив их в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время И.Н.В., находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 40 000 рублей, после чего ДД.ММ.ГГГГ около 19 часов 07 минут, находясь в том же месте через банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» внесла на свой банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 70 000 рублей, из которых 40 000 рублей являлись денежными средствами ООО «

<

данные изъяты>», обратив их в свою собственность; 

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 40 000 рублей, после чего около 17 часов 51 минуты ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: 

<

адрес>, через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» внесла на свой банковский счет № денежные средства в сумме 60 000 рублей, из которых 40 000 рублей являлись денежными средствами ООО «

<

данные изъяты>», обратив их в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес> используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 50 000 рублей, которые оставила при себе в наличном виде, обратив их в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 40 000 рублей, которые в один из дней с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, передала в наличном виде неосведомленному о ее преступных намерениях Потерпевший №1 с целью перевода указанной суммы денежных средств на ее банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>». В свою очередь, Потерпевший №1 ДД.ММ.ГГГГ около 15 часов 49 минут, находясь на территории 

<

адрес>, используя систему мгновенного осуществления платежей «

<

данные изъяты> Онлайн» через телекоммуникационную сеть «Интернет» по просьбе И.Н.В. осуществил перевод денежных средств в размере 40 000 рублей со своего банковского счета №, открытого в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: Чувашская Республика, 

<

адрес>, на банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>» И.Н.В., которые последняя обратила в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес> «А», используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 40 000 рублей, которые оставила при себе в наличном виде, обратив их в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 30 000 рублей, которые в этот же день, в неустановленное время, находясь на территории ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, передала в наличном виде неосведомленному о ее преступных намерениях Потерпевший №1 с целью перевода указанной суммы денежных средств на ее банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>». В свою очередь, Потерпевший №1 ДД.ММ.ГГГГ около 18 часов 28 минут, находясь на территории 

<

адрес>, используя систему мгновенного осуществления платежей «

<

данные изъяты>» через телекоммуникационную сеть «Интернет», по просьбе И.Н.В., осуществил перевод денежных средств в размере 30 000 рублей со своего банковского счета №, открытого в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: Чувашская Республика, 

<

адрес>, на банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>» И.Н.В., которые последняя обратила в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила две операции по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в общей сумме 60 000 рублей, которые оставила при себе в наличном виде, обратив их в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 40 000 рублей, которые ДД.ММ.ГГГГ около 09 часов 11 минут, находясь в том же месте, через банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» внесла на свой банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>», обратив их в свою собственность; 

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 50 000 рублей, которые ДД.ММ.ГГГГ около 17 часов 46 минут, находясь в том же месте, через банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» внесла на свой банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>», обратив в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила три операции по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в общей сумме 63 000 рублей, которые оставила при себе в наличном виде, обратив в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес> «А», используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила две операции по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в общей сумме 70 000 рублей, которые ДД.ММ.ГГГГ в период с 19 часов 45 минут по 19 часов 46 минут, находясь в том же месте, через банкомат АО «

<

данные изъяты>» двумя операциями внесла на свою кредитную карту № АО «

<

данные изъяты>», обратив их в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, пр. М. Горького, 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила две операции по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в общей сумме 70 000 рублей, которые ДД.ММ.ГГГГ около 18 часов 13 минут, находясь в том же месте, через банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» внесла на свой банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>», обратив их в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 30 000 рублей, которые оставила при себе в наличном виде, обратив их в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 35 000 рублей, из которых 5 000 рублей ДД.ММ.ГГГГ около 11 часов 26 минут, находясь в том же месте, через банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» внесла на свой банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>», а оставшуюся сумму в размере 30 000 рублей оставила при себе в наличном виде, обратив в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 40 000 рублей, из которых 30 000 рублей ДД.ММ.ГГГГ около 13 часов 56 минут, находясь в том же месте, через банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» внесла на свой банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>», а оставшуюся сумму в размере 10 000 рублей оставила при себе в наличном виде, обратив в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес> «А», используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 30 000 рублей, которые оставила при себе в наличном виде, обратив в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 40 000 рублей, которые оставила при себе в наличном виде, обратив в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 40 000 рублей, которые оставила при себе в наличном виде, обратив в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 40 000 рублей, которые оставила при себе в наличном виде, обратив в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, И.Н.В., используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила две операции по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в общей сумме 80 000 рублей, которые оставила при себе в наличном виде, обратив в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, И.Н.В., используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 50 000 рублей, которые оставила при себе в наличном виде, обратив в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес> «А», используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 40 000 рублей, которые оставила при себе в наличном виде, обратив в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес> «А», используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 50 000 рублей, которые оставила при себе в наличном виде, обратив в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 50 000 рублей, которые ДД.ММ.ГГГГ около 14 часов 13 минут, находясь в том же месте, через банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» внесла на свой банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>», обратив их в свою собственность;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, используя банковскую карту № ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным расчетным банковским счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, осуществила операцию по снятию через установленный в указанном месте банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» денежных средств Общества в сумме 50 000 рублей, после чего ДД.ММ.ГГГГ около 08 часов 49 минут, находясь в том же месте, через банкомат ПАО «

<

данные изъяты>» внесла на свой банковский счет № ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 85 000 рублей, из которых 50 000 рублей являлись денежными средствами ООО «

<

данные изъяты>», обратив их в свою собственность.

Таким образом, И.Н.В. безвозмездно, противоправно, против воли собственника, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ присвоила вверенные ей денежные средства, принадлежащие ООО «

<

данные изъяты>», в общей сумме 1 308 000 рублей, которые обратила в свою собственность. 

Она же, И.Н.В., являясь генеральным директором и главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории 

<

адрес>, действуя с единым преступным умыслом, используя свое служебное положение, желая сократить свои расходы на приобретение товаров для личного пользования, похитила путем растраты с банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, электронным средством платежа по которому является банковская карта №, находящаяся в силу служебного положения исключительно в ее пользовании, вверенные ей денежные средства в сумме 141 821 рубль 14 копеек, а именно: 

- ДД.ММ.ГГГГ около 20 часов 57 минут, находясь в магазине «ELIS» по адресу: 

<

адрес>, произвела оплату потребительских товаров: женский жакет модели «JC7438 8B1205» голубого цвета на сумму 4 399 рублей; женская юбка модели «SK7789 8B1209» голубого цвета на сумму 2 199 рублей; женский жакет модели «JC7445K 8B1551» бежево-золотого цвета на сумму 4 699 рублей; женское плате модели «DR8923 8Л2114» цвета молочный меланж на сумму 4 299 рублей; женский топ модели «TP7065K 8Л2308» темно-синего цвета на сумму 699 рублей, а всего приобрела товары на общую сумму 16 295 рублей для личных нужд с помощью имеющейся в её пользовании банковской карты №, выданной ей Обществом для осуществления коммерческой деятельности, являющейся электронным средством платежа по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №, тем самым растратила принадлежащие Обществу денежные средства на указанную сумму; 

- ДД.ММ.ГГГГ около 19 часов 53 минут, находясь в магазине «ELIS» по адресу: 

<

адрес>, произвела оплату потребительских товаров: женский топ модели «TP7064K 8Л2303» цвета оптический белый на сумму 999 рублей; жакет женский модели «JC7449K 8Л2298» белого цвета на сумму 3 899 рублей; женская куртка легкая модели «KR7056 8В969» серо-салатового цвета на сумму 4 100 рублей; женский жакет модели «JC7442К 8В919» бело-серого цвета на сумму 5 499 рублей; женский топ модели «ТР7064К 8Л2305» розового цвета на сумму 999 рублей; женские брюки модели «TR7576 8Л2131» темно-синего цвета на сумму 3 899 рублей, а всего приобрела товары на общую сумму 19 395 рублей, для личных нужд с помощью имеющейся в её пользовании банковской карты №, выданной ей Обществом для осуществления коммерческой деятельности, являющейся электронным средством платежа по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №, тем самым растратила принадлежащие Обществу денежные средства на указанную сумму; 

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь в магазине «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, произвела оплату неустановленных потребительских товаров на сумму 15 248 рублей 33 копейки, которые приобрела для личных нужд с помощью имеющейся в её пользовании банковской карты №, выданной ей Обществом для осуществления коммерческой деятельности, являющейся электронным средством платежа по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №, тем самым растратила принадлежащие Обществу денежные средства на указанную сумму;

- ДД.ММ.ГГГГ около 20 часов 10 минут, находясь в магазине «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес> произвела оплату потребительских товаров: мужские кроссовки модели «SPRINTER MQ M Men’s halfboots (sneakers)» черного цвета на сумму 3 499 рублей; ролики на обувь модели «RRSH BL Shoes rollers» синего цвета на сумму 799 рублей, а всего приобрела товары на общую сумму 4 298 рублей, для личных нужд с помощью имеющейся в её пользовании банковской карты №, выданной ей Обществом для осуществления коммерческой деятельности, являющейся электронным средством платежа по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №, тем самым растратила принадлежащие Обществу денежные средства на указанную сумму; 

- ДД.ММ.ГГГГ около 18 часов 21 минуты, находясь в магазине «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес> произвела оплату потребительских товаров: бутсы детские для жестких покрытий модели «Nike JR VAPOR 12 CLUB GS MG» на сумму 2 612 рублей 97 копеек; кроссовки женские модели «WMNS AIR MAX INVIGOR» белого цвета на сумму 5 377 рублей 09 копеек; кроссовки женские модели «BOBS SQUAD PHOTO FRAME Women’s half boots (sneakers)» белого цвета на сумму 2 986 рублей 94 копейки; носки для активного отдыха модели «Flat Knit Low-cut 3 pack Active leisure socks» белого цвета на сумму 489 рублей; велосипед горный модели «Energy 1.0 26 mountain bike» черно-красного цвета на сумму 14 705 рублей; звонок модели «CR-1R Bicycle bell» красного цвета на сумму 195 рублей; сумка на велосипед модели «CYC-7R Bicycle bag» красного цвета на сумму 293 рубля; флягодержатель модели «Bottle holder» красного цвета на сумму 146 рублей; фляга модели «CBOT-1R Water bottle» красного цвета на сумму 244 рубля; набор велосипедных крыльев (переднее, заднее) на сумму 293 рубля; подножка для велосипеда модели «24””-28”” CKS-1N 24””-28””» черного цвета на сумму 391 рубль; защита заднего переключателя модели «CDC-1 Rear deraileur cover» черного цвета на сумму 196 рублей; ремонтный комплект модели «CT-S5» мультицветный на сумму 129 рублей, а всего приобрела товары на общую сумму 28 058 рублей, для личных нужд с помощью имеющейся в её пользовании банковской карты №, выданной ей Обществом для осуществления коммерческой деятельности, являющейся электронным средством платежа по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №, тем самым растратила принадлежащие Обществу денежные средства на указанную сумму; 

- ДД.ММ.ГГГГ около 18 часов 24 минут, находясь в магазине «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес> произвела оплату потребительских товаров: велосипед горный модели «Mira 1.0 26”26” mountain bike» бело-розового цвета на сумму 10 500 рублей; подножка для велосипеда модели «24””-28”” CKS-1N 24””-28””» черного цвета на сумму 280 рублей; фляга модели «CBOT-1S Water bottle» серого цвета на сумму 175 рублей; набор велосипедных крыльев (переднее, заднее) на сумму 210 рублей; флягодержатель модели «CBH-1B Bottle holder» черного цвета на сумму 149 рублей; звонок модели «CR-1BL Bicycle bell» черного цвета на сумму 140 рублей; защита заднего переключателя модели «CDC-2 Rear deraileur cover» черного цвета на сумму 140 рублей; насос модели «CP-4 Pump» черного цвета на сумму 140 рублей; замок и ключи модели «6mm/90cm Lock, keys, frame mounting» красного цвета на сумму 199 рублей; замок и ключи модели «6mm/90cm Lock, keys, frame mounting» синего цвета на сумму 199 рублей, а всего приобрела товары на общую сумму 12 132 рублей, для личных нужд с помощью имеющейся в её пользовании банковской карты №, выданной ей Обществом для осуществления коммерческой деятельности, являющейся электронным средством платежа по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №, тем самым растратила принадлежащие Обществу денежные средства на указанную сумму; 

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь в магазине «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, произвела оплату неустановленных потребительских товаров в сумме 25 276 рублей, которые приобрела для личных нужд с помощью имеющейся в её пользовании банковской карты №, выданной ей Обществом для осуществления коммерческой деятельности, являющейся электронным средством платежа по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №, тем самым растратила принадлежащие Обществу денежные средства на указанную сумму;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь в магазине «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, произвела оплату неустановленных потребительских товаров в сумме 9 716 рублей 03 копейки, которые приобрела для личных нужд с помощью имеющейся в её пользовании банковской карты №, выданной ей Обществом для осуществления коммерческой деятельности, являющейся электронным средством платежа по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №, тем самым растратила принадлежащие Обществу денежные средства на указанную сумму; 

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь в магазине «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, произвела оплату неустановленных потребительских товаров в сумме 8 676 рублей 82 копейки, которые приобрела для личных нужд с помощью имеющейся в её пользовании банковской карты №, выданной ей Обществом для осуществления коммерческой деятельности, являющейся электронным средством платежа по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №, тем самым растратила принадлежащие Обществу денежные средства на указанную сумму; 

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь в магазине «Карусель» по адресу: 

<

адрес>, произвела оплату неустановленных потребительских товаров в сумме 2 725 рублей 96 копеек, которые приобрела для личных нужд с помощью имеющейся в её пользовании банковской карты №, выданной ей Обществом для осуществления коммерческой деятельности, являющейся электронным средством платежа по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №, тем самым растратила принадлежащие Обществу денежные средства на указанную сумму, а всего растратила не использовав для целей хозяйственной деятельности ООО «

<

данные изъяты>», в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, вверенные ей денежные средства Общества на приобретение потребительских товаров в общей сумме 141 821 рубль 14 копеек, приобретя их для личных нужд. 

С целью скрыть вышеуказанные факты присвоения и растраты денежных средств из кассы и расчетного банковского счета Общества, И.Н.В., используя свое служебное положение, в период с ДД.ММ.ГГГГ по дату предоставления годовой бухгалтерской отчетности в налоговый орган, то есть ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, имея доступ в программу «1С:Предприятие», используемую в организации для ведения бухгалтерского учета, внесла в нее в отсутствие подтверждающих документов заведомо ложные об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в интересах ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, на общую сумму 6 596 401 рубль 93 копейки, а именно: 

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 400 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 298 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 579 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 567 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 192 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 234 200 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 400 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 299 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 100 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 200 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 296 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 568 599 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 352 334 рубля 60 копеек;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 83 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 340 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 308 330 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 250 938 рублей 33 копейки;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 100 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 50 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 63 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 70 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 300 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 75 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 30 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 80 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 210 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 50 000 рублей;

- авансовый отчет № № датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в ООО «

<

данные изъяты>» на сумму в размере 100 000 рублей.

Таким образом, И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: 

<

адрес>, похитила путем присвоения из кассы Общества вверенные ей денежные средства на общую сумму 5 146 580 рублей 79 копеек, изъяв из части взятых в подотчет денежных средств, не направив их на нужды Общества и не вернув в кассу ООО «

<

данные изъяты>», а также присвоила в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории Чувашской Республики, в том числе 

<

адрес>, используя вверенную ей банковскую карту №, путем совершения операций по снятию с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» №, вверенных ей денежных средств Общества на сумму 1 308 000 рублей, а также растратила в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории 

<

адрес>, вверенные ей денежные средства Общества на сумму 141 821 рубль 14 копеек, используя вверенную ей банковскую карту №, с привязанным расчетным счетом ООО «

<

данные изъяты>» №, путем оплаты потребительских товаров, которые использовала в личных целях.

Таким образом, И.Н.В. похитила путем присвоения и растраты вверенные ей денежные средства Общества в общей сумме 6 596 401 рубль 93 копейки, обратив их в свою собственность, после чего с целью сокрытия совершенного хищения в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, внесла в отсутствие подтверждающих документов в программу «1С:Предприятие» заведомо ложные сведения об оплате на общую сумму 6 596 401 рубль 93 копейки выполненных ИП М.А.В. строительных работ на указанной территории, которые фактически последним в интересах ООО «

<

данные изъяты>» не выполнялись. 

Она же, И.Н.В., являясь генеральным директором и главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в неустановленных местах на территории Чувашской Республики, в том числе на территории 

<

адрес>, продолжая реализацию своего единого преступного умысла, достоверно зная об отсутствии оснований для получения денежных выплат в свою пользу, как и служебной необходимости в получении денежных средств в подотчет, используя свое служебное положение, единолично исполняя обязанности по контролю за соблюдением в Обществе финансовой дисциплины на основании приказа от ДД.ММ.ГГГГ №, а также воспользовавшись отсутствием контроля со стороны учредителя ООО «

<

данные изъяты>», с помощью сервиса «

<

данные изъяты>», создавая видимость законного распоряжения активами Общества, с целью присвоения, осуществила противоправные финансовые операции по перечислению с расчетного банковского счета № ООО «

<

данные изъяты>», открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, вверенных ей денежных средств в сумме 290 000 рублей на свой банковский счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе ПАО «

<

данные изъяты>» №, расположенном по адресу: Чувашская Республика, 

<

адрес>, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в 14 часов 02 минуты И.Н.В., находясь на территории 

<

адрес>, используя сервис «

<

данные изъяты>», совершила перевод денежных средств в размере 30 000 рублей с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого в ПАО «

<

данные изъяты>» на свой лицевой банковский счет №, открытый в ПАО «

<

данные изъяты>»;

- ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 03 минуты И.Н.В., находясь на территории 

<

адрес>, используя сервис «

<

данные изъяты>», совершила перевод денежных средств в размере 30 000 рублей с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого в ПАО «

<

данные изъяты>» на свой лицевой банковский счет №, открытый в ПАО «

<

данные изъяты>»;

- ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 28 минут И.Н.В. находясь на территории 

<

адрес>, используя сервис «

<

данные изъяты>», совершила перевод денежных средств в размере 20 000 рублей с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого в ПАО «

<

данные изъяты>» на свой лицевой банковский счет №, открытый в ПАО «

<

данные изъяты>»;

- ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 11 минут И.Н.В., находясь на территории 

<

адрес>, используя сервис «

<

данные изъяты>», совершила перевод денежных средств в размере 30 000 рублей с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого в ПАО «

<

данные изъяты>» на свой лицевой банковский счет №, открытый в ПАО «

<

данные изъяты>»;

- ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 37 минут И.Н.В., находясь на территории 

<

адрес>, используя сервис «

<

данные изъяты>», совершила перевод денежных средств в размере 50 000 рублей с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого в ПАО «

<

данные изъяты>» на свой лицевой банковский счет №, открытый в ПАО «

<

данные изъяты>»;

- ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 27 минут И.Н.В., находясь на территории 

<

адрес>, используя сервис «

<

данные изъяты>», совершила перевод денежных средств в размере 50 000 рублей с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого в ПАО «

<

данные изъяты>» на свой лицевой банковский счет №, открытый в ПАО «

<

данные изъяты>»;

- ДД.ММ.ГГГГ в 21 час 00 минут И.Н.В. находясь на территории 

<

адрес>, используя сервис «

<

данные изъяты>», совершила перевод денежных средств в размере 40 000 рублей с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого в ПАО «

<

данные изъяты>» на свой лицевой банковский счет №, открытый в ПАО «

<

данные изъяты>»;

- ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов 42 минуты И.Н.В., находясь на территории 

<

адрес>, используя сервис «

<

данные изъяты>» совершила перевод денежных средств в размере 40 000 рублей с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого в ПАО «

<

данные изъяты>» на свой лицевой банковский счет №, открытый в ПАО «

<

данные изъяты>».

Таким образом, И.Н.В. незаконно перечислила себе принадлежащие организации денежные средства, вверенные ей Обществом для осуществления коммерческой деятельности организации, в общей сумме 290 000 рублей, которые присвоила, незаконно обратив в свою собственность. 

С целью скрыть вышеуказанные незаконные перечисления с расчетного счета Общества, И.Н.В., являясь генеральным директором и главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории Общества по адресу: 

<

адрес>, используя свое служебное положение вопреки законным интересам Общества, в нарушение Устава, положений Федеральных законов №№ 14-ФЗ, 402-ФЗ, не отразила достоверные сведения об этом в программе «1С:Предприятие», используемой в организации для ведения бухгалтерского учета, при этом внесла в отсутствие подтверждающих документов заведомо ложные сведения о назначении платежей и их получателей, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, И.Н.В., желая сокрыть факт присвоения ДД.ММ.ГГГГ вверенных ей денежных средств Общества в размере 30 000 рублей, внесла в программу «1С:Предприятие» операцию, содержащую заведомо ложные сведения о произведенной оплате ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № за строительные материалы на сумму 30 000 рублей, хотя фактически ООО «

<

данные изъяты>» какие-либо строительные материалы в адрес ООО «

<

данные изъяты>» не поставляло, денежные средства от Общества не получало; 

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, И.Н.В., желая сокрыть факт присвоения ДД.ММ.ГГГГ вверенных ей денежных средств Общества в размере 30 000 рублей, внесла в программу «1С:Предприятие» операцию, содержащую заведомо ложные сведения о произведенной оплате ДД.ММ.ГГГГ в адрес ФБУЗ «

<

данные изъяты>» ИНН № за оказание услуг на сумму 30 000 рублей, хотя фактически ФБУЗ «

<

данные изъяты>» какие-либо услуги для ООО «

<

данные изъяты>» в указанную дату не оказывало, денежные средства от Общества не получало; 

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, И.Н.В., желая сокрыть факт присвоения ДД.ММ.ГГГГ вверенных ей денежных средств Общества в размере 20 000 рублей, внесла в программу «1С:Предприятие» операцию, содержащую заведомо ложные сведения о получении с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, денежных средств в размере 20 000 рублей для их последующего использования при оплате расходов на хозяйственные нужды Организации, однако указанную сумму денежных средств И.Н.В. на нужды Общества не израсходовала, сведения обосновывающие расходы в программу «1С:Предприятие» не внесла; 

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, И.Н.В., желая сокрыть факт присвоения ДД.ММ.ГГГГ вверенных ей денежных средств Общества в размере 30 000 рублей, внесла в программу «1С:Предприятие» операцию, содержащую заведомо ложные сведения о произведенной оплате ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № за выполненные неустановленные работы или услуги на сумму 30 000 рублей, хотя фактически данное юридическое лицо с ИНН № в едином государственном реестре юридических лиц не зарегистрировано, на учете в налоговом органе не состоит, соответственно какие-либо работы и услуги для ООО «

<

данные изъяты>» в указанную дату не выполняло, денежные средства от Общества не получало;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, И.Н.В., желая частично сокрыть факт присвоения ДД.ММ.ГГГГ вверенных ей денежных средств Общества в размере 50 000 рублей, внесла в программу «1С:Предприятие» операцию, содержащую заведомо ложные сведения о произведенной оплате ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № за услуги по ремонту автотранспорта на сумму 49 950 рублей, хотя данное юридическое лицо было зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ, соответственно какие-либо услуги для ООО «

<

данные изъяты>» в указанную дату не оказывало, денежные средства от Общества не получало;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, И.Н.В., желая сокрыть факт присвоения ДД.ММ.ГГГГ вверенных ей денежных средств Общества в размере 50 000 рублей, внесла в программу «1С:Предприятие» операцию, содержащую заведомо ложные сведения о произведенной оплате ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № за строительные материалы на сумму 51 000 рублей, хотя фактически за указанным идентификационным номером налогоплательщика зарегистрировано ООО «

<

данные изъяты>», состоящее на налоговом учете в ИФНС России № по 

<

адрес>, соответственно ООО «

<

данные изъяты>» какие-либо услуги для ООО «

<

данные изъяты>» в указанную дату не оказывало, денежные средства от Общества не получало;

- ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, И.Н.В., желая сокрыть факт присвоения ДД.ММ.ГГГГ части из вверенных ей денежных средств Общества в размере 40 000 рублей, внесла в программу «1С:Предприятие» операцию, содержащую заведомо ложные сведения о произведенной оплате ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № строительных материалов на сумму 40 550 рублей, хотя фактически данное юридическое лицо с ИНН № в едином государственном реестре юридических лиц не зарегистрировано, на учете в налоговом органе не состоит, соответственно какие-либо строительные материалы для ООО «

<

данные изъяты>» не поставляло, денежные средства от Общества не получало. 

Факт перечисления денежных средств ДД.ММ.ГГГГ в размере 40 000 рублей с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого в ПАО «

<

данные изъяты>» на свой лицевой банковский счет №, И.Н.В. сокрыла, не внеся в программу «1С:Предприятие», используемую в организации для ведения бухгалтерского учета, сведения об этом. 

Таким образом, И.Н.В., являясь генеральным директором и главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения и растраты вверенные ей денежные средства в общей сумме 10 785 401 рубль 90 копеек, причинив ООО «

<

данные изъяты>» материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

В судебном заседании подсудимая И.Н.В. вину в совершении указанного преступления не признала и показала, что в материалах уголовного дела не имеется никаких доказательств совершения ею инкриминируемого преступления, кроме показаний заинтересованных лиц. Самостоятельных решений она никогда не принимала, все поручения получала от М.С.Ю. Фактически денежные средства Общества ей никогда не передавались и не выдавались, все расходно-кассовые и приходно-кассовые ордера являются фиктивными. Заведомо ложные сведения в базу «1С предприятие» она не вносила, денежные средства ООО «

<

данные изъяты>» не похищала.

Несмотря на непризнание вины подсудимой И.Н.В., ее виновность в совершении данного преступления подтверждается совокупностью исследованных судом по делу доказательств. 

Так, из показаний представителя потерпевшего Потерпевший №1, данных им в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что ДД.ММ.ГГГГ решением единственного учредителя создано общество с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>». ДД.ММ.ГГГГ в Едином государственном реестре юридических лиц в отношении Общества внесена запись о его создании за государственным регистрационным номером №. С ДД.ММ.ГГГГ на должность генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» на основании решения единственного участника Общества назначена И.Н.В., которая в соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от ДД.ММ.ГГГГ №14-ФЗ (далее по тексту - Федеральный закон № 14-ФЗ) и Уставом ООО «

<

данные изъяты>» являлась руководителем - единоличным исполнительным органом Общества и одновременно выполняла функции по ведению бухгалтерского учета организации, то есть фактически исполняла обязанности главного бухгалтера Общества, ввиду чего являлась материально ответственным лицом, а также была наделена полномочиями по руководству его текущей деятельностью. Основными видами деятельности ООО «

<

данные изъяты>» согласно Уставу является - деятельность гостиниц с ресторанами, деятельность гостиниц без ресторанов, деятельность кемпингов, деятельность прочих мест для проживания, деятельность ресторанов и баров, а также поставка продукции общественного питания, прочая розничная торговля в специализированных магазинах, прочая деятельность по охране здоровья, деятельность санаторно-курортных учреждений, врачебная практика, предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты, физкультурно-оздоровительная деятельность. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ учредителем Общества являлся М.С.Ю., который принимал на работу генерального директора и по совместительству главного бухгалтера И.Н.В. После увольнения И.Н.В. с октября 2021 года он стал генеральным директором в ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>». В ходе проверки деятельности И.Н.В. в период ее руководства Обществами было выявлено хищения ею денежных средств свыше 10 млн. руб., о чем он обратился с соответствующим заявлением в СО по 

<

адрес> СУ СК РФ по Чувашской Республике. Денежные средства Обществ были вверены И.Н.В., как генеральному директору и главному бухгалтеру. При помощи мобильного приложения «

<

данные изъяты> Онлайн» ДД.ММ.ГГГГ он перевел на лицевой счет И.Н.В. 40 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ - 30 000 рублей. Указанные денежные средства он переводил по просьбе последней, при этом перед этим она передала ему наличные денежные средства в указанной сумме.

Никто и никогда не разрешал И.Н.В. забирать наличные денежные средства из кассы Общества, снимать денежные средства с расчетного счета Общества, а также тратить их на личные нужды. Кроме того, вопросы о строительстве и реконструкции, за которые И.Н.В. фиктивно отчитывалась, последняя должна была согласовывать с учредителем ООО «

<

данные изъяты>» М.С.Ю., в том числе согласовывать выплаты за строительные работы. В начале-середине ДД.ММ.ГГГГ все основные строительные работы по отелю были закончены. Практическая основная масса отделочных работ была выполнена собственными силами работниками ООО «

<

данные изъяты>», третьи лица привлекались в редких случаях. На сумму не менее 10 000 000 рублей строительные работы на территории ООО «

<

данные изъяты>» никем не выполнялись (т.4, л.д.37-42, 203-214). 

Из заявления генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1 от ДД.ММ.ГГГГ следует, что генеральный директор и главный бухгалтер ООО «

<

данные изъяты>» И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ похитила денежные средства Общества в особо крупном размере путем совершения покупок для личного потребления, снятия через банкоматы денежных средств, а также перевода на свой личный банковский счет (т.1, л.д.8-9).

Из заявления генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1 от ДД.ММ.ГГГГ следует, что генеральный директор и главный бухгалтер ООО «

<

данные изъяты>» И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ похитила подотчетные денежные средства Общества в особо крупном размере на сумму не менее 10 000 000 рублей под видом их передачи ИП М.А.В. за выполнение ремонтно-строительных работ на территории ООО «

<

данные изъяты>», однако данные работы ИП М.А.В. в интересах указанного Общества не выполнялись (т.4, л.д.192-193). 

Из показаний свидетеля М.А.В., данных им в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что с ДД.ММ.ГГГГ он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя с постановкой на учет в УФНС России по Чувашской Республике. Основным видом деятельности являются строительные и отделочные работы. Все работы он выполняет один, так как обладает специальными познаниями в области строительства и ремонта. В период с ДД.ММ.ГГГГ по просьбе М.Ю.С. он выполнял отделочные работы на территории ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>. В указанный период времени он не был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. В период с 2016 года по настоящее время каких-либо работ на территории ООО «

<

данные изъяты>» он не проводил, денежные средства от должностных лиц данной организации, в том числе И.Н.В., не получал.

После предъявления на обозрение фотокопии договора подряда на выполнение ремонтных работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП М.А.В., показал, что примерно в конце 2016 года он встретился с А.Ю.М., являющимся главным инженером ООО «

<

данные изъяты>», расположенного по адресу: 

<

адрес>, чтобы оценить работу уже построенного нового отеля, и в случае необходимости произвести доработки по недостаткам. Оценив выполненные работы, он нашел недостатки и озвучил цену своей работы по их исправлению примерно в 120 000 рублей. А.Ю.М. был согласен с этим, после чего они прошли в одно из помещений ООО «

<

данные изъяты>», где А.Ю.М. принес договор, который он подписал и поставил свою печать. Впоследствии он работы не выполнял, так как был найден другой контрагент, который согласился исправить найденные им недостатки дешевле (т.4, л.д.179-183). 

Из показаний свидетеля Г.М.В., данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она состоит в должности главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>». Помимо занимаемых должностей, она также работает главным бухгалтером в ООО «

<

данные изъяты>». Данная организация является собственником земельного участка по адресу: 

<

адрес>, а также помещений, расположенных по указанному адресу. На основании решения единственного участника Общества от ДД.ММ.ГГГГ на должность генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» была назначена И.Н.В. Кроме этого, на основании приказа генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на И.Н.В. также были возложены обязанности главного бухгалтера. Помимо выполнения данных обязанностей, И.Н.В. также занималась кадровыми и организационными вопросами. И.Н.В. также были вверены денежные средства ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», которыми она могла распоряжаться в хозяйственной деятельности Обществ.

В ПАО «

<

данные изъяты>» для ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, был открыт расчетный банковский счет №, который закрыт И.Н.В. ДД.ММ.ГГГГ без ведома учредителя. После закрытия указанного расчетного счета И.Н.В. ДД.ММ.ГГГГ открыла в ПАО «

<

данные изъяты>» новый расчетный счет №. В ходе анализа полученных через систему «

<

данные изъяты>» выписок по расчетному банковскому счету ООО «

<

данные изъяты>» № и сравнения их со сведениями, отраженными в программе «1С:Предприятие», ею были выявлены 8 переводов денежных средств с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» на личный банковский счет И.Н.В. на общую сумму 290 000 рублей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. По каждой операции И.Н.В. вносила в программу «1С:Предприятие» заведомо ложные сведения о назначении платежей, их получателях. 

Примерно в январе-феврале ДД.ММ.ГГГГ она анализировала по ООО «

<

данные изъяты>» данные в программе «1С:Предприятие» по бухгалтерскому счету №, который содержит в себе данные бухгалтерского учета по кассе Общества. В ходе проведенного анализа ею был обнаружен контрагент ИП М.А.В., которому И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ г.г. систематически выплачивала полученные в подотчет из кассы ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в качестве оплаты за выполненные строительные работы на территории Общества по адресу: 

<

адрес>. Указанному контрагенту было выплачено более 10 000 000 рублей, при этом в указанный период крупные строительные работы не производились. Среди документов, которые ей удалось обнаружить по фактам взаимодействия Общества с ИП М.А.В., был только один договор подряда на выполнение ремонтных работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора И.Н.В. и ИП М.А.В. Документы, подтверждающие передачу ИП М.А.В. денежных средств за выполненные строительные работы, акты выполненных работ, сметы, обнаружены не были. 

В программе «1С:Предприятие» у И.Н.В. был профиль «Главный Бухгалтер» который обладает максимальными правами и доступом. С помощью данного профиля можно было вносить любые изменения. Учитывая, что И.Н.В. создавались профили бухгалтеров в программе «1С:Предприятие», последняя имела к ним доступ, так как знала пароли и логины. 

Товары, приобретенные при помощи банковской карты ООО «

<

данные изъяты>», находящейся в пользовании И.Н.В., в магазинах «ELIS», «

<

данные изъяты>», «

<

данные изъяты>», «

<

данные изъяты>», «Карусель» не находятся на балансе ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», а также не могут использоваться сотрудниками данных обществ. 

Всю имеющуюся задолженность по взятым в подотчет И.Н.В. денежным средствам из кассы и расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>», открытых в АО «

<

данные изъяты>» и ПАО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ г.г., последняя перекрыла путем внесения в программу «1С:Предприятие» сведений о составленных авансовых отчетах с ИП М.А.В., создав видимость отсутствия задолженности перед ООО «

<

данные изъяты>». В ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. отказалась являться в ООО «

<

данные изъяты>» для передачи всей бухгалтерской отчетности под роспись. В последующем множество бухгалтерских документов сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» обнаружено не было. После увольнения И.Н.В. никто какие-либо документы по бухгалтерии ООО «

<

данные изъяты>» не уничтожал, внесение изменений в программу «1С:Предприятие» не вносил. Исходя из общения с другими бухгалтерами, последние пояснили, что всю основную бухгалтерию по ООО «

<

данные изъяты>» вела исключительно И.Н.В.. Доступа к расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» ни у кого, кроме И.Н.В., не было. Ф.А.Ю. ей говорила, что И.Н.В. несколько раз просила ее и других бухгалтеров сжигать имеющиеся бухгалтерские документы (т.6, л.д.71-80, т.8, л.д.47-54).

Из показаний свидетеля М.С.Ю., данных им в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что до ДД.ММ.ГГГГ он являлся единственным участником ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», которые он учредил в ДД.ММ.ГГГГ. Ближе к указанной дате вторым участником данных обществ стал Потерпевший №1, который ранее являлся снабженцем. Его отец М.Ю.С. является учредителем ООО «

<

данные изъяты>». Указанное общество предоставило ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» в аренду территорию со зданиями по адресу: 

<

адрес>. ООО «

<

данные изъяты>» предоставляло услуги отеля, а ООО «

<

данные изъяты>» предоставляло услуги ресторана с баром. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором и одновременно главным бухгалтером указанных обществ была назначена И.Н.В., после увольнения которой были выявлены хищения денежных средств общества. 

В период исполнения рабочих обязанностей И.Н.В. все хозяйственные операции она совершала от его имени за собственной подписью. От имени обществ открывала расчетные счета, на свое имя получала корпоративные карты, хранила у себя и пользовалась печатью обществ, осуществляла текущее руководство деятельностью обществ, без доверенности действовала от имени обществ, в том числе представляла его интересы, совершала сделки, заключала и расторгала трудовые договора, издавала приказы о назначении на должности работников обществ, вела бухгалтерский учет и сдавала бухгалтерскую отчетность обществ. Все печати ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» находились в ведении только И.Н.В. Когда он являлся учредителем ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» разработкой локальных документов, изданием приказов о приеме, об увольнении, о премировании, об отпуске, об оплате больничных и иных социальных пособий, должностных инструкции, утверждением штатного расписания сотрудников, определением функциональной подчиненности сотрудников и всей кадровой работой занималась И.Н.В. Другие бухгалтера доступа к расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» никогда не имели.

ДД.ММ.ГГГГ в состав участников в ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» вошел его отец М.Ю.С., который стал интересоваться финансовым состоянием данных организаций. Вся бухгалтерская документация, по которой можно было определить финансовое состояние обществ, на тот момент находилась у И.Н.В. Последняя уклонялась от вопросов по финансовому состоянию обществ, ушла на больничный, а затем уволилась. В тот же период времени И.Н.В. закрыла доступ к бухгалтерской программе бухгалтерам ФИО1 и ФИО2. Чтобы И.Н.В. не могла уничтожить бухгалтерские сведения или изменить их директор ООО «

<

данные изъяты>» Кошкин закрыл ей удаленный доступ к служебному компьютеру, так как доступ осуществлялся через сервер ООО «

<

данные изъяты>». Однако, И.Н.В. продолжала работать удаленно как главный бухгалтер, занимаясь текущими вопросами, не имея доступа к базе данных бухгалтерии. ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. в ПАО «

<

данные изъяты> России» закрыла расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» и открыла новый. 

По поводу наличия корпоративной бизнес карты «

<

данные изъяты>», выпущенной на имя И.Н.В., привязанной к расчетному счету Общества №, открытому в ПАО «

<

данные изъяты>», он ничего не знал. Он никогда не разрешал И.Н.В. использовать денежные средства обществ для личных нужд, последняя это делала без его ведома. В настоящее время ему известно, что И.Н.В. в период с начала ДД.ММ.ГГГГ по конец ДД.ММ.ГГГГ брала денежные средства в подотчет из кассы ООО «

<

данные изъяты>», а также с расчетного счета Общества, после чего якобы передавала их ИП М.А.В. за выполнение строительных работ на территории ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>. Сумма переданных денежных средств составила более 10 000 000 рублей. Вместе с тем, в указанный период какие-либо работы ИП М.А.В. на территории обществ не выполнялись. Указаний И.Н.В. вносить фиктивные сведения в программу «1С:Предприятие» об оплате якобы выполненных строительных работ ИП М.А.В., с целью закрыть задолженность, он не давал. Кроме этого, от сотрудников ООО «

<

данные изъяты>», а также М.Ю.С. ему стало известно, что И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ г.г. совершала снятия денежных средств с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>», открытых в АО «

<

данные изъяты>» и ПАО «

<

данные изъяты>», оплачивала денежными средствами общества покупки в личных целях. 

Доход с ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» он не забирал, так как до последнего дня в качестве участника все оставлял на развитие бизнеса. Все денежные средства он получал от иных источников доходов, не связанных с ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>». И.Н.В. наличные денежные средства ему никогда не передавала, он ее об этом не просил. Все крупные строительные работы по адресу: 

<

адрес> производились примерно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В последующем выполнялись только мелкие работы в номерах, в основном усилиями собственных сотрудников. ДД.ММ.ГГГГ началось строительство бассейна и «хаммама», которое окончилось в ДД.ММ.ГГГГ. Однако, ИП М.А.В. никакого отношения к строительству данных объектов не имеет. 

Таким образом, И.Н.В. похитила денежные средства общества на сумму 10 785 401 рубль 90 копеек. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ г.г. И.Н.В. похитила денежные средства из ООО «

<

данные изъяты>» в размере 10 495 401,63 рублей, которые скрыла путем внесения в программу «1С:Предприятие» у ООО «

<

данные изъяты>» заведомо ложных сведений об их использовании в качестве оплаты выполненных строительных работ ИП М.А.В. Оставшуюся сумму в размере 290 000 рублей И.Н.В. похитила за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем осуществления 8 финансовых операций по переводу денежных средств с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» на свой банковский счет (т.8, л.д.162-170).

Из показаний свидетеля М.Ю.С., данных им в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что с августа ДД.ММ.ГГГГ года он является учредителем с владением 100% уставного капитала ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>». До этого учредителем указанных обществ со 100% владением уставного капитала являлся Потерпевший №1, который в последующем стал их генеральным директором. Обе организации находятся в помещениях, арендуемых у ООО «

<

данные изъяты>», в котором он также является участником со 100% долей в уставном капитале. Генеральным директором и по совместительству главным бухгалтером обществ с 2014 года была назначена И.Н.В., которая находилась на данных должностях до сентября-октября 2021 года. 

Когда он вошел в состав участников в ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», то стал интересоваться финансовым состоянием данных организаций. От бухгалтеров Ф.А.Ю. и Е.А.А. ему стало известно, что И.Н.В. закрыла для других бухгалтеров доступ к бухгалтерской программе «1С:Предприятие», где ведется учет всех расходов и доходов общества, а также данные лица не могут найти множество бухгалтерских документов. Он попытался поговорить с И.Н.В., но последняя избегала встречи с ним и не приходила на работу. ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. по собственной инициативе закрыла основной расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» в ПАО «

<

данные изъяты>» и открыла новый. ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. была уволена с должности генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», однако продолжила выполнять обязанности главного бухгалтера. На работу И.Н.В. так и не явилась, бухгалтерские документы не передала другому бухгалтеру, поэтому он дал устное поручение директору ООО «

<

данные изъяты>» К.А.Ю. закрыть И.Н.В. удаленный доступ к ее служебному компьютеру, так как доступ осуществлялся через сервер ООО «

<

данные изъяты>». В настоящее время должность главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» занимает Г.М.В., которая в процессе своей работы нашла определенные неточности по бухгалтерии ООО «

<

данные изъяты>», а именно внесенные сведения об оплате строительных работ ИП М.А.В. Оплата его услуг производилась из полученных И.Н.В. в подотчет денежных средств, то есть И.Н.В. брала деньги из общества и в последующем оплачивала ими выполненные строительные работы ИП М.А.В. Главный бухгалтер Г.М.В. произвела расчет, и выяснила, что И.Н.В. таким путем закрывала имеющуюся задолженность перед обществом, а также перекрывала свои снятия денежных средств с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» в ПАО «

<

данные изъяты>» и АО «

<

данные изъяты>». Когда Г.М.В. произвела расчет, а также предоставила ему распечатанные из «1С:Предприятие» сведения, ему стало известно, что в ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. похитила общую сумму в размере 3 114 000 рублей. Из них 3 008 586 рублей И.Н.В. похитила в виде наличных денежных средств из кассы общества, а именно, взяла и в последующем не вернула их, закрыв авансовыми отчетами по ИП М.А.В. Далее, И.Н.В. похитила с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>», открытого в АО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 100 000 рублей, за которые не отчиталась, поэтому данная сумма стала отражаться как ее задолженность, вследствие чего И.Н.В. закрыла ее авансовыми отчетами по ИП М.А.В. Также, у И.Н.В. на начало ДД.ММ.ГГГГ имелась задолженность перед ООО «

<

данные изъяты>» в размере 5 836 рублей 52 копейки, которую она включила в общие авансовые отчеты с ИП М.А.В. Таким образом, И.Н.В. похитила денежные средства в сумме 3 114 000 рублей из ООО «

<

данные изъяты>», после чего закрыла ее авансовыми отчетами по ИП М.А.В. на сумму 3 114 000 рублей. ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. похитила из кассы ООО «

<

данные изъяты>» 785 000 рублей. Образовавшуюся задолженность И.Н.В. перекрыла внесением авансовых отчетов по ИП М.А.В. на сумму 785 000 рублей. ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. похитила 6 596 401 рубль 93 копейки следующим образом. Так, И.Н.В. за ДД.ММ.ГГГГ похитила из кассы ООО «

<

данные изъяты>» 5 146 580 рублей, которые взяла себе в подотчет и обратно в кассу не вернула, после чего закрыла данную задолженность внесением авансовых отчетов по ИП М.А.В. Далее, И.Н.В. сняла и не вернула обратно с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>», открытого ПАО «

<

данные изъяты>», денежные средства в размере 1 308 000 рублей. Также И.Н.В. расплатилась с помощью банковской карты, привязанной к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>», в различных магазинах на сумму 141 821 рубль 14 копеек. Данные товары и снятия денежных средств не предназначались для нужд ООО «

<

данные изъяты>», так как в последующем И.Н.В. какие-либо подтверждающие документы в программу «1С:Предприятие» не внесла, однако закрыла указанные суммы в данной программе якобы оплатив выполненные строительные работы ИП М.А.В. Кроме этого, от Г.М.В. ему стало известно, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. перевела себе с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» на свою личную банковскую карту денежные средства на сумму 290 000 рублей. В программе «1С:Предприятие» И.Н.В. скрыла их путем внесения ложных сведений о назначении платежей. О том, что у И.Н.В. была корпоративная банковская карта, привязанная к расчетному счету, с помощью которой она оплачивала свои личные покупки, а также производила снятие денежных средств с расчетного счета, ему известно не было. Таким образом, И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. похитила денежные средства ООО «

<

данные изъяты>» в размере 10 785 401 рубль 90 копеек. 

В штате ООО «

<

данные изъяты>» состоял в должности главного инженера А.Ю.М., который скончался ДД.ММ.ГГГГ. А.Ю.М. ему рассказывал, что приглашал в конце ДД.ММ.ГГГГ на территорию отеля М.А.В. для выполнения мелких отделочных работ. Так как здание отеля и ресторана находится в собственности ООО «

<

данные изъяты>», поэтому вопросом отделочных работ занимался А.Ю.М. Так, когда ИП М.А.В. приходил на территорию ООО «

<

данные изъяты>» и одновременно ООО «

<

данные изъяты>», по инициативе А.Ю.М. был заключен договор на выполнение строительных работ. В данном договоре указывалась сумма около 120 000 рублей, а также конкретные виды работ. М.А.В. данный договор подписал, но в последующем работы не выполнял, так как А.Ю.М. нашел вариант дешевле. 

Будучи индивидуальным предпринимателем до ДД.ММ.ГГГГ, он занимался пассажирскими перевозками и у него в собственности имелись автобусы. Некоторые клиенты могли оставить оплату в наличном виде на стойке администратора в утреннее время, когда его не было на работе. Таким образом, когда он приходил на работу, то мог забрать свои наличные денежные средства, заработанные за оказание перевозок. Данные денежные средства никак не были связаны с деятельностью ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» (т.4, л.д.33-36, т.8, л.д.121-126).

Из показаний свидетеля Н.Л.В., данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по конец ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО «

<

данные изъяты>» на должности главного бухгалтера. Примерно ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» для оказания ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» услуг по консультированию в составлении налоговой декларации по УСН, а также годовой бухгалтерско-финансовой отчетности обратилась И.Н.В. Отчетность формировалась на основании уже подготовленных И.Н.В. данных. Так, между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» были заключены договоры оказания услуг. И.Н.В. предоставляла в ООО «

<

данные изъяты>» выгрузку из базы «1С:Предприятие», они ее анализировали, консультировали где необходимо внести корректировки и дополнения, после чего И.Н.В. выполняла указанные действия и повторно направляла для проверки выгрузку из базы «1С:Предприятие». База была одна, но имелось две организации ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>». Расхождения были в основном следующие: при просмотре 60 счета - расчет с поставщиками, происходила оплата поставщику, однако какие-либо подтверждающие документы не прилагались, соответственно, были расхождения, поэтому она указывала И.Н.В. на необходимость внесения сведений о закрывающих документах. Первичные документы она не видела, также она не имела доступа к расчетному счету, чтобы сверить «1С». И.Н.В. представляла ей только выгрузку из базы «1С:Предприятие». Сама лично она какие-либо корректировки в базу не вносила, ничего не меняла, только консультировала И.Н.В. и указывала последней на внесение необходимых корректировок. Из анализа «1С:Предприятие» по ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» следует, что их бухгалтерия велась хаотично, беспорядочно, то есть отсутствовало множество закрывающих по денежным средствам документов. 

Примерно ДД.ММ.ГГГГ она уволилась из ООО «

<

данные изъяты>» и переехала в 

<

адрес>. После этого, в один из дней начала ДД.ММ.ГГГГ ей позвонила И.Н.В. и попросила вновь оказать консультационные услуги. Так, в начале ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. отправила ей на электронную почту архивную базу «1С:Предприятие», которую она изучила и нашла недочеты на 60 счете - расчет с поставщиками, а именно, имелись оплаченные работы за ДД.ММ.ГГГГ, но не было подтверждающих документов. После этого, И.Н.В. ей отправила откорректированную выгрузку из базы, где все уже было исправлено. Она консультировала И.Н.В. для последующего предоставления ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» налоговой отчетности, соответственно корректировки за ДД.ММ.ГГГГ происходили примерно в период с начала ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Далее, аналогичным образом И.Н.В. направляла ей в начале ДД.ММ.ГГГГ выгрузку из базы «1С:Предприятие» за ДД.ММ.ГГГГ, где она консультировала ее по имеющимся недостаткам, которые последняя устраняла, и отправляла выгрузку из базы ей обратно на проверку. В период с начала ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она помогла И.Н.В. составить вышеуказанные отчеты за ДД.ММ.ГГГГ. Далее, в начале ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. вновь ей направила выгрузку из базы «1С:Предприятие», которую она проанализировала, указала на недостатки, которые И.Н.В. в последующем исправила. С аналогичной просьбой И.Н.В. обращалась к ней в начале ДД.ММ.ГГГГ, при этом при изучении базы «1С:Предприятие» за ДД.ММ.ГГГГ она нашла множество ошибок и недочетов, которые И.Н.В. устраняла. Первичные документы ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» она не проверяла, как и достоверность внесенных авансовых отчетов, а также сведений об оплате услуг по договорам. Анализ выгрузки «1С:Предприятие» она проводила для правильного формирования расходной части организации для последующего правильного формирования И.Н.В. налоговой декларации. 

Кроме этого, она видела сама, а также ей говорила И.Н.В., что у последней большая сумма подотчетных денежных средств, которую И.Н.В. в последующем закроет. В основном ей И.Н.В. отправляла выгрузки из программы «1С:Предприятие» по электронной почте, иногда через приложение «TeamViewer» И.Н.В. просила подключиться ее удаленно к компьютеру последней и посмотреть данные в «1С:Предприятие». Для получения доступа к «1С:Предприятие» И.Н.В. создала ей отдельный профиль под наименованием «

<

данные изъяты>». Указанное наименование было создано в период ее работы в ООО «

<

данные изъяты>». Также И.Н.В. к ее профилю создала пароль. У каждого профиля в «1С:Бухгалтерия» имелся свой пароль. В профиле И.Н.В. был свой пароль, а также права администратора. Это означает, что И.Н.В. могла производить с программой «1С:Предприятие» любые действия (т.8, л.д.76-84, 90-95).

Из показаний свидетеля Х.Н.П., данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что с января ДД.ММ.ГГГГ по конец декабря ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО «

<

данные изъяты>» на должности бухгалтера-калькулятора. В ее обязанности входило: составление меню, калькулирование себестоимости блюд и напитков, проведение инвентаризации. На работу ее принимала генеральный директор и по совместительству главный бухгалтер ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» И.Н.В. В ДД.ММ.ГГГГ она работала только по ресторану ООО «

<

данные изъяты>». Когда Потерпевший №1 закупал какие-либо продукты для ресторана, то приносил ей чеки, которые она подклеивала на бумажный лист А4. По отелю в ДД.ММ.ГГГГ она не работала. Примерно в марте ДД.ММ.ГГГГ она была трудоустроена в ООО «

<

данные изъяты>» на должность бухгалтера-калькулятора. На работу ее также принимала И.Н.В. Она выполняла такие же функции бухгалтера-калькулятора, однако в ее обязанности теперь входило и распоряжение номерным фондом по ООО «

<

данные изъяты>». Строительные материалы и сами предметы мебели она никогда не закупала, этим занимался Потерпевший №1, который являлся снабженцем. В период с ДД.ММ.ГГГГ года по начало ДД.ММ.ГГГГ Потерпевший №1 также иногда стал приносить ей чеки по ООО «

<

данные изъяты>» во время отсутствия И.Н.В. Данные чеки она подклеивала на бумажные листы А4, но авансовые отчеты не составляла. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она помогала И.Н.В. с первичной бухгалтерской документацией по ООО «

<

данные изъяты>», однако она лично какие-либо покупки не совершала, ни за что не отчитывалась, в подотчет денежные средства никогда не брала. В «1С:Предприятие» она никогда не вносила сведения о том, что И.Н.В. выдавались в подотчет денежные средства, а также о возвращении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>». У И.Н.В. в «1С:Предприятие» был главный профиль, и последняя имела доступ ко всем другим профилям. По своей работе она взаимодействовала только с И.Н.В. Наличные денежные средства в виде выручки в бухгалтерию приносили сотрудники отеля и ресторана, после чего отдавали И.Н.В., а в ее отсутствие могли передать ей. Она данные денежные средства всегда в последующем передавала И.Н.В., никогда ничего не оставляла и не забирала. Все основные бухгалтерские документы - расходные, приходные кассовые ордера, авансовые отчеты составляла только И.Н.В. В период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ объемные строительно-монтажные работы по адресу: 

<

адрес> не выполнялись (т.7, л.д.162-165).

Из показаний свидетеля Д.Е.А.., данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что с июля ДД.ММ.ГГГГ по март ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>». Кроме этого, с ДД.ММ.ГГГГ по март ДД.ММ.ГГГГ она занимала должность бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>». Ее непосредственным руководителем являлась И.Н.В., которая являлась главным бухгалтером и одновременно генеральным директором вышеуказанных обществ. В ее обязанности входило разнесение кассовых операций (ведение бухгалтерского учета), и направление коммерческих предложений для закупки предметов, необходимых для нужд обществ. На работу ее принимала также И.Н.В. В период своей деятельности она помогала И.Н.В. вести бухгалтерский учет по ООО «

<

данные изъяты>». Так, И.Н.В. утром приходила на работу, и с ресепшена отеля и ресторана забирала кассовые чеки, которые были пробиты по контрольно-кассовой машине за предыдущий день. Далее, И.Н.В. приносила данные документы в бухгалтерию и передавала ей, чтобы она перенесла сведения с кассовых чеков в «1С:Предприятие», а также заполнила кассовую книгу. Среднесуточное поступление денежных средств по кассе отеля составляло от 15 000 рублей до 30 000 рублей. По кассе ресторана среднесуточное поступление всегда было разным. В выходные дни выручка по кассе отеля примерно составляла от 30 000 рублей до 50 000 рублей. На этом ее работа по деятельности ООО «

<

данные изъяты>» заканчивалась. 

После ознакомления с предъявленной на обозрение копии договора подряда на выполнение ремонтных работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП М.А.В., показала, что в реквизитах договора в конце имеется несуществующий факт, а именно, указаны реквизиты банковского счета ПАО «

<

данные изъяты>» ООО «

<

данные изъяты>», хотя на момент ДД.ММ.ГГГГ имелся только расчетный счет, открытый в АО «

<

данные изъяты>». 

М.Ю.С. и М.С.Ю. денежные средства из касс обществ никогда ей не передавали, так как сбором наличных денежных средств занималась именно И.Н.В. Всю бухгалтерию по обществам вела только И.Н.В.

Денежные средства, которые И.Н.В. брала под отчет или возвращала, она практически никогда не видела. Приобретением товаров и строительных материалов для нужд ООО «

<

данные изъяты>» занимался всегда Потерпевший №1, который совершал покупки, а после приносил в бухгалтерию подтверждающие документы (кассовые и товарные чеки). Первичные бухгалтерские документы по ООО «

<

данные изъяты>» И.Н.В. вносила самостоятельно. И.Н.В. могла вносить любые сведения в «1С:Предприятие» под ее профилем, к которому у последней имелся полный доступ. (т.5, л.д.121-125; т.7, л.д.166-172). 

Из показаний свидетеля Ф.А.Ю., данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она работает в должности бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>». Кроме этого, до начала ноября ДД.ММ.ГГГГ она занимала должность бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>». На работу ее принимала И.Н.В., которая в тот момент являлась генеральным директором и главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>». В ее основные должностные обязанности входила обработка первичной документации, а именно, вся сопровождающаяся документация по приобретенным ООО «

<

данные изъяты>» товарам передавалась ей, и сведения о приобретении товаров, имущества, оказанных услугах и выполненных работах вносились ею в программу бухгалтерского учета «1С:Предприятие». Примерно в ДД.ММ.ГГГГ по указанию И.Н.В. на ее были возложены обязанности по приему, учету, обработке документов в программе бухгалтерского учета «1С:Предприятие» по счету 50 (касса). Несмотря на то, что она также являлась бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>», всю основную работу в качестве бухгалтера она выполняла по ООО «

<

данные изъяты>». Иногда ей приходилось помогать И.Н.В. по бухгалтерскому учету в ООО «

<

данные изъяты>» по кассе. С расчетными счетами указанных организаций она никогда не работала. Также на ее периодически возлагались обязанности по внесению сведений о составленных авансовых отчетах в программу бухгалтерского учета «1С:Предприятие» по ООО «

<

данные изъяты>», обработка первичной документации. Данная обязанность по указанию И.Н.В. периодически передавалась от одного бухгалтера к другому, по мере загруженности каждого. В период ее деятельности в обеих организациях разработкой локальных документов, изданием приказов о приеме, об увольнении, о премировании, об отпуске, об оплате больничных и иных социальных выплат, должностных инструкций, утверждением штатного расписания сотрудников, определением функциональной подчиненности сотрудников и всей кадровой работой занималась только И.Н.В. Среди всех сотрудников ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» распоряжаться имеющимися денежными средствами в кассе и на расчетном счете могла только И.Н.В. Операции по расчетному счету обществ И.Н.В. могла осуществлять с помощью мобильного телефона, через сервис «

<

данные изъяты>». Для совершения этих операций удаленного доступа к служебному компьютеру не требовалось. Также с помощью удаленного доступа И.Н.В. могла подключаться к своему компьютеру в удалении от рабочего места через другие электронные устройства и совершать операции как по расчетному счету, получать и выгружать выписки по счету для их работы, сдавать отчеты и иметь полный доступ к бухгалтерскому учету организации. Программа удаленного доступа была установлена на домашнем ноутбуке И.Н.В. Подготовкой и сдачей ежеквартальной отчетности и годовой отчетности (баланса) Общества в налоговые органы занималась только И.Н.В. Ввиду отсутствия у нее и у других бухгалтеров доступа к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», все сведения в бухгалтерский учет в программу «1С:Предприятие», связанные с операциями по расчетному счету организаций (счет 51), в том числе отражение сведений о получения денежных средств «под отчет» со счетов, в базу вводила сама И.Н.В. Неоднократно бывали случаи, когда И.Н.В. совершала операции по списанию денежных средств с расчетного счета с помощью бизнес карты ПАО «

<

данные изъяты>». 

В настоящее время множество бухгалтерских документов с кассовыми чеками, приходными и расходными кассовыми ордерами, авансовыми отчетами за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. отсутствуют. Когда И.Н.В. работала в ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» она лично видела некоторые документы, которые в настоящее время отсутствуют. Данные документы она лично подшивала в папки-скоросшиватели. При увольнении И.Н.В. они с бухгалтером Е.А.А. в ходе инвентаризации обнаружили полное отсутствие авансовых отчетов за ДД.ММ.ГГГГ год. Более того, отсутствовало множество авансовых отчетов, которые составлялись лично ею и другими бухгалтерами, не связанными с И.Н.В. Указанные документы кроме И.Н.В. не мог забрать никто. 

С конца сентября ДД.ММ.ГГГГ года И.Н.В. постоянно находилась на больничном. Для передачи учредительных документов, бухгалтерского учета, в том числе авансовых отчетов с первичными документами, кадровых и иной документации новому руководителю И.Н.В. не являлась, от составления акта-приема передач отказывалась. В связи с этим в начале октября ДД.ММ.ГГГГ года они совместно с Е.А.А. и новым генеральным директором Потерпевший №1 оформили акт о том, что И.Н.В. не предала указанные документы. Кроме этого, в ходе инвентаризации они заактировали отсутствие документов в бухгалтерии, за хранение которых отвечала И.Н.В. как генеральный директор и главный бухгалтер. 

В период последнего месяца работы И.Н.В., последняя как главный бухгалтер и генеральный директор, имея полномочия по предоставлению доступа к программе бухгалтерского учета, полностью закрыла бухгалтерам доступ к программе бухгалтерского учета «1С:Предприятие», в связи с чем в течение месяца они не могли получить к ней доступ. И.Н.В. в течение этого времени активно занималась бухгалтерским учетом и внесением в него сведений. Кроме этого, ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. внезапно закрыла основной банковский счет, открытый в ПАО «

<

данные изъяты>», которым организация активно пользовалась в течение 5 лет, и сразу же открыла в том же банке новый счет. Однажды, после получения доступа к «1С:Предприятие», когда И.Н.В. умышленно его не предоставляла, последняя позвонила ей и попросила тайно удалить имеющиеся на ее компьютере рабочие файлы, а также удалить что-то из программы «1С:Предприятие», но она этого не сделала. 

Кроме этого, в период работы под руководством И.Н.В., последняя практиковала уничтожение документов, а именно, просила их удалять файлы с компьютера, связанные с организацией банкетов, с расчетами с работниками, и иные различные документы, а также она по указанию И.Н.В. неоднократно сжигала бухгалтерские документы, но какие именно, в настоящее время не помнит. Какие документы необходимо было уничтожить, указывала И.Н.В.

М.Ю.С. и М.С.Ю. никогда не передавали ей денежные средства, собранные с касс обществ, так как сбором наличных, а также сбором чеков занималась именно И.Н.В.

Когда она устроилась в ДД.ММ.ГГГГ году, то здание отеля уже было новое, строительные работы были, но мелкие. В ДД.ММ.ГГГГ году она крупных строительных работ не видела. В ДД.ММ.ГГГГ году строили бассейн, хаммам и сауну. Кто именно строил данные объекты, она не знает. В ДД.ММ.ГГГГ году строительные работы не велись. В ДД.ММ.ГГГГ году на территории отеля началось строительство домиков-шале, но этим занимались сотрудники из штата ООО «

<

данные изъяты>» (т.5, л.д.113-120). 

Из показаний свидетеля Е.А.А., данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что она в период с февраля ДД.ММ.ГГГГ года работала в должности бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>», и дала показания в целом аналогичные показаниям Ф.А.Ю. (т.8, л.д.227-232).

Из показаний свидетеля А.В.А., данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ года по конец ДД.ММ.ГГГГ года она работала в ООО «

<

данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. Учредителем ООО «

<

данные изъяты>» всегда являлся М.Ю.С., который принимал ее на работу. В ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» она никогда не работала, их бухгалтерией не занималась. Данные общества были учреждены сыном М.Ю.С. - М.С.Ю. в ДД.ММ.ГГГГ году. Генеральным директором и главным бухгалтером в указанных обществах являлась И.Н.В. Здания, расположенные по адресу: 

<

адрес>, с ДД.ММ.ГГГГ года постоянно развивались и расширялись. Насколько она помнит, в ДД.ММ.ГГГГ году уже был построен основной корпус отеля с рестораном. После этого начали строить бассейн с «хаммамом». Застройкой территории отеля и ресторана занимались как М.С.Ю., так и М.Ю.С. В период с ДД.ММ.ГГГГ по конец ДД.ММ.ГГГГ года, то есть по дату ее увольнения, она не видела, чтобы на территории ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, какие-либо работы выполнял М.А.В. (т.8, л.д.173-176).

Из показаний свидетеля Е.В.В., данных им в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что он в период с июня ДД.ММ.ГГГГ года по сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года он работал в должности плотника ООО «

<

данные изъяты>». В его обязанности входило осуществление строительно-монтажных, строительно-отделочных работ на территории отеля по адресу: 

<

адрес>. В основном он просто обслуживал территорию отеля и ресторана, где выполнял работы по мере необходимости. Объемные строительные и отделочные работы проводили он и маляр М.А.В., остальных рабочих привлекали со стороны. И.Н.В. в период его работы являлась генеральным директором, а также главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>». При его трудоустройстве в ДД.ММ.ГГГГ году заканчивалось строительство основного отеля, который функционирует в настоящее время. Для этого привлекались как собственные силы ООО «

<

данные изъяты>» в виде собственных работников, так и лица со стороны. До конца ДД.ММ.ГГГГ года отель был полностью достроен, после чего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. продолжалось строительство спа-зоны с бассейном и «хамамом» уже внутри отеля. ИП М.А.В. ему не знаком. Вопросами снабжения занимался всегда Потерпевший №1 (т.8, л.д.134-137).

Из показаний свидетеля З.И.А., данных им в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что он состоит в должности заместителя начальника отдела оказания государственных услуг УФНС России по Чувашской Республике, при этом показал какие отчеты обязательны к представлению в налоговые органы для Обществ с ограниченной ответственностью, находящихся на упрощенной системе налогообложения. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. уточненные декларации ООО «

<

данные изъяты>» не подавались. Все предоставленные ООО «

<

данные изъяты>» в налоговую инспекцию электронные файлы, содержащие налоговую и бухгалтерскую отчетность за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г., не сохранились (т.8, л.д.71-75).

Из показаний специалиста Д.А.Л., данных им в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что он состоит в должности директора ООО «

<

данные изъяты>» и имеет высшее образование в сфере IT-технологий. Кроме этого, у него также имеется дополнительное образование, полученное в сфере использования и обслуживания программного обеспечения «1C». Сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» производилось обслуживание программного обеспечения «1С» для ООО «

<

данные изъяты>». В ООО «

<

данные изъяты>» использовались программы: «1C:Бухгалтерия 8 Проф редакция 2», «1С:Управление торговлей Проф», «Конфигурация 1С-Камин:Зарплата версия 5.0», «1С:Предприятие SPA-Салон». Данные программы включаются в семейство программ «1С:Предприятие». Указанной программой имеется возможность управлять дистанционно. Также в данной программе возможно внесение изменений в документы «1С:Предприятие» одним бухгалтером под логином другого. В ранее созданные документы в программе «1С:Предприятие» возможно внести изменения, однако информация, что именно изменил пользователь не сохраняется, при этом записи журнала регистрации можно очищать, изменять. Журнал регистрации хранится на главном компьютере в папке с программой «1С:Предприятие», соответственно, необходимо иметь доступ к главному компьютеру. В документах «1С:Предприятие» поддерживается автонумерация в пределах установленного периода. Если в программе «1С:Предприятие» в течение установленного периода порядок нумерации нарушен, то это свидетельствует о том, что дата последнего документа была изменена (т.7, л.д.14-18). 

Из показаний специалиста А.Т.М., данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что она с августа 2016 года по настоящее время работает в должности администратора ООО «

<

данные изъяты>». После прохождения собеседования дальнейшим ее трудоустройством занималась И.Н.В., которая занимала должность генерального директора ООО «

<

данные изъяты>», а также по совместительству была главным бухгалтером. Кроме этого, И.Н.В. являлась ответственной по кадровым вопросам. В период работы И.Н.В. последняя самостоятельно забирала у нее всю выручку, полученную с отеля, ресторана, а также спа-зоны. М.С.Ю. и М.Ю.С. выручку у нее не забирали. В период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ год по месту расположения ООО «

<

данные изъяты>» строились только аквазона в виде бассейна, «хаммама» и сауны. При ней каких-либо крупных строительно-монтажных работ внутри отеля не производилось, кроме постройки аквазоны. Кто именно осуществлял строительно-монтажные работы она не знает, однако некоторую часть строительных работ выполняли сотрудники ООО «

<

данные изъяты>», а именно плотники, и штукатур-маляр. В ДД.ММ.ГГГГ году началось строительство домиков-шале, которые располагались на территории отеля, к их строительству также причастны сотрудники ООО «

<

данные изъяты>» (т.5, л.д.84-88).

Из показаний свидетеля Р.М.Е., данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она состояла в должности заместителя главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>». На момент ее трудоустройства в организациях ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» в должности главного бухгалтера находилась И.Н.В., которая по совместительству была генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>». Примерно ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. пришла на работу и сказала, что находится на больничном. Она стала интересоваться у И.Н.В., почему последняя не может передать все бухгалтерские документы относительно своей деятельности, на что И.Н.В. ответила, что ничего ей передавать не собирается. Кроме этого, бухгалтера Е.А.А. и Ф.А.Ю. сообщили ей, что И.Н.В. отключила доступ всем сотрудникам бухгалтерии к программе «1С:Предприятие», а также похитила часть документов, мотивируя тем, что может прийти проверка со стороны правоохранительных органов. И.Н.В. также просила других сотрудников уничтожить бухгалтерскую документацию организации. Акт приема-передачи документов И.Н.В. подписывать отказалась. 

В период работы ею было выявлено, что И.Н.В. вносила в программу «1С:Предприятие» сведения о том, что потратила денежные средства на оплату услуг перед поставщиком, а на расчетном счете выяснялось, что И.Н.В. потратила их на оплату товаров в магазинах для личных нужд. Также неоднократно были случаи, когда И.Н.В. совершала операции по списанию со счетов организаций с помощью бизнес карт ПАО «

<

данные изъяты>». В последующем И.Н.В. в программе «1С: Предприятие» отражала данную операцию, отмечая её закрытой, при этом авансовый отчет с подтверждающими документами не предоставляла.

И.Н.В. могла совершать операции по расчетному счету с помощью мобильного телефона, через который заходила в сервис «

<

данные изъяты>». Для совершения этих операций удаленного доступа к служебному компьютеру не требовалось. Также с помощью удаленного доступа И.Н.В. могла подключаться к своему компьютеру в удалении от рабочего места через другие электронные устройства и совершать операции как по расчетному счету, получать и выгружать выписки по счету для их работы, сдавать отчеты и иметь полный доступ к бухгалтерскому учету организации. Программа удаленного доступа была установлена у И.Н.В. на домашнем ноутбуке. Подготовкой и сдачей ежеквартальной отчетности и годовой отчетности (баланса) Общества в налоговые органы занималась сама И.Н.В., другие бухгалтера только подготавливали для формирования указанных отчетностей определенные виды счетов (60, 62, 50, 10). Так как доступа к расчетном счету у бухгалтеров не было, все сведения в бухгалтерский учет в программу «1С: Предприятие», связанные с операциями по расчетному счету организаций (счет 51), в том числе отражение сведений о получения денежных средств «под отчет» со счетов, в базу вводила сама И.Н.В. В ходе осмотра бухгалтерской документации общества она обнаружила, что отсутствует множество оригиналов авансовых отчетов, имелись только копии без подписей И.Н.В., отсутствовали банковские выписки по расчетному счету, а также множество других бухгалтерских документов. Когда она получила доступ к бывшему расчетному счету ПАО «

<

данные изъяты>», который И.Н.В. закрыла ранее, она увидела многочисленные расхождения между программой «1С:Предприятие» и сведениями с расчетного счета, в связи с чем сохранила архив «1С:Предприятие», чтобы И.Н.В. не смогла в последующем сокрыть следы своей преступной деятельности. По поводу наличия у И.Н.В. корпоративной бизнес карты «

<

данные изъяты>», выпущенной на имя последней и привязанной к расчетному счету Общества она не знала. М.Ю.С. и М.С.Ю. никогда денежные средства, собранные с касс обществ, ей не передавали, так как не занимались данными вопросами. Сбором и инкассацией наличных денежных средств занималась И.Н.В., именно у последней находился сейф, где хранились все денежные средства. На территории отеля и ресторана крупные строительно-монтажные работы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. крупных строительно-монтажных работ не производилось (т.5, л.д.238-243). 

Из показаний свидетеля Н.Т.В., данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. она работала в ООО «

<

данные изъяты>» на различных должностях, а именно, первоначально помощником руководителя, а после управляющей отелем. Кадровые документы о приеме ее на работу готовила И.Н.В., которая являлась на тот период времени генеральным директором и одновременно главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>». Она занималась поиском поставщиков товаров для нужд отеля, в том числе занималась вопросами обеспечения проведения различных строительно-монтажных работ на территории отеля. И.Н.В. обеспечением отеля и ресторана никогда не занималась, поэтому никому не могла лично передавать наличные денежные средства, в том числе контрагентам и поставщикам, в качестве оплаты за поставленные товары и оказанные услуги. Об ИП М.А.В. она ничего не слышала, последний в период ее работы никакие работы в обществе не выполнял. В штате ООО «

<

данные изъяты>» имелись собственные работники, могущие проводить строительно-монтажные работы. Наличные денежные средства из кассы отеля и кассы ресторана забирала только И.Н.В., М.С.Ю. и М.Ю.С. этого не делали (т.5, л.д.103-107).

Из показаний свидетеля Т.А.И., данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала администратором отеля в ООО «

<

данные изъяты>», при этом дала показания в целом аналогичные показаниям Н.Т.В. (т.5, л.д.108-112). 

Из показаний свидетеля М.А.В., данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что в ООО «

<

данные изъяты>» она состоит в должности штукатура-маляра с ДД.ММ.ГГГГ года. Когда она начала работать в данной организации, при ней строилась аквазона внутри отеля, а именно, строился бассейн, хаммам, и сауна. Данные работы закончились в ДД.ММ.ГГГГ году. Сауну строили работники ООО «

<

данные изъяты>» собственными силами, при этом она, в том числе, занималась покраской, штукатуркой и иными строительными работами. Иных подрядчиков для строительства сауны не привлекали. Других объемных строительно-монтажных работ на территории ООО «

<

данные изъяты>» в ДД.ММ.ГГГГ году не производилось. Следующим объемным строительным объектом являлось строительство домиков-шале в ДД.ММ.ГГГГ году. Работу в своей сфере, а именно, по покраске и штукатурке она выполняла одна, иных подрядчиков не привлекали. И.Н.В. обеспечением общества строительными материалами, а также контактированием с подрядчиками по проведению строительно-монтажных работ не занималась (т.5, л.д.126-129).

Из показаний свидетеля К.А.Ю., данных им в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что он состоит в должности директора ООО «

<

данные изъяты>». Основным видом деятельности указанного общества является коммерческая сдача недвижимости в аренду. Так, ООО «

<

данные изъяты>» предоставляет помещения в аренду ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>». Данные организации расположены на одной территории по адресу: 

<

адрес>. С И.Н.В. он познакомился в ДД.ММ.ГГГГ году в момент ее трудоустройства. Последняя занимала должность генерального директора ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также являлась главным бухгалтером указанных организаций. С ДД.ММ.ГГГГ года по настоящее время он занимается обслуживанием маршрутизаторов WiFi на территории ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также ООО «

<

данные изъяты>». Кроме этого, так как они все располагаются в одном здании, он иногда помогал сотрудникам указанных обществ разобраться с техническими неполадками, случающихся на компьютерах, в том числе находящихся в пользовании сотрудников бухгалтерии. По мере обслуживания рабочего компьютера И.Н.В. он устанавливал на него дистанционный доступ, прописывая сведения о нем в маршрутизатор. Сделал он это по просьбе И.Н.В., так как последняя хотела, находясь дома, подключаться удаленно к рабочему компьютеру, где имелось все программное обеспечение, связанное с бухгалтерией. Такими образом, И.Н.В. всегда имела дистанционный доступ к своему компьютеру и могла удалено управлять всеми установленными на нем программами, в том числе сервисом «

<

данные изъяты>», «1С:Предприятие».

С ДД.ММ.ГГГГ года какого-либо строительства на вышеуказанной территории не велось. Примерно в конце ДД.ММ.ГГГГ года началось строительство бассейна, сауны и хаммама в основном здании отеля. Хаммам и бассейн строил один подрядчик ООО «

<

данные изъяты>». Сауну построили штатные плотники ООО «

<

данные изъяты>». Строительство вышеуказанных объектов закончилось примерно в июле ДД.ММ.ГГГГ года. В ДД.ММ.ГГГГ году каких-либо строительных работ не выполнялось. В ДД.ММ.ГГГГ году началось строительство домиков-шале, которые располагались на территории отеля, отдельно от основного здания. Их строительство выполнялось собственными силами работников ООО «

<

данные изъяты>». В ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, и ДД.ММ.ГГГГ году могли привлекаться мелкие подрядчики по договорам, но их работы были незначительными и не превышали 100 000 рублей. 

После предъявления на обозрение копии договора подряда на выполнение ремонтных работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «

<

данные изъяты>» и ИП М.А.В. показал, что ИП М.А.В. ему не знаком. Последний никогда не выполнял строительно-монтажные работы на территории ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>. Кроме этого, данный договор составлен формально, так как в нем отсутствует характер выполняемых работ, а также приложение в виде сметы.

Снабжением ООО «

<

данные изъяты>», а также ООО «

<

данные изъяты>» предметами, которые необходимы для ведения предпринимательской деятельности, И.Н.В. не занималась, этим занимался Потерпевший №1 (т.5, л.д.130-135). 

Из показаний свидетеля Л.А.В., данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что она состоит в должности работника прачечной службы ООО «

<

данные изъяты>» с декабря ДД.ММ.ГГГГ года. Трудовой договор с ней заключала И.Н.В. На момент ее трудоустройства каких-либо объемных строительно-монтажных работ внутри помещения ООО «

<

данные изъяты>» не было. В штате работников ООО «

<

данные изъяты>» находятся лица, выполняющие строительно-монтажные работы, как ее знакомая М.А., являющаяся штукатуром-маляром. Вопросами снабжения отеля всем необходимым занимался Потерпевший №1 (т.5, л.д.216-219).

Из показаний свидетеля В.А.Ю., данных им в судебном заседании, следует, что в ДД.ММ.ГГГГ году он зарегистрировал ООО «

<

данные изъяты>», с основным видом деятельности – ремонт транспортных средств, однако по настоящее время данная организация свою деятельность не осуществляет. И.Н.В. ему не знакома, юридическим лицам ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» он услуги никогда не оказывал.

Из показаний свидетеля Ф.Л.В., данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что она состоит в должности заместителя главного бухгалтера ФБУЗ «

<

данные изъяты>». В ее обязанности входит составление отчетности, ведение учета. Основным видом деятельности их учреждения является обеспечение санитарно-эпидемиологического благополучия населения. Свои услуги они оказывают юридическим и физическим лицам. В ДД.ММ.ГГГГ году взаимоотношения между учреждением и И.Н.В., а также ООО «

<

данные изъяты>» отсутствовали, какого-либо внесения денежных средств в наличной и безналичной формах не производилось, договор на оказание услуг не заключался. В ДД.ММ.ГГГГ году с ООО «

<

данные изъяты>» был заключен договор на возмездное оказание услуг на сумму 6 807 рублей 32 копейки. Оплата производилась путем перечисления с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>», открытого в филиале банка ПАО «

<

данные изъяты>» на расчетный счет учреждения (т.2, л.д.11-18).

Из показаний свидетеля П.В.В., данных им в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что он работает в ООО «

<

данные изъяты>» в должности руководителя группы по предотвращению рисков. Согласно товарному чеку ПР-604-76337 от ДД.ММ.ГГГГ осуществлена покупка двух тмц: кроссовки мужские SPRINTER MQ M Men’s черный, размер 39 стоимостью 3 499 рублей; ролики на обувь RRSH BL синий, стоимостью 799 рублей, общая стоимость по чеку составила 4 298 рублей. Согласно товарному чеку ПР-602-30401 от ДД.ММ.ГГГГ осуществлена покупка 10 тмц: велосипед горный Mira 1.0 2в mountain bike бело розовый стоимостью 10 500 рублей; подножка для велосипеда 24-26 черная, стоимостью 280 рублей; фляга CBOT-1S серая, стоимостью 175 рублей; набор велосипедных крыльев (переднее, заднее) 24-26, стоимостью 210 рублей; флягодержатель CBН-1В черный, стоимостью 140 рублей; звонок СR-1BL черный, стоимостью 140 рублей; защита заднего переключателя CDC-2 черная, стоимостью 140 рублей; насос CP-4 черный, стоимостью 140 рублей; замок, ключи 6 мм/90см красный, стоимостью 199 рублей; замок, ключи 6мм/90см синий, стоимостью 199 рублей, общая стоимость по чеку – 12 132 рубля. Согласно товарному чеку № ПР-602-30399 от ДД.ММ.ГГГГ осуществлена покупка 13 тмц: бутсы детские для жестких покрытий Nike р.6, стоимостью 2 612 рублей 97 копеек; кроссовки женские WMNS AIR MAX белые р. 7.5, стоимостью 5 377 рублей 09 копеек; кроссовки женские BOBS SQUAD белые р.6,5, стоимостью 2 986 рублей 94 копейки; носки для активного отдыха Flat белые, размер S, стоимостью 489 рублей; велосипед горный 26 черный/красный р.16, стоимостью 14 705 рублей; звонок CR-1R красный, стоимостью 195 рублей; сумка на велосипед CYC-7R красная, стоимостью 293 рубля; флягодержатель bottle красный, стоимостью 146 рублей; фляга CBOT-1R красная, стоимостью 244 рубля; набор велосипедных крыльев (переднее, заднее) 24-26 черные, стоимостью 293 рубля; подножка для велосипеда 24-26 черная, стоимостью 391 рубль; защита заднего переключателя CDC-1 черная, стоимостью 196 рублей; ремонтный комплект CT-S5 мультицветная, стоимостью 129 рублей, общая стоимость по чеку составляет 28 058 рублей. Указанные выше товары были приобретены в магазине «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес> в ТЦ «

<

данные изъяты>». Клиент зарегистрирован как «Н.», ДД.ММ.ГГГГ (83) года рождения, сотовый телефон клиента: №, электронная почта: 

<

данные изъяты>. Оплата товаров осуществлена по безналичному расчету с использованием банковской карты VIS A xxxx3711 И.Н. (т.4, л.д.162-164). 

Из показаний свидетеля Ш.Н.Ю., являющейся директором магазина ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>», данных ею в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые были оглашены в судебном заседании, следует, что она дала показания в целом аналогичные показаниям П.В.В. (т.4, л.д.165-167).

Кроме этого, виновность подсудимой И.Н.В. в инкриминируемом ей преступлении подтверждается:

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому экспертом сделаны следующие выводы:

1) проанализировав результаты таблиц №, 2, 3, отражающие операции по снятию денежных средств с расчетного счета № ООО «

<

данные изъяты>», с указанием основания платежа: «выдача наличных», «покупка», «перевод с карты на карту» (графы №, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 таблиц №, 2, 3) установлено снятие денежных средств, в том числе:

- с основанием платежа «выдача наличных» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 508 000 рублей. В таблицу №, составленную экспертом, и являющуюся приложением к заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, внесены следующие финансовые операции «выдача наличных» на сумму 1 308 000 рублей, а именно: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на 50 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); 

- с основанием платежа «покупка» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 141 821 рубль 14 копеек. В таблицу №, составленную экспертом, и являющуюся приложением к заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, внесены следующие финансовые операции «покупка» на сумму 141 821 рубль 14 копеек, а именно: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 295 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 395 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 248 рублей 33 копейки (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 298 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 132 рубля (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28 058 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 276 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 716 рублей 03 копейки (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 676 рублей 82 копейки (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 725 рублей 96 копеек (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ);

- с основанием платежа «перевод с карты на карту» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 390 000 рублей. В таблицу №, составленную экспертом, и являющуюся приложением к заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, внесены следующие финансовые операции «переводы с карты на карту» на сумму 290 000 рублей, а именно: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 рублей (в назначении платежа дата ДД.ММ.ГГГГ).

2) Проанализировав первичные и сводные учетные документы ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № по получению и возврату денежных средств полученных в подотчет генеральным директором И.Н.В. экспертом данные сведены и представлены в таблице № «Получение и возврат денежных средств, полученных в подотчет генеральным директором И.Н.В. ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. 

По данным карточки счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами по контрагенту (генеральный директор) И.Н.В. ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сальдо расчетов (дебетовый остаток по счету 71) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (первая операция по счету) отражено в сумме 422 рублей 90 копеек. 

По данным регистров бухгалтерского учета за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, генеральному директору ООО «

<

данные изъяты>» И.Н.В. выдано в подотчет 106 725 423 рубля 84 копейки, возвращено в кассу с основанием платежа «возврат под отчета» и по авансовым отчетам денежные средства в сумме 107 491 661 рубль 55 копеек. 

В таблице №, отражающей получение и возврат денежных средств, полученных в подотчет генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» И.Н.В. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составленной экспертом, и являющейся приложением к заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, среди прочего обнаружены следующие данные:

За ДД.ММ.ГГГГ год:

Столбцы 1, 2, 3, 4, 5 - расходно-кассовые ордера:

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000012 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 470 000 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000041 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 469 000 рублей;

Столбцы 11, 12, 13, 14, 15 - авансовые отчеты:

- авансовый отчет № ГСО00000137 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 460 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000138 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 460 000 рублей.

За ДД.ММ.ГГГГ год:

Столбцы 1, 2, 3, 4, 5 - расходно-кассовые ордера:

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000001 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 4 170 000 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000005 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 4 320 000 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО000000028 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 300 000 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000039 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 2 625 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000041 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 1 100 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000045 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 6 734 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000047 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 121 100 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000049 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 692 рубля 82 копейки;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000050 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 4 964 рубля 20 копеек;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000052 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 193 663 рубля 38 копеек;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000054 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 6 552 рубля 74 копейки;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000057 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 1 950 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000060 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 15 620 рублей 85 копеек;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000101 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 300 000 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000109 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 300 000 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000128 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 8 330 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000380 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 250 000 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000381 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 140 000 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000382 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 200 000 рублей;

- расходно-кассовый ордер № ГСО00000383 от ДД.ММ.ГГГГ, подотчетное лицо И.Н.В., сумма денежных средств в размере 200 000 рублей.

Столбцы 11, 12, 13, 14, 15 - авансовые отчеты:

- авансовый отчет № ГСО00000006 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 400 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000008 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 298 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000009 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 579 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000011 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 567 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000025 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 192 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000496 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 234 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000497 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 400 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000498 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 299 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000499 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 100 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000500 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 200 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000501 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 296 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000502 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 568 599 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000503 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 352 334 рубля 60 копеек;

- авансовый отчет № ГСО00000504 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 83 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000505 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 340 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000506 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 308 330 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000511 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 250 938 рублей 33 копейки;

- авансовый отчет № ГСО00000512 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 100 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000514 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 50 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000515 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 63 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000516 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 70 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000519 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 300 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000520 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 75 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000522 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 30 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000523 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 80 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000524 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 210 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000527 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 50 000 рублей;

- авансовый отчет № ГСО00000529 от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «основание» указано «М.А.В. ИП» на сумму в размере 100 000 рублей (т.2, л.д.50-250, т.3 л.д.1-249); 

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подпись от имени И.Н.В. на 2 листе представленного договора подряда на выполнение ремонтных работ от ДД.ММ.ГГГГ, внизу таблицы возле надписи «И.Н.В.» - выполнена И.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, образцы подписи которой представлены на исследование (т.7, л.д.239-243);

- справкой № об исследовании документов ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № (в отношении генерального директора и главного бухгалтера И.Н.В.) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой специалистом-ревизором отдела № (отдел документальных проверок и ревизий) управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Чувашской Республике в рамках исследования документов по материалам уголовного дела в отношении И.Н.В. сделаны следующие выводы. 

Согласно отчету «Анализ счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» ООО «

<

данные изъяты>» за исследуемый период январь ДД.ММ.ГГГГ – декабрь ДД.ММ.ГГГГ год И.Н.В. были выданы в подотчет денежные средства в общей сумме 100 327 069 рублей 83 копейки, в том числе:

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 6 450 230 рублей 08 копеек;

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 82 238 688 рублей 61 копейка;

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 11 638 151 рубль 14 копеек.

Выданы наличные деньги из кассы ООО «

<

данные изъяты>» (счет бухгалтерского учета 50 «Касса») 98 013 540 рублей 08 копеек, в том числе:

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 6 350 230 рублей 08 копеек;

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 81 474 980 рублей;

- за ДД.ММ.ГГГГ год 10 188 330 рублей.

Снято с расчетного счета картой «Visa Business №» и снято по карте через ТУ (счет 51 «Расчетный счет) 2 313 529 рублей 75 копеек, в том числе:

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 100 000 рублей;

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 763 708 рублей 61 копейка;

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 1 449 821 рубль 14 копеек.

За ДД.ММ.ГГГГ год И.Н.В. возвращены в кассу ООО «

<

данные изъяты>» подотчетные денежные средства в общей сумме 2 394 143 рубля 70 копеек;

За ДД.ММ.ГГГГ год И.Н.В. возвращены в кассу ООО «

<

данные изъяты>» подотчетные денежные средства в сумме 73 453 994 рубля 92 копейки;

За ДД.ММ.ГГГГ год И.Н.В. внесла наличными в кассу ООО «

<

данные изъяты>» подотчетные денежные средства в сумме 8 762 830 рублей 55 копеек. 

Всего в кассу ООО «

<

данные изъяты>» за период январь ДД.ММ.ГГГГ – декабрь ДД.ММ.ГГГГ возвращены подотчетные денежные средства в сумме 84 610 969 рублей 17 копеек. 

Согласно отчету «Анализ счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за исследуемый период январь ДД.ММ.ГГГГ – декабрь ДД.ММ.ГГГГ год И.Н.В. были выданы подотчет денежные средства в сумме 100 327 069 рублей 83 копейки, из которых в кассу Общества возвращено 84 610 969 рублей 17 копеек. 

По данным бухгалтерского учета полученные под отчет средства И.Н.В. частично израсходовала на нужды Общества, в том числе:

- на приобретение материалов (кредит счета 10 «Материалы») – 3 864 283 рубля 59 копеек;

- на расчеты с поставщиками (кредит счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками») – 11 729 697 рублей 57 копеек;

- на общехозяйственные расходы (кредит счета 26 «Общехозяйственные расходы») – 101 076 рублей 78 копеек;

- на покупку товаров (кредит счета 41 «Товары») – 26 879 рублей 24 копейки.

Всего на различные нужды И.Н.В. израсходовала подотчетные средства в сумме 15 721 937 рублей 18 копеек. 

Согласно отчету «Анализ счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за исследуемый период И.Н.В. выданы подотчет денежные средства в общей сумме 100 327 069 рублей 83 копейки.

Из полученных средств И.Н.В. вернула в кассу ООО «

<

данные изъяты>» за период январь ДД.ММ.ГГГГ – декабрь ДД.ММ.ГГГГ наличными деньгами 84 610 969 рублей 17 копеек.

Израсходовала на нужды ООО «

<

данные изъяты>» 15 721 937 рублей 18 копеек. 

На начало исследуемого период за И.Н.В. числилась задолженность перед Обществом 5 836 рублей 52 копейки. 

Соответственно на конец ДД.ММ.ГГГГ года И.Н.В. не имеет задолженности перед ООО «

<

данные изъяты>» по подотчетным средствам ((5 836,52 руб. + 100 327 069,83 руб.) – (84 610 969,17 руб. + 15 721 937,18 руб.)). 

В разрезе исследуемого периода:

- на ДД.ММ.ГГГГ задолженность И.Н.В. перед ООО «

<

данные изъяты>» - 422 рубля 90 копеек;

- на ДД.ММ.ГГГГ задолженность И.Н.В. перед ООО «

<

данные изъяты>» - 4 096 767 рублей 97 копеек;

- на ДД.ММ.ГГГГ – отсутствует. 

Согласно отчету «Карточка счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за период январь ДД.ММ.ГГГГ – декабрь ДД.ММ.ГГГГ, отбор: контрагенты М.А.В. ИП» И.Н.В. подотчетными денежными средствами оплачено ИП М.А.В. 10 495 401 рубль 93 копейки, в том числе:

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 3 114 000 рублей. Авансовые отчеты без указания назначения платежа;

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 785 000 рублей. Авансовые отчеты без указания назначения платежа;

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 6 596 401 рубль 93 копейки. Авансовые отчеты с указанием «Ремонтные работы, монтаж, монтажные работы, строительно-монтажные, строительно-отделочные работы». 

Согласно отчету «Обороты счета 50 «Касса» за исследуемый период январь ДД.ММ.ГГГГ – декабрь ДД.ММ.ГГГГ в кассу Общества поступили денежные средства в сумме 123 862 152 рубля 62 копейки, в том числе по годам:

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 17 588 252 рубля 05 копеек.

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 85 208 023 рубля 02 копейки.

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 21 065 877 рублей 55 копеек.

Согласно отчету «Анализ счета 51 «Расчетные счета» за исследуемый период январь ДД.ММ.ГГГГ-декабрь ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» поступили денежные средства в общей сумме 73 613 392 рубля 44 копейки, в том числе по годам:

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 20 660 109 рублей 85 копеек.

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 22 637 073 рубля 71 копейка.

- за ДД.ММ.ГГГГ год - 30 316 208 рублей 88 копеек.

В том числе по счетам:

По расчетному счету № в филиале «

<

данные изъяты>» ОАО «

<

данные изъяты>»: 

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 19 031 151 рубль 92 копейки.

По расчетному счету № в Чувашском отделении № ПАО 

<

данные изъяты>:

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 1 628 957 рублей 93 копейки. 

- за ДД.ММ.ГГГГ год - 22 637 073 рубля 71 копейка.

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 30 316 208 рублей 88 копеек.

Справочно:

За период январь – декабрь ДД.ММ.ГГГГ год И.Н.В. были сняты наличные денежные средства с расчетного счета № ООО «

<

данные изъяты>» в сумме 1 649 821 рубль 14 копеек. В ходе анализа расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>», лицевых счетов И.Н.В. прослеживается зависимость между снятием И.Н.В. наличных денежных средств с расчетного счета № ООО «

<

данные изъяты>» и дальнейшим их внесением И.Н.В. на свой лицевой счет № в Чувашском отделении № ПАО «

<

данные изъяты>» и на свою кредитную карту №, выпущенную по Договору кредитной карты № в АО «

<

данные изъяты>». 

Всего за период январь – декабрь ДД.ММ.ГГГГ года внесены денежные средства на лицевой счет И.Н.В. № в Чувашском отделении № ПАО «

<

данные изъяты>» в сумме 825 000 рублей.

Всего за период январь – декабрь ДД.ММ.ГГГГ года И.Н.В. внесены денежные средства на свою кредитную карту №, выпущенную по Договору кредитной карты № в АО «

<

данные изъяты>» в общей сумме 70 000 рублей.

Например: 9-ДД.ММ.ГГГГ совершены две операции по снятию наличных денежных средств И.Н.В. с расчетного счета № «

<

данные изъяты>» в общей сумме 60 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ согласно выписке по лицевому счету № в ПАО «

<

данные изъяты>» И.Н.В. совершена операция внесения наличных денег с назначением «зачисление на БК н/д внесенных в данном филиале» на сумму 50 000 рублей. 

Хронологическое и суммовое совпадение позволяет сделать условно-вероятностный вывод, что снятые со счета ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства И.Н.В. затем вносила на свой лицевой счет в отделении № ПАО «

<

данные изъяты>» и на свою кредитную карту в АО «

<

данные изъяты>» (т.6, л.д.49-70);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе обыска по адресу: 

<

адрес>, обнаружены и изъяты следующие предметы: банковская карта ПАО «

<

данные изъяты>» №; смартфон «SAMSUNG», принадлежащий И.Н.В. (т.4, л.д.3-16);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе выемки с участием специалиста в помещении бухгалтерии ООО «

<

данные изъяты>», расположенного по адресу: 

<

адрес>, изъяты следующие предметы и документы: выписка из ЕГРЮЛ ООО «

<

данные изъяты>»; план счетов бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>»; выписка из ЕГРЮЛ ООО «

<

данные изъяты>»; план счетов бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>»; сведения о банковских счетах ООО «

<

данные изъяты>»; DVD-R диск, содержащий базы данных в формате архивов («Архив 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.rar», «Архив 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.rar») программного обеспечения «1С Предприятие», по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в отдельности по ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» и выгрузки баз данных («1Cv8 бух 

<

данные изъяты> 25_11_2021.dt», «1Cv8 бух 

<

данные изъяты> 25_11_2021.dt») программного обеспечения «1С Предприятие»; DVD-R диск, содержащий выписки по расчетным счетам и платежные поручения ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» (т.4, л.д.23-26);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе обыска в помещении бухгалтерии ООО «

<

данные изъяты>» по адресу 

<

адрес>, обнаружены и изъяты следующие предметы: 1) подшивка с наименованием «касса ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «

<

данные изъяты>»; 2) скоросшиватель с наименованием «кассовая книга на ДД.ММ.ГГГГ год»; 3) прозрачный полиэтиленовый файл внутри которого содержатся документы по кассе ООО «

<

данные изъяты>» с января ДД.ММ.ГГГГ года по июнь ДД.ММ.ГГГГ года; 4) скоросшиватель с наименованием «авансовые отчеты за ДД.ММ.ГГГГ год ООО «

<

данные изъяты>»; 5) авансовые отчеты за январь ДД.ММ.ГГГГ года с приложенными чеками ООО «

<

данные изъяты>»; 6) авансовые отчеты за февраль ДД.ММ.ГГГГ года с приложенными чеками ООО «

<

данные изъяты>»; 7) авансовые отчеты за март ДД.ММ.ГГГГ года с приложенными чеками ООО «

<

данные изъяты>»; 8) авансовые отчеты за апрель ДД.ММ.ГГГГ года с приложенными чеками ООО «

<

данные изъяты>»; 9) авансовые отчеты за май ДД.ММ.ГГГГ года с приложенными чеками ООО «

<

данные изъяты>»; 10) авансовые отчеты за июнь ДД.ММ.ГГГГ года с приложенными чеками ООО «

<

данные изъяты>»; 11) авансовые отчеты за июль ДД.ММ.ГГГГ года с приложенными чеками ООО «

<

данные изъяты>»; 12) авансовые отчеты за август ДД.ММ.ГГГГ года с приложенными чеками ООО «

<

данные изъяты>»; 13) авансовые отчеты за сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года с приложенными чеками ООО «

<

данные изъяты>»; 14) авансовые отчеты за октябрь ДД.ММ.ГГГГ года с приложенными чеками ООО «

<

данные изъяты>»; 15) авансовые отчеты за ноябрь ДД.ММ.ГГГГ года с приложенными чеками ООО «

<

данные изъяты>»; 16) авансовые отчеты за декабрь ДД.ММ.ГГГГ года с приложенными чеками ООО «

<

данные изъяты>»; 17) записи из кассовой книги вместе с приходными кассовыми ордерами за ДД.ММ.ГГГГ год (частичное количество) ООО «

<

данные изъяты>»; 18) приходные кассовые ордера за январь-март ДД.ММ.ГГГГ года ООО «

<

данные изъяты>»; 19) кассовая книга с приложениями расходных и приходных кассовых ордеров за январь-март ДД.ММ.ГГГГ года ООО «

<

данные изъяты>»; 20) кассовая книга с приложениями расходных и приходных кассовых ордеров за июнь-август ДД.ММ.ГГГГ года ООО «

<

данные изъяты>». 21) подшивка из документов – приходные и расходные кассовые ордера за май ДД.ММ.ГГГГ года ООО «

<

данные изъяты>»; 22) подшивка из документов - приходные и расходные кассовые ордера за март ДД.ММ.ГГГГ года ООО «

<

данные изъяты>»; 23) подшивка из документов - приходные и расходные кассовые ордера за апрель ДД.ММ.ГГГГ года ООО «

<

данные изъяты>»; 24) подшивка из документов - приходные и расходные кассовые ордера за февраль ДД.ММ.ГГГГ года ООО «

<

данные изъяты>»; 25) подшивка из документов - приходные и расходные кассовые ордера за январь ДД.ММ.ГГГГ года ООО «

<

данные изъяты>»; 26) подшивка из документов - приходные и расходные кассовые ордера за декабрь ДД.ММ.ГГГГ года ООО «

<

данные изъяты>»; 27) подшивка из документов - приходные и расходные кассовые ордера за июнь 2016 года ООО «

<

данные изъяты>»; 28) кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>», обвернутые и скрепленные резинкой за август-сентябрь, и октябрь-декабрь ДД.ММ.ГГГГ года; 29) кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>», обвернутые и скрепленные резинкой за май-июль ДД.ММ.ГГГГ года; 30) кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>», обвернутые и скрепленные резинкой за январь-апрель ДД.ММ.ГГГГ года; 31) кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>», обвернутые и скрепленные резинкой за сентябрь-декабрь ДД.ММ.ГГГГ года; 32) кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>», обвернутые и скрепленные резинкой за июнь-август ДД.ММ.ГГГГ года; 33) кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>», обвернутые и скрепленные резинкой за январь-май ДД.ММ.ГГГГ года; 34) Авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года; 35) Авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ года; 36) Авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ года; 37) Авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ года; 38) Авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» с июня по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года; 39) Приходные кассовые ордера ООО «

<

данные изъяты>» за ноябрь 2019 года; 40) Приходные кассовые ордера ООО «

<

данные изъяты>» за февраль ДД.ММ.ГГГГ года; 41) Приходные кассовые ордера ООО «

<

данные изъяты>» за март ДД.ММ.ГГГГ года; 42) Приходные кассовые ордера ООО «

<

данные изъяты>» за апрель ДД.ММ.ГГГГ года; 43) Приходные кассовые ордера ООО «

<

данные изъяты>» за май ДД.ММ.ГГГГ года; 44) Приходные кассовые ордера ООО «

<

данные изъяты>» за июнь ДД.ММ.ГГГГ года; 45) Приходные кассовые ордера ООО «

<

данные изъяты>» за июль ДД.ММ.ГГГГ года; 46) Приходные кассовые ордера ООО «

<

данные изъяты>» за август ДД.ММ.ГГГГ года; 47) Приходные кассовые ордера ООО «

<

данные изъяты>» за сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года; 48) Приходные кассовые ордера ООО «

<

данные изъяты>» за октябрь ДД.ММ.ГГГГ года; 49) Приходные кассовые ордера ООО «

<

данные изъяты>» за декабрь ДД.ММ.ГГГГ года; 50) Записи из кассовой книги за ДД.ММ.ГГГГ год по ООО «

<

данные изъяты>»; 51) Записи из кассовой книги за ДД.ММ.ГГГГ год по ООО «

<

данные изъяты>»; 52) Записи из кассовой книги за ДД.ММ.ГГГГ год по ООО «

<

данные изъяты>»; 53) Приходные кассовые ордера ООО «

<

данные изъяты>» за январь ДД.ММ.ГГГГ года; 54) Справки-отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за март ДД.ММ.ГГГГ года; 55) Справки-отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за февраль ДД.ММ.ГГГГ года; 56) Справки-отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за апрель ДД.ММ.ГГГГ года; 57) Справки-отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за май ДД.ММ.ГГГГ года; 58) Справки-отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за декабрь ДД.ММ.ГГГГ года; 59) Справки-отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за ноябрь ДД.ММ.ГГГГ года; 60) Справки-отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за октябрь ДД.ММ.ГГГГ года; 61) Справки-отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года; 62) Справки-отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за август ДД.ММ.ГГГГ года; 63) Справки-отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за июнь ДД.ММ.ГГГГ года; 64) Справки-отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за июль ДД.ММ.ГГГГ года; 65) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за декабрь 2018 года; 66) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за ноябрь ДД.ММ.ГГГГ года; 67) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за октябрь ДД.ММ.ГГГГ года; 68) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года; 69) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за август ДД.ММ.ГГГГ года; 70) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за июль ДД.ММ.ГГГГ года; 71) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за июнь ДД.ММ.ГГГГ года; 72) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за май ДД.ММ.ГГГГ года; 73) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за апрель ДД.ММ.ГГГГ года; 74) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за март ДД.ММ.ГГГГ года; 75) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за февраль ДД.ММ.ГГГГ года; 76) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за январь ДД.ММ.ГГГГ года; 77) Авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за март 2017 года; 78) Авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за февраль ДД.ММ.ГГГГ года; 79) Авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за январь ДД.ММ.ГГГГ года; 80) Авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за май ДД.ММ.ГГГГ года; 81) Авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за апрель ДД.ММ.ГГГГ года; 82) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за июнь ДД.ММ.ГГГГ года; 83) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за июль ДД.ММ.ГГГГ года; 84) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за август ДД.ММ.ГГГГ года; 85) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за октябрь ДД.ММ.ГГГГ года; 86) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за ноябрь ДД.ММ.ГГГГ года; 87) Кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за декабрь 2017 года; 88) Скоросшиватель с надписью: «Авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за ДД.ММ.ГГГГ год; 89) Скоросшиватель с документами – кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за ноябрь-декабрь ДД.ММ.ГГГГ года; 90) Скоросшиватель с документами – кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за сентябрь-октябрь ДД.ММ.ГГГГ года; 91) Скоросшиватель с документами – кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за июль, август, октябрь ДД.ММ.ГГГГ года; 92) Скоросшиватель с документами – кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за июль-август ДД.ММ.ГГГГ года; 93) Скоросшиватель с документами – кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за июнь ДД.ММ.ГГГГ года; 94) Скоросшиватель с документами – кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за апрель-май ДД.ММ.ГГГГ года; 95) Скоросшиватель с документами – кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за январь-февраль ДД.ММ.ГГГГ года; 96) Скоросшиватель с документами – кассовые и товарные чеки ООО «

<

данные изъяты>» за январь-март ДД.ММ.ГГГГ года; 97) оптический диск, содержащий в себе регистры бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» скопированные со стационарного компьютера главного бухгалтера Г.М.В. из выгрузки из программного обеспечения «1С:Предприятие», а именно с архивов «Архив 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ» и «Архив 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ»; 98) Прозрачный полимерный пакет, содержащий организационно-распорядительные документы ООО «

<

данные изъяты>»; 99) Прозрачный полимерный пакет, содержащий организационно-распорядительные документы ООО «

<

данные изъяты>» (т.6, л.д.9-16);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе выемки у свидетеля Г.М.В. изъят оригинал договора подряда на выполнение ремонтных работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора И.Н.В. и ИП М.А.В. (т.7, л.д.221-225);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе выемки с участием специалиста и свидетеля Н.Л.В. изъята выгрузка из базы «1С:Предприятие» с ноутбука марки «Acer», принадлежащего Н.Л.В., которая записана на DVD+R диск (т.8, л.д.98-110);

- сопроводительным письмом, направленным публичным акционерным обществом «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из ПАО «

<

данные изъяты>» направлен электронный носитель, содержащий информацию о соединениях по абонентскому номеру № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.4, л.д.32); 

- сопроводительным письмом, направленным публичным акционерным обществом «

<

данные изъяты> России» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике СО по 

<

адрес> из ПАО «

<

данные изъяты>» направлен CD-R диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № и ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № (т.1, л.д.128);

- сопроводительным письмом, направленным публичным акционерным обществом «

<

данные изъяты> России» исх. № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из ПАО «

<

данные изъяты>» направлен диск, содержащий сведения о движении денежных средств по лицевым счетам И.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ г.р. (т.1, л.д.131); 

- сопроводительным письмом, направленным публичным акционерным обществом «

<

данные изъяты> России» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из ПАО «

<

данные изъяты>» направлен диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № и ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № (т.4, л.д.88); 

- сопроводительным письмом, направленным Управлением Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике исх. №дсп от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из УФНС России по Чувашской Республике направлен CD-R диск, содержащий сканированные образы документов, предоставленных для государственной регистрации в отношении ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № ОГРН № и ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № ОГРН № (т.4, л.д.90); 

- сопроводительным письмом, направленным Управлением Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике исх. №дсп от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из УФНС России по Чувашской Республике направлен CD-R диск, содержащий сканированные образы документов, предоставленных для государственной регистрации, сведения о банковских счетах, сведения о зарегистрированных правах на недвижимое имущество, в том числе о земельных участках, о транспортных средствах, сведения об уплаченных налогах за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сведения о суммах неисполненной обязанности (задолженности) по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в отношении М.А.В. ИНН №.

Кроме этого, в сопроводительном письме содержится информация о том, что М.А.В. зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время с присвоением ОГРНИП №. М.А.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время применяет упрощенную систему налогооблажения с объектом «доходы». На основании предоставленных в Управление налоговых деклараций по налогу уплачиваемому в связи с применением УСН, сумма полученных доходов составила:

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 907 080 рублей;

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 667 738 рублей;

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 644 442 рубля;

- за ДД.ММ.ГГГГ год – 0 рублей.

По результатам камеральных налоговых проверок нарушения у ИП М.А.В. не установлены. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ за М.А.В. зарегистрированная контрольно-кассовая техника отсутствует. М.А.В. за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники Управлением не привлекался. Выездные налоговые проверки в отношении М.А.В. не проводились (т.6, л.д.86-87); 

- сопроводительным письмом, направленным публичным акционерным обществом «

<

данные изъяты>» исх. № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из ПАО «

<

данные изъяты>» направлен диск, содержащий сведения о движении денежных средств по лицевым счетам И.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ г.р. (т.4, л.д.117); 

- сопроводительным письмом, направленным публичным акционерным обществом «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из ПАО «

<

данные изъяты>» направлен диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам индивидуального предпринимателя И.Н.В. ИНН № (т.4, л.д.118); 

- сопроводительным письмом, направленным акционерным коммерческим банком «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из АКБ «

<

данные изъяты>» направлен СD-R диск, содержащий сведения о движении денежных средств по лицевым счетам И.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ г.р. (т.4, л.д.123-124); 

- сопроводительным письмом, направленным публичным акционерным обществом «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из ПАО «

<

данные изъяты>» направлен СD-R диск, содержащий сведения о движении денежных средств по лицевым счетам И.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также по расчетным счетам индивидуального предпринимателя И.Н.В. ИНН № (т.4, л.д.127); 

- сопроводительным письмом, направленным публичным акционерным обществом «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из ПАО «

<

данные изъяты>» направлены 8 бумажных листов, содержащих сведения о движении денежных средств по лицевым счетам И.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ г.р., а также по расчетным счетам индивидуального предпринимателя И.Н.В. ИНН № (т.4, л.д.132); 

- сопроводительным письмом, направленным акционерным обществом «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из АО «

<

данные изъяты>» направлен CD-R диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам индивидуального предпринимателя И.Н.В. ИНН № (т.4, л.д.142); 

- сопроводительным письмом, направленным акционерным обществом «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из АО «

<

данные изъяты>» направлен CD-R диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № и ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № (т.4, л.д.152-153); 

- копией сопроводительного письма, направленного акционерным обществом «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из АО «

<

данные изъяты>» направлены сведения о движении денежных средств по лицевым счетам И.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ г.р. (т.5, л.д.249); 

- сопроводительным письмом, направленным акционерным обществом «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из АО «

<

данные изъяты>» направлен CD-R диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам индивидуального предпринимателя М.А.В., ДД.ММ.ГГГГ г.р. (т.7, л.д.92); 

- сопроводительным письмом, направленным публичным акционерным обществом «

<

данные изъяты> России» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из ПАО «

<

данные изъяты>» направлен CD-R диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № (т.8, л.д.89); 

- сопроводительным письмом, направленным публичным акционерным обществом «

<

данные изъяты> России» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из ПАО «

<

данные изъяты>» направлен CD-R диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № (т.7, л.д.218); 

- сопроводительным письмом, направленным Управлением Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике исх. №дсп от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в адрес СУ СК России по Чувашской Республике из УФНС России по Чувашской Республике поступили сведения о показателях бухгалтерской (финансовой) отчетности, налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ годы, расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за ДД.ММ.ГГГГ год, копии бухгалтерской (финансовой) отчетности, налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за ДД.ММ.ГГГГ год, расчетов сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ годы в отношении ООО «

<

данные изъяты>» ИНН №. 

Кроме этого, в сопроводительном письме содержатся сведения о том, что ООО «

<

данные изъяты>» представляло налоговую и бухгалтерскую (финансовую) отчетность за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ годы по телекоммуникационным каналам связи (электронно-цифровая подпись выписана на директора ООО «

<

данные изъяты>» И.Н.В.). В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ контрольно-кассовая техника М.А.В. ИНН № не регистрировалась.

В приложении к указанному сопроводительному письму содержатся сведения о том, что ООО «

<

данные изъяты>» в лице И.Н.В. направлялась упрощенная бухгалтерская отчетность ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ (т.8, л.д.3-36);

- сопроводительным письмом, направленным обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по данным корпоративной информационной системы ДД.ММ.ГГГГ в 20 часов 10 минут в магазине «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, была осуществлена покупка товарно-материальных ценностей на общую сумму 4 298 рублей; ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов 24 минуты в магазине «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес> была осуществлена покупка товарно-материальных ценностей на общую сумму 12 132 рубля; ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов 21 минуту в магазине «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес> была осуществлена покупка товарно-материальных ценностей на общую сумму 28 058 рублей. Указанные покупки были совершены клиентом, который зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ как Н., ДД.ММ.ГГГГ (83) года рождения, сотовый телефон №, адрес электронной почты 

<

данные изъяты>. Покупки были совершены по безналичному расчету с использованием банковской карты VISA **********3711 И.Н.. К указанному сопроводительному письму прилагаются слип-чеки покупок и товарные чеки с наименованием товара), согласно которым произведены покупки следующих товаров:

- товарным чеком ПР-604-76337 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведена покупка: мужские кроссовки модели «SPRINTER MQ M Men’s halfboots (sneakers)» черного цвета на сумму 3 499 рублей; ролики на обувь модели «RRSH BL Shoes rollers» синего цвета на сумму 799 рублей, а всего на общую сумму 4 298 рублей;

- товарным чеком ПР-602-30399 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведена покупка: бутсы детские для жестких покрытий модели «Nike JR VAPOR 12 CLUB GS MG» на сумму 2 612 рублей 97 копеек; кроссовки женские модели «WMNS AIR MAX INVIGOR» белого цвета на сумму 5 377 рублей 09 копеек; кроссовки женские модели «BOBS SQUAD PHOTO FRAME Women’s half boots (sneakers)» белого цвета на сумму 2 986 рублей 94 копейки; носки для активного отдыха модели «Flat Knit Low-cut 3 pack Active leisure socks» белого цвета на сумму 489 рублей; велосипед горный модели «Energy 1.0 26 mountain bike» черно-красного цвета на сумму 14 705 рублей; звонок модели «CR-1R Bicycle bell» красного цвета на сумму 195 рублей; сумка на велосипед модели «CYC-7R Bicycle bag» красного цвета на сумму 293 рубля; флягодержатель модели «Bottle holder» красного цвета на сумму 146 рублей; фляга модели «CBOT-1R Water bottle» красного цвета на сумму 244 рубля; набор велосипедных крыльев (переднее, заднее) на сумму 293 рубля; подножка для велосипеда модели «24””-28”” CKS-1N 24””-28””» черного цвета на сумму 391 рубль; защита заднего переключателя модели «CDC-1 Rear deraileur cover» черного цвета на сумму 196 рублей; ремонтный комплект модели «CT-S5» мультицветный на сумму 129 рублей, а всего на общую сумму 28 058 рублей; 

- товарным чеком ПР-602-30401 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведена покупка: велосипед горный модели «Mira 1.0 26”26” mountain bike» бело-розового цвета на сумму 10 500 рублей; подножка для велосипеда модели «24””-28”” CKS-1N 24””-28””» черного цвета на сумму 280 рублей; фляга модели «CBOT-1S Water bottle» серого цвета на сумму 175 рублей; набор велосипедных крыльев (переднее, заднее) на сумму 210 рублей; флягодержатель модели «CBH-1B Bottle holder» черного цвета на сумму 149 рублей; звонок модели «CR-1BL Bicycle bell» черного цвета на сумму 140 рублей; защита заднего переключателя модели «CDC-2 Rear deraileur cover» черного цвета на сумму 140 рублей; насос модели «CP-4 Pump» черного цвета на сумму 140 рублей; замок и ключи модели «6mm/90cm Lock, keys, frame mounting» красного цвета на сумму 199 рублей; замок и ключи модели «6mm/90cm Lock, keys, frame mounting» синего цвета на сумму 199 рублей, а всего на общую сумму 12 132 рублей (т.4, л.д.155-158); 

- сопроводительным письмом, направленным акционерным обществом «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому АО «

<

данные изъяты>» предоставлены сведения о приобретенных товарах в магазинах «ELIS» на территории 

<

адрес> за 2018 год. К указанному сопроводительному письму имеется приложение, которое содержит в себе следующую информацию:

- кассовый чек №, выданный в 20 часов 57 минут ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующий о том, что в магазине «ELIS» по адресу: 

<

адрес> произведена оплата потребительских товаров: женский жакет модели «JC7438 8B1205» голубого цвета на сумму 4 399 рублей; женская юбка модели «SK7789 8B1209» голубого цвета на сумму 2 199 рублей; женский жакет модели «JC7445K 8B1551» бежево-золотого цвета на сумму 4 699 рублей; женское плате модели «DR8923 8Л2114» цвета молочный меланж на сумму 4 299 рублей; женский топ модели «TP7065K 8Л2308» темно-синего цвета на сумму 699 рублей, а всего на общую сумму 16 295 рублей; 

- кассовый чек №, выданный в 19 часов 53 минуты ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующий о том, что в магазине «ELIS» по адресу: 

<

адрес> произведена оплата потребительских товаров: женский топ модели «TP7064K 8Л2303» цвета оптический белый на сумму 999 рублей; жакет женский модели «JC7449K 8Л2298» белого цвета на сумму 3 899 рублей; женская куртка легкая модели «KR7056 8В969» серо-салатового цвета на сумму 4 100 рублей; женский жакет модели «JC7442К 8В919» бело-серого цвета на сумму 5 499 рублей; женский топ модели «ТР7064К 8Л2305» розового цвета на сумму 999 рублей; женские брюки модели «TR7576 8Л2131» темно-синего цвета на сумму 3 899 рублей, а всего на общую сумму 19 395 рублей (т.8, л.д.62-66); 

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с участием специалистов осмотрены: DVD-R диск, изъятый в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий базы данных в формате архивов («Архив 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.rar», «Архив 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.rar») программного обеспечения «1С Предприятие», а также выгрузки баз данных («1Cv8 бух 

<

данные изъяты> 25_11_2021.dt», «1Cv8 бух 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.dt») программного обеспечения «1С Предприятие»; DVD-R диск, изъятый в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий выписки по расчетным счетам и платежные поручения ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>». 

В ходе осмотра установлено, что какие-либо изменения в выгрузке баз данных автоматизированного бухгалтерского учета «1С:Предприятие» юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» в период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время не вносились. После получения доступа к базе данных бухгалтерского учета специалистом в области бухгалтерского учета К.А.Ю. сформированы отчеты и иная информация.

Зафиксированные экранные формы документов, содержащие необходимую информацию, сохранены в виде файлов формата «xls» - «Excel» и записаны в режиме «закрытой сессии» на неперезаписываемый оптический носитель с номером на посадочном кольце № (т.4, л.д.56-71);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с участием главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» Г.М.В. осмотрены: 1) оптический диск, изъятый в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий базы данных в формате архивов («Архив 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.rar», «Архив 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.rar») программного обеспечения «1С Предприятие», а также выгрузки баз данных («1Cv8 бух 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.dt», «1Cv8 бух 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.dt») программного обеспечения «1С Предприятие»; 2) оптический диск, изъятый в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ, содержащий регистры бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>»; 3) оптический диск, с записанными в ходе осмотра предметов ДД.ММ.ГГГГ специалистом К.А.Ю., отчетами и иной интересующей информацией из выгрузок баз данных программы «1С:Предприятие». 

В ходе осмотра внесенных сведений в регистры бухгалтерского учета программы «1С:Предприятие» юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что И.Н.В. получила в подотчет из кассы указанного общества денежные средства на сумму 6 350 230 рублей 08 копеек, с учетом имеющейся задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 5 836 рублей 52 копейки, общая сумма взятых И.Н.В. в подотчет денежных средств из кассы составила 6 356 066 рублей 60 копеек, из которых 947 500 рублей она израсходавала на приобретение различных строительных материалов для нужд организации, 2 394 143 рубля 70 копеек вернула в кассу организации, а оставшуюся сумму наличных денежных средств 3 014 000 рублей использовала для оплаты якобы выполненных строительных работ ИП М.А.В. Кроме этого, И.Н.В. взяла в подотчет с расчетного счета № ООО «

<

данные изъяты>», открытого в ДО «Чебоксарский» в 

<

адрес> филиала «Нижегородский» АО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 100 000 рублей, которые также использовала для оплаты якобы выполненных строительных работ ИП М.А.В. На конец года, то есть ДД.ММ.ГГГГ у И.Н.В. имеется задолженность по взятым в подотчет денежным средствам в размере 422 рубля 90 копеек. Участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что в результате математического расчета установлено следующее: 6 356 066,60 (общая сумма взятых в подотчет денежных средств) + 100 000 (снятие с расчетного счета в подотчет) – 947 500 (расходы на нужды организации) – 2 394 143,70 (возврат в кассу неиспользованных подотчетных денежных средств) = 3 114 422,9 (остаток задолженности И.Н.В. по взятым в подотчет денежным средствам). С учетом внесенных И.Н.В. в программу «1С:Предприятие» сведений об оплате якобы выполненных строительных работ ИП М.А.В. производится следующий математический расчет: 3 114 422,9 (остаток задолженности И.Н.В. по взятым в подотчет денежным средствам) – 3 114 000 рублей (сведения об авансовых отчетах по ИП М.А.В.) = 422,9 (задолженность И.Н.В. по взятым в подотчет денежным средствам на конец года, то есть ДД.ММ.ГГГГ). В результате чего, И.Н.В. погасила свою задолженность по взятым в подотчет денежным средствам в размере 3 114 000 рублей путем внесения в программу «1С:Предприятие» заведомо ложных сведений об оплате (авансовые отчеты) якобы выполненных строительных работ ИП М.А.В.

В ходе осмотра внесенных сведений в регистры бухгалтерского учета программы «1С:Предприятие» юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>» установлено, что И.Н.В. получила ДД.ММ.ГГГГ из кассы ООО «

<

данные изъяты>» в подотчет денежные средства в размере 470 000 рублей, из которых 10 000 рублей она вернула в кассу общества, а оставшуюся сумму в размере 460 000 рублей И.Н.В. использовала на оплату якобы выполненных строительных работ ИП М.А.В., в результате чего полностью закрыла имеющуюся задолженность в размере 470 000 рублей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. После этого, И.Н.В. получила ДД.ММ.ГГГГ из кассы ООО «

<

данные изъяты>» в подотчет денежные средства в размере 469 000 рублей, из которых 144 000 рублей вернула обратно в кассу общества, а оставшуюся сумму в размере 325 000 рублей использовала на оплату якобы выполненных строительных работ ИП М.А.В. Участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что в результате математического расчета установлено следующее: 939 000 (сумма взятых в подотчет денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) – 785 000 рублей (сведения об авансовых отчетах по ИП М.А.В.) = 154 000 (сумма возвращенных И.Н.В. в кассу неиспользованных подотчетных денежных средств). В результате чего, И.Н.В. погасила свою задолженность по взятым в подотчет денежным средствам в размере 785 000 рублей путем внесения в программу «1С:Предприятие» заведомо ложных сведений об оплате (авансовые отчеты) якобы выполненных строительных работ ИП М.А.В.

В ходе осмотра внесенных сведений в регистры бухгалтерского учета программы «1С:Предприятие» юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что И.Н.В. получила в подотчет из кассы указанного общества денежные средства в сумму 10 543 332 рубля 99 копеек, из которых 664 624 рубля 70 копеек она израсходовала на приобретение различных строительных материалов для нужд организации, 4 732 127 рублей 50 копеек вернула в кассу организации, а оставшуюся сумму денежных средств 5 146 580 рублей 79 копеек якобы использовала для оплаты выполненных строительных работ ИП М.А.В. Кроме этого, И.Н.В. взяла в подотчет с расчетного счета № открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежные средства в размере 1 308 000 рублей, а также использовала денежные средства с указанного расчетного счета для оплаты товаров на сумму 141 821 рубль 14 копеек, которые также якобы израсходовала на оплату выполненных строительных работ ИП М.А.В. На конец года, то есть ДД.ММ.ГГГГ у И.Н.В. задолженности перед обществом отсутствует и составляет 0 рублей. Участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что в результате математического расчета установлено следующее: 10 543 332,99 (общая сумма взятых в подотчет денежных средств из кассы) + 1 308 000 (снятие с расчетного счета в подотчет) + 141 821,14 (трата денежных средств с расчетного счета) – 664 624,70 (расходы на нужды организации) – 4 732 127,50 (возврат в кассу неиспользованных подотчетных денежных средств) = 6 596 401,63 (остаток задолженности И.Н.В. перед ООО «

<

данные изъяты>» по взятым в подотчет денежным средствам). С учетом внесенных И.Н.В. в программу «1С:Предприятие» сведений об оплате якобы выполненных строительных работ ИП М.А.В. производится следующий математический расчет: 6 596 401,93 (остаток задолженности И.Н.В. по взятым у общества в подотчет денежным средствам) – 6 596 401,93 (сведения о составленных авансовых отчетах в программе «1С:Предприятие» по ИП М.А.В.) = 0 (задолженность И.Н.В. по взятым в подотчет денежным средствам на конец года, то есть ДД.ММ.ГГГГ). В результате чего, И.Н.В. погасила свою задолженность по взятым в подотчет денежным средствам в размере 6 596 401 рубль 93 копейки путем внесения в программу «1С:Предприятие» заведомо ложных сведений о составленных авансовых отчетах с ИП М.А.В., согласно которым И.Н.В. оплатила якобы выполненные им строительные работы на территории ООО «

<

данные изъяты>».

В данных бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>» в программе «1С:Предприятие» формируется отчет по 51 бухгалтерскому счету за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, где обнаружены следующие операции:

- операция от ДД.ММ.ГГГГ с номером № с корреспонденцией счетов – 20.01 (основные расходы по производству) в графе «дебет», 51 (расчетный счет организации) в графе «кредит», в статье затрат указанно «Расходы на хознужды (стройка)». Согласно указанной операции с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ осуществлена оплата в адрес ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) на сумму 30 000 рублей (входящий номер №), в назначении платежа указано «Перечисляется по счету 2568 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы. НДС не облагается». В графе «ответственный» отсутствует информация о лице, вносившем данную операцию в данные бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>». Участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что данная операция в программе «1С:Предприятие» содержит в себе заведомо ложные сведения, так как оплата ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ, и в ближайшее время от указанной даты, на сумму 30 000 рублей не производилась. В отчете по движению денежных средств расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, финансовая операция по перечислению денежных средств ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 30 000 рублей, отсутствует. Также участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что данная операция является способом сокрытия хищения И.Н.В. ДД.ММ.ГГГГ в 14 часов 02 минуты денежных средств в размере 30 000 рублей с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» №, путем перевода денежных средств с указанного расчетного счета общества на свой личный банковский счет №; 

- операция от ДД.ММ.ГГГГ с номером № с корреспонденцией счетов – 20.01 (основные расходы по производству) в графе «дебет», 51 (расчетный счет организации) в графе «кредит», в статье затрат указанно «Расходы на сертификацию». Согласно указанной операции с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ осуществлена оплата в адрес ФБУЗ «

<

данные изъяты>» (ИНН №) на сумму 30 000 рублей (входящий номер №), в назначении платежа указано «Оплата по счету за оказанные услуги от ДД.ММ.ГГГГ». В графе «ответственный» отсутствует информация о лице, вносившем данную операцию в данные бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>». Участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что данная операция в программе «1С:Предприятие» содержит в себе заведомо ложные сведения, так как оплата ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ФБУЗ «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ, и в ближайшее время от указанной даты, на сумму 30 000 рублей не производилась. В отчете по движению денежных средств расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, финансовая операция по перечислению денежных средств ДД.ММ.ГГГГ в адрес ФБУЗ «

<

данные изъяты>» на сумму 30 000 рублей, отсутствует. Также участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что данная операция является способом сокрытия хищения И.Н.В. ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 03 минуты денежных средств в размере 30 000 рублей с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» №, путем перевода денежных средств с указанного расчетного счета общества на свой личный банковский счет №; 

- операция от ДД.ММ.ГГГГ с номером № с корреспонденцией счетов – 20.01 (основные расходы по производству) в графе «дебет», 51 (расчетный счет организации) в графе «кредит», в статье затрат указанно «Расходы на хознужы (стройка)». Согласно указанной операции с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ осуществлена операция по получению денежных средств в размере 20 000 рублей под отчет (входящий №), для их последующего использования для нужд ООО «

<

данные изъяты>» связанных с осуществлением строительных/ремонтных работ на территории Общества. В назначении платежа указано «!под отчет Операция с картой Visa Business 427475******3711 за ДД.ММ.ГГГГ». В графе «ответственный» отсутствует информация о лице, вносившем данную операцию в данные бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>». Участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что данная операция в программе «1С:Предприятие» содержит в себе заведомо ложные сведения, так как данные денежные средства были переведены И.Н.В. ДД.ММ.ГГГГ на свой банковский счет №, и для нужд ООО «

<

данные изъяты>» не использовались, были присвоены ею для личных нужд. Данный вывод отражен в отчете по движению денежных средств расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, где в 16 часов 28 минут ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» № осуществляется перевод денежных средств в размере 20 000 рублей на банковский счет И.Н.В. №; 

- операция от ДД.ММ.ГГГГ с номером № с корреспонденцией счетов – 60.01 (Расчёты с поставщиками и подрядчиками) в графе «дебет», 51 (расчетный счет организации) в графе «кредит». В разделе «Расшифровка платежей» отражено основание оплаты «договор основной». Согласно указанной операции с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ осуществлена оплата в адрес ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) на сумму 30 000 рублей (входящий номер №), в назначении платежа указано «Перечисляется по счету 254 от ДД.ММ.ГГГГ. НДС не облагается». В графе «ответственный» отсутствует информация о лице, вносившем данную операцию в данные бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>». Участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что данная операция в программе «1С:Предприятие» содержит в себе заведомо ложные сведения, так как оплата ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ, и в ближайшее время от указанной даты, на сумму 30 000 рублей не производилась. В отчете по движению денежных средств расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: Чувашская Республика, 

<

адрес>, финансовая операция по перечислению денежных средств ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 30 000 рублей, отсутствует. Также участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что данная операция является способом сокрытия хищения И.Н.В. ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 11 минут денежных средств в размере 30 000 рублей с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» №, путем перевода денежных средств с указанного расчетного счета общества на свой личный банковский счет №;

- операция от ДД.ММ.ГГГГ с номером № с корреспонденцией счетов – 20.01 (основные расходы по производству) в графе «дебет», 51 (расчетный счет организации) в графе «кредит», в статье затрат указанно «Расходы на содержание транспорта». Согласно указанной операции с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ осуществлена оплата в адрес ООО «

<

данные изъяты>» (реквизиты указанной организации не отражены) на сумму 49 950 рублей (входящий номер №), в назначении платежа указано «Оплата за услуги ремонта автотранспорта по сч 54 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается». В графе «ответственный» отсутствует информация о лице, вносившем данную операцию в данные бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>». Участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что данная операция в программе «1С:Предприятие» содержит в себе заведомо ложные сведения, так как оплата ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ, и в ближайшее время от указанной даты, на сумму 49 950 рублей не производилась. В отчете по движению денежных средств расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, финансовая операция по перечислению денежных средств ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 49 950 рублей, отсутствует. Также участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что данная операция является способом сокрытия хищения И.Н.В. ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 37 минут денежных средств в размере 50 000 рублей с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» №, путем перевода денежных средств с указанного расчетного счета общества на свой личный банковский счет №; 

- операция от ДД.ММ.ГГГГ с номером № с корреспонденцией счетов – 60.01 (Расчёты с поставщиками и подрядчиками) в графе «дебет», 51 (расчетный счет организации) в графе «кредит». В разделе «Расшифровка платежей» отражено основание оплаты «основ». Согласно указанной операции с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ осуществлена оплата в адрес ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) на сумму 51 000 рублей (входящий номер №), в назначении платежа указано «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за материалы. НДС не облагается.». В графе «ответственный» отсутствует информация о лице, вносившем данную операцию в данные бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>». Участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что данная операция в программе «1С:Предприятие» содержит в себе заведомо ложные сведения, так как оплата ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ, и в ближайшее время от указанной даты, на сумму 51 000 рублей не производилась. В отчете по движению денежных средств расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: Чувашская Республика, 

<

адрес>, финансовая операция по перечислению денежных средств ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 51 000 рублей, отсутствует. Также участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что данная операция является способом сокрытия хищения И.Н.В. ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 27 минут денежных средств в размере 50 000 рублей с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» №, путем перевода денежных средств с указанного расчетного счета общества на свой личный банковский счет №; 

- операция от ДД.ММ.ГГГГ с номером № с корреспонденцией счетов – 60.01 (Расчёты с поставщиками и подрядчиками) в графе «дебет», 51 (расчетный счет организации) в графе «кредит». В разделе «Расшифровка платежей» отражено основание оплаты «основосновной». Согласно указанной операции с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ осуществлена оплата в адрес ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) на сумму 40 550 рублей (входящий номер №), в назначении платежа указано «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за материалы. НДС не облагается.». В графе «ответственный» отсутствует информация о лице, вносившем данную операцию в данные бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>». Участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что данная операция в программе «1С:Предприятие» содержит в себе заведомо ложные сведения, так как оплата ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ, и в ближайшее время от указанной даты, на сумму 40 550 рублей не производилась. В отчете по движению денежных средств расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, финансовая операция по перечислению денежных средств ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 40 550 рублей, отсутствует. Также участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что данная операция является способом сокрытия хищения И.Н.В. ДД.ММ.ГГГГ в 21 час 00 минут денежных средств в размере 40 000 рублей с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» №, путем перевода денежных средств с указанного расчетного счета общества на свой личный банковский счет №; 

- операция в программе «1С:Предприятие», обосновывающая перевод И.Н.В. денежных средств ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов 42 минуты в размере 40 000 рублей с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, на свой личный банковский счет №, не обнаружена. Участвующее лицо Г.М.В. пояснила, что И.Н.В. похитила указанные денежные средства с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>», однако операцию скрывающую данный факт хищения в программу «1С:Предприятие», не внесла. 

Таким образом, в ходе осмотра установлено, что И.Н.В. осуществила перевод денежных средств на общую сумму 290 000 рублей с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» № на свой личный банковский счет №, однако внесла в данные бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>» в программе «1С:Предприятие» заведомо ложные сведения о назначении платежей их получателях (т.7, л.д.19-83);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: CD-R диск, представленный в рамках ответа на запрос из УФНС России по Чувашской Республике от ДД.ММ.ГГГГ №дсп; CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ. 

В ходе осмотра CD-R диска, представленного в рамках ответа на запрос из УФНС России по Чувашской Республике от ДД.ММ.ГГГГ №дсп, обнаружены следующие документы: 

- гарантийное письмо ООО «

<

данные изъяты>», согласно которому указанное общества гарантирует ИФНС России по 

<

адрес>, что предоставит ООО «

<

данные изъяты>» помещение, расположенное по адресу: 

<

адрес>, с последующим заключением договора аренды в соответствии с действующим законодательством РФ. Предоставляемое помещение принадлежит ООО «

<

данные изъяты>» на праве собственности;

- лист записи ЕГРЮЛ, согласно которому в Едином государственном реестре юридических лиц в отношении ООО «

<

данные изъяты>» внесена запись о его создании за государственным регистрационным номером 1132130012244;

- заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001, согласно которому в ИФНС России по 

<

адрес> от учредителя М.С.Ю. поступило заявление о создании ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, заверенное нотариусом;

- расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ за вх. № в ИНФС России по 

<

адрес> от ООО «

<

данные изъяты>» поступил пакет документов для создания указанного общества;

- решение ИНФС России по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИНФС России по 

<

адрес> принято решение о государственной регистрации ООО «

<

данные изъяты>»;

- расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган. Согласно указанной расписке ООО «

<

данные изъяты>» в лице заявителя И.Н.В. в ИФНС России по 

<

адрес> почтовым отправлением направлены документы для изменения сведений в ЕГРЮЛ, а именно: «Р14001 Заявление о изменении сведений, не связанных с учредительными документами», «Иной документ в соответствии с законодательством РФ». Датой выдачи регистрирующим органом является – ДД.ММ.ГГГГ;

- решение о государственной регистрации № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИФНС России по 

<

адрес> принято решение о государственной регистрации о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, на основании заявления ООО «

<

данные изъяты>» на основании представленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № единственного участника общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому М.С.Ю. решил уволить с должности генерального директора Общества Х.С.М.А. и назначить на должность генерального директора Общества сроком на 5 лет И.Н.В.;

- фотоизображения заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц по форме № Р14001. Согласно указанному заявлению в ИФНС России по 

<

адрес> направлены сведения о внесении изменений в учредительные документы ООО «

<

данные изъяты>», а именно о становлении И.Н.В. с ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором указанного юридического лица. Данное заявление заверено нотариусом;

- заявление Потерпевший №1 от ДД.ММ.ГГГГ на имя генерального директора ООО «

<

данные изъяты>», согласно которому он просит принять его в состав участников ООО «

<

данные изъяты>» за счет внесения денежного вклада в размере 1 500 рублей;

- квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой от Потерпевший №1 в счет оплаты уставного капитала в кассу ООО «

<

данные изъяты>» внесены 1 500 рублей. Внизу документа имеются подписи главного бухгалтера и кассира И.Н.В.;

- заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ООО «

<

данные изъяты>» по форме № Р13001, согласно которому в ИФНС России по 

<

адрес> направлено заявление о внесении в ЕГРЮЛ сведений об участнике ООО «

<

данные изъяты>» в лице Потерпевший №1 Заявителем является уполномоченное лицо – генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» И.Н.В., о чем имеются ее подпись и собственноручные записи;

- расписка в получении документов, представленных в ИФНС России по 

<

адрес> при государственной регистрации юридического лица. Согласно расписке ИФНС России по 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ получило от ООО «

<

данные изъяты>» документы для осуществления государственной регистрации в ЕГРЮЛ. Датой выдачи полученных документов после внесенных изменений в ЕГРЮЛ является – ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № единственного участника ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно указанному решению Потерпевший №1 принят в ООО «

<

данные изъяты>» с увеличением вклада в уставной капитал с 10 000 рублей до 11 500 рублей. Кроме этого принято решение о внесении изменений в Устав ООО «

<

данные изъяты>». Внизу документа имеется подпись единственного участника ООО «

<

данные изъяты>» М.С.Ю., с расшифровкой. Данное решение заверено нотариусом;

- Устав ООО «

<

данные изъяты>», утвержденный решением № единственного учредителя ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно указанному уставу целью создания ООО «

<

данные изъяты>» является получение прибыли и насыщение рынка товарами и услугами. Для осуществления данной цели Общества осуществляет следующие виды деятельности: деятельность гостиниц с ресторанами, деятельность гостиниц без ресторанов, деятельность кемпингов, деятельность прочих мест для проживания, деятельность ресторанов, деятельность баров, поставка продукции общественного питания, прочая розничная торговля в специализированных магазинах, прочая деятельность по охране здоровья, деятельность санаторно-курортных учреждений, врачебная практика, предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты, физкультурно-оздоровительная деятельность. Руководство текущей деятельностью ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет единоличный исполнительный орган – генеральный директор, который без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников Общества, их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или настоящим Уставом Общества к компетенции Общего собрания участников Общества. Генеральный директор несет ответственность за составление передаточного акта или разделительного баланса и включение в них положений о правопреемстве по всем обязательствам Общества в отношении всех его кредиторов и должников, включая и обязательства, оспариваемые сторонами;

- лист записи в ЕГРЮЛ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесена запись об изменении сведений об ООО «

<

данные изъяты>», а именно прекращены полномочия руководителя юридического лица – генерального директора И.Н.В., с возложением полномочий генерального директора на Потерпевший №1;

- заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно указанному заявлению ООО «

<

данные изъяты>» направило в ИФНС России по 

<

адрес> сведения о том, что полномочия И.Н.В. на должности руководителя организации – генерального директора прекращены. Новым руководителем – генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» назначен Потерпевший №1 Заявление заверено нотариусом;

- решение единственного участника ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единственный участник указанного общества принял решение о прекращении полномочий И.Н.В. на должности генерального директора ООО «

<

данные изъяты>», и принял решение об избрании нового генерального директора – Потерпевший №1

2) В ходе осмотра CD-R диска, представленного сопроводительным письмом из ПАО «Мегафон» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что он содержит в себе информацию о соединениях по абонентскому номеру И.Н.В. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Обнаружена следующая информация:

- ДД.ММ.ГГГГ в 14 часов 02 минуты с официального номера ПАО «

<

данные изъяты>» - 900 в адрес абонентского номера №, принадлежащего И.Н.В., поступают 5 смс-сообщений, что может свидетельствовать о том, что в указанное время И.Н.В. воспользовалась услугами ПАО «

<

данные изъяты>» через сервис «

<

данные изъяты>». Кроме этого, в указанное время зафиксировано 20 телефонных соединений с абонентским номером № И.Н.В. В момент совершения соединений абонентский номер И.Н.В. привязывается к базовой станции, расположенной по адресу: «

<

адрес>»;

- ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 03 минуты с официального номера ПАО «

<

данные изъяты>» - 900 в адрес абонентского номера №, принадлежащего И.Н.В., поступают 3 смс-сообщения, что может свидетельствовать о том, что в указанное время И.Н.В. воспользовалась услугами ПАО «

<

данные изъяты>» через сервис «

<

данные изъяты>». В максимально приближенное время к указанному с абонентского номера И.Н.В. № совершаются телефонные соединения. В момент их совершения И.Н.В. находится на территории 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 28 минут с официального номера ПАО «

<

данные изъяты>» - 900 в адрес абонентского номера №, принадлежащего И.Н.В., поступают 4 смс-сообщения, что может свидетельствовать о том, что в указанное время И.Н.В. воспользовалась услугами ПАО «

<

данные изъяты>» через сервис «

<

данные изъяты>». В максимально приближенное время к указанному с абонентского номера И.Н.В. № совершаются телефонные соединения. В момент их совершения И.Н.В. находится на территории 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 11 минут с официального номера ПАО «

<

данные изъяты>» - 900 в адрес абонентского номера №, принадлежащего И.Н.В., поступают 4 смс-сообщения, что может свидетельствовать о том, что в указанное время И.Н.В. воспользовалась услугами ПАО «

<

данные изъяты>» через сервис «

<

данные изъяты>». В максимально приближенное время к указанному с абонентского номера И.Н.В. № совершаются телефонные соединения. В момент их совершения И.Н.В. находится на территории 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 37 минут с официального номера ПАО «

<

данные изъяты>» - 900 в адрес абонентского номера №, принадлежащего И.Н.В., поступают 4 смс-сообщения, что может свидетельствовать о том, что в указанное время И.Н.В. воспользовалась услугами ПАО «

<

данные изъяты>» через сервис «

<

данные изъяты>». В максимально приближенное время к указанному с абонентского номера И.Н.В. № совершаются телефонные соединения. В момент их совершения И.Н.В. находится на территории 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 27 минут с официального номера ПАО «

<

данные изъяты>» - 900 в адрес абонентского номера №, принадлежащего И.Н.В., поступают 3 смс-сообщения, что может свидетельствовать о том, что в указанное время И.Н.В. воспользовалась услугами ПАО «

<

данные изъяты>» через сервис «

<

данные изъяты>». В максимально приближенное время к указанному с абонентского номера И.Н.В. № совершаются телефонные соединения. В момент их совершения И.Н.В. находится на территории 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ в 21 час 00 минут с официального номера ПАО «

<

данные изъяты>» - 900 в адрес абонентского номера №, принадлежащего И.Н.В., поступают 4 смс-сообщения, что может свидетельствовать о том, что в указанное время И.Н.В. воспользовалась услугами ПАО «

<

данные изъяты>» через сервис «

<

данные изъяты>». В максимально приближенное время к указанному с абонентского номера И.Н.В. № совершаются телефонные соединения. В момент их совершения И.Н.В. находится на территории 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов 42 минуты с официального номера ПАО «

<

данные изъяты>» - 900 в адрес абонентского номера №, принадлежащего И.Н.В., поступают 4 смс-сообщения, что может свидетельствовать о том, что в указанное время И.Н.В. воспользовалась услугами ПАО «

<

данные изъяты>» через сервис «

<

данные изъяты>». В максимально приближенное время к указанному с абонентского номера И.Н.В. № совершаются телефонные соединения. В момент их совершения И.Н.В. находится на территории 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ абонентский номер №, принадлежащий И.Н.В., неоднократно в течение дня привязывается к базовой станции, расположенной на территории ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес> (т.6, л.д.149-237); 

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено уголовное дело №, находящееся в канцелярии Московского районного суда 

<

адрес>.

Так, в ходе осмотра материалов данного уголовного дела установлено следующее. 

- в томе № на оборотной стороне страницы № обнаружена часть из протокола судебного заседания от ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра указанной страницы установлено, что в ходе судебного заседания производится допрос подсудимой И.Н.В. Председательствующим судьей перед началом допроса И.Н.В. разъяснены положения п. 3 ч. 4 ст. 47 УПК РФ, а также ст. 51 Конституции РФ, на что И.Н.В. подтвердила факт разъяснения ей вышеуказанных прав, а также сообщила о желании давать показания. После этого И.Н.В. начала отвечать на вопросы своего защитника Т.П.В.;

- в томе № на оборотной стороне страницы № обнаружена часть протокола судебного заседания от ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра указанной страницы установлено, что И.Н.В. в своих показаниях сообщает суду о Л.В. с указанием на ее абонентский №. Кроме этого, И.Н.В. поясняет, что ввиду большого объема работы она нашла бухгалтера Л.В., которая помогала ей со сдачей годовых и квартальных отчетов. Последняя подключалась удаленно к компьютеру, а также между ними велась переписка через рабочую электронную почту 

<

данные изъяты>. В штате сотрудников Л.В. не состояла, оплата последней производилась по согласованию с М.С.Ю. через банковскую карту И.Н.В. В ДД.ММ.ГГГГ году Л.В. переехала в другой город и сообщила, что больше не сможет помогать И.Н.В.;

- в томе № на лицевой стороне страницы № обнаружена часть протокола судебного заседания от ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра указанной страницы установлено, что И.Н.В. своих показаниях сообщает суду о том, что не торопилась в своей работе составлять проводки в базе «1С», так как отчетный период по налоговому законодательству в организациях был равен году, соответственно за ДД.ММ.ГГГГ год она должна была привести все в порядок и отчитаться до ДД.ММ.ГГГГ, времени было много, а увольняться она не собиралась. Также И.Н.В. сообщает суду о том, что ДД.ММ.ГГГГ год был полностью открыт для редактирования и занесения операций в программу «1С». Все предыдущие года она закрывала от редактирования после отправки отчетности в налоговую, если бы она хотела что-то скрыть, то изменения были бы и в предыдущих годах.

По окончанию осмотра снятые фотокопии данных страниц были перенесены на служебный переносной ноутбук марки «ASUS», распечатаны и упакованы в бумажный конверт (т.5, л.д.211-214);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы и предметы, изъятые в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>: подшивка из документов, содержащих приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, а также отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за период с января по март ДД.ММ.ГГГГ года; подшивка из документов, содержащих приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, а также отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за период с августа по июнь ДД.ММ.ГГГГ года; связанные полимерной резинкой авансовые отчеты с обосновывающими документами (чеками) в ООО «

<

данные изъяты>»; связанные полимерной резинкой отчеты по кассе за период с мая ДД.ММ.ГГГГ года по июнь ДД.ММ.ГГГГ года, а также приходные кассовые ордера в ООО «

<

данные изъяты>» за период с января ДД.ММ.ГГГГ года по февраль 2017 года; связанные полимерной резинкой авансовые отчеты с обосновывающими документами (чеками) в ООО «

<

данные изъяты>» (11 связок); связанные полимерной резинкой приходные кассовые ордера в ООО «

<

данные изъяты>» за март ДД.ММ.ГГГГ года, приходные и расходные кассовые ордера за январь ДД.ММ.ГГГГ года и февраль ДД.ММ.ГГГГ года; прозрачный полимерный пакет, внутри которого находятся бумажные листы, являющиеся отчетами по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за период с января ДД.ММ.ГГГГ года по июнь ДД.ММ.ГГГГ года; скоросшиватель, внутри которого обнаружены авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за период с июля ДД.ММ.ГГГГ года по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года, а также обосновывающие оплату документы; скоросшиватель, внутри которого обнаружена кассовая книга ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; скоросшиватель с обложкой, на которой имеются надписи «Касса с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ», «ООО «

<

данные изъяты>»; скоросшиватель с обложкой, внутри которого обнаружены: отчеты из кассовой книги, приходные и расходные кассовые ордера, а также фискальные кассовые чеки с ежедневными отчетами по кассе по ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; скоросшиватель с обложкой, на которой имеется запись «Заявки прошлого месяца», внутри скоросшивателя обнаружены: отчеты из кассовой книги, приходные и расходные кассовые ордера, а также фискальные кассовые чеки с ежедневными отчетами по кассе по ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; скоросшиватель с обложкой, на которой имеется запись «ДЕЛО», внутри обнаружены: отчеты из кассовой книги, приходные и расходные кассовые ордера, а также фискальные кассовые чеки с ежедневными отчетами по кассе по ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; скоросшиватель с обложкой, на которой имеется запись «КАССА сч. 50 МАРТ ДД.ММ.ГГГГ г 

<

данные изъяты>», внутри обнаружены: отчеты из кассовой книги, приходные и расходные кассовые ордера, а также фискальные кассовые чеки с ежедневными отчетами по кассе по ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; скоросшиватель с обложкой, на которой имеется запись «ДЕЛО 04.ДД.ММ.ГГГГ», внутри обнаружены: отчеты из кассовой книги, приходные и расходные кассовые ордера, а также фискальные кассовые чеки с ежедневными отчетами по кассе по ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; скоросшиватель с обложкой, на которой имеется запись «ДЕЛО», внутри обнаружены: отчеты из кассовой книги, приходные и расходные кассовые ордера, а также фискальные кассовые чеки с ежедневными отчетами по кассе по ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; скоросшиватель с обложкой, на которой имеется запись «КАССА ДЕКАБРЬ ДД.ММ.ГГГГ», внутри обнаружены: отчеты из кассовой книги, приходные и расходные кассовые ордера, а также фискальные кассовые чеки с ежедневными отчетами по кассе по ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; скоросшиватель с авансовыми отчетами за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; прозрачный полимерный пакет, содержащий организационно-распорядительные документы ООО «

<

данные изъяты>»; прозрачный полимерный пакет, содержащий организационно-распорядительные документы ООО «

<

данные изъяты>»; связанные полимерной резинкой товарные и кассовые чеки, обосновывающие приобретение товаров и услуг в ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; связанные полимерной резинкой товарные и кассовые чеки, обосновывающие приобретение товаров и услуг в ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; связанные полимерной резинкой товарные и кассовые чеки, обосновывающие приобретение товаров и услуг в ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; связанные полимерной резинкой товарные и кассовые чеки, обосновывающие приобретение товаров и услуг в ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; связанные полимерной резинкой товарные и кассовые чеки, обосновывающие приобретение товаров и услуг в ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; связанные полимерной резинкой товарные и кассовые чеки, обосновывающие приобретение товаров и услуг в ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; связанные полимерной резинкой товарные и кассовые чеки, обосновывающие приобретение товаров и услуг в ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; отчеты по кассе ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; приходные кассовые ордера за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; приходные кассовые ордера за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; приходные кассовые ордера за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; приходные кассовые ордера за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; приходные кассовые ордера за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; 36) приходные кассовые ордера за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; приходные кассовые ордера за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; приходные кассовые ордера за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; приходные кассовые ордера за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; приходные кассовые ордера за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; приходные кассовые ордера за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за октябрь, ноябрь и декабрь ДД.ММ.ГГГГ года; авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за июль, август, сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года; авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за апрель, май, июнь ДД.ММ.ГГГГ года; авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за январь, февраль, март ДД.ММ.ГГГГ года; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справки-отчеты кассира-операциониста за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справки-отчеты кассира-операциониста за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справки-отчеты кассира-операциониста за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справки-отчеты кассира-операциониста за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справки-отчеты кассира-операциониста за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справки-отчеты кассира-операциониста за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справки-отчеты кассира-операциониста за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справки-отчеты кассира-операциониста за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справки-отчеты кассира-операциониста за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справки-отчеты кассира-операциониста за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справки-отчеты кассира-операциониста за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; прозрачный полимерный пакет, внутри которого находятся приходные кассовые ордера ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; кассовые и товарные чеки, обернутые полимерной резинкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с приложенными подтверждающими документами (кассовые и товарные чеки); авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с приложенными подтверждающими документами (кассовые и товарные чеки); авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с приложенными подтверждающими документами (кассовые и товарные чеки); авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с приложенными подтверждающими документами (кассовые и товарные чеки); авансовые отчеты ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с приложенными подтверждающими документами (кассовые и товарные чеки); скоросшиватель, внутри которого находятся кассовые и товарные чеки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; скоросшиватель, внутри которого находятся кассовые и товарные чеки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; скоросшиватель, внутри которого находятся кассовые и товарные чеки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; скоросшиватель, внутри которого находятся кассовые и товарные чеки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; скоросшиватель, внутри которого находятся кассовые и товарные чеки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; скоросшиватель, внутри которого находятся кассовые и товарные чеки за июль, август, и октябрь ДД.ММ.ГГГГ года; скоросшиватель, внутри которого находятся кассовые и товарные чеки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; скоросшиватель, внутри которого находятся кассовые и товарные чеки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.7, л.д.93-156);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: DVD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх№ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>»; CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о движении денежных средств по лицевым банковским счетам И.Н.В.; CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетному банковскому счету ИП И.Н.В.; CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из АО «

<

данные изъяты>» исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>»; предметов и документов, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у главного бухгалтера Г.М.В. по адресу: 

<

адрес>; CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>»; CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о движении денежных средств по лицевым банковским счетам И.Н.В.

В ходе осмотра DVD-R диска, представленного сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № КПП № имеется один расчетный банковский счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, корпус 2. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ у ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № КПП № имелся расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>. Также установлено, что в ПАО «

<

данные изъяты>» для ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ открыт расчетный счет № в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>

Обнаружены следующие финансовые операции по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>»:

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 30 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. С помощью проверки номера банкомата через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что он расположен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 30 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. С помощью проверки номера банкомата через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что он расположен по адресу: 

<

адрес>; 

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. В ходе проверки данного номера через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что в настоящее время указанный банкомат снят с использования. В ходе мониторинга телекоммуникационной сети «Интернет» обнаружены сведения о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ банкомат № был установлен по адресу: 

<

адрес>»;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. Осмотром выше установлено, что банкомат № расположен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. Осмотром выше установлено, что банкомат № расположен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. С помощью проверки номера банкомата через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что он расположен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 50 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. С помощью проверки номера банкомата через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что он расположен по адресу: 

<

адрес>

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. 2010 Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. Осмотром выше установлено, что банкомат № расположен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. В ходе мониторинга телекоммуникационной сети «Интернет» обнаружены сведения о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ банкомат № был установлен по адресу: 

<

адрес>

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 30 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за 05.06.2018. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. С помощью проверки номера банкомата через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что он расположен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 20 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». При проверке данного номера через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что в настоящее время указанный банкомат снят с использования. В ходе мониторинга телекоммуникационной сети «Интернет» обнаружены сведения о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ банкомат № был установлен по адресу: г. ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Осмотром выше установлено, что банкомат № расположен по адресу

<

адрес>

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». При проверке номера банкомата через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что в настоящее время указанный банкомат снят с использования. В ходе мониторинга телекоммуникационной сети «Интернет» обнаружены сведения о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ банкомат № был установлен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 50 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Банкомат № установлен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 3 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. С помощью проверки номера банкомата через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что он расположен по адресу: 

<

адрес>; 

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 20 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Банкомат № установлен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Банкомат № установлен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 30 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. С помощью проверки номера банкомата через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что он расположен по адресу: 

<

адрес>

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Банкомат № установлен по адресу: 

<

адрес>

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 30 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. В ходе проверки данного номера через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что в настоящее время указанный банкомат снят с использования. В ходе мониторинга телекоммуникационной сети «Интернет» обнаружены сведения о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ банкомат № был установлен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Банкомат № установлен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 30 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных

<

адрес>». Банкомат № установлен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 35 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Банкомат № установлен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Банкомат № установлен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 30 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Банкомат № установлен по адресу: 

<

адрес> «А»;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. В ходе проверки данного номера через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что в настоящее время указанный банкомат снят с использования. В ходе мониторинга телекоммуникационной сети «Интернет» обнаружены сведения о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ банкомат № был установлен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. В ходе проверки данного номера через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что в настоящее время указанный банкомат снят с использования. В ходе мониторинга телекоммуникационной сети «Интернет» обнаружены сведения о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ банкомат № был установлен по адресу: 

<

адрес>

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. В ходе проверки данного номера через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что в настоящее время указанный банкомат снят с использования. В ходе мониторинга телекоммуникационной сети «Интернет» обнаружены сведения о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ банкомат № был установлен по адресу: 

<

адрес>

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. Банкомат № установлен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. Банкомат № установлен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 50 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. В ходе проверки данного номера через официальный сайт ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что в настоящее время указанный банкомат снят с использования. В ходе мониторинга телекоммуникационной сети «Интернет» обнаружены сведения о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ банкомат № был установлен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 40 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. Банкомат № установлен по адресу: 

<

адрес>

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 50 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. В ходе мониторинга телекоммуникационной сети «Интернет» обнаружены сведения о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ банкомат № был установлен по адресу: 

<

адрес>

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 50 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных. 

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. На официальном сайте ПАО «

<

данные изъяты>» обнаружены сведения о том, что банкомат № установлен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ (операция зарегистрирована в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ) совершена операция по снятию наличных денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» № в размере 50 000 рублей с использованием банковской карты №. В назначении платежа указано: «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. ДД.ММ.ГГГГ Выдача наличных

<

адрес>». Также в указанной операции обнаружены сведения о номере банкомата, через который производилось снятие наличных денежных средств – №. На официальном сайте ПАО «

<

данные изъяты>» обнаружены сведения о том, что банкомат № установлен по адресу: 

<

адрес>.

Также обнаружены операции по совершению покупок потребительских товаров с использованием банковской карты №, привязанной к расчетному банковскому счету ООО «

<

данные изъяты>» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по приобретению потребительских товаров ДД.ММ.ГГГГ с использованием банковской карты № на сумму 16 295 рублей. В назначении платежа указано: «РОП 180407rv.d01 Отражено по операции с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. 1010 Покупка. 

<

данные изъяты>»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по приобретению потребительских товаров ДД.ММ.ГГГГ с использованием банковской карты № на сумму 19 395 рублей. В назначении платежа указано: «РОП 180425rv.d01 Отражено по операции с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. 1010 Покупка. 

<

данные изъяты>»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по приобретению потребительских товаров ДД.ММ.ГГГГ с использованием банковской карты № на сумму 15 248 рублей 33 копейки. В назначении платежа указано: «РОП 180427rv.i01 Отражено по операции с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. 1110 Покупка. 

<

данные изъяты>»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по приобретению потребительских товаров ДД.ММ.ГГГГ с использованием банковской карты № на сумму 4 298 рублей. В назначении платежа указано: «РОП 180430rv.d01 Отражено по операции с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. 1010 Покупка. 

<

данные изъяты>»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по приобретению потребительских товаров ДД.ММ.ГГГГ с использованием банковской карты № на сумму 28 058 рублей. В назначении платежа указано: «РОП 180514rv.d01 Отражено по операции с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. 1010 Покупка. 

<

данные изъяты>»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по приобретению потребительских товаров ДД.ММ.ГГГГ с использованием банковской карты № на сумму 12 132 рубля. В назначении платежа указано: «РОП 180514rv.d01 Отражено по операции с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. 1010 Покупка. 

<

данные изъяты>»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по приобретению потребительских товаров ДД.ММ.ГГГГ с использованием банковской карты № на сумму 25 276 рублей. В назначении платежа указано: «РОП 180617rv.i01 Отражено по операции с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. 1110 Покупка. 

<

данные изъяты>»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по приобретению потребительских товаров ДД.ММ.ГГГГ с использованием банковской карты № на сумму 9 716 рублей 03 копейки. В назначении платежа указано

<

данные изъяты> CASH&CARRY1070 CHEBOKSARY RU»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по приобретению потребительских товаров ДД.ММ.ГГГГ с использованием банковской карты № на сумму 8 676 рублей 82 копейки. В назначении платежа указано: «РОП 180818rv.i01 Отражено по операции с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. 1110 Покупка. 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по приобретению потребительских товаров ДД.ММ.ГГГГ с использованием банковской карты № на сумму 2 725 рублей 96 копеек. В назначении платежа указано: «РОП 180821rv.d01 Отражено по операции с картой Visa Business № за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. 1010 Покупка. 

<

данные изъяты> CHEBOKSARY RU».

Кроме этого, обнаружены финансовые операции по переводу денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, на иной банковский счет физического лица: 

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по переводу денежных средств на иной банковский счет в размере 30 000 рублей. В назначении платежа указано: «!пол отчет Операция с картой Visa Business 427475*****3711 за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. Списание с карты на карту по операции 

<

перевода с карты на карту> через Мобильный банк (с комиссией). SBBOL_TRR_WB_BP MOSCOW RU. KA_279914.»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по переводу денежных средств на иной банковский счет в размере 30 000 рублей. В назначении платежа указано: «!под отчет Операция с картой Visa Business 427475*****3711 за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. Списание с карты на карту по операции 

<

перевода с карты на карту> через Мобильный банк (с комиссией). SBBOL_TRR_WB_BP MOSCOW RU. KA_240305.»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по переводу денежных средств на иной банковский счет в размере 20 000 рублей. В назначении платежа указано: «!под отчет Операция с картой Visa Business 427475*****3711 за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. Списание с карты на карту по операции 

<

перевода с карты на карту> через Мобильный банк (с комиссией). SBBOL_TRR_WB_BP MOSCOW RU. KA_271187.»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по переводу денежных средств на иной банковский счет в размере 30 000 рублей. В назначении платежа указано: «!под отчет Операция с картой Visa Business 427475*****3711 за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. Списание с карты на карту по операции 

<

перевода с карты на карту> через Мобильный банк (с комиссией). SBBOL_TRR_WB_BP MOSCOW RU. KA_212259.»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по переводу денежных средств на иной банковский счет в размере 50 000 рублей. В назначении платежа указано: «!под отчет Операция с картой Visa Business 427475*****3711 за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. Списание с карты на карту по операции 

<

перевода с карты на карту> через Мобильный банк (с комиссией). SBBOL_TRR_WB_BP MOSCOW RU. KA_251103.»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по переводу денежных средств на иной банковский счет в размере 50 000 рублей. В назначении платежа указано: «!под отчет Операция с картой Visa Business 427475*****3711 за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. Списание с карты на карту по операции 

<

перевода с карты на карту> через Мобильный банк (с комиссией). SBBOL_TRR_WB_BP RU. KA_254744.»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по переводу денежных средств на иной банковский счет в размере 40 000 рублей. В назначении платежа указано: «!под отчет Операция с картой Visa Business 4274754E7A423711 за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. Списание с карты на карту по операции 

<

перевода с карты на карту> через Мобильный банк (с комиссией). SBBOL_TRR WB BP RU. KA_292928.»;

- зарегистрированная в ПАО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ банковская операция по переводу денежных средств на иной банковский счет в размере 40 000 рублей. В назначении платежа указано: «!под отчет Операция с картой Visa Business 427475*****3711 за ДД.ММ.ГГГГ. ФИО Держателя И.Н.В.. Списание с карты на карту по операции 

<

перевода с карты на карту> через Мобильный банк (с комиссией). SBBOL_TRR_WB_BP RU. KA_211723.».

Из сопоставления с имеющимися в материалах уголовного дела сведениями следует, что вышеуказанные переводы денежных средств с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, осуществлены на банковский лицевой счет И.Н.В. №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе ПАО «

<

данные изъяты>» №, расположенном по адресу: Чувашская Республика, 

<

адрес>.

Далее, в ходе осмотра с подсчетом поступивших денежных средств на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» №ДД.ММ.ГГГГ год установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» № поступили денежные средства в сумме 30 316 208 рублей 88 копеек. Общая сумма расходов ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 29 952 781 рубль 53 копейки. Вышеуказанные осмотренные интересующие следствие финансовые операции по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» включены в указанную сумму расходов.

В ходе осмотра CD-R диска, представленного сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что он содержит в себе информацию о движении денежных средств по лицевым банковским счетам И.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения.

Банковский лицевой счет И.Н.В. №, открыт ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе ПАО «

<

данные изъяты>» № по адресу: 

<

адрес>.

Обнаружены следующие банковские операции по внесению наличных денежных средств и иных зачислений на банковский счет И.Н.В. №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе ПАО «

<

данные изъяты>» № по адресу: 

<

адрес>:

- ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 26 минут совершена операция по внесению наличных денежных средств в размере 50 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Указаны сведения о номере банкомата - №. В ходе мониторинга общедоступной информации в сети «Интернет» установлено, что указанный банкомат расположен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов 15 минут совершена операция по внесению наличных денежных средств в размере 40 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Указаны сведения о номере банкомата - №. Установлено, что банкомат № расположен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ в 19 часов 07 минут совершена операция по внесению наличных денежных средств в размере 70 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Указаны сведения о номере банкомата - №. Установлено, что банкомат № расположен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 51 минуту совершена операция по внесению наличных денежных средств в размере 60 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Указаны сведения о номере банкомата - №. Установлено, что банкомат № расположен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 49 минут совершена операция по зачислению денежных средств в размере 40 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Денежные средства внесены через систему мгновенного осуществления платежей «

<

данные изъяты>» с использованием банковской карты №, принадлежащей Потерпевший №1; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов 28 минут совершена операция по зачислению денежных средств в размере 30 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Денежные средства внесены через систему мгновенного осуществления платежей «

<

данные изъяты>» с использованием банковской карты №, принадлежащей Потерпевший №1;

- ДД.ММ.ГГГГ в 09 часов 11 минут совершена операция по внесению наличных денежных средств в размере 40 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Указаны сведения о номере банкомата - №. Установлено, что банкомат № расположен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 46 минут совершена операция по внесению наличных денежных средств в размере 50 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Указаны сведения о номере банкомата - №. Установлено, что банкомат № расположен по адресу: 

<

адрес>; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов 13 минут совершена операция по внесению наличных денежных средств в размере 70 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Указаны сведения о номере банкомата - №. Установлено, что банкомат № расположен по адресу: 

<

адрес>

- ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 26 минут совершена операция по внесению наличных денежных средств в размере 5 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Указаны сведения о номере банкомата - №. Установлено, что банкомат № расположен по адресу: 

<

адрес>; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 56 минут совершена операция по внесению наличных денежных средств в размере 30 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Указаны сведения о номере банкомата - №. Установлено, что банкомат № расположен по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ в 14 часов 13 минут совершена операция по внесению наличных денежных средств в размере 50 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Указаны сведения о номере банкомата - №. Установлено, что банкомат № расположен по адресу: 

<

адрес>; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 08 часов 49 минут совершена операция по внесению наличных денежных средств в размере 85 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Указаны сведения о номере банкомата - №. Установлено, что банкомат № расположен по адресу: 

<

адрес>; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 14 часов 02 минуты совершена операция по зачислению денежных средств в размере 30 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Денежные средства были переведены через сервис «

<

данные изъяты>» с банковской карты №, привязанной к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 03 минуты совершена операция по зачислению денежных средств в размере 30 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Денежные средства были переведены через сервис «

<

данные изъяты>» с банковской карты №, привязанной к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 28 минут совершена операция по зачислению денежных средств в размере 20 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Денежные средства были переведены через сервис «

<

данные изъяты>» с банковской карты №, привязанной к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 11 минут совершена операция по зачислению денежных средств в размере 30 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Денежные средства были переведены через сервис «

<

данные изъяты>» с банковской карты №, привязанной к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 37 минут совершена операция по зачислению денежных средств в размере 50 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Денежные средства были переведены через сервис «

<

данные изъяты>» с банковской карты №, привязанной к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 27 минут совершена операция по зачислению денежных средств в размере 50 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Денежные средства были переведены через сервис «

<

данные изъяты>» с банковской карты №, привязанной к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 21 час 00 минут совершена операция по зачислению денежных средств в размере 40 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Денежные средства были переведены через сервис «

<

данные изъяты>» с банковской карты №, привязанной к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 18 час 42 минуты совершена операция по зачислению денежных средств в размере 40 000 рублей на лицевой банковский счет И.Н.В. №. Денежные средства были переведены через сервис «

<

данные изъяты>» с банковской карты №, привязанной к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №.

Помимо вышеуказанной информации, в ходе осмотра файла с наименованием «ЗНО0316656634_ФВД_НН_EVENTAgnt_4279_16422_1», содержащим выписку с движением денежных средств по банковской карте №, привязанной к лицевому банковскому счету И.Н.В. №, обнаружена следующая информация:

- общая сумма поступивших денежных средств на лицевой банковский счет И.Н.В. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 2 264 579 рублей 97 копеек, с учетом вышеуказанных уже осмотренных зачислений на лицевой счет И.Н.В. в ПАО «

<

данные изъяты>»;.

- общая сумма поступивших денежных средств на лицевой банковский счет И.Н.В. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 6 114 026 рублей 89 копеек;

- общая сумма поступивших денежных средств на лицевой банковский счет И.Н.В. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 8 822 356 рублей 02 копейки.

Таким образом за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на лицевой банковский счет И.Н.В. № поступили денежные средства на общую сумму 17 200 962 рублей 88 копеек, что не соответствует уровню дохода И.Н.В. за вышеуказанный период.

Осмотром выписки с движением денежных средств по лицевому банковскому счету И.Н.В. №, с привязанной банковской картой № установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на банковский лицевой счет И.Н.В. № поступили денежные средства на общую сумму 801 613 рублей 43 копейки. 

Осмотром выписки с движением денежных средств по лицевому банковскому счету И.Н.В. №, с привязанной банковской картой № установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на банковский лицевой счет И.Н.В. № поступили денежные средства на общую сумму 345 812 рублей 80 копеек.

Осмотром файла с наименованием «И.Н.В._

<

данные изъяты>» установлено, что он содержит в себе обобщенную выписку с движением денежных средств по всем лицевым банковским счетам, открытым на имя И.Н.В. в ПАО «

<

данные изъяты>». Так в ходе осмотра обнаружена следующая информация:

- на банковский счет И.Н.В. №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в размере 18 369 рублей 21 копейка;

- на банковский счет И.Н.В. №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в размере 655 000 рублей 31 копейка;

- на банковский счет И.Н.В. №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в размере 459 861 рубль 80 копеек;

- на банковский счет И.Н.В. №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в размере 106 800 рублей 91 копейка;

- на банковский счет И.Н.В. №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в размере 128 941 рубль 50 копеек;

- на банковский счет И.Н.В. №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в размере 1 913 707 рублей 12 копеек;

- на банковский счет И.Н.В. №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в размере 695 504 рубля 36 копеек;

- на банковский счет И.Н.В. №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в размере 682 109 рублей 04 копейки.

В ходе осмотра CD-R диска, представленного сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что он содержит в себе информацию о движении денежных средств по расчетным банковским счетам индивидуального предпринимателя И.Н.В., ИНН №.

В ходе осмотра установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный банковский счет ИП И.Н.В. № поступили денежные средства в размере 6 327 440 рублей, из которых 2 310 000 рублей были внесены наличными через банкоматы.

В ходе осмотра CD-R диска, представленного сопроводительным письмом из АО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что на CD-R диске содержится информация о движении денежных средств по расчетным банковским счетам ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», открытым в АО «

<

данные изъяты>». ООО «

<

данные изъяты>» имеет два расчетных банковских счета, а именно: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ДО «

<

данные изъяты>» в 

<

адрес> филиала «

<

данные изъяты>» АО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес> (закрыт ДД.ММ.ГГГГ). К указанному расчетному счету привязаны три банковские карты №, № и №, держателем карты указана И.Н.В., владелец ООО «

<

данные изъяты>». Также №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ДО «

<

данные изъяты>» в 

<

адрес> филиала «

<

данные изъяты>» АО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес> (закрыт ДД.ММ.ГГГГ).

Осмотром информации с движением денежных средств по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» №, открытому в АО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ обнаружены следующие банковские операции:

- зарегистрированная ДД.ММ.ГГГГ в АО «

<

данные изъяты>» операция по снятию ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в размере 40 000 рублей с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» № с использованием банковской карты №;

- зарегистрированная ДД.ММ.ГГГГ в АО «

<

данные изъяты>» операция по снятию ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в размере 10 000 рублей с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» № с использованием банковской карты №;

- зарегистрированная ДД.ММ.ГГГГ в АО «

<

данные изъяты>» операция по снятию ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в размере 20 000 рублей с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» № с использованием банковской карты №;

- зарегистрированная ДД.ММ.ГГГГ в АО «

<

данные изъяты>» операция по снятию ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в размере 30 000 рублей с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» № с использованием банковской карты № (т.7, л.д.173-215);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с участием специалиста осмотрены: мобильный телефон «SAMSUNG» и банковская карта «

<

данные изъяты>», изъятые в ходе обыска от ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>. В ходе осмотра установлено, что абонентский №, привязанный к сим-карте ПАО «Мегафон», встроенной в мобильный телефон «SAMSUNG», принадлежащий И.Н.В., был постоянно активен и находился в пользовании последней. Также обнаружены контакты руководства ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» (т.7, л.д.4-12);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из АКБ «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительное письмо ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением на 8 листах с движением денежных средств по банковским счетам И.Н.В.; CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из АО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ. 

В ходе осмотра выписки с движением денежных средств по банковскому счету № АКБ «

<

данные изъяты>» И.Н.В., установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оборот денежных средств по указанному банковскому счету составил 183 089 рублей 56 копеек.

В ходе осмотра выписки с движением денежных средств по банковскому счету № ПАО «

<

данные изъяты>» И.Н.В., установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. внесла на свой банковский счет денежные средства в размере 340 000 рублей. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ внесла на свой банковский счет денежные средства в размере 530 739 рублей 89 копеек. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. внесла на свой банковский счет денежные средства в размере 369 082 рубля 77 копеек. 

В ходе осмотра выписки с движением денежных средств по банковскому счету № ПАО «

<

данные изъяты>» И.Н.В. установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. внесла на свой банковский счет денежные средства в размере 2 377 327 рублей 37 копеек, в том числе израсходовала указанную сумму. 

В ходе осмотра выписки с движением денежных средств по банковскому счету № ПАО «

<

данные изъяты>» установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. внесла на свой банковский счет денежные средства в размере 2 378 354 рубля 60 копеек, в том числе израсходовала указанную сумму.

В ходе осмотра выписки с движением денежных средств по банковскому счету № ПАО «

<

данные изъяты>» И.Н.В. установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. внесла на свой банковский счет денежные средства в размере 2 447 826 рублей 41 копейку, в том числе израсходовала указанную сумму. Общий оборот денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по всем банковским счетам И.Н.В. открытым в ПАО «

<

данные изъяты>» составил 7 203 508 рублей 38 копеек.

В ходе осмотра выписки с движением денежных средств по банковскому счету № АО «

<

данные изъяты>» И.Н.В. установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет И.Н.В. поступили денежные средства в размере 202 186 рублей 20 копеек. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет И.Н.В. № поступили денежные средства в размере 244 863 рубля 96 копеек (т.8, л.д.111-119);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: ответ на запрос из АО «Тинькофф-Банка» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из АО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ИП М.А.В.; CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из УФНС России по Чувашской Республике исх. №дсп от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий регистрационное дело ИП М.А.В.; CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий выписку с движением денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>; CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий выписку с движением денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>». 

1) В ходе осмотра ответа на запрос из АО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что между АО «

<

данные изъяты>» и И.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор расчетной карты №, в соответствии с которым выпущена расчетная карта № и открыт текущий счет №. 

Карта № является дополнительной расчетной картой, выпущенной на имя И.Н.В., и действует в соответствии с договором расчетной карты №. Дополнительная карта привязывается к тому же счету, что и основная карта. 

Кроме этого, между АО «

<

данные изъяты>» и И.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ заключен договор кредитной карты №, в рамках которого на имя И.Н.В. была выпущена кредитная карта №. 

Как указано в сопроводительном письме в рамках заключенного договора кредитной карты № не открывается банковский счет, в том числе лицевой счет.

Кромке этого, обнаружены:

- копия заявления-анкеты И.Н.В. в АО «

<

данные изъяты>», в которой имеются анкетные данные клиента - И.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, серия и номер паспорта 

<

...> выдан ДД.ММ.ГГГГ Московским РОВД 

<

адрес> Республики, мобильный телефон +№, данные работодателя ООО «

<

данные изъяты>». Согласно указанному заявлению И.Н.В. предлагает АО «

<

данные изъяты>» заключить с ней универсальный договор для договора кредитной карты – активации кредитной карты или получения банком первого реестра операций; для кредитного договора – зачисление банком суммы кредита на счет; для договора расчетной карты/договора счета – открытие картсчета (счета) и отражение банком первой операции по картсчету (счету); для договора вклада/ договора накопительного счета – открытие счета вклада/накопительного счета и зачисление на него суммы вклада;

- копия заявки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой И.Н.В. просить заключить с ней договор кредитной карты № и выпустить кредитную карту 5213 24** **** 0692. В конце заявки имеется подпись И.Н.В. и ее расшифровка;

- выписка с движением денежных средств по кредитной карте № открытой ДД.ММ.ГГГГ в АО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, в рамках заключенного договора кредитной карты № между И.Н.В. и АО «

<

данные изъяты>».

Согласно указанной выписке обнаружены, в том числе, следующие операции: 

- ДД.ММ.ГГГГ в 19 часов 45 минут И.Н.В. внесла на свою кредитную карту № наличные денежные средства в размере 29 000 рублей через банкомат, расположенный по адресу: 

<

адрес>; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 19 часов 46 минут И.Н.В. внесла на свою кредитную карту № наличные денежные средства в размере 41 000 рублей через банкомат, расположенный по адресу: 

<

адрес>.

В ходе подсчета суммы поступивших денежных средств на кредитную карту И.Н.В. № установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она составила 816 861 рубль 77 копеек.

2) В ходе осмотра CD-R диска, представленного сопроводительным письмом из АО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП М.А.В. № поступили денежные средства в размере 1 907 080 рублей. За указанный период какие-либо переводы денежных средств от ООО «

<

данные изъяты>», а также взносы наличных через банкоматы не обнаружены. Также не обнаружены операции по внесению наличных денежных средств И.Н.В. Все поступившие денежные средства перечислялись с расчетных счетов коммерческих организаций.

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП М.А.В. № поступили денежные средства в размере 2 667 737 рублей 65 копеек. За указанный период какие-либо переводы денежных средств от ООО «

<

данные изъяты>», а также взносы наличных через банкоматы не обнаружены. Также не обнаружены операции по внесению наличных денежных средств И.Н.В. Все поступившие денежные средства перечислялись с расчетных счетов коммерческих организаций.

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП М.А.В. № поступили денежные средства в размере 645 006 рублей 10 копеек. За указанный период какие-либо переводы денежных средств от ООО «

<

данные изъяты>», а также взносы наличных через банкоматы не обнаружены. Также не обнаружены операции по внесению наличных денежных средств И.Н.В. Все поступившие денежные средства перечислялись с расчетных счетов коммерческих организаций.

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП М.А.В. № денежные средства не поступали.

3) В ходе осмотра CD-R диска, представленного сопроводительным письмом из УФНС России по 

<

адрес> исх. №дсп от ДД.ММ.ГГГГ, установлено, что CD-R диск содержит в отношении индивидуального предпринимателя М.А.В. ИНН № выписку из ЕГРИП, сканированные образы документов, предоставленных для государственной регистрации, сведения о банковских счетах, сведения о зарегистрированных правах на недвижимое имущество, в том числе о земельных участках, о транспортных средствах, сведения об уплаченных налогах за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сведения о суммах неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате. Кроме этого, указано, что ИП М.А.В. осуществляет свою деятельность с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время. 

За период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время ИП М.А.В. применяет упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы». 

По результатам камеральных налоговых проверок нарушения ИП М.А.В. не установлены. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ за М.А.В. зарегистрированная контрольно-кассовая техника отсутствует.

4) В ходе осмотра CD-R диска, представленного сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ установлено наличие файлов, в которых содержится информация о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», которая аналогична ранее осмотренной.

5) В ходе осмотра CD-R диска, представленного сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ обнаружены операции, в назначении платежа которых имеются сведения о И.Н.В. (т.8, л.д.141-153); 

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен оригинал договора подряда на выполнение ремонтных работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора И.Н.В. и ИП М.А.В., изъятый в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у свидетеля Г.М.В., который имеет признаки изменения. Так, в графе с реквизитами ООО «

<

данные изъяты>» указан расчетный банковский счет №, который согласно сведениям, представленным ПАО «

<

данные изъяты>», был открыт лишь ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: Чувашская Республика, 

<

адрес>. На лицевой и оборотной стороне 1 листа указанного договора подпись М.А.В. отсутствуют (т.8, л.д.155-160);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что с участием специалиста осмотрены следующие предметы: DVD+R диска, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеля Н.Л.В.

В ходе осмотра установлено, что DVD+R диск содержит в себе выгрузку из базы «1С:Предприятие» ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>». Специалисту К.Н.И. предложено исследовать осматриваемую настоящую базу на предмет ее соответствия ранее представленной выгрузке из базы «1С:Предприятие» для проведения исследования в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выводы которого отражены в справке № от ДД.ММ.ГГГГ. Участвующее лицо К.Н.И. пояснила, что сведения содержащиеся в представленной выгрузке из базы «1С:Предприятие» соответствуют тем, которые содержались в представленной ей выгрузке из базы «1С:Предприятие» для проведения исследования. Кроме этого, специалист К.Н.И. пояснила, что между указанными выгрузками баз данных имеется одно различие, а именно, осматриваемая в настоящий момент выгрузка из базы «1С:Предприятие» содержит в себе данные бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>» за период с начала ДД.ММ.ГГГГ года по конец ДД.ММ.ГГГГ года, то есть в осматриваемой базе «1С:Предприятие» ООО «

<

данные изъяты>» данные бухгалтерского учета за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отсутствуют. Однако, в ранее представленной ей для исследования выгрузке из базы «1С:Предприятие» содержались данные бухгалтерского учета за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. 

В подтверждение вышеуказанных доводов специалист К.Н.И. формирует в программе «1С:Предприятие» по ООО «

<

данные изъяты>» отчет по 71 бухгалтерскому счету «Расчеты с подотчетными лицами» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, производит отбор среди работников ООО «

<

данные изъяты>», выбирая – И.Н.В.. После формирования отчета по 71 счету ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у И.Н.В. имеется задолженность по взятым ранее в подотчет денежным средствам в размере 5 836 рублей 52 копейки. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. из кассы и расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» выданы в подотчет денежные средства в общей сумме 100 327 069 рублей 83 копейки, из которых:

- за ДД.ММ.ГГГГ год И.Н.В. выдано 6 450 230 рублей 08 копеек;

- за ДД.ММ.ГГГГ год И.Н.В. выдано 82 238 688 рублей 61 копейка;

- за ДД.ММ.ГГГГ год И.Н.В. выдано 11 638 151 рубль 14 копеек. 

Всего из кассы ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. выдано в подотчет 98 013 540 рублей 08 копеек, из которых:

- за ДД.ММ.ГГГГ год И.Н.В. выдано 6 350 230 рублей 08 копеек;

- за ДД.ММ.ГГГГ года И.Н.В. выдано 81 474 980 рублей;

- за ДД.ММ.ГГГГ год И.Н.В. выдано 10 188 330 рублей. 

Всего с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>», открытых в АО «

<

данные изъяты>» и ПАО «

<

данные изъяты>» И.Н.В. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выдано в подотчет 2 313 529 рублей 75 копеек, из которых:

- за ДД.ММ.ГГГГ год И.Н.В. выдано 100 000 рублей;

- за ДД.ММ.ГГГГ год И.Н.В. выдано 763 708 рублей 61 копейка;

- за ДД.ММ.ГГГГ год И.Н.В. выдано 1 449 821 рубль 14 копеек.

Далее, в сформированном отчете по 71 счету ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ специалистом К.Н.И. выбирается отчет по проводкам, где обнаружены сведения о возврате И.Н.В. подотчетных денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>» на общую сумму 84 610 969 рублей 17 копеек, из которых:

- за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. вернула в кассу ООО «

<

данные изъяты>» полученные ею ранее подотчет денежные средства в сумме 2 394 143 рубля 70 копеек;

- за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. вернула в кассу ООО «

<

данные изъяты>» полученные ею ранее подотчет денежные средства в сумме 73 453 994 рубля 92 копейки;

- за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. вернула в кассу ООО «

<

данные изъяты>» полученные ею ранее подотчет денежные средства в сумме 8 762 830 рублей 55 копеек.

Далее, в ходе осмотра сформированного отчета по 71 счету ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ обнаружены данные бухгалтерского учета с авансовыми отчетами, подтверждающими расходование подотчетных денежных средств на нужды ООО «

<

данные изъяты>». Специалистом К.Н.И. делается отбор по работнику – И.Н.В., для осмотра составленных авансовых отчетов по подотчетному лицу И.Н.В. Установлено, что по данным бухгалтерского учета полученные в подотчет денежные средства И.Н.В. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ частично израсходовала на нужды ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- на приобретение материалов по бухгалтерскому счету № «материалы» И.Н.В. израсходовала 3 864 283 рублей 59 копеек;

- на расчеты с поставщиками по бухгалтерскому счету № «расчеты с поставщиками и подрядчиками» И.Н.В. израсходовала 11 729 697 рублей 57 копеек;

- на общехозяйственные расходы по бухгалтерскому счету № «общехозяйственные расходы» И.Н.В. израсходовала 101 076 рублей 78 копеек;

- на покупку товаров по бухгалтерскому счету № «товары» И.Н.В. израсходовала 26 879 рублей 24 копейки. 

Всего И.Н.В. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ израсходовала на нужды ООО «

<

данные изъяты>» подотчетные денежные средства в общей сумме 15 721 937 рублей 18 копеек. Далее, исходя из обстоятельств уголовного дела, специалистом К.Н.И. формируется отчет по бухгалтерскому счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по ООО «

<

данные изъяты>», где производится отбор контрагента «М.А.В. ИП», а также выбираются два работника – И.Н.В. и И.\ И.Н.В.. В ходе осмотра указанного сформированного отчета установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ И.Н.В. расплатилась подотчетными денежными средствами с ИП М.А.В. на общую сумму 10 495 401 рубль 93 копейки, из которых:

- в 2016 году И.Н.В. произвела выплату ИП М.А.В. подотчетными денежными средствами в размере 3 114 000 рублей;

- в 2017 году И.Н.В. произвела выплату ИП М.А.В. подотчетными денежными средствами в размере 785 000 рублей;

- в 2018 году И.Н.В. произвела выплату ИП М.А.В. подотчетными денежными средствами в размере 6 596 401 рубль 93 копейки.

Далее, специалистом К.Н.И. формируется отчет по авансовым отчетам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с целью установления ответственных лиц, вносивших в осматриваемую выгрузку из базы «1С:Предприятие» сведения о составленных авансовых отчетах. В ходе осмотра сформированного отчета установлено, что в осматриваемую выгрузку из базы «1С:Предприятие» включены такие же сведения об ответственных лиц, вносивших сведения об авансовых отчетах за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, как и в представленной ранее выгрузке из базы «1С:Предприятие», представленной для исследования.

Таким образом, в осматриваемой выгрузке из базы «1С:Предприятие» по данным бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>» отражены следующие сведения.

И.Н.В. получила за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в подотчет денежные средства из кассы и расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>» в размере 100 327 069 рублей 83 копейки, а также по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у И.Н.В. уже имелась задолженность полученная ранее из кассы ООО «

<

данные изъяты>» в размере 5 836 рублей 52 копейки. Соответственно, общая сумма полученных И.Н.В. в подотчет денежных средств, за которую она должна отчитаться составляет 100 332 906 рублей 35 копеек. Из полученных денежных средств И.Н.В. вернула в кассу ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ наличными денежные средства в размере 84 610 969 рублей 17 копеек. Оставшиеся денежные средства в размере 15 721 937 рублей 18 копеек И.Н.В. израсходовала на нужды организации, внеся об этом соответствующие сведения в программу «1С:Предприятие» в виде авансовых отчетах. Среди указанных авансовых отчетов, имеются авансовые отчеты на сумму 10 495 401 рубль 93 копейки, согласно которым И.Н.В. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ передала указанную сумму денежных средств индивидуальному предпринимателю М.А.В.. Соответственно по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность И.Н.В. по взятым в подотчет денежным средствам из кассы и расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>» составляет 0 рублей. Внесенные сведения о составленных авансовых отчетах по ИП М.А.В. перекрыли в данных бухгалтерского учета задолженность И.Н.В. в размере 10 495 401 рубль 93 копейки по взятым в подотчет денежным средствам из ООО «

<

данные изъяты>». Аналогичные сведения содержатся в представленной ранее специалисту для исследования выгрузке из базы «1С:Предприятие», изъятой ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ООО «

<

данные изъяты>» (т.8, л.д.177-193);

- протоколом следственного эксперимента от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому достоверно установлено, что в программу «1С:Предприятие», используемую для учета бухгалтерских данных ООО «

<

данные изъяты>», возможно внесение сведений о составленных авансовых отчетах датой, не соответствующей реальной дате совершения операции. Подложному авансовому отчету автоматически присваивается порядковый номер, который следует за последним составленным авансовым отчетом в году, до выставления запрета для редактирования. При создании операции с авансовым отчетом в программе «1С:Предприятие» под одним профилем с полными правами возможно исказить сведения о лице, вносившем данную операцию, и выбрать другой профиль, тем самым сокрыть сведения об истинном создателе операции. Кроме этого, результаты следственного эксперимента показали, что если предыдущий год закрыт для редактирования, то в следующем году в него запрещено вносить новые сведения или изменять старые (т.8, л.д.233-248);

- ответом из отделения фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Чувашской Республике – Чувашии исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому И.Н.В. осуществляя трудовую деятельность в ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № за период с января 2017 по декабрь 2018 года получила заработную плату в сумме 880 185 рублей 33 копейки. Кроме этого, И.Н.В. осуществляя трудовую деятельность в ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № за период с января 2017 по декабрь 2018 года получила заработную плату в сумме 592 968 рублей 83 копейки (т.1, л.д.67-72);

- ответом из Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике исх. №дсп от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2017-2022 года в отношении ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

***>, нарушений не установлено. За нарушения законодательства о применении контрольно-кассовой техники ООО «

<

данные изъяты>» к ответственности не привлекалось. 

К указанному ответу из УФНС России по Чувашской Республике прилагаются сведения о фискальных данных, переданных в налоговые органы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которых следует:

- за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оборот наличных денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по контрольно-кассовой технике № и № составил 5 358 004 рублей 10 копеек;

- за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оборот наличных денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по контрольно-кассовой технике № и № составил 10 232 312 рублей;

- за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оборот наличных денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по контрольно-кассовой технике № и № составил 5 121 005 рублей;

- за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оборот наличных денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по контрольно-кассовой технике № и № составил 2 856 085 рублей;

- за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оборот наличных денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» по контрольно-кассовой технике № и № составил 2 885 772 рубля 66 копеек (т.6, л.д.19-43);

- ответом из МВД по Чувашской Республике исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе проведения комплекса оперативно-розыскных мероприятий по установлению лиц, которым производилась оплата за покупку товаров, материалов, а также оказание услуг И.Н.В. установлены: 1) ООО «

<

данные изъяты>» ИНН №, зарегистрировано по адресу: 

<

адрес>, прекратило свою деятельностью с ДД.ММ.ГГГГ, основной вид деятельности – торговля розничная прочими бытовыми изделиями в специализированных магазинах; 2) ООО «

<

данные изъяты>» ИНН №, указанная организация с данным ИНН не зарегистрирована (согласно сведениям из ЕГРЮЛ официального сайта ФНС России); 3) ООО «

<

данные изъяты>», отсутствует ИНН; 4) ООО «

<

данные изъяты>» ИНН №, за данным номером зарегистрировано юридическое лицо ООО «

<

данные изъяты>», расположенное по адресу: 

<

адрес>, основной вид деятельности – торговля оптовая неспециализированная; 5) ООО «

<

данные изъяты>» ИНН №, организация с данным номером не зарегистрирована (согласно сведениям из ЕГРЮЛ официального сайта ФНС России) (т.2, л.д.19);

- ответом общества с ограниченной ответственностью «Стройландия.ру» исх. б/н от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в рамках ответа на запрос ООО «Стройландия.ру» сообщило, что после ДД.ММ.ГГГГ финансовых операций с ООО «

<

данные изъяты>» не имелось. ООО «

<

данные изъяты>» ликвидировано ДД.ММ.ГГГГ, однако банковских операций не было с ДД.ММ.ГГГГ, как и реализаций товара с ДД.ММ.ГГГГ. Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ в учете ООО «Стройландия.ру» не проходит, ввиду другой нумерации счетов. Оплат от ООО «

<

данные изъяты>» после 2016 года в ООО «

<

данные изъяты>» не поступало. Оплат от И.Н.В. также не поступало (т.7, л.д.87);

- ответом из Управления Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № состоит на налоговом учете в ИФНС России № по 

<

адрес> (код ИФНС №) с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время. Сведения в отношении юридических лиц с ИНН №, № в ЕГРЮЛ отсутствуют (т.7, л.д.89);

- ответом из акционерного общества «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в ДО «Чебоксарский» в 

<

адрес> филиала «

<

данные изъяты>» АО «

<

данные изъяты>», совершены следующие банковские операции по снятию денежных средств:

- ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 21 минуту 40 000 рублей по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 22 минуты 10 000 рублей по адресу: 

<

адрес>; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 44 минуты 20 000 рублей по адресу: 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 43 минуты 30 000 рублей по адресу: 

<

адрес>.

Банкомат №, расположенный по адресу: 

<

адрес>, удален ДД.ММ.ГГГГ (т.8, л.д.38);

- ответом из общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (без исх. номера и даты), согласно которому магазин ООО «

<

данные изъяты>» фактически расположен по адресу: 

<

адрес> (т.8, л.д.60);

- ответом из общества с ограниченной ответственностью «Корпоративный центр ИКС 5» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому гипермаркет «

<

данные изъяты>» расположен по адресу: 

<

адрес>. В ДД.ММ.ГГГГ году сервис доставки указанного гипермаркета не работал (т.8, л.д.68);

- ответом из общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому магазин ООО «

<

данные изъяты>» фактически расположен по адресу: 

<

адрес> (т.8, л.д.70);

- копией решения № единственного учредителя ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому учредитель М.С.Ю. решил учредить ООО «

<

данные изъяты>» определив уставный капитал общества в размере 10 000 рублей, с размером доли учредителя 100% номинальной стоимостью 10 000 рублей. М.С.Ю. определил место нахождения ООО «

<

данные изъяты>» по следующему адресу: 428034, Чувашская Республика, 

<

адрес>. Также утвержден Устав учреждаемого ООО «

<

данные изъяты>». Для осуществления текущего руководства деятельность общества создан подотчетный учредителю единоличный исполнительный орган, именуемый «Генеральный директор». Подлинность указанного решения № заверена временно исполняющим обязанности нотариуса Г.А.К. (т.7, л.д.112);

- копией решения № единственного участника ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единственный участник общества М.Ю.С. решил уволить с должности генерального директора Общества Х.С.М.А. и назначить на должность генерального директора Общества сроком на 5 лет И.Н.В. (т.6, л.д.199);

- копией приказа генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому И.Н.В. назначенная на должность генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» на основании решения единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ, приступила к исполнению обязанностей генерального директора с ДД.ММ.ГГГГ. Кроме этого, И.Н.В. возложила на себя обязанности главного бухгалтера (т.7, л.д.113);

- копией решения единственного участника ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единственный участник общества М.Ю.С. решил досрочно прекратить полномочия генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» И.Н.В., и избрать на вышеуказанную должность Потерпевший №1 (т.7, л.д.115);

- копией Устава ООО «

<

данные изъяты>», утвержденного решением единственного учредителя ООО «

<

данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому место нахождения общества определено по адресу: 428034, Чувашская Республика, 

<

адрес>. Общество является юридическим лицом, коммерческой организацией, обладает обособленным имуществом на праве собственности. Общества вправе иметь самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в российских и зарубежных банках, эмблему, печать, штампы и бланки со своим наименованием и указанием места нахождения. Общество может от своего имени заключать договора, приобретать и осуществлять личные имущественные и неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, арбитражном суде и третейском суде. Основной целью учреждения общества является осуществление коммерческой деятельности для извлечения прибыли. Для реализации вышеназванной цели общество осуществляет следующие виды деятельности: деятельность гостиниц с ресторанами, деятельность гостиниц без ресторанов, деятельность кемпингов, деятельность прочих мест для проживания, деятельность ресторанов, деятельность баров, поставка продукции общественного питания, прочая розничная торговля в специализированных магазинах, прочая деятельность по охране здоровья, деятельность санитарно-курортных учреждений, врачебная практика, предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты, физкультурно-оздоровительная деятельность. Участники общества среди прочего имеют право: участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим уставом и действующим законодательством РФ, получать информацию по всем вопросам, касающимся деятельности общества, и знакомиться с его бухгалтерскими книгами, иными документами общества и имуществом, находящимся на балансе общества. Текущее руководство деятельностью ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет генеральный директор, который является единоличным исполнительным органом. Генеральный директор избирается общим собранием сроком на пять лет. Среди прочего генеральный директор осуществляет следующим полномочия: без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки в Российской Федерации и за ее пределами, открывает в банках расчетные и иные счета; обеспечивает выполнение текущих и перспективных планов общества; утверждает штат, заключает и расторгает трудовые договора, издает приказы о назначении на должность работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам деятельности общества, обязательные для исполнения работниками общества; организует ведение бухгалтерского учета и отчетности общества; осуществляет иные полномочия, не отнесенные настоящим уставом к компетенции общего собрания. Генеральный директор общества несет перед обществом ответственность за убытки, причиненные обществу его действиями или бездействиями, если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами. Среди прочего ООО «

<

данные изъяты>» обязано хранить следующие документы: документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации и внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества и исполнительных органов общества (т.7, л.д.117-129);

- копией Устава ООО «

<

данные изъяты>», утвержденного решением единственного учредителя ООО «

<

данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому целью создания ООО «

<

данные изъяты>» является получение прибыли и насыщение рынка товарами и услугами. Для осуществления данной цели Общества осуществляет следующие виды деятельности: деятельность гостиниц с ресторанами, деятельность гостиниц без ресторанов, деятельность кемпингов, деятельность прочих мест для проживания, деятельность ресторанов, деятельность баров, поставка продукции общественного питания, прочая розничная торговля в специализированных магазинах, прочая деятельность по охране здоровья, деятельность санаторно-курортных учреждений, врачебная практика, предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты, физкультурно-оздоровительная деятельность. Руководство текущей деятельностью ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет единоличный исполнительный орган – генеральный директор, который без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников Общества, их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или настоящим Уставом Общества к компетенции Общего собрания участников Общества. Генеральный директор несет ответственность за составление передаточного акта или разделительного баланса и включение в них положений о правопреемстве по всем обязательствам Общества в отношении всех его кредиторов и должников, включая и обязательства, оспариваемые сторонами (т.6, л.д.218-228);

- копией акта инвентаризации учредительных документов, первичных бухгалтерских документов, документов кадрового учета и др. документов ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому комиссия в составе генерального директора Потерпевший №1, бухгалтера Ф.А.Ю., бухгалтера Е.А.А. составили настоящий акт в связи с тем, что в офисе ООО «

<

данные изъяты>» отсутствуют следующие документы: приказы об учетной политике для целей бухгалтерского учета и налогообложения на ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ годы; учетная политика для целей бухгалтерского учета и налогообложения на ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ годы; должностные инструкции работников; бухгалтерская, налоговая отчетность (налоговые декларации и расчеты), статистическая отчетность за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ годы и за 9 месяцев ДД.ММ.ГГГГ года присутствует в электронном формате в цифровой программе СБИС; отчетность в ПФР и ФСС России за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ годы и за 9 месяцев ДД.ММ.ГГГГ года присутствует в электронном формате в цифровой программе СБИС; акт сверки с бюджетом и внебюджетными фондами за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ годы и за 9 месяцев ДД.ММ.ГГГГ года; инвентаризационные описи и акты, акты сверок с контрагентами за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ годы; штатное расписание, положение об оплате труда, положение о премировании; кадровые документы присутствуют частично; документы по расчету заработной платы; документы по основным средствам; договоры с контрагентами присутствуют частично; акты выполненных и принятых работ за январь – сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года; накладные, выданные и полученные за январь – сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года; кассовые документы и кассовая книга за ДД.ММ.ГГГГ год, январь – сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года; авансовые отчеты ДД.ММ.ГГГГ год, за январь – сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года; кредитные договоры и договоры банковского обслуживания за ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ годы; документация по контрольно-кассовой технике (т.7, л.д.132-133);

- копией акта о приеме-передаче дел при смене генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому И.Н.В. от передачи документов и подписания акта отказалась, о чем имеются заверяющие подписи генерального директора Потерпевший №1, бухгалтеров Е.А.А. и Ф.А.Ю., а также учредителя М.Ю.С. Так, И.Н.В. не передала в адрес ООО «

<

данные изъяты>» следующие документы: свидетельство о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство о постановке на учет в ИФНС от ДД.ММ.ГГГГ; Устав ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ., утвержденный решением единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ; Устав ООО «

<

данные изъяты>», утвержденный решением № от ДД.ММ.ГГГГ; Устав ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ., утвержденный решением единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ; решение единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ; решение единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ; решение единственного учредителя №; решение единственного учредителя от ДД.ММ.ГГГГ; решение единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ; решение единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ; решение единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ; лист записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ; выписка из ЕГРЮЛ; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ; трудовой договор с генеральным директором от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о начале применения ЕНВД от ДД.ММ.ГГГГ; Уведомление из Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по ЧР; уведомление о регистрации ЮЛ в ПФР; извещение о регистрации в ФСС; уведомление о регистрации в ФСС; уведомление о размере страховых взносов на ОМС от несчастных случае на производстве и проф. заболеваний; уведомление о создании обособленного подразделения от ДД.ММ.ГГГГ; заявление по форме ЕНВД-1 от ДД.ММ.ГГГГ; заявление по форме ЕНВД-1 от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности в Управлении Роспотребнадзора по ЧР от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности в Управлении Роспотребнадзора по ЧР от ДД.ММ.ГГГГ; справка об оплате уставного капитала от ДД.ММ.ГГГГ; сообщение по форме № С-09-1 от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о подключении к электронному документообороту ПФР; акт обследования и категорирования гостиницы от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об обработке персональных данных Управление Роспотребнадзора по ЧР; сведения об открытых банковских счетах; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении положения об оплате труда; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении правил внутреннего трудового распорядка; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в Положение об оплате труда; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в Правила о внутреннем трудовом распорядке; свидетельство о присвоении категории гостинице или иному месту размещения № срок действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство о присвоении гостинице категории № от ДД.ММ.ГГГГ; сертификат соответствия № РОСС.RU.04КЛБ0.002.07588; сертификат соответствия № РОСС.RU.04КЛБ0.002.07587; сертификат соответствия № РОСС.RU.04КЛБ0.002.07589; разрешение на применение знака соответствия системы добровольной сертификации №РОСС.RU.04КЛБ0.002.07587; разрешение на применение знака соответствия системы добровольной сертификации №РОСС.RU.04КЛБ0.002.07588; разрешение на применение знака соответствия системы добровольной сертификации №РОСС.RU.04КЛБ0.002.07589; договор аренды от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение к договору аренды от ДД.ММ.ГГГГ; заявление об использовании системы «

<

данные изъяты> Бизнес Онлайн»; заявление о присоединении к Общим условиям кредитования ПАО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на проведение расчетов по операциям, совершенным с использованием банковских карт от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ПАО «

<

данные изъяты>» об установлении процентной ставки; документы кадрового учета ООО «

<

данные изъяты>» (приказы на прием и увольнение работников, личные дела, карточка учета кадров, налоговые карточки на сотрудников и др.); документы бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>» (первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета за период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ); договоры с контрагентами; результаты последней инвентаризации ТМЦ; документы о праве собственности на транспортные средства ООО «

<

данные изъяты>»; документы бухгалтерской (финансовой) отчетности; годовые отчеты; круглая печать, штампы общества и ключи от сейфа (т.7, л.д.134-136).

Указанные выше предметы и документы признаны вещественными доказательствами и приобщены в качестве таковых к материалам дела.

Все проанализированные выше доказательства суд признает допустимыми, так как они получены с соблюдением уголовно - процессуального законодательства Российской Федерации. Оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего и свидетелей у суда не имеется, поскольку они последовательные, полностью согласуются как между собой, так и с письменными доказательствами по делу. Показания указанных лиц не содержат в себе противоречий, которые ставили бы их под сомнение, поэтому суд признает их достоверными. 

Незначительные разногласия в показаниях представителя потерпевшего и свидетелей, данных ими в ходе предварительного следствия и в судебном заседании, суд находит несущественными и связывает с тем, что между событиями, о которых они дали показания в ходе предварительного следствия и их допросом в судебном заседании прошел значительный промежуток времени. 

Показания подсудимой И.Н.В. о ее невиновности в совершении инкриминируемого ей преступления суд расценивает как недостоверные, так как они опровергаются совокупностью исследованных в судебном заседании приведенных выше доказательств. Данные показания И.Н.В. являются способом защиты и направлены на избежание уголовной ответственности за совершенное ею преступление.

В судебном заседании достоверно установлено, что И.Н.В., работая в должности генерального директора ООО «

<

данные изъяты>», одновременно исполняя обязанности главного бухгалтера, являясь лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, используя свое служебное положение, совершила хищение вверенных ей денежных средств организации, путем присвоения и растраты в особо крупном размере на общую сумму 10 785 401 рубль 90 копеек, причинив ООО «

<

данные изъяты>» материальный ущерб на указанную сумму.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. И.Н.В. с целью присвоения части полученных в подотчет денежных средств под предлогом оплаты обязательств перед одним из контрагентов, достоверно зная о наличии у нее по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженности перед ООО «

<

данные изъяты>» по ранее взятым в подотчет денежным средствам в размере 5 836 рублей 52 копейки, из кассы Общества передала себе в подотчет на основании расходно-кассовых ордеров принадлежащие ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 6 350 230 рублей 08 копеек, вследствие чего у нее, как у подотчетного лица, в соответствии с п. 6.3 Указаний Центрального Банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», возникла обязанность отчитаться о расходовании указанных выданных денежных средств в течение трех рабочих дней после каждого получения. 

Однако, из полученной суммы взятых в подотчет денежных средств в размере 6 356 066 рублей 60 копеек И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. осуществила обоснованное расходование 947 500 рублей путем оплаты имеющихся обязательств перед контрагентами, а также иных нужд Общества, оформив соответствующие авансовые отчеты и приняв их к бухгалтерскому учету, неиспользованные подотчетные денежные средства в размере 2 394 143 рубля 70 копеек вернула в кассу ООО «

<

данные изъяты>», оформив соответствующие приходные кассовые ордеры, и приняв их к бухгалтерскому учету, а оставшуюся сумму вверенных ей подотчетных денежных средств в размере 3 014 000 рублей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. обратила в свою собственность и в последующем распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым незаконно присвоила их. 

Кроме этого, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. И.Н.В. присвоила путем совершения ряда финансовых операций по снятию с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, электронным средством платежа по которому является банковская карта №, находящаяся в силу служебного положения исключительно в ее пользовании, вверенных ей денежных средств в сумме 100 000 рублей.

С целью скрыть вышеуказанные факты присвоения денежных средств из кассы и с расчетного банковского счета Общества, И.Н.В. в программу «1С:Предприятие», используемую в организации для ведения бухгалтерского учета, внесла в нее в отсутствие подтверждающих документов заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных индивидуальным предпринимателем М.А.В. работ.

Кроме этого, И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. с целью присвоения части полученных в подотчет денежных средств под предлогом оплаты обязательств перед одним из контрагентов, из кассы Общества передала себе в подотчет на основании расходно-кассовых ордеров принадлежащие ООО «

<

данные изъяты>» вверенные ей денежные средства в сумме 939 000 рублей.

Из полученной суммы подотчетных денежных средств в размере 939 000 рублей неиспользованные подотчетные денежные средства в размере 154 000 рублей И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. вернула в кассу ООО «

<

данные изъяты>», оформив соответствующие приходные кассовые ордеры и приняв их к бухгалтерскому учету, а оставшуюся сумму вверенных ей подотчетных денежных средств в размере 785 000 рублей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГг. частями обратила в свою собственность и в последующем распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым незаконно присвоила их. 

С целью скрыть вышеуказанный факт присвоения денежных средств из кассы Общества И.Н.В., имея доступ в программу «1С:Предприятие», используемую в организации для ведения бухгалтерского учета, внесла в нее в отсутствие подтверждающих документов заведомо ложные сведения об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в интересах ООО «

<

данные изъяты>» на общую сумму 785 000 рублей.

Она же, И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. с целью присвоения части полученных в подотчет денежных средств под предлогом оплаты обязательств перед одним из контрагентов, из кассы Общества передала себе в подотчет на основании расходно-кассовых ордеров принадлежащие ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 10 543 332 рубля 99 копеек.

Из полученной суммы подотчетных денежных средств в размере 10 543 332 рубля 99 копеек И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. осуществила обоснованное расходование 664 624 рубля 70 копеек путем оплаты имеющихся обязательств перед контрагентами, а также иных нужд Общества, оформив соответствующие авансовые отчеты и приняв их к бухгалтерскому учету, неиспользованные подотчетные денежные средства в размере 4 732 127 рублей 50 копеек вернула в кассу ООО «

<

данные изъяты>», оформив соответствующие приходные кассовые ордера и приняв их к бухгалтерскому учету, а оставшуюся сумму вверенных ей подотчетных денежных средств в размере 5 146 580 рублей 79 копеек частями обратила в свою собственность и в последующем распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым незаконно присвоила их. 

Кроме этого, И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. присвоила путем совершения финансовых операций по снятию с расчетного банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, электронным средством платежа по которому является банковская карта №, находящаяся в силу служебного положения исключительно в ее пользовании, вверенные ей денежные средства в сумме 1 308 000 рублей, из которых 703 000 рублей оставила при себе в наличном виде, а оставшиеся 605 000 рублей внесла частями на свой банковский счет №, а также на кредитную карту №, открытую ДД.ММ.ГГГГ в АО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: г.

<

данные изъяты>, ул. 2-ая Хуторская, д. 38 «А», стр. 26, в рамках заключенного договора кредитной карты № между И.Н.В. и АО «

<

данные изъяты>» (далее по тексту - кредитная карта № АО «

<

данные изъяты>»)

Она же, И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. похитила путем растраты с банковского счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № ПАО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: Чувашская Республика, 

<

адрес>, электронным средством платежа по которому является банковская карта №, находящаяся в силу служебного положения исключительно в ее пользовании, вверенные ей денежные средства в сумме 141 821 рубль 14 копеек.

С целью скрыть вышеуказанные факты присвоения и растраты денежных средств из кассы и расчетного банковского счета Общества, И.Н.В. в период с 09.01.2018г. по дату предоставления годовой бухгалтерской отчетности в налоговый орган, то есть ДД.ММ.ГГГГ., имея доступ в программу «1С:Предприятие», используемую в организации для ведения бухгалтерского учета, внесла в нее в отсутствие подтверждающих документов заведомо ложные об оплате якобы выполненных ИП М.А.В. строительных работ в интересах ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: Чувашская Республика, 

<

адрес>, на общую сумму 6 596 401 рубль 93 копейки.

Она же, И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по 03.09.2021г.г. осуществила противоправные финансовые операции по перечислению с расчетного банковского счета № ООО «

<

данные изъяты>» вверенных ей денежных средств в сумме 290 000 рублей на свой банковский счет №. 

С целью скрыть вышеуказанные незаконные перечисления с расчетного счета Общества, И.Н.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г. внесла в отсутствие подтверждающих документов заведомо ложные сведения о назначении платежей и их получателей.

О наличии квалифицирующего признака преступления - «с использованием своего служебного положения» свидетельствует то обстоятельство, что преступление совершено И.Н.В. в связи с доступом к денежным средствам Общества, в связи с занимаемой должностью генерального директора Общества, с одновременным исполнением обязанностей главного бухгалтера, то есть лица, обладающего организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями.

В соответствии с Федеральным законом от 08.02.1998 №14-?3 «Об обществах с ограниченной ответственностью и Уставом ООО «

<

данные изъяты>» И.Н.В., будучи генеральным директором Общества - единоличным исполнительным органом Общества, а также главным бухгалтером, являлась материально ответственным лицом и была наделена полномочиями по руководству его текущей деятельностью, имела право действовать без доверенности от имени Общества, в том числе представлять его интересы, совершать финансовые сделки и осуществлять другие полномочия.

Наличие в действиях подсудимой И.Н.В. квалифицирующего признака преступления - «в особо крупном размере» подтверждается размером похищенных денежных средств, превышающим установленный пунктом 4 примечания к ст.158 УК РФ предел в 1 000 000 руб.

Оснований для оговора подсудимой И.Н.В. представителем потерпевшего Потерпевший №1, а также кем-либо из свидетелей в судебном заседании не установлено. 

Показания подсудимой И.Н.В. о том, что она самостоятельно никогда не принимала решения, все поручения получала от руководителя М.С.Ю. и её действия всегда были согласованы с последним, что она каждый день получала от М.С.Ю. поручения о перечислении денежных средств на карты или оплаты счетов поставщикам, что корпоративные карты находились у М.С.Ю., Потерпевший №1, в бухгалтерии, и о их существовании знало руководство, суд расценивает как недостоверные, так как они опровергаются исследованными в судебном заседании доказательствами.

Так, из показаний представителя потерпевшего Потерпевший №1 следует, что И.Н.В., являясь генеральным директором и главным бухгалтером общества, осуществляла за своей подписью все хозяйственные операции, открывала расчетные счета в банках, занималась начислением заработной платы, а также заключением трудовых договоров.

Из показаний свидетеля М.С.Ю. следует, что в период исполнения обязанностей генерального директора и главного бухгалтера Общества, И.Н.В. совершала от своего имени за собственной подписью все хозяйственные операции, открывала расчетные счета от имени Общества, на свое имя получала корпоративные (бизнес) карты, хранила у себя и пользовалась печатью Общества, осуществляла текущее руководство деятельностью Общества, без доверенности действовала от имени Общества, в том числе представляла его интересы, совершала сделки, заключала и расторгала трудовые договоры, издавала приказы о назначении на должности работников Общества, вела бухгалтерский учет и сдавала бухгалтерскую отчетность Общества. Разработкой локальных документов, изданием приказов о приеме, об увольнении, о премировании, об отпуске, об оплате больничных и иных социальных пособий, должностных инструкции, утверждением штатного расписания сотрудников, определением функциональной подчиненности сотрудников и всей кадровой работой занималась И.Н.В. Доступ к компьютеру И.Н.В. в период её деятельности никто из работников не имел. О наличии корпоративной бизнес карты «

<

данные изъяты>», выпущенной на имя И.Н.В., привязанной к расчетному счету Общества, открытому в ПАО «

<

данные изъяты>», он ничего не знал, данный вопрос при открытии счета с ним не обсуждался. Кроме этого, будучи учредителем Общества, он таких карт не заказывал. 

Кроме этого, из показаний свидетелей Р.М.Е., Х.Н.П., Ф.А.Ю., Д.Е.А., Е.А.А. следует, что только И.Н.В. занималась финансовыми вопросами ООО «

<

данные изъяты>», разработкой локальных документов, изданием приказов и других документов, заключала различные договора, в том числе, с банками об открытии счетов.

Доводы подсудимой И.Н.В. о том, что ею изменения в программу «1С: Бухгалтерия» не вносились, что по указанию М.С.Ю. она осуществляла выплаты неофициальной части заработной платы сотрудникам Общества, что расходно-кассовые ордера о получении денежных средств М.Ю.С. были изменены на нее, что она ограничила доступ в программу «1С:Предприятие» сотрудникам, чтобы не вносились изменения, также несостоятельны и опровергаются материалами дела. 

Так, из показаний представителя потерпевшего Потерпевший №1 следует, что у И.Н.В. было свое рабочее место с персональным компьютером, к которому был доступ лишь у нее. В период болезни И.Н.В. работала удаленно, так как у нее был соответствующий доступ к служебному компьютеру. Кроме этого, в начале сентября 2021 года И.Н.В. заблокировала доступ в программе «1С:Предприятие» всем бухгалтерам, что подтвердили свидетели Е.А.А., Ф.А.Ю., Р.М.Е., Д.Е.А.

Из показаний свидетелей, М.Ю.С., М.С.Ю., Р.М.Е. следует, что ДД.ММ.ГГГГ программист, обслуживающий программу «1С:Предприятие», предоставил доступ к программному обеспечению и по просьбе последней сделал копию базы данной программы, в которую никто изменения не вносил. В последующем, по поручению руководства, Р.М.Е. и Г.М.В. на основании программы «1С:Предприятие» был проанализирован бухгалтерский учет, который вела И.Н.В. в ООО «

<

данные изъяты>», в ходе которого обнаружены хищения последней денежных средств Общества. Кроме этого, в бухгалтерии отсутствовали авансовые отчеты с приложением кассовых, товарных чеков, подтверждающие расходование денежных средств на цели и нужды Общества, так как И.Н.В. после увольнения никаких документов не передала, о чем был составлен соответствующий акт. 

Факт получения денежных средств в подотчет именно И.Н.В. сомнений у суда не вызывает, так как подтвержден соответствующими надлежащими документами. 

Также у суда не вызывает сомнения факт достоверности и законности распечатки базы «1С:Предприятие» ввиду отсутствия в них расхождений. 

Показания подсудимой И.Н.В. о том, что М.Ю.С. каждое утро забирал выручку с отеля и данные денежные средства записывались на нее, несостоятельны, поскольку опровергаются показаниями М.Ю.С. о том, что им лично выручка с отеля не забиралась, которые объективно согласуются с аналогичными показаниями свидетелей А.Т.М., Р.М.Е., Н.Т.В., Т.А.И., которые показали, что наличные денежные средства из кассы отеля забирала И.Н.В.

По указанным основаниям суд также признает недостоверными показания свидетеля защиты В.Е.Д., работавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» в должности администратора отеля, о том, что наличные денежные средства за смену забирал М.Ю.С.

Вопреки доводам стороны защиты, из исследованных в судебном заседании видеозаписей, предоставленных подсудимой И.Н.В., не следует, что М.Ю.С. забирает из кассы именно выручку отеля. Так, из показаний М.Ю.С. следует, что, будучи индивидуальным предпринимателем, он занимался пассажирскими перевозками, и у него в собственности имелись автобусы. Некоторые клиенты могли оставить оплату в наличном виде на стойке администратора в утреннее время, когда его не было на работе. Таким образом, когда он приходил на работу, то мог забрать свои наличные денежные средства, заработанные за оказание перевозок, которые с деятельностью ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» не связаны. Кроме этого, судом отдельно отмечается, что данные видеозаписи получены непроцессуальным путем, не установлен их первоисточник. 

По ходатайству стороны защиты в судебном заседании также был допрошен свидетель У.В.Л., который показал, что ДД.ММ.ГГГГ он устроился на работу в ООО «

<

данные изъяты>» плотником, однако по трудовому договору его оформили только ДД.ММ.ГГГГ. Он занимался внутренней отделкой каркасных домов «шале», которые на момент его трудоустройства уже были построены. Руководил стройкой К.А.Ю., снабженцем был Потерпевший №1, управлял всем М.Ю.С. Непосредственно с И.Н.В. по его трудоустройству он не контактировал, все документы ему давал подписывать К.А.Ю. Заработную плату он получал официально, и неофициально в конце месяца. Неофициальную часть заработной платы ему платил К.А.Ю. По факту выплаты «черной» заработной платы он писал заявление в министерство труда, прокуратуру 

<

адрес>, следственный комитет, однако какого-либо результата не добился. При увольнении ДД.ММ.ГГГГ неофициальную часть заработной платы ему выплатил Потерпевший №1

Показания данного свидетеля в части выплаты ему заработной платы неофициально суд расценивает как недостоверные, так как они опровергаются показаниями приведенных выше сотрудников Общества, которые показали, что заработная плата им выплачивалась только официально путем перечисления денежных средств на банковскую карту.

По мнению суда, свидетелем У.В.Л. указанные показания даны с целью помочь избежать И.Н.В. уголовной ответственности, так как они являются знакомыми.

Вопреки доводам стороны защиты, факт оказания какого-либо давления свидетелем М.Ю.С. на свидетеля У.В.Л. в судебном заседании своего подтверждения не нашел.

Кроме того, суд принимает как недостоверные представленные стороной защиты копии скриншотов, переписок, фото и других документов, поскольку они не заверены надлежащим образом, их подлинники суду не представлены.

Доводы подсудимой И.Н.В. о том, что у нее не было доступа к программе «1С:Предприятие» с ДД.ММ.ГГГГ несостоятельны, так как они опровергаются показаниями свидетелей М.Ю.С. и К.А.Ю. о том, что и после указанной даты у И.Н.В. имелся удаленный доступ к служебному компьютеру.

Показания подсудимой И.Н.В. о том, что имелись квитанции к каждому договору с М.А.В., договор с М. от ДД.ММ.ГГГГ она не фальсифицировала, все документы по строительству ей приносили на подпись М.С.Ю., Потерпевший №1 и К.А.Ю., она только лишь их подписывала, являются недостоверными и опровергаются показаниями последних. 

Кроме этого, согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ подпись от имени И.Н.В. на 2 листе представленного договора подряда на выполнение ремонтных работ от ДД.ММ.ГГГГ, внизу таблицы возле надписи «И.Н.В.» - выполнена И.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, образцы подписи которой представлены на исследование.

Вопреки доводам стороны защиты, наличие в материалах дела квитанций к приходно-кассовым ордерам от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ о получении ИП М.А.В. от ООО «

<

данные изъяты>» за выполнение строительно-отделочных работ денежных средств в сумме 460 000 руб. и 325 000 руб., соответственно, не может свидетельствовать о том, что данные денежные средства не были похищены И.Н.В.

Так, допрошенный в судебном заседании по указанным обстоятельствам свидетель М.А.В. показал, что им в действительности были по просьбе А.Ю.М., являющегося главным инженером ООО «

<

данные изъяты>», который в настоящее время умер, изготовлены данные документы. Однако, фактически после ДД.ММ.ГГГГ года он какие-либо строительные работы на территории Общества не производил и денежные средства за это не получал. Таким образом, указанные приходно-кассовые ордера являются безденежными и, соответственно, фиктивными. 

Вопреки доводам стороны защиты, государственным обвинителем в судебном заседании чек на сумму 352 334 руб. от ДД.ММ.ГГГГ с наименованием услуг «строительные работы» не изучался. 

Доводы подсудимой И.Н.В. о том, что покупки в магазинах «

<

данные изъяты>», «

<

данные изъяты>», «

<

данные изъяты>» совершались не ею, несостоятельны, так как указанные товары были приобретены при помощи корпоративной банковской карты, находящейся исключительно в пользовании последней. Кроме этого, из показаний свидетеля М.С.Ю. следует, что необходимости в приобретении указанных товаров для нужд Общества не имелось. Не обнаружение указанных товаров у подсудимой И.Н.В. не может свидетельствовать о не совершении ею указанных хищений.

Доводы подсудимой И.Н.В. о том, что причиной её увольнения является нежелание участвовать в нелегальном ведении бизнеса М.Ю.С. являются надуманными и не основанными на материалах дела, в связи с чем несостоятельны.

Доводы стороны защиты, что все вещественные доказательства по делу являются недопустимыми доказательства, так как являются распечатками без подписи и заверения печатью Общества, являются несостоятельными, так как не соответствуют действительности. 

Вопреки утверждению стороны защиты, заключения проведенных по делу судебных экспертиз соответствуют требованиям cт.25 Федерального закона от 31 мая 2001 года №73-Ф3 «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», ст.ст.80,204 УПК РФ, а их выводы, мотивированные должным образом, не содержат противоречий, не вызывают сомнений и согласуются с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, в связи с чем оснований для признания их недопустимыми доказательствами и исключения из числа таковых не имеется.

Из материалов дела усматривается, что обвинительное заключение по делу составлено с соблюдением положений, предусмотренных ст. 220 УПК РФ. В нем указаны сведения о личности обвиняемой, существо обвинения с обозначением места, времени, способа, цели совершения преступления и других обстоятельств, имеющих значение для данного уголовного дела, формулировка предъявленного обвинения, перечень доказательств с кратким изложением их содержания, подтверждающих обвинение. Обвинительное заключение содержит сведения об имеющих значение обстоятельствах преступления в объеме, достаточном для рассмотрения уголовного дела по существу и вынесения законного и обоснованного итогового судебного решения.

Несостоятелен также довод защитника Т.П.В. о незаконности возбуждения в отношении подсудимой И.Н.В. уголовных дел по части третьей и частям четвертым Уголовного кодекса РФ.

Согласно ч.3 ст.20 УПК РФ уголовные дела частно-публичного обвинения возбуждаются не иначе как по заявлению потерпевшего или eгo законного представителя, но прекращению в связи с примирением потерпевшего с обвиняемым не подлежат. К уголовным делам частно-публичного обвинения относятся, в том числе, уголовные дела о преступлениях, предусмотренных статьей ст.160 УК РФ, ecли они совершены индивидуальным предпринимателем в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности и (или)управлением принадлежащим ему имуществом, используемым в целях предпринимательской деятельности, либо если эти преступления совершены членом органа управления коммерческой организации в связи с осуществлением им полномочий по управлению организацией либо в связи с осуществлением коммерческой организацией предпринимательской или иной экономической деятельности.

Как следует из материалов уголовного дела, ДД.ММ.ГГГГ по заявлению генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1E. от ДД.ММ.ГГГГ (т.1, л.д.1-3) в отношении И.Н.В. было возбуждено уголовное дело по ч.3 ст.160 УК РФ. Кроме этого, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по заявлению генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1E. от ДД.ММ.ГГГГ (т.1, л.д.148-152) и от 13.92.2024 года (т..4, л.д.192) в отношении И.Н.В. были возбуждены уголовные дела по ч.4 ст.160 УК РФ. 

Постановлением следователя от ДД.ММ.ГГГГ (т.8, л.д.195-199) уголовное преследование в отношении И.Н.В. по ч.4 ст.160 УК РФ прекращено в части присвоения ею в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с использованием своего служебного положения вверенных денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 2 188 400 руб., на основании п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ, то есть в связи с отсутствием в ее действиях состава указанного преступления. Уголовное преследование в отношении И.Н.В. по уголовному делу, возбужденному по ч.4 ст.160 УК РФ, в части хищения ею в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» с использованием своего служебного положения на общую сумму 10 785 401 руб. 90 коп. продолжено. 

Каких-либо нарушений уголовно-процессуального законодательства при вынесении указанных процессуальных документов органом следствия не допущено. Постановления о возбуждении уголовных дел вынесены уполномоченными должностными лицами с соблюдением требований cт.cт.140,141 УПK P?.

Вопреки доводам адвоката Т.П.В., постановление о привлечении И.Н.В. в качестве обвиняемой, как и обвинительное заключение, содержат данные обо всех обстоятельствах, подлежащих доказыванию, указанных в ст.73 УПК РФ. Признаки cocтавa инкриминируемого И.Н.В. преступления нашли отражение в указанных процессуальных документах. 

Доводы адвоката Т.П.В. о допущенных органом предварительного следствия процессуальных нарушениях при ознакомлении обвиняемой И.Н.В. и ее защитником с материалами дела, суд также находит несостоятельными. 

Так, ДД.ММ.ГГГГ обвиняемая И.Н.В. и ее защитник Т.П.В. были уведомлены об окончании следственных действий. Постановлением Московского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ обвиняемой И.Н.В. и ее защитнику – адвокату Т.П.В. установлен срок для ознакомления с материалами уголовного дела и вещественными доказательствами по ДД.ММ.ГГГГ включительно. До указанного времени обвиняемая И.Н.В. и ее защитник-адвокат Т.П.В. к ознакомлению с материалами дела не приступили, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГ следователем вынесено постановление об окончании производства ознакомления с материалами дела, и уголовное дело направлено прокурору для утверждения обвинительного заключения. 

Доводы адвоката Т.П.В. о необходимости следователя при указанных обстоятельствах обеспечить участие в деле иного адвоката для защиты интересов обвиняемой И.Н.В. также несостоятельны, так как не основаны на нормах действующего уголовно-процессуального законодательства. 

Доводы стороны защиты о повторности обвинения И.Н.В. являются надуманными, так как последней органом предварительного следствия инкриминируются иные противоправные действия, за которые она приговором Московского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ не осуждалась. 

С учетом изложенного, оснований для возвращения уголовного дела прокурору в порядке ст.237 УПК РФ не имеется, ввиду отсутствия для этого предусмотренных законом оснований.

Вопреки доводам адвоката Т.П.В., оснований для назначения по делу предварительного слушания не имелось, ввиду отсутствия на момент назначения судебного заседания по уголовному делу (ДД.ММ.ГГГГ) соответствующего ходатайства, которое было передано судье ДД.ММ.ГГГГ, а также иных предусмотренных Законом оснований. 

Доводы адвоката Т.П.В. о том, что государственный обвинитель не огласил текст обвинения в предъявленном органом предварительного расследования виде надуманы и не соответствуют действительности.

Таким образом, все процессуальные документы оформлены в соответствии с требованиями действующего законодательства. Уголовные дела возбуждены в установленные законом сроки уполномоченными на то должностными лицами. Оснований для признания недопустимыми и исключения из числа доказательств каких-либо процессуальных документов, не имеется. Право И.Н.В. на защиту в ходе предварительного расследования не нарушено.

Оценивая собранные по данному делу доказательства в их совокупности, суд считает виновность подсудимой И.Н.В. в совершении инкриминируемого ей преступления доказанной полностью: показаниями представителя потерпевшего Потерпевший №1, показаниями свидетелей М.А.В., Е.А.А., Ф.А.Ю., Г.М.В., А.В.А., М.С.Ю., М.Ю.С., Е.В.В., Н.Л.В., Х.Н.П., Д.Е.А., А.Т.М., Р.М.Е., Н.Т.В., Т.А.И., М.А.В., К.А.Ю., Л.А.В., заключениями экспертов, письменными документами, исследованными в судебном заседании в предусмотренном уголовно-процессуальным законом порядке.

В ходе судебного разбирательства суд в соответствии с ч. 3 ст. 15 УПК Российской Федерации создал необходимые условия для исполнения сторонами их процессуальных обязанностей и предоставленных им прав. При принятии решения суд основывается на представленных сторонами доказательствах.

Оценив совокупность исследованных доказательств в соответствии со ст. 88 УПК Российской Федерации с точки зрения их относимости, допустимости, достоверности и достаточности для разрешения уголовного дела, суд приходит к выводу о доказанности вины И.Н.В. в совершении указанного преступления.

Действия И.Н.В. суд квалифицирует по ч.4 ст.160 УК Российской Федерации, как присвоение и растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Психическая полноценность подсудимой И.Н.В. у суда сомнений не вызывает, поскольку в судебном заседании она вела себя адекватно, правильно отвечала на поставленные вопросы, была ориентирована во времени и пространстве.

При назначении наказания суд в целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденной и предупреждения совершения новых преступлений в силу ст.ст. 6, 43, 60 УК Российской Федерации учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновной, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи.

Подсудимой И.Н.В. совершены умышленные преступные действия, отнесенные законом к категории тяжких преступлений, которые направлены против собственности. 

В качестве обстоятельств, характеризующих личность И.Н.В., суд учитывает, что она характеризуется в целом посредственно, под наблюдением у врача – психиатра и врача-нарколога не состоит, на момент совершения преступления не судима.

Обстоятельствами, смягчающими наказание И.Н.В., суд, в соответствии с п. «г» ч.1 ст. 61 УК Российской Федерации, признает наличие малолетнего ребенка - Г.К.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ, наличие на момент совершения преступления несовершеннолетнего ребенка – И.Р.Д., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, состояние здоровья ее самой и ее детей (наличие заболеваний). 

Отягчающих наказание подсудимой И.Н.В. обстоятельств, в соответствии со ст.63 УК Российской Федерации, не имеется.

Принимая во внимание конкретные обстоятельства дела, личность И.Н.В., в целях восстановления социальной справедливости, исправления подсудимой и предупреждения совершения ею новых преступлений, суд считает необходимым назначить ей наказание в виде лишения свободы.

Суд не находит оснований для применения в отношении И.Н.В. положений ст. 64 УК Российской Федерации, поскольку не усматривает каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления и оснований для применения положений ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначения наказания условно.

Суд не назначает подсудимой альтернативные виды наказания, так как при их назначении, по мнению суда, не будут достигнуты задачи и цели уголовного наказания за совершенное ею преступление, с учетом необходимости восстановления социальной справедливости, исправления осужденной и предупреждения совершения ею новых преступлений. Суд считает, что данные виды наказания не возымеют должного воздействия по исправлению осужденной.

Вместе с тем, принимая во внимание наличие у подсудимой И.Н.В. малолетнего ребенка - Г.К.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения (свидетельство о рождении I-PЛ № от ДД.ММ.ГГГГ), которую она воспитывает в неполной семье (одна), состояние здоровья последней (согласно представленным в судебном заседании медицинским документам из-за заболеваний имеются частые обращения за оказанием медицинской помощи) суд, в соответствии со ст. 82 УК Российской Федерации, считает возможным отсрочить ей реальное отбывание наказания по настоящему приговору до достижения данным ребенком возраста 14 лет. Суд приходит к убеждению, что при применении отсрочки отбывания наказания будет достигнуто правомерное поведение осужденной после освобождения, ее становление на путь исправления в условиях занятости воспитанием собственного ребенка. Суд считает нецелесообразным отбывание подсудимой И.Н.В. наказания в виде реального лишения свободы при возможности сохранения семьи и в целях обеспечения малолетнему ребенку надлежащего родительского ухода и воспитания. К такому убеждению суд приходит на основе учета характера и степени тяжести совершенного преступления, срока назначенного наказания, условий жизни на свободе, анализа данных о самой подсудимой, ее поведении (ранее к уголовной ответственности не привлекалась). Кроме этого, на иждивении подсудимой И.Н.В. также находится сын – И.Р.Д., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, который также нуждается в заботе и воспитании. 

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, суд полагает, что оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую, а также назначения дополнительных видов наказания в виде штрафа и ограничения свободы, не имеется. 

С учетом назначения подсудимой И.Н.В. наказания, не связанного с реальным лишением свободы, меру пресечения ей в виде запрета определенных действий необходимо изменить на подписку о невыезде и надлежащем поведении. 

С учетом применения при назначении подсудимой И.Н.В. наказания положений ст.82 УК РФ, приговор Московского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в отношении нее подлежит самостоятельному исполнению. 

В ходе судебного следствия представителем потерпевшего Потерпевший №1 заявлен гражданский иск о взыскании с И.Н.В. в пользу ООО «

<

данные изъяты>» в счет возмещения имущественного ущерба, причиненного преступлением, денежных средств в размере 10 785 401 руб. 90 коп.

Обсудив заявленный гражданский иск, суд приходит к следующему.

Согласно части 1 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. 

Вина подсудимой И.Н.В. в совершении инкриминируемого ей преступления доказана полностью.

Таким образом, гражданский иск представителя потерпевшего Потерпевший №1 подлежит удовлетворению в полном объеме. 

Судьбу вещественных доказательств необходимо разрешить в соответствии со ст.81 УПК Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 299, 307-309 УПК Российской Федерации, суд

П Р И Г О В О Р И Л: 

признать И.Н.В. виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК Российской Федерации и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года.

В соответствии со ст.82 УК Российской Федерации назначенное И.Н.В. наказание в виде 4 (четырех) лет лишения свободы отсрочить до достижения ее несовершеннолетним ребенком – Г.К.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, четырнадцатилетнего возраста.

Обязать И.Н.В. встать на учет в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства для осуществления контроля за ее поведением.

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу подсудимой И.Н.В. в виде запрета определенных действий изменить на подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Приговор Московского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в отношении И.Н.В. исполнять самостоятельно. 

Взыскать с И.Н.В. в пользу ООО «

<

данные изъяты>» 10 785 401 (десять миллионов семьсот восемьдесят пять тысяч четыреста один) руб. 90 коп. 

Вещественные доказательства по вступлении приговора суда в законную силу: 

- 5 бумажных листов формата А4, являющихся снятыми фотокопиями с материалов уголовного дела №, полученные в ходе осмотра указанного уголовного дела в Московском районном суде 

<

адрес>, оптический диск, изъятый в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий базы данных в формате архивов («Архив 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.rar», «Архив 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.rar») программного обеспечения «1С Предприятие», а также выгрузки баз данных («1Cv8 бух 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.dt», «1Cv8 бух 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.dt») программного обеспечения «1С Предприятие», оптический диск, изъятый в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ, содержащий регистры бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», оптический диск с записанными в ходе осмотра предметов ДД.ММ.ГГГГ специалистом К.А.Ю. отчетами и иной интересующей информацией из выгрузок баз данных программы «1С:Предприятие»; DVD+R диск, содержащий в себе выгрузку из базы «1С:Предприятие» с данными бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>» за период с января 2013 года по декабрь 2020 года, оригинал договора подряда на выполнение ремонтных работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора И.Н.В. и ИП М.А.В., CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из АО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, DVD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о движении денежных средств по лицевым банковским счетам И.Н.В., CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетному банковскому счету ИП И.Н.В., CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из АО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> сведения о наличии банковских счетов ООО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год; план счетов бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>»; план счетов бухгалтерского учета ООО «

<

данные изъяты>»; выписку из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ по ООО «

<

данные изъяты>; выписку из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ по ООО «

<

данные изъяты>», DVD-R диск, содержащий выписки по расчетным счетам и платежные поручения ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о движении денежных средств по лицевым банковским счетам И.Н.В., ответ на запрос из АО «Тинькофф-Банка» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из АО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ИП М.А.В., CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из УФНС России по Чувашской Республике исх. №дсп от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий регистрационное дело ИП М.А.В., CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий выписку с движением денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий выписку с движением денежных средств по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», CD-R диск, представленный УФНС России по Чувашской Республике от ДД.ММ.ГГГГ №, CD-R диск, представленный сопроводительным письмом из ПАО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, ответ на запрос из ПАО «

<

данные изъяты>» с приложением на 8 бумажных листах формата А4 – хранить при деле;

- сотовый телефон марки «Samsung», банковскую карту ПАО «

<

данные изъяты>», принадлежащие И.Н.В., - вернуть по принадлежности последней;

- картонные коробки №№, содержащие финансово - бухгалтерскую документацию – вернуть по принадлежности ООО «

<

данные изъяты>».

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного суда Чувашской Республики через Московский районный суд г. Чебоксары в течение 15 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционных жалобы и (или) представления осужденная вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий: судья С.Г. Курышев