Дело № 1-127/2019

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Тверь 28 ноября 2019 года

Центральный районный суд г. Твери в составе:

председательствующего судьи Чернозубовой О.Ю.,

с участием: государственных обвинителей – прокуроров отдела по надзору за исполнением законодательства о противодействии коррупции прокуратуры Тверской области Филипповой А.Н., ФИО1, 

представителя потерпевшего ООО «УК ГКС» в лице генерального директора Д.Я.Ю.

представителя потерпевшего ООО «УК ГКС» в лице адвоката Ботвинко Д.М., 

подсудимой ФИО2,

защитника – адвоката филиала №11 НО «ТОКА» г. Твери ФИО3,

при секретаре Соловьевой К.Д., 

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

данные изъяты>, русской, гражданки 

<

данные изъяты> с высшим образованием, замужней, имеющей на иждивении двух малолетних детей, работающей в 

<

данные изъяты>, зарегистрированной по адресу: 

<

адрес>, проживающей по адресу: 

<

адрес>, не судимой

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Преступление совершено в Центральном районе г. Твери при следующих обстоятельствах: 

Общество с ограниченной ответственностью «УК Городской Коммунальный Сервис» (далее по тексту ООО «УК ГКС» или Общество) зарегистрировано 28.08.2015 по юридическому адресу: 

<

адрес>, и поставлено на налоговый учет 28.08.2015 в Межрайонной ИФНС России № 10 по Тверской области с присвоением ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>. Учредителем ООО «УК ГКС» является Д.Я.Ю. 

В соответствии с решением № 1 единственного учредителя ООО «УК ГКС» от 14.08.2015, обязанности директора с момента регистрации Общества возложены на Д.Я.Ю.

В соответствии с Уставом ООО «УК ГКС», Общество учреждено в целях удовлетворения потребностей населения и организаций в товарах и услугах, а также извлечения прибыли. Основным видом деятельности Общества является «управление недвижимым имуществом за вознаграждение на договорной основе».

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «УК ГКС» в различные периоды времени открывались расчетные счета в банках, в том числе:

- 10.09.2015 расчетный счет №, открытый в ПАО «БинБанк» (ранее ТвеФ ПАО «МДМ Банк», в настоящее время филиал Московский №2 ПАО Банк ФК «Открытие»), правом подписи в банковских документах обладал директор Общества Д.Я.Ю..;

- 02.10.2017 расчетный счет №, открытый в АО «Альфа-Банк», для дистанционного управления расчетным счетом директору ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю.. выдан логин и пароль на имя ФИО2, которая наделена правом подписания платежных документов в электронной системе «Альфа-Бизнес Онлайн». 

В соответствии с приказом директора ООО «УК ГКС» № от 01.09.2015 ФИО2 принята на работу в Общество на должность главного бухгалтера, с должностным окладом 23 000 рублей. 

В соответствии с трудовым договором от 01.09.2015, заключенным между директором ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. и ФИО2, как главным бухгалтером Общества, последняя принята на работу с 01.09.2015 г. В соответствии с трудовым договором работник должен действовать в интересах Работодателя; добросовестно выполнять обязанности в соответствии с должностной инструкцией.

В соответствии с должностной инструкцией утвержденной директором ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. 01.09.2015, с которой ФИО2 ознакомлена в тот же день, главный бухгалтер Общества организует работу по ведению регистров бухгалтерского учета, исполнение смет расходов, учету имущества, обязательств, основных средств, материально-производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных организаций, финансовых результатов деятельности организации; обеспечивает контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов; возглавляет работу по подготовке и утверждению форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, форм внутренней бухгалтерской отчетности в соответствии с требования Госкомстата России; обеспечивает контроль за расходованием средств фонда оплаты труда, организацией и правильностью расчетов по оплате труда работников; обеспечивает соблюдение финансовой и кассовой дисциплины.

В соответствии с приказом директора ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. от 01.03.2016 ФИО2 осуществлена надбавка к ставке должностного оклада в сумме 5000 рублей. 

30.01.2019 в соответствии с приказом директора ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. с ФИО2 расторгнут трудовой договор, последняя прекратила осуществление своей трудовой деятельности в ООО «УК ГКС».

Таким образом, ФИО2 в период с 01.09.2015 по 30.01.2019, то есть до момента увольнения из ООО «УК ГКС», занимала должность главного бухгалтера ООО «УК ГКС», являлась лицом, выполняющим административно-хозяйственные обязанности.

10.09.2015 директор ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. подал в Банк (ПАО МДМ Банк») заявление на заключение договора об электронном обмене документами по системе дистанционного банковского обслуживания и подключение Интернет-банка E-plat с одной электронной подписью на свое имя к банковскому счету №. 

21.09.2015 согласно акту приема-передачи программных средств директор ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. получил инструкцию по формированию Ключей ЭП; программные средства для формирования Ключей ЭП; сертификат Ключа проверки ЭП; USB-токен, которые впоследствии передал главному бухгалтеру ООО «УК ГКС» ФИО2 

18.11.2016 к ПАО «МДМ Банк» был присоединен ПАО «БинБанк», в результате чего произошло переименование Банка, номер банковского счета остался прежним. 

19.09.2017 директор ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. подал в ПАО «БинБанк» заявление на продление прав в Интернет-банк E-plat с одной электронной подписью на свое имя.

19.09.2017 согласно акту приема-передачи программных средств директор ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю.. получил сертификат Ключа проверки ЭП; программные средства для формирования Ключей ЭП; USB-токен, которые впоследствии передал главному бухгалтеру ООО «УК ГКС» ФИО2 

01.01.2018 ПАО «БинБанк» присоединен к банку «Открытие», в результате чего произошло переименование Банка, номер банковского счета остался прежним.

В неустановленное следствием время, но не ранее 21.09.2015, у ФИО2, движимой страстью к наживе, получившей от директора ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю.. программные средства для формирования Ключей ЭП; сертификат Ключа проверки ЭП; USB-токен для дистанционного управления расчетным счетом организации №, возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «УК ГКС» №, с использованием своего служебного положения, и их последующего перечисления на расчетные счета открытые на ее имя, а именно: расчетный счет № открытый 01.09.2015 в банке Тверской филиал ПАО «Балтийский банк» (счет закрыт 02.11.2017 г.); расчетный счет № открытый 01.11.2015 в банке ПАО «Сбербанк»; расчетный счет № открытый с 27.09.2016 в банке АО «АЛЬФА-БАНК»; расчетный счет №, открытый 27.10.2015 в филиале Московский №2 ПАО Банк ФК «Открытие».

В связи с чем, ФИО2 достоверно знала, что к счету ООО «УК ГКС» подключена услуга дистанционного управления счетом, с помощью которой она имеет возможность передавать обслуживающему счет Банку распоряжения на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение».

В неустановленном месте, в неустановленное следствием время, но не позднее 25.09.2015 у ФИО2, являющейся главным бухгалтером ООО «УК ГКС», то есть лицом, выполняющим административно-хозяйственные функции в Обществе, осознавшей, что имеет возможность по осуществлению платежей с расчетного счета ООО «УК ГКС» на нужды Общества, в том числе по выплате заработной платы работникам, считая причитавшуюся ей (ФИО2) заработную плату, получаемую от занятия законной трудовой деятельностью, недостаточной для удовлетворения своих личных потребностей, возник корыстный преступный умысел, направленный на систематическое хищение вверенных ей денежных средств, путем присвоения, с расчетного счета №, принадлежащего ООО «УК ГКС» до момента, пока ее преступные действия не будут обнаружены, с использованием своего служебного положения.

С целью эффективной и успешной реализации своего преступного умысла, ФИО2 разработала преступный план совершения преступления, согласно которому, она (ФИО2), имея доступ к расчетному счету ООО «УК ГКС», в силу занимаемой должности решила при составлении платежных поручений о выплате себе заработной платы незаконно завышать суммы вышеуказанных выплат, полагающихся ей согласно штатному расписанию и приказам о премировании, и направления данных платежных поручений для исполнения посредством телекоммуникационной сети «Интернет» с использованием электронной платежной системы «Банк – Клиент», в ТвеФ ПАО «БинБанк» (ранее назывался ТвеФ ПАО «МДМ Банк» в настоящее время филиал Московский №2 ПАО Банк ФК «Открытие») по адресу: 

<

...>. 

В соответствии с разработанным преступным планом ФИО2 реализовывала свой преступный умысел следующим образом: в период времени с 25.09.2015 по 19.10.2018, в рабочее время, находясь в помещении офиса ООО «УК ГКС», расположенного по адресу: 

<

...>, главный бухгалтер ФИО2, имея корыстный умысел на хищение вверенных ей денежных средств ООО «УК ГКС», используя переданные ей электронные ключи с электронно - цифровой подписью от системы «Банк-Клиент», для осуществления перевода денежных средств с расчетного счета Общества, в том числе осуществления выплат заработной платы работникам ООО «УК ГКС», изготовила на своем рабочем компьютере электронные платежные поручения для перечисления денежных средств на расчетный счет №, оформленный на имя ФИО2, а именно:

от 25.09.2015 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Аванс за 1-ю половину сентября 2015г. НДС не облагается;

от 09.10.2015 на сумму 10 764,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за сентября 2015г. Сумма: 10764-00, НДС не облагается;

от 09.10.2015 на сумму 8 613,76 рублей с назначением платежа: Заработная плата за сентября 2015г. Сумма: 8613-76, НДС не облагается;

от 21.10.2015 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Аванс за 1-ю половину октября 2015г. Сумма: 10000-00, НДС не облагается;

от 13.11.2015 на сумму 10 010,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за октябрь 2015г. Сумма: 10010-00, НДС не облагается. 

от 13.11.2015 на сумму 227,73 рублей с назначением платежа: Заработная плата за октябрь 2015г. Сумма: 227-73, НДС не облагается. 

от 20.11.2015 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Аванс за 1-ю половину ноября 2015г. Сумма: 10000-00, НДС не облагается. 

от 09.12.2015 на сумму 10 010,00 с назначением платежа: Заработная плата за ноябрь 2015г. Сумма: 10010-00, НДС не облагается.

от 25.12.2015 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину декабря 2015г. Сумма: 10000-00, НДС не облагается. 

от 30.12.2015 на сумму 1 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину декабря 2015г. Сумма: 1000-00, НДС не облагается

от 15.01.2016 на сумму 10 010,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за декабрь 2015г. НДС не облагается. 

от 22.01.2016 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину января 2016 г. НДС не облагается.

от 12.02.2016 на сумму 13 374,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за январь 2016г. НДС не облагается.

от 19.02.2016 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину февраля 2016г. НДС не облагается. 

от 04.03.2016 на сумму 1 000,00 рублей с назначением платежа: Материальная помощь к празднику. НДС не облагается.

от 11.03.2016 на сумму 13 374,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за февраль 2016 г. НДС не облагается.

от 18.03.2016 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину марта 2016 г. НДС не облагается. 

от 06.05.2016 на перечисление суммы 15 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за апрель 2016 г. НДС не облагается. 

от 23.05.2016 на перечисление суммы 5 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину мая 2016 г. НДС не облагается. 

от 22.06.2016 на перечисление суммы 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину июня 2016 г. НДС не облагается, 

а также электронные платежные поручения для перечисления денежных средств на расчетный счет № 

<

***>, оформленный на имя ФИО2, а именно: 

от 07.04.2016 на сумму 17 724,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за март 2016 г. НДС не облагается. 

от 20.04.2016 на сумму 15 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину апреля 2016 г. НДС не облагается.

от 16.05.2016 на сумму 12 724,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за апрель 2016г. НДС не облагается. 

от 10.06.2016 на сумму 15 724,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за май 2016 г. НДС не облагается.

от 12.07.2016 на сумму 17 724,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за июнь 2016 г. НДС не облагается.

от 20.07.2016 на сумму 15 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину июль 2016 г. НДС не облагается.

от 05.08.2016 на сумму 24 164,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за июнь 2016 г., НДС не облагается.

от 18.08.2016 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину июля 2016 г., НДС не облагается. 

от 29.08.2016 на сумму 15 754,00 рублей с назначением платежа: Отпускные за август 2016 г., НДС не облагается.

от 20.09.2016 на сумму 15 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину сентября 2016г., НДС не облагается. 

от 14.10.2016 на сумму 6 404,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за сентябрь 2016 г., НДС не облагается. 

от 07.11.2016 на сумму 29 410,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за октябрь 2016 г., НДС не облагается. 

от 12.12.2016 на сумму 30 880,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за ноябрь 2016 г., НДС не облагается. 

от 28.12.2016 на сумму 5 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину декабрь 2016 г., НДС не облагается.

от 29.12.2016 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину декабрь 2016 г., НДС не облагается. 

от 30.12.2016 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину декабрь 2016 г., НДС не облагается.

от 13.01.2017 на сумму 25 890,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за декабрь 2016 г., НДС не облагается. 

от 19.01.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину января 2017 г., НДС не облагается.

от 25.01.2017 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину января 2017 г., НДС не облагается.

от 02.02.2017 на сумму 4 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за январь 2017г., НДС не облагается.

от 06.02.2017 на сумму 31 644,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за январь 2017 г., НДС не облагается.

от 17.02.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину февраля 2017 г., НДС не облагается.

от 22.02.2017 на сумму 15 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину февраля 2017 г., НДС не облагается. 

от 07.03.2017 на сумму 1 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину февраля 2017 г., НДС не облагается. 

от 14.03.2017 на сумму 37 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за февраль 2017 г., НДС не облагается.

от 24.03.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину марта 2017г., НДС не облагается.

от 13.04.2017 на сумму 34 644,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за март 2017г., НДС не облагается.

от 26.04.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину апреля 2017 г., НДС не облагается.

от 18.05.2017 на сумму 15 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за апрель 2017 г., НДС не облагается.

от 19.05.2017 на сумму 28 644,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за апрель 2017г., НДС не облагается.

от 25.05.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину мая 2017г., НДС не облагается.

от 01.06.2017 на сумму 45 461,16 рублей с назначением платежа: Отпускные за май 2017 г., НДС не облагается.

от 01.06.2017 на сумму 34 598,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за май 2017 г., НДС не облагается. 

от 16.06.2017 на сумму 31 644,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за май 2017 г., НДС не облагается.

от 30.06.2017 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину июня 2017 г., НДС не облагается.

от 12.07.2017 на сумму 29 642,26 рублей с назначением платежа: Заработная плата за июнь 2017г., НДС не облагается.

от 27.07.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину июля 2017 г., НДС не облагается.

от 18.08.2017 на сумму 35 890,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за июль 2017 г., НДС не облагается.

от 28.08.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину августа 2017 г., НДС не облагается.

от 13.09.2017 на сумму 35 890,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за август 2017 г., НДС не облагается.

от 20.09.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину сентября 2017 г., НДС не облагается.

от 29.09.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину сентября 2017 г., НДС не облагается.

от 12.10.2017 на сумму 39 853,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за сентябрь 2017 г., НДС не облагается.

от 25.10.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину октября 2017 г., НДС не облагается.

от 27.10.2017 на сумму 5 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину октября 2017 г., НДС не облагается.

от 13.11.2017 на сумму 25 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за октябрь 2017 г., НДС не облагается.

от 15.11.2017 на сумму 26 157,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за октябрь 2017 г., НДС не облагается.

от 23.11.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину ноября 2017 г., НДС не облагается.

от 07.12.2017 на сумму 42 540,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за ноябрь 2017 г., НДС не облагается. 

от 18.12.2017 на сумму 30 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину декабря 2017 г., НДС не облагается. 

от 29.12.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за декабрь 2017 г., НДС не облагается.

от 12.01.2018 на сумму 42 278,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за декабрь 2017 г., НДС не облагается.

от 26.01.2018 на сумму 30 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину января 2018 г., НДС не облагается.

от 05.02.2018 на сумму 15 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за январь 2018 г., НДС не облагается.

от 15.02.2018 на сумму 26 500,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за январь 2018 г., НДС не облагается.

от 19.02.2018 на сумму 14 494,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за январь 2018 г., НДС не облагается.

от 01.03.2018 на сумму 30 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину февраля 2018 г., НДС не облагается.

от 07.03.2018 на сумму 2 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину февраля 2018г., НДС не облагается.

от 16.03.2018 на сумму 42 350,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за февраль 2018 г., НДС не облагается.

от 26.03.2018 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину марта 2018 г., НДС не облагается.

от 30.03.2018 на сумму10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину марта 2018 г., НДС не облагается.

от 16.04.2018 на сумму 43 250,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за март 2018г., НДС не облагается.

от 04.05.2018 на сумму 30 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину апреля 2018 г., НДС не облагается.

от 21.05.2018 на сумму 43 250,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за апрель 2018 г., НДС не облагается.

от 09.06.2018 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину мая 2018 г., НДС не облагается.

от 22.06.2018 на сумму 43 250,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за май 2018г., НДС не облагается.

от 17.07.2018 на сумму 5 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину июня 2018 г., НДС не облагается.

от 02.08.2018 на сумму 5 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину июня 2018г., НДС не облагается.

от 13.08.2018 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Перечисление заработной платы за первую половину июня 2018 г., НДС не облагается.

от 20.08.2018 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Перечисление заработной платы за первую половину июля 2018 г., НДС не облагается.

от 12.09.2018 на сумму 44 023,09 рублей с назначением платежа: Заработная плата за август и отпускные за сентябрь 2018 г., НДС не облагается.

от 19.10.2018 на сумму 30 450,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за сентябрь 2018 г., НДС не облагается. 

а также электронные платежные поручения для перечисления денежных средств на расчетный счет № 

<

***>, оформленный на имя ФИО2, а именно: 

от 24.08.2016 на сумму 40 427,62 рублей с назначением платежа: Заработная плата и отпускные за август 2016 г., НДС не облагается.

от 12.10.2016 на сумму10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за сентябрь 2016 г., НДС не облагается.

от 24.10.2016 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину октября 2016г., НДС не облагается.

от 23.11.2016 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину ноября 2016 г., НДС не облагается. 

которые, имея в распоряжении доверенный ей директором Общества Д.Я.Ю. электронные ключи, подписывала данной электронной цифровой подписью от имени Д.Я.Ю. после чего при помощи электронной платежной системы «Банк – Клиент», направила вышеуказанные платежные поручения посредством телекоммуникационной сети «Интернет» в ТвеФ ПАО «БинБанк» (ранее назывался ТвеФ ПАО «МДМ Банк») по адресу: 

<

...> для исполнения.

Продолжая реализацию своего корыстного преступного умысла, направленного на систематическое хищение вверенных ей денежных средств, путем присвоения, у ФИО2, достоверно знавшей, что у ООО «УК ГКС» 02.10.2017 в ОО «Городской сад» АО «Альфа-Банк» по адресу: 

<

...>, открыт второй расчетный счет №, движимой страстью к наживе, получившей от директора ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. программные средства для формирования Ключей ЭП; пароль и логин, для дистанционного управления расчетным счетом №, возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «УК ГКС» № и их последующего перечисления на расчетные счета открытые на ее имя. 

В связи с чем, ФИО2 достоверно знала, что к счету ООО «УК ГКС» подключена услуга дистанционного управления счетом, с помощью которой она имеет возможность передавать обслуживающему счет Банку распоряжения на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение».

В неустановленном месте, в неустановленное следствием время, но не позднее 17.07.2018 у ФИО2, являющейся главным бухгалтером ООО «УК ГКС», то есть лицом, выполняющим административно-хозяйственные функции в Обществе, осознавшей, что имеет возможность осуществлять платежи с расчетного счета ООО «УК ГКС» на нужды Общества, в том числе на выплату заработной платы работникам, считая причитавшуюся ей (ФИО2) заработную плату, получаемую от занятия законной трудовой деятельностью, недостаточной для удовлетворения своих личных потребностей, движимой страстью к наживе и незаконному обогащению, возник корыстный преступный умысел, направленный на систематическое хищение вверенных ей денежных средств, путем присвоения, с расчетного счета №, принадлежащего ООО «УК ГКС» до момента, пока ее преступные действия не будут обнаружены, с использованием своего служебного положения.

ФИО2 действуя в рамках ранее разработанного преступного плана по совершению ею преступления, согласно которому, она, имея доступ к расчетному счету организации ООО «УК ГКС», в силу занимаемой должности решила при составлении платежных поручений о выплате себе заработной платы незаконно завышать суммы вышеуказанных выплат, полагающихся ей согласно штатному расписанию и приказам о премировании, и направления данных платежных поручений для исполнения посредством телекоммуникационной сети «Интернет» с использованием электронной платежной системы «Банк – Клиент», в ОО «Городской сад» АО «Альфа-Банк» по адресу: 

<

...>.

В соответствии с разработанным преступным планом ФИО2 реализовывала свой преступный умысел следующим образом: в период времени с 17.07.2018 по 25.10.2018 в рабочее время, находясь в помещении офиса ООО «УК ГКС», расположенного по адресу: 

<

...> главный бухгалтер ФИО2, имея корыстный умысел на хищение вверенных ей денежных средств ООО «УК ГКС», используя переданные ей электронные ключи с электронно - цифровой подписью от системы «Банк-Клиент», для осуществления перевода денежных средств с расчетного счета Общества, в том числе осуществления выплат по заработной плате работникам ООО «УК ГКС», изготовила на своем рабочем компьютере электронные платежные поручения для перечисления на свой расчетный счет № денежных средств, а именно:

от 17.07.2018 г. на сумму 58 240,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за июнь 2018 г., НДС не облагается. 

от 18.07.2018 г. на сумму 6 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за июнь 2018 г., НДС не облагается. 

от 10.08.2018 г. на сумму 33 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за июнь 2018 г., НДС не облагается, 

а также электронные платежные поручения для перечисления на свой расчетный счет № денежных средств, а именно:

от 17.08.2018 на сумму 51 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за июль 2018 г., НДС не облагается, 

от 27.09.2018 г. на сумму 18 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за июль 2018 г., НДС не облагается, 

от 11.10.2018 г. на сумму 30 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за сентябрь 2018 г., НДС не облагается, 

от 11.10.2018 г. на сумму 30 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за июль 2018 г., НДС не облагается,

от 25.10.2018 г. 33 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за октябрь 2018 г., НДС не облагается,

которые, имея в распоряжении доверенный ей директором Общества ФИО4 электронные ключи, подписывала данной электронной цифровой подписью от имени Д.Я.Ю. после чего при помощи электронной платежной системы «Банк – Клиент», направила вышеуказанные платежные поручения посредством телекоммуникационной сети «Интернет» в ОО «Городской сад» АО «Альфа-Банк» по адресу: 

<

...>, для исполнения.

Переводы денежных средств с расчетных счетов ООО «УК ГКС» на расчетные счета, оформленные на имя ФИО2 осуществлялись при помощи электронной платежной системы «Банк – Клиент», посредством телекоммуникационной сети «Интернет» в ОО «Городской сад» АО «Альфа-Банк» по адресу: 

<

...>; в ТвеФ ПАО «БинБанк» (ранее назывался ТвеФ ПАО «МДМ Банк») по адресу: 

<

...> для исполнения.

В связи с тем, что в соответствии с ч. 1 ст. 4 главы 2 Федерального закона РФ от 10.01.2002 № 1-ФЗ (в редакции от 08.11.2007) «Об электронной цифровой подписи» электронная цифровая подпись на электронном документе равнозначна собственноручной подписи в документе на бумажном носителе, а подача электронного документа через систему «Банк - Клиент» равнозначна получению в ТвеФ ПАО «БинБанк» (ранее назывался ТвеФ ПАО «МДМ Банк», в настоящее время филиал Московский №2 ПАО Банк ФК «Открытие») и в ОО «Городской сад» АО «Альфа-Банк» поручения на бумажном носителе, оформленного в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ, в период с 25.09.2015 по 25.10.2018 после поступления в банк платежных поручений ООО «УК ГКС», кредитные учреждения исполнили их, и с расчетных счетов: № открытого в ТвеФ ПАО «БинБанк» (ранее назывался ТвеФ ПАО «МДМ Банк» в настоящее время филиал Московский №2 ПАО Банк ФК «Открытие»), по адресу: 

<

...>; №, открытого в ОО «Городской сад» АО «Альфа-Банк» по адресу: 

<

...> перечислили на расчетные счета: № дебетовой карты, открытый 01.09.2015 в банке Тверской филиал ПАО «Балтийский банк» (счет действителен по 02.11.2017 г.); № дебетовой карты, открытый 01.11.2015 в банке ПАО «Сбербанк» (счет действителен по настоящее время); № открытый с 27.09.2016 в банке АО «АЛЬФА-БАНК» (счет действителен по настоящее время), № дебетовой карты, открытой 27.10.2015 выпущенной в филиал Московский №2 ПАО Банк ФК «Открытие» (счет действителен по настоящее время), на имя ФИО2, денежные средства на сумму 2 129 901, 62 рубля, из которых 704 107,50 рублей ФИО2 начислила себе незаконно, безвозмездно изъяв их в свою пользу, и получила возможность распорядиться ими по своему усмотрению, тем самым совершив хищение денежных средств в указанной сумме, принадлежащих ООО «УК ГКС». 

Осознавая, что директором ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю.. не издавались и не подписывались приказы о повышении ее заработной платы, ФИО2 в завершение своих преступных намерений, движимая страстью к наживе и противоправному обогащению, перечислила с расчетных счетов ООО «УК ГКС» на расчетные счета, находящиеся в ее пользовании денежные средства в размере 704 107,50 рублей, которыми впоследствии распорядилась по своему усмотрению. 

Таким образом, ФИО2, действуя из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения вверенные ей денежные средства ООО «УК ГКС» на общую сумму 704 107, 50 рублей, что согласно примечанию 4 к ст. 158 УК РФ является крупным размером, причинив своими действиями ООО «УК ГКС» имущественный вред на указанную выше сумму.

Подсудимая ФИО2 в судебном заседании вину по предъявленному обвинению признала полностью, согласилась с фактическими обстоятельствами, изложенными в обвинительном заключении, в содеянном раскаялась, от дачи показаний отказалась, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ. 

Пояснила, что в настоящее время она с заявленной в обвинительном заключении суммой причиненного вреда в размере 704 107 рублей 50 копеек согласна в полном объеме, также согласилась с возмещением суммы издержек, заявленных потерпевшим, в части возмещения оплаты услуг адвоката Ботвинко Д.М. в сумме 50 000 рублей. 

Из показаний подозреваемой и обвиняемой ФИО2., данных на предварительном следствии в присутствии защитника, оглашенных в порядке п. 3 ч.1 ст.276 УПК РФ (т. 5 л.д. 17-21, 26-29, т. 6 л.д. 28-31), что она работала в ООО «УК ГКС» с 01.09.2015 года в должности главного бухгалтера, на данную должность она назначена приказом директора ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. ее должностной оклад «выплаты» согласно данного приказа составляет 23 000 рублей. Основным направлением деятельности ООО «УК ГКС» является содержание и обслуживанием многоквартирных домов, по договорам обслуживания, заключенным с жителями. Должностные обязанности бухгалтера, указаны в должностной инструкции, которой она руководствовалась, осуществляя свою деятельность. Основные направления ее деятельности как главного бухгалтера организации: сдачи отчетности по бухгалтерскому учету в бюджетные и не бюджетные фонды, пенсионный фонд, налоговую, фонд социального страхования, также ведение учета, формирования квитанций для оплаты коммунальных услуг населением, домой обслуживаемых их организацией. Ведение учета и начисление заработной платы сотрудникам ООО «УК ГКС». В офисе ООО «УК ГКС», расположенном по адресу: 

<

...>, у нее имеется рабочий кабинет, где находится ее рабочее место. Свою деятельность она осуществляет на рабочем компьютере, который установлен в кабинете. На компьютере установлены следующие программы: 1C «Бухгалтерия», «СБиС+» «Налогоплательщик». Заработная плата сотрудникам организации устанавливается согласно приказу директора ООО «УК ГКС», табеля учета рабочего времени, больничных, приказов на отпуск, штатного расписания, данные документы формируются ею в программе 1С «Бухгалтерия», данные документы она распечатывает, и директор ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. ставит там свою подпись. Заработная плата сотрудникам организации начисляется в отдельности на каждого работника, на личный расчетный счет, с расчетных счетов организации. Она знает о расчетных счетах ООО «УК ГКС» открытых в АО «Альфа-Банк» и ПАО «Бинбанк» (ранее МДМ банк, в настоящее время ПАО БАНК «ФК Открытие». Платежные поручения подписывались электронной подписью директора Д.Я.Ю. которая была установлена у нее на компьютере, и она имела право ею пользоваться, то есть отправляла данные поручения непосредственно она. Официально данная подпись ей не передавалась. ФИО4 приходили смс-уведомления на его мобильный телефон, в том числе и заработной платы сотрудников с наименованием контрагента и суммы перечисленной со счета. Заработная плата сотрудникам начислялась 2 раза в месяц, в середине и в конце месяца. Если заработная плата сотрудника увеличивалась, либо сотрудник премировался, то сначала Д.Я.Ю.. поручал ей создать приказ, после чего Д.Я.Ю.. с ним знакомился и подписывал. В марте 2016 года, в связи с увеличением объемов работы главного бухгалтера, Д.Я.Ю. поручил ей издать приказ о повышении ее оклада на 5000 рублей, она подготовила данный приказ, после чего Д.Я.Ю. его подписал, и ее оклад стал составлять 28 000 рублей. Летом 2016 года Д.Я.Ю. обратился к ней с предложением о дополнительном объеме работы, с повышением ей заработной платы, данная работа заключалась в ведении бухгалтерской отчетности для фирм указанных Д.Я.Ю., где он был учредителем. С лета 2018 года ее заработная плата стала составлять 32 000 рублей. Повышение ее заработной платы с 2016 года осуществлялось примерно 3-4 раза, приказы о повышении заработной платы издавались, но подписывались ли они директором, она пояснить не может. Инициатором повышения ее заработной платы являлся Д.Я.Ю.Ю., повышения всегда связаны с увеличением объема работы, с вступлением в зону обслуживания ООО «УК ГКС» новых домов. Она точно помнит, что с января 2018 года по октябрь 2018 года ее заработная плата составляла 52 000 рублей, приказ об этом издавался ею, подписывался ею. Подписывался ли приказ Д.Я.Ю.., она пояснить не может, так как не знает. С октября 2018 года ее заработная плата составляла 35 000 рублей. Уменьшение заработной платы произошло в связи с уменьшением объема работы. 

Дополнила, что она с 01.01.2018 получала пособие по уходу за ребенком (внучкой) Х.В.И., так как ее дочь и муж дочери не получали пособия. ООО «УК ГКС» выплачивалось данное пособие за счет фонда социального страхования. Отчет с указанием выплат вышеуказанного пособия подавался в начале 2018 года, отчет за 2018 год она не успела подать, так как уволилась. В ООО «УК ГКС» с 2015 года по момент увольнения график ее работы был с 08 часов 00 минут по 14 часов 00 минут (понедельник, вторник, среда, четверг, пятница) по договоренности с Д.Я.Ю.., при этом ставка у нее была за полный рабочий день. За время ее работы ООО «УК ГКС» официальных премий сотрудникам не выплачивалось. 

Кроме того, показала, что в ООО «УК ГКС» имелось три расчетных счета, которые были открыты в разные периоды времени. При ее устройстве на работу был открыт расчетный счет № (дата открытия 10.09.2015) в ПАО «БинБанк» (ранее банковское учреждение имело другое название ТвеФ ПАО «МДМ Банк», в настоящее время банковское учреждение имеет название - филиал Московский №2 ПАО Банк «ФК Открытие»), правом совершения операций по счету обладал директор Д.Я.Ю. Ей было известно об открытии указанного счета, так как ее работа непосредственно связана с расчетным счетом и с переводами денежных средств по счету при начислении заработной платы. Ключ с ЭП; сертификат Ключа проверки ЭП; USB-токен, были выданы банковским учреждением директору – Д.Я.Ю.., а он впоследствии передал ключ с электронно-цифровой подписью ей, так как она изготавливала платежные поручения. Ей известно, что 18.11.2016 к ПАО «МДМ Банк» был присоединен ПАО «БинБанк», в результате чего произошло переименование Банка, но номер расчетного счета ООО «УК ГКС» остался прежним. 01.01.2018 ПАО «БинБанк» присоединен к банку «Открытие», в результате чего произошло повторное переименование Банка, банковское учреждение стало именоваться филиал Московский №2 ПАО Банк «ФК Открытие», номер расчетного счета остался прежним. Это был основной расчетный счет, с него перечислялась заработная плата работникам организации. Заработная плата перечислялась на банковские карточки работникам, наличными денежными средства заработная плата не выдавалась, кассы у организации не имелось. 02.10.2017 в АО «Альфа-Банк» открыт второй расчет №. Данный расчетный счет был открыт в связи с тем, что поступила информации о закрытии банка «Бин Банк». Планировалось, что указанный расчетный счет станет основным. По указанному счету происходили расчеты с поставщиками, расчеты по заработной плате с работниками организации. У указанного счета не имелось ключа с ЭП, а был логин 

<

данные изъяты> к которому привязан ее номер телефона № и пароль, который ей передал Д.Я.Ю. Ей на номер телефона приходили смс оповещения об отправке платежных поручений, тем самым она имела право составлять электронные платежные поручения, подписывать их своей электронной подписью и отправлять в банк. Она не посещала банковское учреждение, туда ходил директор ООО «УК ГКС», от него она впоследствии получила пароль и логин для дистанционного управления расчетным банковским счетом. Таким образом, с расчетных счетов №, № ООО «УК ГКС», с согласия директора Д.Я.Ю. она осуществляла переводы денежных средств на свои расчетные счета № дебетовой карты, выпущенной в Тверском отделении № 8607 ПАО «Сбербанк»; № дебетовой карты, выпущенной в филиал Московский №2 ПАО Банк ФК «Открытие»; № дебетовой карты, выпущенной в банке АО «Альфа-Банк». На указанные расчетные счета, в разные периоды времени, она перечисляла себе заработную плату, аванс и перерасход по авансовым отчетам.

После оглашения показаний, данных в качестве подозреваемой от 12.04.2019 года (т.5 л.д. 30-33) и в качестве обвиняемой от 27.04.2019 года (т.5 л.д. 62-64), подсудимая ФИО2, указала, что не поддерживает их в части своего несогласия с суммой ущерба. В настоящее время с суммой причиненного ущерба, указанного в обвинительном заключении, в размере 704 107 рублей 50 копеек, полностью согласна, вину свою признает, поскольку приказы за подписью Д.Я.Ю. на указанную сумму денежных средств отсутствуют.

Согласно протоколу явки с повинной от 09.01.2019 года, зарегистрированного в КУСП за №30, ФИО2 подтвердила, что осуществила самостоятельное завышение своей заработной платы в период работы в должности главного бухгалтера ООО «УК ГКС», путем перечисления на счет принадлежащей ей банковской карты денежных средств, принадлежащих ООО «УК ГКС» с расчетных счетов Общества (т. 5 л.д. 14-15).

В судебном заседании ФИО2 подтвердила содержание явки с повинной, а также добровольность ее написания. 

Виновность подсудимой ФИО2 также подтверждается следующими доказательствами, собранными в ходе предварительного следствия и исследованными в судебном заседании.

Так, потерпевший Д.Я.Ю., допрошенный в судебном заседании, подтвердивший свои показания, данные на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ, пояснил, что в настоящий момент он является директором ООО «УК Городской Коммунальный Сервис» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, КПП 695001001) (далее Общество или ООО «УК ГКС»), одновременно он является единственным учредителем ООО «УК ГКС», в его должностные обязанности входит общее управление деятельностью общества и обязанности указанные в уставе общества. Решение о создании общества принято им 27 августа 2015 года (Решение №1) Единственным учредителем данного общества является он. Фактический адрес местонахождения общества ООО «УК ГКС» является: 

<

...>. Фактически организация занимается обслуживанием многоквартирных домов, расположенных в различных районах г. Твери, а именно уборкой придомовой территории, уборкой помещений, ремонтом коммуникаций и прочих элементов зданий, сбором платы с жителей обслуживаемых домой за оказанные услуги, регистрацией и учетом жителей в управляемых домах организации. 01.09.2015 года ФИО2 на основании приказа №14, назначена на должность главного бухгалтера ООО «УК ГКС» с тарифной ставкой (окладом) 23 000 рублей, ФИО2 была ознакомлена с данным приказом, который был ею подписан, в соответствии с приказом установленной премии у ФИО2 не было, решения о премировании любого сотрудника общества принимал лично он, о чем издавался приказ за своей подписью. ФИО2 за время ее работы в ООО «УК ГКС» премии не выплачивались. Так же имеется должностная инструкция главного бухгалтера, подписанная им как директором ООО «УК ГКС» от 01.09.2015 года, согласно которой в должностные обязанности главного бухгалтера ООО «УК ГКС» входило, в том числе формирование и ведение бухгалтерского учета, начисление заработной платы работникам ООО «УК ГКС», обеспечение своевременного и точного отражения на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, формирование доходов и расходов, организация работы по ведению регистров бухгалтерского учета, обеспечение контроля за расходованием средств фонда оплаты труда, организацией и правильностью расчетов по оплате труда работников, обеспечение соблюдения финансовой и кассовой дисциплины. Рабочее место ФИО2 с момента назначения на должность и по настоящее время располагается в офисе организации по адресу: 

<

...>, где имеется отдельный кабинет главного бухгалтера, рабочее место оборудовано стационарным компьютером, на котором установлена система дистанционного банковского обслуживания «Банк-клиент», при помощи которой осуществляется перевод денежный средств со счетов организации, на оплату услуг сторонних организаций, оплату налогов, начисление заработной платы сотрудникам организации. Ключ (флеш носитель) и пароль для входа в систему «Банк-клиент», был получен им, с момента открытия счета в «МДМ Банк» (ПАО Банк «ФК Открытие), которые он сразу же сообщил ФИО2, так действия, связанные с данным счетом входят в ее обязанности и так как он слабо ознакомлен с техническим функционированием данной системы, и так как полностью доверял ФИО2 Она является единственным бухгалтером организации. К расчетным счетам организации имели доступ только он и ФИО2, документооборот в данной системе проходил за его электронной цифровой подписью, которая была на флеш-карте (ключе) для входа в систему «Банк-клиент», которая была в данном аккаунте, зарегистрированном на него. Так же на рабочем компьютере ФИО2 установлена программа 1С Предприятие, которой пользовалась только ФИО2, иные сотрудники организации не обладали специальными познаниями для работы с этой программой. Заработная плата сотрудникам выплачивалась путем перечисления с расчетного счета Общества на их банковские карточки, согласно утвержденных им окладам, производством платежей занималась ФИО2 единолично, он как директор должен контролировать все движения денежных средств по счетам Общества, но в виду загруженности он проводил проверку выборочно, в присутствии ФИО2, которая и открывала (показывала) ему программу банк-клиент, как правило, когда он просил показать, что либо, программа «Банк-клиент» уже была открыта на компьютере ФИО2, его интересовали перечисления другим организациям, с которыми они сотрудничали, без ее участия данной программой он не пользовался. Так же она начисляла заработную плату и себе, в виду того, что он полностью ей доверял, так как она длительное время работала под его руководством, и не создавала внешних поводов усомниться в том, что она может злоупотребить его доверием. Согласно приказу от 01.09.2015 года, должностной оклад ФИО2 составлял 23 000 рублей, которые перечислялись ей на карточку. 01.03.2016 года им был вынесен и утвержден приказ об увеличении заработной платы главного бухгалтера ФИО2 на 5 000 рублей, соответственно оклад ФИО2 стал составлять 28 000, она была ознакомлена с данным приказом и подписала его. Приказы об увеличении заработной платы и приказы о премировании сотрудников действительны только при наличии подписи директора на них, после подписания они передавались главному бухгалтеру, денежные средства переводились каждому сотруднику отдельно на дебетовую карту, основанием зачисления зарплаты является штатное расписание, табель учетного времени и приказ руководителя, составлением приказов занималась ФИО2 Оригиналы приказов до мая 2018 года хранились в кабинете у ФИО2 в ее сейфе, ключ от которого был только у нее, данный ключ она носила с собой, они предоставлялись ему по требованию. График работы у ФИО2 с 01.09.2015 года был с 08 часов 00 минут по 17 часов 00 минут (понедельник, вторник, среда, четверг, пятница), как она выполняла возложенные на нее обязанности он не следил за тем, во сколько она приходила на работу и во сколько уходила, в его отсутствие за этим так же никто не следил, он неоднократно замечал, что после 12 часов дня ФИО2 на работе не было. Весной 2018 года, изучая электронную ведомость зарплат сотрудников организации, он обратил внимание на повышенную зарплату главного бухгалтера ФИО5 и сообщил об этом юристу организации ФИО6, которому так же поручил забрать личные дела сотрудников у ФИО2 и положить в его сейф, который находится у него в кабинете, после чего Ф.Р.О. забрал у ФИО2 личные дела сотрудников, не сообщая ей, об обнаружении повышенных выплат по ее заработной плате. Затем они начали изучать платежные ведомости и приказы, среди приказов он обнаружил два приказа, о повышении заработной платы ФИО2, не имеющие его подписи: - приказ (табельный номер 14) от 01.03.2016, согласно которому тарифная ставка (оклад) главного бухгалтера ООО «УК ГКС» ФИО2 составляет 31 000 рублей, что не соответствует действительной (фактической) заработной плате ФИО2 Данный приказ является фиктивным, он его не подписывал, никогда не видел и не давал разрешение о начислении денежных средств в качестве заработной платы по тарифной ставке (окладу) – 31 000 рублей ФИО2; приказ (табельный номер 14) от 01.07.2016, согласно которому тарифная ставка (оклад) главного бухгалтера ООО «УК ГКС» ФИО2 составляет 43 000 рублей, что не соответствует действительной (фактической) заработной плате ФИО2 Данный приказ является фиктивным, он его не подписывал, никогда не видел и не давал разрешение о начислении денежных средств в качестве заработной платы по тарифной ставке (окладу) – 43 000 рублей ФИО2 Также может добавить, что установленная, им, как директором ООО «УК ГКС» ежемесячная заработная плата ФИО2 в общем размере составляла и составляет 28 000 рублей и не более. Он в свою очередь предполагал, что ФИО2, как главный бухгалтер ООО «УК ГКС» обязана действовать добросовестно, законно, и не будет совершать, пользуясь его доверием, необоснованные перечисления с расчетного счета, тем более в свою личную пользу. Также обеспечение обоснованности перечислений и расходования денежных средств Общества были возложены на ФИО2 должностной инструкцией. В связи с тем, что ФИО2 маскировала незаконные выплаты самой себе путем увеличения своей заработной платы без согласования с ним, как с директором Общества, и являлась единственным в организации специалистом, который может выявить факт незаконного изъятия средств, то факт недобросовестного поведения (злоупотребление доверием) ФИО2 практически не возможен в доказывании гражданско-правовыми средствами. Именно в связи с данными обстоятельствами он обратился с заявлением о совершении преступления ФИО2 в правоохранительные органы. 

Дополнил, что для осуществления контроля за движением денежных средств по расчетному счету ООО «УК ГКС» в ПАО «Бинбанк» к номеру его мобильного телефона была подключен функция – «СМС оповещения» от «Бинбанка», уведомления о списании денежных средств с расчетного счета и о поступлении денежных средств на счет организации приходили ему на номер. В указанных смс-уведомлениях была следующая информация: сумма зачисления/списания, от куда/от кого, кому (фамилия, инициалы), а также дата операции, основания операции не указывались. Поясняет, что смс-уведомления о зачислении заработной платы приходили в фактического ее зачисления на зарплатные карты, так как в ООО «УК ГКС» было не менее 40 работников, на зарплату сотрудников он внимания не обращал, ему были интересны перечисления на счета других организаций (контрагентов, юридических лиц, по отношению к ООО «УК ГКС»). С 2015 по 2018 год заработная плата сотрудникам повышалась, в зависимости от занимаемой должности, сколько раз и на какую сумму поднималась заработная плата он точно не помнит, но об этом всегда издавался приказ, написанный им собственноручно, после чего данный приказ направлялся в бухгалтерию для исполнения, увеличение всегда было в пределах 10-15% процентов от оклада сотрудника. Последнее повышение было в конце 2017 года, но данное повышение касалось не всех сотрудников, повышена была: юристам, директору, более никому заработная плата не повышалась. С декабря 2017 года он большую часть времени находился в республике Крым, где занимался развитием управляющих компаний, учредителем и директором которых является он (ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>»), в г. Тверь приезжал на короткий период времени неделю, две, на момент отсутствия ответственным лицом в организации был З.М.В.., о чем был вынесен соответствующий приказ, но по вопросам, связанным с расчетным счетом организации, он решения принимать не мог. 

В ходе допроса следователем Д.Я.Ю. предоставлялись для осмотра (из программы 1 С Предприятие с системного блока, изъятого в офисе ООО «УК ГКС») форма приказа (распоряжения) от 01.01.2016 года, в котором тарифная ставка (оклад) главного бухгалтера ООО «УК ГКС» установлена в размере 26 000 рублей, форма приказа (распоряжения) от 01.03.2016 года, согласно которого тарифная ставка (оклад) главного бухгалтера ООО «УК ГКС» установлена в размере 31 000 рублей, форма приказа б/н с названием «Изменение ставок» от 01.07.2016, согласно которому установлено увеличить зарплату с 01.07.2016 года, в том числе главному бухгалтеру ФИО2 с 31 000 рублей до 43 000 рублей, форма приказа б/н с названием «Изменение ставок» от 01.11.2016, согласно которого установлено увеличить зарплату с 01.11.2016 года, в том числе главному бухгалтеру ФИО2 с 43 000 рублей до 47 000 рублей, форма приказа б/н с названием «Изменение ставок» от 09.01.2018, согласно которого установлено увеличить зарплату с 01.09.2018 года, в том числе главному бухгалтеру ФИО2 с 47 000 рублей до 52 000 рублей. После просмотра приказов ФИО4 пояснил, что ранее не видел данных приказов, не подписывал их, ФИО2 не давал поручений повышать заработную плату себе. 

Также пояснил, что в ООО УК «ГКС» имелось три расчетных счета, а именно: расчетный счет расчетный счет №, открытый 10.09.2015 в ПАО «БинБанк» (ранее банковское учреждение имело название ТвеФ ПАО «МДМ Банк», в настоящее время банковское учреждение имеет название - филиал Московский №2 ПАО Банк «ФК Открытие»), правом совершения операций по счету обладал я как директор; №, открытый 02.10.2017 в АО «Альфа-Банк»; расчетный счет №, открытый 14.02.2017 в ПАО «БинБанк» (в настоящее время филиал Московский №2 ПАО Банк «ФК Открытие»). Основным расчетным счетом является расчетный счет № 

<

***>. Расчетный счет № является корпоративным карточным счетом. В ходе допроса в качестве представителя потерпевшего, ему предъявлены документы, содержащиеся в юридических банковских делах. Ознакомившись с предъявленными документами он пояснил, что он подтверждает, что 10.09.2015 будучи директором ООО «УК ГКС» подал в ПАО «МДМ Банк» заявление на заключение договора об электронном обмене документами по системе дистанционного банковского обслуживания и подключение Интернет-банка E-plat с одной электронной подписью на свое имя. 21.09.2015 согласно акту приема-передачи программных средств он, как директор ООО «УК ГКС» получил инструкцию по формированию Ключей ЭП; программные средства для формирования Ключей ЭП; сертификат Ключа проверки ЭП; USB-токен, которые впоследствии передал главному бухгалтеру ООО «УК ГКС» ФИО2, для осуществления ею работы. 18.11.2016 к ПАО «МДМ Банк» был присоединен ПАО «БинБанк», в результате чего произошло переименование Банка, но номер расчетного счета остался прежним. 01.01.2018 ПАО «БинБанк» присоединен к банку «Открытие», в результате чего произошло повторное переименование Банка, банковское учреждение стало именоваться филиал Московский №2 ПАО Банк «ФК Открытие», номер расчетного счета остался прежним. 19.09.2017 по расчетным счетам № №, он как директор ООО «УК ГКС» подал в Банк (ПАО «БинБанк») заявление на продление прав в Интернет-банк E-plat с одной электронной подписью на свое имя. 19.09.2017 согласно акту приема-передачи программных средств он получил сертификат Ключа проверки ЭП; программные средства для формирования Ключей ЭП; USB-токен, которые впоследствии передал главному бухгалтеру ООО «УК ГКС» ФИО2 В связи с чем, ФИО2 достоверно знала, что к счетам ООО «УК ГКС» подключены услуги дистанционного управления счетами, с помощью которых она имела возможность передавать обслуживающему счет Банку распоряжения на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение». Кроме ФИО2 в организации никто не имел доступа к дистанционному управлению счетами. Используя переданные ей электронные ключи с электронно - цифровой подписью от системы «Банк-Клиент», логин и пароль для осуществления перевода денежных средств с расчетного счета Общества, в том числе осуществления выплат по заработной плате работникам ООО «УК ГКС», ФИО2, в тайне от него, без согласования, без уведомления, изготавливала на своем рабочем компьютере электронные платежные поручения, на основании которых незаконно переводила денежные средства организации на свои расчетные счета с отметкой «заработная плата», «аванс». Хищением денежных средств ООО «УК ГКС» ФИО2 занималась на протяжении длительного времени с момента устройства на работу и до момента увольнения, то есть с 2015 года по 2018 г. В связи с тем, что он доверял ей как работнику, а также в связи с разъездным характером работы - его частыми поездками в Республику Крым, он не понимал, что ФИО2 похищала денежные средства организации. Впоследствии ему стало известно, о том, что ФИО2 увеличивала в тайне от него себе заработную плату, то есть перечисления, осуществляемые ею с расчетным счетов ООО «УК ГКС» на расчетные счета, оформленные на ее имя, с ним не были согласованы. Расчетные счета открывались в разное время, то есть в 2015 году был один расчетный счет №, с которого ФИО2 похищала денежные средства, в 2017 году открылся еще один расчетный счет №, с которого ФИО2 также начала похищать денежные средства. 

Считает, что своими противоправными действиями, в силу своего служебного положения ФИО2 совершила хищение денежных средств в общей сумме 704 107 рублей 50 копеек, принадлежащих ООО «УК ГКС», в свою очередь собранных с населения в качестве оплаты жилищно-коммунальных услуг.

Кроме того, Д.Я.Ю. пояснил, что ему ничего не было известно по поводу выплаты пособия за уходом за ребенком в отношении ФИО2, какие-либо документы от ФИО2, связанные с получением данного пособия ему не поступали, им не подписывались. ( т.1 л.д. 247-254, т. 2 л.д. 4-18, т. 5 л.д. 240-244)

Из протоколов очных ставок между подозреваемой ФИО2 и представителем потерпевшего Д.Я.Ю.., следует, что Д.Я.Ю. подтвердил данные ранее им показания, настаивая, что у него как директора ООО «УК ГКС» никакой договоренности с главным бухгалтером организации - ФИО2 о выплате ей денежных средств в качестве премирования, а также о повышении ее заработной платы после установленного оклада ФИО2 в сумме 28 000 рублей, без вынесения соответствующих приказов, не было. (т. 5 л.д. 39-44, л.д. 45-47).

Из показаний свидетеля Ф.Р.О.., данных на предварительном следствии, исследованных и оглашенных в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании, следует, что он работает в ООО «УК ГКС» в должности юриста с 2016 года. В ООО «УК ГКС» в 2016 году главным бухгалтером работала ФИО2 Непосредственно в должностные обязанности главного бухгалтера организации входило формирование и ведение бухгалтерского учета, начисление заработной платы сотрудникам ООО «УК ГКС», ее обязанности прописаны в должностной инструкции главного бухгалтера ООО «УК ГКС». ФИО2, как главный бухгалтер организации, имеет свой рабочий кабинет в офисе ООО «УК ГКС» по адресу: 

<

...>, в данном кабинете находится только рабочее место главного бухгалтера. В кабинете имеется рабочий стационарный компьютер ФИО2 ФИО2 в силу своего служебного положения пользовалась на постоянной основе и имела доступ к расчетным счетам ООО «УК ГКС» посредством системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент». Ключ, логин, пароль от системы «Банк-Клиент» ей передал директор Д.Я.Ю. так как на сколько ему известно сам Д.Я.Ю. технически не знаком с функционированием данной системы, так же у нее на компьютере установлена программа 1-С «Бухгалтерия», ее компьютер имеет пароль, который знает только она, в настоящее время ее компьютер так же запаролен и кроме ФИО2 пароль никто не знает. Д.Я.Ю. полностью доверял ФИО2, так как длительное время работал с ней. Согласно своей должностной инструкции ФИО2 занималась начислением заработной платы всем сотрудника организации включая себя, согласно приказу о назначении заработной платы и штатному расписанию. Заработная плата и премия сотрудникам всегда начислялась двумя платежами в середине месяца и в конце. Все начисления переводились каждому сотруднику в отдельности на их личные дебетовые карты. Основанием для перечисления заработной платы и иных выплат являлось штатное расписание и приказ руководителя. Других оснований не было. Оригиналы приказов о выплате зарплаты хранились у ФИО2 в сейфе, ключ от которого был только нее, так другого бухгалтера в организации нет. В мае 2018 года Д.Я.Ю. сообщил ему о том, что изучая электронную ведомость организации, обнаружил, что заработная плата, начисляемая главному бухгалтеру Хорьковой О.А, не соответствует выплатам, установленным его приказом, в связи с чем он в устной форме поручил ему провести проверку документации хранящейся у главного бухгалтера (приказы об установлении тарифной ставки (оклада) сотрудников и банковские выписки по начислению заработной платы) данные документы хранились у ФИО2, он имел право на выемку и проверку данных документов в связи с ранее вынесенным приказом директора организации Д.Я.Ю. Изъяв данные документы, он совместно с Д.Я.Ю. изучил их, и ими было обнаружено два фиктивных приказа без каких-либо подписей должностных и иных лиц, якобы о завышении тарифной ставки (оклада) ФИО2, а именно следующие приказы: приказ (табельный номер 14) от 01.03.2016, согласно которому тарифная ставка (оклад) главного бухгалтера ООО «УК ГКС» ФИО2 составляет 31 000 рублей, что не соответствует действительной (фактической) заработной плате ФИО2 Данный приказ является фиктивным, директор ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. его не подписывал, никогда не видел и не давал разрешение о начислении денежных средств в качестве заработной платы по тарифной ставке (окладу) – 31 000 рублей ФИО2 приказ (табельный номер 14) от 01.07.2016, согласно которому тарифная ставка (оклад) главного бухгалтера ООО «УК ГКС» ФИО2 составляет 43 000 рублей, что не соответствует действительной (фактической) заработной плате ФИО2 Данный приказ является фиктивным, директор ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю.. его не подписывал, никогда не видел и не давал разрешение о начислении денежных средств в качестве заработной платы по тарифной ставке (окладу) – 43 000 рублей ФИО2 Также можно добавить, что установленная директором ООО «УК ГКС» ежемесячная заработная плата ФИО2 в общем размере составляет 28 000 рублей, это он узнал, изучив приказы. Он лично с ФИО2 по данному поводу не разговаривал. (т. 2 л.д. 24-28).

Из протокола очной ставки между подозреваемой ФИО2 и свидетелем Ф.Р.О., следует, что Ф.Р.О. подтвердил данные им ранее показания в качестве свидетеля, указывая о том, что в мае 2018 года Д.Я.Ю. сообщил ему, при изучении электронной ведомости организации обнаружил, что заработная плата, начисляемая главному бухгалтеру ФИО2 не соответствует выплатам, установленным его приказом. В связи с данными обстоятельствами ему в устной форме Д.Я.Ю. было поручено провести проверку документации, хранящейся у главного бухгалтера, которые хранились у ФИО2 и он имел право на выемку и проверку документов, согласно ранее вынесенному приказу директора организации Д.Я.Ю. После изъятия и изучения данных документов были выявлены фиктивные приказы о завышении тарифной ставки (оклада) ФИО2, после чего Д.Я.Ю. обратился с соответствующим заявлением в правоохранительные органы. (т. 5 л.д. 35-38).

Из показаний свидетеля М.З.И.., данных на предварительном следствии, исследованных и оглашенных в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании, следует, что она работает в ООО «УК ГКС» в должности специалиста паспортного учета. Заработная плата сотрудникам организации начисляется согласно тарифной ставки, установленной директором ООО «УК ГКС». Заработная плата выплачивается безналичным расчетом, на дебетовые карточки каждому сотруднику, двумя платежами – заработная плата начисляется в середине месяца, а аванс в конце месяца. ФИО2 работает в ООО «УК ГКС» в должности главного бухгалтера. В должностные обязанности главного бухгалтера входит формирование и ведение бухгалтерского учета, начисление заработной платы работникам ООО «УК ГКС». Рабочее место ФИО2 находится в офисе по адресу: 

<

...>, кабинет №4. У ФИО2 на рабочем месте имеется стационарный компьютер, доступ к которому имела только ФИО2 Примерно в начале лета 2018 года в ООО «УК ГКС» начались задержки заработной платы работникам организации. В связи с чем были эти задержки никто не объяснял. Затем, осенью 2018 года из разговоров с сотрудниками ООО «УК ГКС», ей стало известно, что главный бухгалтер ФИО2 якобы совершила хищение денежных средств, принадлежащих ООО «УК ГКС», путем самостоятельного увеличения своей заработной платы, без согласования с руководителем организации (т. 2 л.д. 36-39).

Из показаний свидетеля Ч.В.В. данных на предварительном следствии, исследованных и оглашенных в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании, следует, что ранее она работала в ООО «УК ГКС» в должности заместителя директора по развитию с 04.10.2018 года по 31.01.2019 года, уволилась по собственному желанию. Основным видом деятельности ООО «УК ГКС» является управление недвижимым имуществом, обслуживание многоквартирных домов. Директором ООО «УК ГКС» является Д.Я.Ю. Она знает, что главным бухгалтером организации являлась ФИО2 Главный бухгалтер ООО «УК ГКС» занималась формированием и ведением бухгалтерского учета, начислением заработной платы сотрудникам ООО «УК ГКС», заработная плата выплачивалась сотрудникам на их дебетовые карты, выплаты производились 2 раза в месяц (аванс и зарплата) (т. 2 л.д. 46-49).

Свидетель З.Д.М. допрошенный в судебном заседании, и подтвердивший свои показания, данные на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ, пояснил, что в ООО «УК ГКС» он работал в должности заместителя директора по техническим вопросам с октября 2015 года по ноябрь 2018 года. Основным видом деятельности ООО «УК ГКС» является управление многоквартирными домами и их обслуживание. Директором ООО «УК ГКС» является Д.Я.Ю. Он знает, что у ООО «УК ГКС» было несколько расчетных счетов, с которых и осуществлялись денежные операции, доступ к счетам имели только директор организации Д.Я.Ю.., и главный бухгалтер ФИО2, которая непосредственно и осуществляла все операции по счетам, это непосредственно входило в ее должностные обязанности. ФИО2. он знает с 2015 года, с того момента, как он пришел работать в ООО «УК ГКС» общались исключительно по работе. ФИО2, в силу своего служебного положения пользовалась на постоянной основе и имела доступ к расчетным счетам ООО «УК ГКС» посредством системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент». На сколько ему известно ФИО2 занималась начислением заработной платы всем сотрудника организации включая себя, согласно приказу о назначении заработной платы, штатному расписанию, табелю учета рабочего времени. Заработная плата и премия сотрудникам всегда начислялась двумя платежами в середине месяца и в конце. Все начисления переводились каждому сотруднику в отдельности на его личную дебетовую карту. Основанием для перечисления заработной платы и иных выплат являлось штатное расписание и приказ руководителя, а также табель учета рабочего времени. Кто занимался составлением этих документов, он точно сказать не может. При приеме нового технического сотрудника на работу он направлял директору служебную записку с предлагаемой зарплатой и объемов выполняемых работ. Кто составлял приказы, он не знает, но он точно знает, что право подписи данных приказов имел только Д.Я.Ю. как директор организации. Он не интересовался порядком начисления заработной платы, знает точно, что личные дела на сотрудников организации хранились у главного бухгалтера в сейфе, что было в личных делах, он не знает. С момента начала его работы в ООО «УК ГКС» заработная плата сотрудникам повышалась около 4 раз, это было связано с увеличением обслуживаемых домов. Его заработная плата на момент начала работы составляла около 30 000 рублей, а на момент увольнения около 50 000 рублей. Повышения, которые были, касались всего административного персонала: Д.Я.Ю.., ФИО5, И.Н.И., В.И.А., Н.М.Н.; все шли одним списком в одном приказе, данные повышения заработной платы обговаривались с Д.Я.Ю., после каждый сотрудник ходил к ФИО2 и подписывал приказы об увеличении заработной платы в отношении себя, подписывал ли данные приказы Д.Я.Ю. он не знает. С начала 2018 года не смотря на увеличение количества домов, обслуживаемых организации, а соответственно и поступлений денежный средств на счета организации, начались задержки по выплате заработной плате сотрудникам организации, появились задолженности перед подрядными и ресурсоснабжающими организациями, в связи с нехваткой денежных средств на счетах организациях, с чем это связано он сказать не может, так как не знает. На сколько он знает, у Д.Я.Ю. в республике Крым имеются две управляющие компании, учредителем которых он является, в 2017 году он предлагал ему работу там. С 2018 года он, как правило, находился в Республике Крым и приезжал в Тверь раз в месяц на неделю, в то время как он отсутствовал, обо всем сообщалось ему по телефону. По поводу завышения заработной платы ФИО2 он ничего сказать не может, так не знает какая зарплата ей положена, но со слов ФИО2 он знает, что она занималась по просьбе Д.Я.Ю. бухгалтерским учетом в других организациях, одна из которых - ООО «ГКС» (

<

данные изъяты>), название второй не помнит.

Дополнил, что, ему не известно какую заработную плату получала ФИО2 в ООО «УК ГКС» (т. 2 л.д. 53-57, 58-61).

Свидетель ФИО7, допрошенная в судебном заседании, и подтвердившая свои показания, данные на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ, пояснила, что с момента образования ООО «ООО «УК ГКС» в 2015 году и до увольнения 09.11.2018 года, она работала в указанной организации в должности диспетчера. Бухгалтера организации ФИО2 она знает с 2015 года. В должностные обязанности главного бухгалтера организации входило формирование и ведение бухгалтерского учета, начисление заработной платы сотрудникам ООО «УК ГКС». ФИО2 в силу своего служебного положения пользовалась на постоянной основе и имела доступ к расчетным счетам ООО «УК ГКС» по средством чего осуществляла свою деятельность сказать не может, так как не знакома с технической работой бухгалтера. На сколько ей известно ФИО2 занималась начислением заработной платы всем сотрудникам организации включая себя. С момента начала ее работы в ООО «УК ГКС» заработная плата сотрудникам повышалась несколько раз, это было связано с увеличение обслуживаемых домов. Повышения касались всех сотрудников организации, но о том на какой процент повышалась заработная плата у сотрудников организации она сказать не может, этими вопросами занимались главный бухгалтер организации и директор, издавались ли приказы она не знает, о повышении им сообщал бухгалтер в устной форме, не помнит подписывала ли она какие то приказы или нет. Последнее повышение заработной платы сотрудникам было в конце 2017 года. За время ее работы в ООО «УК ГКС», премий у нее не было, были ли у кого из сотрудников не знает. С начала 2018 года в ООО «УК ГКС» начались задержки по выплате заработной платы, на вопросы в связи с чем это происходит, главный бухгалтер ФИО2 поясняла, что нет перечислений из ЕРКЦ, более ей ничего не известно. ФИО4 с начала 2018 года на рабочем месте присутствовал редко, как правило, он заходил на час или на два, на сколько ей известно, он большую часть времени находился в республике Крым, а в Тверь приезжал периодически. По поводу завышение ФИО2 заработной платы она ничего пояснить не может (т. 2 л.д. 69-73).

Свидетель В.И.А. допрошенная в судебном заседании, и подтвердившая свои показания, данные на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ, пояснила, что она работала в ООО «УК ГКС» в должности заместителя директора по работе с населением. Работу, связанную со счетами организации вела главный бухгалтер ООО «УК ГКС» ФИО2, которая являлась единственным бухгалтером в организации. Согласно должностной инструкции ФИО2 занималась начислением заработной платы всем сотрудника организации, включая себя. Заработная плата и премия сотрудникам всегда начислялась двумя платежами в середине месяца и в конце. Все начисления переводились каждому сотруднику в отдельности на его личную дебетовую карту. Основанием для перечисления заработной платы и иных выплат являлось штатное расписание, табель учета рабочего время и приказ, подписанный руководителем (директором). Заработная плата всех сотрудников организации зависела от количества обслуживаемых ООО «УК ГКС» домов, с приходом новых домов, как правило заработная плата увеличивалась. Кто принимал решение о повышении заработной платы она не знает, о повышении работникам сообщал директор ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. каким образом оформлялось повышение заработной платы, она точно сказать не может, помнит, что подписывала какие-то приказы о повышении заработной платы и приказы были в ее личном деле, которое, как и личные дела других сотрудников хранились у ФИО2 в сейфе. Ее заработная плата с момента принятия на работу повышалась около 4 раз. Выносились ли отдельно приказы на каждого сотрудника она сказать затрудняется, может сказать, что в отношении нее отдельные приказы выносились, она их подписывала, подписывала она их как у Д.Я.Ю. так и у ФИО2, копии приказов ей на руки выдавали. Более по выплате заработной платы ей ничего не известно. С начала 2018 года в ООО «УК ГКС» начались задержки по выплате заработной платы сотрудником организации. Д.Я.Ю.., начиная с октября 2017 года, в г. Тверь присутствовал редко, это было связано с тем, что он находился в республике Крым, где у него были открыты две управляющие компании. Руководил он организацией по телефону. О том, что ФИО2 завышала себе заработную плату, ей ничего не известно (т. 2 л.д. 124-129, 130-134).

Свидетель И.Н.И., допрошенная в судебном заседании, и подтвердившая свои показания, данные на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ, показала, что в ООО «УК ГКС» она работала в должности экономиста, с момента образования организации. При увеличении обслуживаемых домов, а это, как правило, вело за собой увеличение объемов поступления денежных средств на расчетный счет организации, соответственно возможно увеличение заработной платы всех сотрудников, она докладывала об этом директору Д.Я.Ю. и бухгалтеру ФИО2 Доступа к расчетным счетам организации, а так же к программе 1С она не имела, так как там требовался ключ, который был только у главного бухгалтера ФИО2, был ли пароль на компьютере главного бухгалтера она точно сказать не может. ФИО2 знает с 2015 года, так как она ранее работала в ООО «ГКС» так же в должности бухгалтера, с ней общались исключительно по работе. После устройства в ООО «УК ГКС» в 2015 году, с ФИО2 так же общалась исключительно по работе. В кабинете ФИО2 имеется рабочий стационарный компьютер ФИО2, которая в силу своего служебного положения пользовалась на постоянной основе и имела доступ к расчетным счетам ООО «УК ГКС» посредством системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент». Ключ, логин, пароль от системы «банк-Клиент» ФИО2 передал директор Д.Я.Ю. так как на сколько ей известно сам Д.Я.Ю.. технически не знаком с функционированием данной системы, так же у ФИО2 на компьютере установлена программа 1-С. Д.Я.Ю. доверял ФИО2, так как длительное время работал с ней, как в ООО «ГКС» и ООО «УК ГКС». Согласно своей должностной инструкции ФИО2 занималась начислением заработной платы всем сотрудника организации, включая себя, согласно приказу о назначении заработной платы и штатному расписанию. Заработная плата и премия сотрудникам всегда начислялась двумя платежами в середине месяца и в конце. Все начисления переводились каждому сотруднику в отдельности на его личную дебетовую карту. Основанием для перечисления заработной платы и иных выплат являлось штатное расписание и приказ руководителя, а также учета рабочего времени. Приказы о назначении на должность, об увеличении заработной платы сотрудника, о премировании сотрудника, на сколько она знает всегда согласовывались с директором организации Д.Я.Ю.., затем ФИО2, используя программу 1С, составляла указанные приказы, после чего Д.Я.Ю. должен был подписать приказ и только после этого приказ вступал в силу. Какая заработная плата была у главного бухгалтера организации, она не знает. Отмечает, что заработная плата сотрудникам организации увеличивалась с увеличением площади жилого фонда (количество домов). Она точно сказать не может сколько раз увеличивалась ее заработная плата, но помнит в течение 2017 года под управление их организацией перешло несколько домов, в связи с чем директор Д.Я.Ю.. объявил сотрудникам об увеличении заработной платы, на сколько она в настоящее время не помнит, помнит, что был составлен приказ, куда входили все административные работники. Все приказы на сотрудников, на сколько она знает, хранятся в личных делах сотрудников, но точно сказать не может. Личные дела сотрудников хранились в кабинете ФИО2, доступ в кабинет имели сотрудники офиса ООО «УК ГКС», ключ от кабинета был в диспетчерской. Выносились ли приказы об увеличении заработной платы отдельно на ФИО2, она сказать не может, как правило, зарплата повышалась директору и всем административным сотрудникам. У ФИО2 и Д.Я.Ю. не было конфликтов. 

Так же поясняет, что с апреля 2017 года ей был оформлен отпуск по уходу за ребенком, а именно она ухаживала за своей внучкой И.А.М., она ухаживала за ней, так как ее сын работал его жена тоже. Так же это было официально оформлено, ее ставка была 0,9 и так же каждый месяц, начиная с апреля 2017 года по сентябрь 2018 года, ей так же выплачивали пособия по уходу за ребенком до полутора лет, сумма была около 15 781 рубль, на эту сумму было уменьшение платежей, выплачиваемых фонду социального страхования. (т. 2 л.д. 78-82, 88-93).

Из показаний свидетеля К.В.А.., данных на предварительном следствии, исследованных и оглашенных в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании, следует, что в ООО «УК ГКС») он работал с августа 2016 года по 10 сентября 2018 года в должности юриста, откуда уволился по собственному желанию. Когда он устроился на работу в ООО «УК ГКС», его должностной оклад составлял 20 000 рублей, на момент увольнения его должностной оклад составлял 30 000 рублей, при приеме на работу должностной оклад был установлен приказом директора, с 2016 года по 2018 его оклад повышался 2 раза, последний раз в конце 2017 года, он не может сказать повышалась ли заработная плата другим сотрудникам организации в то же время. Про повышения заработной платы он сначала всегда разговаривал с директором Д.Я.Ю.., подписывал ли он при этом какие-либо приказы об увеличении заработной платы он не помнит. Каким именно образом происходило повышение заработной платы пояснить не может. ФИО2 он знает с 2016 года, с момента его устройства на работу. Непосредственно в должностные обязанности главного бухгалтера организации входило формирование и ведение бухгалтерского учета, начисление заработной платы сотрудникам ООО «УК ГКС», более о ее обязанностях он ничего не знает. ФИО2 в силу своего служебного положения пользовалась на постоянной основе и имела доступ к расчетным счетам ООО «УК ГКС», так как она начисляла заработную плату сотрудникам. Более по механизму работы ФИО2 со счетами организации ему не известно. ФИО2 занималась начислением заработной платы всем сотрудника организации, включая себя, согласно чему начислялась заработная плата каждому сотруднику. Не может сказать велось ли в организации штатное расписание или табель учета рабочего времени, так как сам этих документов не видел. Заработная плата и премия сотрудникам всегда начислялась двумя платежами в середине месяца и в конце. Все начисления переводились каждому сотруднику в отдельности на их личную дебетовую карту. Более по работе главного бухгалтера ему ничего не известно, так как занимался только своими должностными обязанностями (т. 2 л.д. 98-101).

Из показаний свидетеля Н.М.А., данных на предварительном следствии, исследованных и оглашенных в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании, следует, что с 01.11.2018 года работает в ООО «

<

данные изъяты>» в должности мастера участка, ранее с весны 2016 года работал в ООО «УК ГКС» в должности мастера участка. ФИО2 он знает с 2016 года, с того момента как он пришел работать в ООО «УК ГКС», ФИО2 работала в должности главного бухгалтера, общались с ней исключительно по работе. ФИО2 в силу своего служебного положения пользовалась на постоянной основе и имела доступ к расчетным счетам ООО «УК ГКС», по средством чего она осуществляла свою деятельность он сказать не может, так не знаком с технической работой бухгалтера. На сколько ему известно, ФИО2 занималась начислением заработной платы всем сотрудникам организации включая его. Согласно чему начислялась заработная плата он не знает, было ли в организации было штатное расписание сказать не может, велся ли табель учета рабочего времени так же сказать не может. В приказах о приеме на работу так же устанавливался должностной оклад сотрудника, кто составлял эти приказы, он не знает, данный приказ подписывал директор и сотрудник, который нанимался на работу. С момента начала его работы в ООО «УК ГКС» заработная плата повышалась два раза, первое повышение было в конце 2017 года до 25 000 рубелей, точной даты не помнит, это связано с тем, что он выполнял дополнительные обязанности в ООО «УК ГКС», занимался системным администрированием, так же было повышение весной 2018 года, его зарплата увеличилась до 27 800, о чем он подписывал соответствующие приказы, была ли в этом приказе подпись директора, он точно сказать не может, данный приказ ему предоставляла ФИО2, второе повышение связано с увеличением числа обслуживаемых домов. Повышалась ли у других сотрудников заработная плата он не знает. Премий за время его работы в ООО «УК ГКС» у него не было, у кого из сотрудников они были, он не знает. С начала 2018 года в ООО «УК ГКС» начались задержки по выплате заработной платы, на вопросы, в связи с чем это происходило, он не знает, когда он спрашивал об этом ФИО2, она всегда резко реагировала на данный вопрос и говорила ждать, более ему ничего не известно (т. 2 л.д. 105-109).

Из показаний свидетеля С.Т.О., данных на предварительном следствии, исследованных и оглашенных в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании, следует, что она с 01.02.2019 года работает в ООО «

<

данные изъяты>» в должности специалиста по работе с населением. С 17.10.2016 года работала в ООО «УК ГКС» до увольнения 31 октября 2018 года, в ООО «УК ГКС» она работала в должности специалиста по работе с населением. По ее работе с главным бухгалтером организации ФИО2 она не общалась. На сколько ей известно ФИО2 занималась начислением заработной платы всем сотрудника организации включая себя. Согласно чему начислялась заработная плата она не знает, было ли в организации штатное расписание сказать не может, велся ли табель учета рабочего времени так же сказать не может. В приказах о приеме на работу так же устанавливался должностной оклад сотрудника, кто составлял эти приказы, она не знает, данный приказ подписывал директор и сотрудник который нанимался на работу. По поводу личных дел сотрудников ничего пояснить не может так как не интересовалась данным вопросом. С момента начала ее работы в ООО «УК ГКС» заработная плата не повышалась. Повышалась ли у других сотрудников заработная плата она не знает. Премий за время ее работы в ООО «УК ГКС» у нее не было, у кого из сотрудников они были, она не знает. С начала 2018 года в ООО «УК ГКС» начались задержки по выплате заработной платы, на вопросы в связи с чем это происходило не знает (т. 2 л.д. 115-118).

Из показаний свидетеля Ф.А.В., данных на предварительном следствии, исследованных и оглашенных в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании, следует, что Д.Я.Ю. приходится ей гражданским мужем. Ее муж является учредителем и директором нескольких управляющих компаний, в том числе ООО «УК ГКС». Она знакома с работниками ООО «УК ГКС», бухгалтером организации является ФИО5. Примерно с конца 2017 года ее муж по делам уезжал в Республику Крым, как правило, на месяц и приезжал в Тверь на неделю, две, а затем снова уезжал, она в его отсутствие заезжала в офис ООО «УК ГКС», где замечала, что некоторые работники организации стали не добросовестно относиться к работе. Так, на рабочем месте часто отсутствовала ФИО2, она спрашивала у экономиста И.Н.И., где бухгалтер, на что она отвечала – «У ФИО2 личные дела дома, то она заболела, то еще по-каким либо причинам», она спрашивала И.Н.И.., знает ли об этом Д.Я.Ю. ей отвечали – нет, она сообщала об этом мужу, на что он говорил, что узнает об этом от нее. Так же муж в начале 2018 года, обсуждал с ней ситуацию, что в ООО «УК ГКС» появились сложности с выплатами поставщикам услуг, как он ей пояснил, не хватало денег на счете. В связи с участившимися отъездами ее мужа в Республику Крым и вышеуказанным поведением сотрудников его организации и сложившейся ситуацией с выплатами поставщикам услуг, точное время сказать не может, примерно это было в начале 2018 года, она решила проверить каким образом распределяются денежные средства в ООО «УК ГКС», так как ей показались странным вышеуказанные факты и что ФИО2 так свободно распоряжалась деньгами (на застолья, хозтовары), при том, что у нее 2 несовершеннолетних детей и на сколько она знала, что ее заработная плата в ООО «УК ГКС» составляла около 25 000 рублей. Она попросила своего мужа взять выписки из банка по расчетному счету организации, он согласился и через некоторое время, предоставил ей данные выписки, просмотрев их, ей показалось странным, что зарплата ФИО2 была высокой, около 50 000 рублей, точные суммы она не помнит, об этом она сообщила своему мужу ФИО4, который ей не поверил, она говорила ему самому проверить, какую заработную плату получают его сотрудники и советовала ему обратиться в компетентную организацию для проверки движения денежных средств по счету организации, но так как свободных денежных средств у него не было, проверку он проводить не стал. Муж сказал, что во всем разберется. В один из приездов в офис ООО «УК ГКС» после вышеуказанных фактов, она подошла к ФИО2 и в разговоре один на один сказала ей, что знает о хищении ею денежных средств со счета организации, ФИО2 не стала отрицать этого и спокойно выслушала ее. Она предложила ФИО2 вернуть денежные средства на счет компании, а иначе собиралась обратиться в полицию и сказала ФИО2 подумать. ФИО2 сказала, что подумает, после чего она ушла. И примерно через неделю, она снова приехала в офис и спросила у ФИО2 про ее решение, на что та ответила, что ничего не будет возвращать, и в грубой форме стала выгонять ее из ее кабинета, после чего она ушла. Более к этому разговору с Хорьковой она не возвращалась, но так как руководителем организации является ее муж, решение об обращении в полицию принимал он. О том, что ее муж обратился в полицию с заявлением на ФИО2, она узнала от него (т. 2 л.д. 142-146).

Из показаний свидетеля А.Л.Г.., данных в судебном заседании и оглашенных в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ, следует, что она работает в ГУ Тверское региональное отделение Фонда социального страхования РФ в должности начальника отдела проверок. ООО «УК ГКС» ИНН 

<

***> не обращалось в ФСС РФ (Тверское региональное отделение) за возмещением денежных средств на выплату страхового обеспечения, в том числе за возвратом сумм пособия по уходу за ребенком в возрасте до полутора лет. В ФСС не ведется персонифицированный учет застрахованных лиц. С 01.01.2017 администратором страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством является ФНС России, соответственно отчетность по данному виду страхования предоставляется в ФНС по месту нахождения организации (т. 2 л.д. 199-203)

Кроме того, свидетель А.Л.Г. в судебном заседании дополнила, что для предоставления пособия по уходу за ребенком до 1,6 лет, помимо пакета документов, подтверждающего право на получение пособия, работодателем издается приказ, который, а также совместно со всем перечнем документов предоставляется в ФНС России. 

Из показаний свидетеля О.М.Н., данных в судебном заседании и оглашенных в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ, следует, что она работает в отделе камеральных проверок № 5 МИФНС России №10 по Тверской области. В ее должностные обязанности входит в том числе ведение налоговых камеральных проверок, расчетов по страховым взносам. Согласно сведениям, находящимся в информационной базе налоговых органов по организации ООО «УК ГКС» ИНН 

<

***> за периоды с 01.01.2017 по 30.09.2018 установлено, что в указанный период времени, пособие по уходу за ребенком выплачивались одному работнику – ФИО8. ФИО2 производились лишь выплаты денежных средств, облагаемые страховым взносом. ФИО2 пособие по уходу за ребенком в указанный период не получала. Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 в налоговые органы не предоставлен. Дополнила, что у И.Н.И.. у единственной была необлагаемая база, у всех остальных сотрудников ООО «УК ГКС» была база полностью облагаемая, соответственно, что подтверждает факт получения И.Н.И.. указанного пособия. (т. 2 л.д. 194-198).

Из показаний свидетелей Ф.Г.Н. и В.И.В.., оглашённых в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ следует, что ФИО2 в отпуск по уходу за ребенком в их организации ОАО «Тверская фармацевтическая фабрика» не уходила, о чем имеются сведения в отделе кадров, справок о невыплате пособия по уходу за ребенком ФИО2 бухгалтерией указанной организации не выдавалось. 

Из показаний свидетеля В.И.Н., данных на предварительном следствии, исследованных и оглашенных в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании, следует, что он работает старшим сотрудником службы экономической безопасности 

<

данные изъяты> АО «Альфа-Банк» в г. Твери. Ему известно, что у ООО «УК ГКС» ИНН 

<

***> 02.10.2017 открыт расчетный счет № 

<

***> в ОО «Городской Сад» АО «Альфа-Банк» по адресу: 

<

...>. Указанный расчетный счет был закрыт 13.11.2018 (т. 2 л.д. 155-156).

Из показаний свидетеля Н.С.С., данных на предварительном следствии, исследованных и оглашенных в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании, следует, что до 29.12.2018 он работал в ПАО «Бинбанк» который с 29.12.2018 прекратил свое существование как юридическое лицо. Работники ПАО «Бинбанк», а также клиенты банка физические и юридические лица, по дополнительным соглашениям перешли в ПАО Банк ФК «Открытие». Офис ПАО Банк ФК «Открытие» расположен по адресу: 

<

...> (т. 2 л.д. 157-160).

Из показаний свидетеля Ш.М.С., данных на предварительном следствии, исследованных и оглашенных в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании, следует, что она работает 

<

данные изъяты> АО «Альфа-Банк». Ознакомившись с материалами юридического дела ООО «УК ГКС» счет №, свидетель пояснила, что 20.09.2017 директор ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. обратился в офис АО «Альфа-Банк» по адресу: 

<

...>, к менеджеру по привлечению клиентов с целью открытия расчетного счета. В день обращения Д.Я.Ю. собственноручно заполнил анкету клиента. Впоследствии, 02.10.2017 директор ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. вновь обратился в офис банка, где заполнил карточку с образцам подписей, заявление, подтверждение о присоединении к Договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО «Альфа-Банк» и подтверждение о присоединении к Договору на обслуживание по системе «Альфа-Банк Онлайн». Согласно документу – подтверждение о присоединении к Договору на обслуживание по системе «Альфа-Бизнес Онлайн» возможностью подписания электронных документов в системе «Альфа Бизнес Онлайн» от имени ООО «УК ГКС» наделена ФИО2, используя электронную подпись. Согласно данного документа электронный ключ на USB-носителе не выдавался. Возможностью подписания электронных документов директор ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю.. себя не наделил. В связи с тем, что в материалах юридического дела отсутствует документ подтверждение взаимодействия по системе «Альфа-Бизнес Онлайн» за подписью ФИО2, что свидетельствует о том, что ранее при открытии расчетного счета для другого юридического лица она подписывала документ, в котором содержатся сведения о логине (адрес электронной почты) и номере телефона для привязки к Интернет банку. Данный документ находится в юридическом деле того юридического лица, при открытии расчетного счета для которого ФИО2 предоставляла данные сведения. Повторно данный документ не составляется. Согласно базе данных АО «Альфа-Банк» ФИО2 использовался логин 

<

данные изъяты> к которому был привязан номер телефона № Таким образом, только ФИО2 могла осуществлять операции по вышеуказанному расчетному счету ООО «УК ГКС». При открытии счета в личном кабинете ФИО2 добавилось данное юридическое лицо. Для того, чтобы совершать какую-либо операцию по расчетному счету ООО «УК ГКС» директору Д.Я.Ю.., ему необходимо воспользоваться логином и паролем ФИО2, а также телефоном с номером №. В настоящий момент указанный расчетный счет ООО «УК ГКС» закрыт (т. 6 л.д. 4-8).

Из показаний эксперта Ч.М.С., данных в судебном заседании следует, что ею, как экспертом, в рамках предварительного следствия была проведена судебная бухгалтерская экспертиза, по настоящему уголовному делу. В ходе производства экспертизы ею изучались выписки по расчетным счетам ООО «УК ГКС», внутренние нормативные акты, в том числе личные дела сотрудников: приказы о приеме на работу, приказы о заработной плате, о поощрении, справки 2 НДФЛ. На основании изученных документов в отношении ФИО2, установлена разница между положенными ей к выплате денежными средствами в качестве заработной платы и фактически выплаченными, которая составила 704 107,50 рублей. Указанную сумму ФИО2 начислила себе без документального подтверждения. Кроме того, указала, что среди изученных ею документов отсутствовали сведения о получении ФИО2 в ООО «УК ГКС» пособия по уходу за ребенком до 1,6 лет, а именно: отсутствовал приказ руководителя организации о получении пособия ФИО2, заявление об этом ФИО2, а также сведения об этом в справках 2-НДФЛ. Также пояснила, в случае получения указанного пособия рабочая ставка работника не может составлять полный рабочий день, а по документам, которые оформляла сама ФИО2 за изученный период, ее ставка составляла полный рабочий день. 

Вина подсудимой ФИО2 в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 160 УК РФ подтверждается также исследованными в судебном заседании материалами уголовного дела:

- из заключения бухгалтерской экспертизы № от 04.04.2019 г., следует, что размер заработной платы и иных выплат, полагающихся ФИО2 в ООО «УК ГКС», согласно внутренним нормативным актам ООО «УК ГКС», в том числе, согласно штатным расписаниям и приказам о поощрении и т.д. в период с 01.09.2015 по 30.11.2018 составляет 916 660 рублей. Согласно полученным данным, размер фактически выплаченных ООО «УК ГКС» в адрес ФИО2 денежных средств в период с 01.09.2015 по 30.11.2018 составляет 2 924 001, 84 рублей, из них в качестве оплаты труда в ООО «УК ГКС» 2 129 901, 62 рублей. Согласно полученным данным, разница между положенными к выплате и фактически выплаченными денежными средствами ООО «УК ГКС», согласно приказов в адрес ФИО2 составляет 1 213 241,62 рубля. Разница между положенными к выплате и фактически выплаченными денежными средствами ООО «УК ГКС», согласно справок 2-НДФЛ в адрес ФИО2 составляет 704 107, 50 рубля. Согласно проведенному анализу материалов уголовного дела, основания перечисления денежных средств ООО «УК ГКС» в адрес ФИО2 отраженным в регистрах бухгалтерского учета ООО «УК ГКС», с бухгалтерской точки зрения, соответствуют назначению отраженных в платежных поручениях по расчетным счетам ООО «УК ГКС» (т. 3 л.д. 161-216);

- из рапорта об обнаружении признаков преступления, зарегистрированного в КУСП № от 08.01.2019 года, усматривается, что в ходе проведения оперативно – розыскных мероприятий был выявлен факт хищения путем присвоения денежных средств в особо крупном размере главным бухгалтером ООО «УК Городской Коммунальный Сервис» ФИО2. Установлено, что в соответствии с приказом № от 01.09.2015 ФИО2 назначена на должность главного бухгалтера ООО «УК ГКС» с тарифной ставкой (окладом) 23 000 рублей. В соответствии с приказом № б/н от 01.03.2016 главному бухгалтеру ООО «УК ГКС» ФИО2 осуществлена надбавка к ставке (окладу) в сумме 5 000 рублей. Таким образом, официально установленная руководством ООО «УК ГКС» заработная плата ФИО2 составляет 28 000 рублей. В соответствии с должностной инструкцией главного бухгалтера ООО «УК ГКС» ФИО2, от 01.09.2015 утвержденной директором ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. в должностные обязанности главного бухгалтера входит: формирование и ведение бухгалтерского учета, начисление заработной платы работникам ООО «УК ГКС», обеспечение своевременного и точного отражения на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, формирование доходов и расходов, организует работу по ведению регистров бухгалтерского учета, исполнению смет расходов, учету имущества, обязательств, основных средств, материально-производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных организаций, издержек производства и обращения, продажа продукции, выполнении работ (услуг), финансовых результатов деятельности организации, обеспечивает контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов, возглавляет работу по подготовке и утверждению форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, форм внутренней бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями Госкомстата России, обеспечение контроля за расходованием средств фонда оплаты труда, организацией и правильностью расчетов по оплате труда работников, обеспечивает соблюдение финансовой и кассовой дисциплин., Таким образом, ФИО2 в силу своего служебного положения осуществляла административно-хозяйственные функции в ООО «УК ГКС». В период с 07.11.2016 по 25.10.2018, находясь в помещении офиса ООО «УК ГКС», расположенном по адресу: 

<

...>, ФИО2, являясь главным бухгалтером ООО «УК ГКС», с использованием своего служебного положения, злоупотребляя доверием директора ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю., осуществила хищение денежных средств ООО «УК ГКС», путем изготовления платежных поручений, и безналичного перевода денежных средств с расчетных счетов ООО «УК ГКС» на принадлежащий ей счет банковской карты № указывая основание платежа «аванс и выплата заработной платы», имея реальную возможность распоряжаться данными денежными средствами, в силу занимаемой должности. Таким образом, ФИО2 злоупотребляя доверием руководителя ООО «УК ГКС» похитила денежные средства, принадлежащие ООО «УК ГКС», в свою очередь собранных с населения в качестве оплаты жилищно-коммунальных услуг, причинив своими незаконными действиями имущественный ущерб собственнику имущества – ООО «УК ГКС» на общую сумму 1 155 001,62 рублей, что в соответствии с Примечанием 4 к ст. 158 УК РФ является особо крупным размером. Таким образом, в действиях ФИО2 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ (т. 1 л.д. 27-28);

- из заявления директора ООО «УК Городской Коммунальный Сервис» Д.Я.Ю., от 09.01.2019 года, следует, что он просит организовать проведение проверки и привлечь к уголовной ответственности главного бухгалтера ООО «УК Городской Коммунальный Сервис» ФИО2 по факту хищения, путем присвоения вверенных денежных средств в общей сумме 1 155 001, 62 рублей, принадлежащих ООО «УК ГКС» (т. 1 л.д. 30);

- протоколом обследования помещения ООО «УК ГКС», расположенного по адресу: 

<

...>, в ходе которого изъяты:

- приказ № ООО «УК ГКС» от 01 сентября 2015 года о приеме ФИО2 в должности главного бухгалтера с окладом в размере 23 000 рублей, содержащий подпись руководителя организации Д.Я.Ю.. и подпись ФИО2, свидетельствующую об ознакомлении последней с указанным приказом,

- копия приказа от 01.03.2016г. о переводе ФИО2 на должность главного бухгалтера ООО «УК ГКС» с надбавкой 5 000 рублей, содержащий подпись руководителя организации Д.Я.Ю. и подпись ФИО2, свидетельствующую об ознакомлении последней с указанным приказом,

- копия приказа № от 01.01.2016 г. о переводе ФИО2 на должность главного бухгалтера ООО «УК ГКС» с тарифной ставкой 26 000 рублей, с отсутствием в нем подписей должностных лиц,

- копия приказа (табельный номер 14) от 01.03.2016 г. о переводе ФИО2 на должность главного бухгалтера ООО «УК ГКС» с тарифной ставкой 31 000 рублей, с отсутствием в нем подписей должностных лиц,

- копия приказа (табельный номер 14) от 01.07.2016г. о переводе ФИО2 на должность главного бухгалтера с тарифной ставкой 43 000 рублей, с отсутствием в нем подписей должностных лиц, ( т.1 л.д. 190-198),

- флеш накопитель объемом 8 Гб, на который произведена выгрузка копии базы 1 С Бухгалтерия ООО «УК ГКС», 

которые 19 апреля 2019 года осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств. ( т. 1 л.д. 200-205)

- должностной инструкцией, утвержденной директором ООО «УК ГКС» ФИО4 01.09.2015, с которой ФИО2 ознакомлена в тот же день и согласно которой главный бухгалтер Общества организует работу по ведению регистров бухгалтерского учета, исполнение смет расходов, учету имущества, обязательств, основных средств, материально-производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных организаций, финансовых результатов деятельности организации; обеспечивает контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов; возглавляет работу по подготовке и утверждению форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, форм внутренней бухгалтерской отчетности в соответствии с требования Госкомстата России; обеспечивает контроль за расходованием средств фонда оплаты труда, организацией и правильностью расчетов по оплате труда работников; обеспечивает соблюдение финансовой и кассовой дисциплины; принимает участие в проведении финансового анализа и формирования налоговой политики на основе данных бухгалтерского учета и отчетности, в организации внутреннего аудита; готовит предложения по улучшению деятельности организации, устранению потерь и непроизводственных затрат. (т.1 л.д. 221-223)

- как следует протокола обыска (выемки) от 24.01.2019 года и фототаблицей к нему, в офисном помещении ООО «УК ГКС» по адресу: 

<

...> было обнаружено и изъято: системный блок б/н intel core i3, SSP? HDD, win 7 00346ОЕМ-8949883-63668, носитель «рукотен» № 0823489811; носитель «рукотен» №0897743441; носитель «рукотен» №0857897249, носитель «рукотен» №0897741299, носитель (ключ) 25ZKHИИК(390383), съемный носитель (usb-накопителе) 8g, б/н фиолетового цвета (т.3 л.д. 4-12). Изъятое осмотрено, протоколом, в том числе на системном блоке осмотрена программа 1 С Предприятие, в которой содержались форма приказа (распоряжения) от 01.01.2016 года, в котором тарифная ставка (оклад) главного бухгалтера ООО «УК ГКС» ФИО2 установлена в размере 26 000 рублей, форма приказа (распоряжения) от 01.03.2016 года, согласно которого тарифная ставка (оклад) главного бухгалтера ООО «УК ГКС» установлена в размере 31 000 рублей, форма приказа б/н с названием «Изменение ставок» от 01.07.2016, согласно которому установлено увеличить зарплату с 01.07.2016 года, в том числе главному бухгалтеру ФИО2 с 31 000 рублей до 43 000 рублей, форма приказа б/н с названием «Изменение ставок» от 01.11.2016, согласно которого установлено увеличить зарплату с 01.11.2016 года, в том числе главному бухгалтеру ФИО2 с 43 000 рублей до 47 000 рублей, форма приказа б/н с названием «Изменение ставок» от 09.01.2018, согласно которого установлено увеличить зарплату с 01.09.2018 года, в том числе главному бухгалтеру ФИО2 с 47 000 рублей до 52 000 рублей (т.3 л.д. 33-138).

Указанные предметы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т.3 л.д. 139-140).

- как следует из протокола выемки от 31.01.2019 года, в ОО «Городской Сад» АО «Альфа-Банк» по адресу: 

<

...> было изъято юридическое дело ООО «УК ГКС» №» ИНН 

<

***> на 55 листах (т. 3 л.д. 232-235), в котором содержатся документы: копия карточки с образцами подписи и оттисками печати, содержащая один образец подписи ФИО4; копия расписки в получении документов, переданных для помещения в юридическое дело Клиента; копия распоряжения об открытии счета от 02.10.2017, с указанием номера лицевого счета: №; копия заявления об открытии банковского счета и подключении услуг на 3-х листах; копия анкеты клиента – юридического лица (резидента РФ); копия подтверждения о присоединении к Договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО «Альфа-Банк»; копия подтверждения о присоединении к Договору на обслуживание по системе «Альфа-Бизнес Онлайн» в котором прописано, что имеется возможность подписания электронных документов в системе «Альфа-Бизнес Онлайн» от имени ФИО2; копия сведений о физическом лице – Бенефициарном владельце; копия дополнительного соглашения к договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО «Альфа-Банк» от 02.10.2017; сведения из ЕГРЮЛ об юридическом лице ООО «УК ГКС»; оценочный лист деловой репутации Клиента ЮЛ\ИП; копия решения № 1 Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «УК Городской Коммунальный Сервис» от 14.08.2015, об учреждении Общества, утверждении Устава, возложении обязанностей директора на ФИО4; копия лицензии № от 20.11.2015 на осуществление предпринимательской деятельности по управлению многоквартирными домами ООО «УК ГКС»; копия Устава ООО «УК ГКС» от 14.08.; копия паспорта гр. РФ № выдан отделением УФМС России по Тверской области в Калининском районе 24.02.2015 на имя Д.Я.Ю.; копия паспорта гр. РФ № выдан Московским отделом внутренних дел города Твери 21.04.2006 на имя ФИО2; копия расписки в получении документов, переданных для помещения в юридическое дело Клиента; копия акта приема-передачи карт/ПИН- конвертов № 2; копия подтверждения о присоединении к договору о переводе денежных средств ООО «УК ГКС» № 29919-рнб от 13.04.2018; копия заявления о предоставлении доступа к АЗОН и/или к системе «Альфа-Бизнес Онлайн», в тексте документа указано, что право подписания электронных документов предоставлено Клиентом следующим лицам: ФИО2; копия заявления клиента – юридического лица на предоставление услуги по переводу денежных средств на счета физических лиц в рамках зарплатного проекта 16.04.2018; копия доверенности б/н от 09.04.2018, уполномочивающей ФИО2 получать информацию о Клиенте и операциях Клиента посредством АЗОН, а также подписывать от имени Клиента электронные документы в АЗОН, используя электронную подпись с ролью Руководитель; выписка из ЕГРЮЛ по состоянию на 16.04.2018 в отношении юридического лица ООО «УК ГКС»; мотивированное суждение о состоянии деловой репутации клиента. Изъятые документы, содержащиеся в юридическом деле ООО «УК ГКС» осмотрены 19.04.2019 года, произведена их фотосъемка (т. 3 л.д. 236-239), после чего все осмотренное признано вещественными доказательствами и приобщено к материалам дела (т. 3 л.д. 240-241);

- как следует из протокола выемки от 20.02.2019 года, в ПАО Банк ФК «Открытие» по адресу: 

<

...>, изъято юридическое дело ООО «УК ГКС», оптический носитель информации диск CD-R Verbatim, содержащий выписки и оборотные ведомости с остатками по счетам, принадлежащим ООО «УК ГКС» (т. 4 л.д. 4-7);

- протоколом осмотра предметов от 12 марта 2019 года осмотрены изъятые в ПАО Банк ФК «Открытие» предметы, а именно: юридическое дело ООО «УК ГКС», в котором содержатся документы, подтверждающие подключение услуги «смс-сервис безопасность» (Интернет банк Е-Plant), от 19.09.2017, Клиент ООО «УК Городской Коммунальный Сервис» в рамках договора об электронном банковском обмене документами по системе дистанционного банковского обслуживания № 8160581 от 11.09.2015 г. просит ПАО «Бинбанк» подключить номер мобильного телефона Д.Я.Ю. № подключить – подтверждение входа в систему одноразовыми паролями, получаемыми посредством СМС-сообщений;

диск CD-R Verbatim, содержащий выписки по операциям на счете №, принадлежащего ООО «УК ГКС», которые подтверждают перечисление с указанного счета ООО «УК ГКС» денежных средств на расчетный счета ФИО2 в качестве заработной платы в период с 25.09.2015г. по 19 мая 2017г. (т. 4 л.д. 8-26).

Указанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам дела (т. 4 л.д. 27);

- согласно ответу на запрос из АО «Альфа-Банк» исх. № от 19.11.18 года в отношении ООО «УК Городской Коммунальный Сервис» ИНН 

<

***> по запросу были получены: карточка с образцами подписей и оттиска печати, доверенности, расширенная выписка о движении денежных средств по расчетному счету № в валюте РФ за период с 02.10.2017 года (с даты открытия счета) по 13.11.2018 года (до даты закрытия счета); сведения по IP – адресам Клиента в системе «Альфа – Бизнес Онлайн» (т. 4 л.д. 67);

- как следует из протокола осмотра предметов (документов) от 20.01.2019 года, осмотрен диск с информацией, полученный в ответ на запрос из АО «Альфа-Банк» исх. № от 19.11.18г., на котором содержится расширенная выписка движения денежных средств по расчетному счету №, сведения об IP адресах, банковская карточка и доверенность на предоставление полномочий для работы в АЗОН, выданная директором ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. - Клиентом на ФИО2, которой он уполномочивает последнюю получать информацию о Клиенте и операциях Клиента посредством АЗОН, а также подписывать от имени Клиента электронные документы в АЗОН, используя простую электронною подпись с ролью Руководитель (т. 4 л.д. 68-73), после чего, диск CD-R Verbatim с выписками о движении денежных средств по расчетному счету №, сведения об IP адресах, банковских карточек и доверенность, признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам дела (т. 4 л.д. 74); 

- согласно ответу № от 25.01.2019 из ПАО «Сбербанк», получена выписка движения денежных средств по расчетному счету № за период с 01.11.2015 года по 22.01.2019 г., открытого на имя ФИО2, которой подтверждается перечисление денежных средств со счета ООО «УК ГКС» на расчетный счет №, оформленный на имя ФИО2, а именно по следующим платежным поручениям: 

от 07.04.2016 на сумму 17 724,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за март 2016 г. НДС не облагается. 

от 20.04.2016 на сумму 15 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину апреля 2016 г. НДС не облагается.

от 16.05.2016 на сумму 12 724,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за апрель 2016г. НДС не облагается. 

от 10.06.2016 на сумму 15 724,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за май 2016 г. НДС не облагается.

от 12.07.2016 на сумму 17 724,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за июнь 2016 г. НДС не облагается.

от 20.07.2016 на сумму 15 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину июль 2016 г. НДС не облагается.

от 05.08.2016 на сумму 24 164,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за июнь 2016 г., НДС не облагается.

от 18.08.2016 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину июля 2016 г., НДС не облагается. 

от 29.08.2016 на сумму 15 754,00 рублей с назначением платежа: Отпускные за август 2016 г., НДС не облагается.

от 20.09.2016 на сумму 15 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину сентября 2016г., НДС не облагается. 

от 14.10.2016 на сумму 6 404,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за сентябрь 2016 г., НДС не облагается. 

от 07.11.2016 на сумму 29 410,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за октябрь 2016 г., НДС не облагается. 

от 12.12.2016 на сумму 30 880,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за ноябрь 2016 г., НДС не облагается. 

от 28.12.2016 на сумму 5 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину декабрь 2016 г., НДС не облагается.

от 29.12.2016 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину декабрь 2016 г., НДС не облагается. 

от 30.12.2016 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину декабрь 2016 г., НДС не облагается.

от 13.01.2017 на сумму 25 890,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за декабрь 2016 г., НДС не облагается. 

от 19.01.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину января 2017 г., НДС не облагается.

от 25.01.2017 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину января 2017 г., НДС не облагается.

от 02.02.2017 на сумму 4 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за январь 2017г., НДС не облагается.

от 06.02.2017 на сумму 31 644,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за январь 2017 г., НДС не облагается.

от 17.02.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину февраля 2017 г., НДС не облагается.

от 22.02.2017 на сумму 15 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину февраля 2017 г., НДС не облагается. 

от 07.03.2017 на сумму 1 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину февраля 2017 г., НДС не облагается. 

от 14.03.2017 на сумму 37 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за февраль 2017 г., НДС не облагается.

от 24.03.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину марта 2017г., НДС не облагается.

от 13.04.2017 на сумму 34 644,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за март 2017г., НДС не облагается.

от 26.04.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину апреля 2017 г., НДС не облагается.

от 18.05.2017 на сумму 15 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за апрель 2017 г., НДС не облагается.

от 19.05.2017 на сумму 28 644,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за апрель 2017г., НДС не облагается.

от 25.05.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину мая 2017г., НДС не облагается.

от 01.06.2017 на сумму 45 461,16 рублей с назначением платежа: Отпускные за май 2017 г., НДС не облагается.

от 01.06.2017 на сумму 34 598,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за май 2017 г., НДС не облагается. 

от 16.06.2017 на сумму 31 644,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за май 2017 г., НДС не облагается.

от 30.06.2017 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину июня 2017 г., НДС не облагается.

от 12.07.2017 на сумму 29 642,26 рублей с назначением платежа: Заработная плата за июнь 2017г., НДС не облагается.

от 27.07.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину июля 2017 г., НДС не облагается.

от 18.08.2017 на сумму 35 890,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за июль 2017 г., НДС не облагается.

от 28.08.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину августа 2017 г., НДС не облагается.

от 13.09.2017 на сумму 35 890,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за август 2017 г., НДС не облагается.

от 20.09.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину сентября 2017 г., НДС не облагается.

от 29.09.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину сентября 2017 г., НДС не облагается.

от 12.10.2017 на сумму 39 853,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за сентябрь 2017 г., НДС не облагается.

от 25.10.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину октября 2017 г., НДС не облагается.

от 27.10.2017 на сумму 5 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину октября 2017 г., НДС не облагается.

от 13.11.2017 на сумму 25 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за октябрь 2017 г., НДС не облагается.

от 15.11.2017 на сумму 26 157,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за октябрь 2017 г., НДС не облагается.

от 23.11.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину ноября 2017 г., НДС не облагается.

от 07.12.2017 на сумму 42 540,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за ноябрь 2017 г., НДС не облагается. 

от 18.12.2017 на сумму 30 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину декабря 2017 г., НДС не облагается. 

от 29.12.2017 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за декабрь 2017 г., НДС не облагается.

от 12.01.2018 на сумму 42 278,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за декабрь 2017 г., НДС не облагается.

от 26.01.2018 на сумму 30 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину января 2018 г., НДС не облагается.

от 05.02.2018 на сумму 15 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за январь 2018 г., НДС не облагается.

от 15.02.2018 на сумму 26 500,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за январь 2018 г., НДС не облагается.

от 19.02.2018 на сумму 14 494,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за январь 2018 г., НДС не облагается.

от 01.03.2018 на сумму 30 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину февраля 2018 г., НДС не облагается.

от 07.03.2018 на сумму 2 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину февраля 2018г., НДС не облагается.

от 16.03.2018 на сумму 42 350,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за февраль 2018 г., НДС не облагается.

от 26.03.2018 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину марта 2018 г., НДС не облагается.

от 30.03.2018 на сумму10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину марта 2018 г., НДС не облагается.

от 16.04.2018 на сумму 43 250,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за март 2018г., НДС не облагается.

от 04.05.2018 на сумму 30 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину апреля 2018 г., НДС не облагается.

от 21.05.2018 на сумму 43 250,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за апрель 2018 г., НДС не облагается.

от 09.06.2018 на сумму 20 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину мая 2018 г., НДС не облагается.

от 22.06.2018 на сумму 43 250,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за май 2018г., НДС не облагается.

от 17.07.2018 на сумму 5 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину июня 2018 г., НДС не облагается.

от 02.08.2018 на сумму 5 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину июня 2018г., НДС не облагается.

от 13.08.2018 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Перечисление заработной платы за первую половину июня 2018 г., НДС не облагается.

от 20.08.2018 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Перечисление заработной платы за первую половину июля 2018 г., НДС не облагается.

от 12.09.2018 на сумму 44 023,09 рублей с назначением платежа: Заработная плата за август и отпускные за сентябрь 2018 г., НДС не облагается.

от 19.10.2018 на сумму 30 450,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за сентябрь 2018 г., НДС не облагается.

(т. 4 л.д. 95-138);

- согласно ответу на запрос № 413-2/639 от 29.01.2019 года из ПАО «Балтийский Банк», у ФИО2 в указанном банковском учреждении открыт расчетный счет № (02.10.2016 в связи с закрытием Тверского филиала «Балтийский Банк» номер расчетного счета изменен на №). Согласно выписки движения денежных средств за период с 01.09.2015 г. по 02.11.2017 г. (по дату закрытия счета) по указанному расчетному счету ФИО2 перечислялась заработная плата с расчетного счета №, принадлежащего ООО «УК ГКС», открытого в ПАО «БинБанк», а именно по следующим платежным поручениям:

от 25.09.2015 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Аванс за 1-ю половину сентября 2015г. НДС не облагается;

от 09.10.2015 на сумму 10 764,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за сентября 2015г. Сумма: 10764-00, НДС не облагается;

от 09.10.2015 на сумму 8 613,76 рублей с назначением платежа: Заработная плата за сентября 2015г. Сумма: 8613-76, НДС не облагается;

от 21.10.2015 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Аванс за 1-ю половину октября 2015г. Сумма: 10000-00, НДС не облагается;

от 13.11.2015 на сумму 10 010,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за октябрь 2015г. Сумма: 10010-00, НДС не облагается. 

от 13.11.2015 на сумму 227,73 рублей с назначением платежа: Заработная плата за октябрь 2015г. Сумма: 227-73, НДС не облагается. 

от 20.11.2015 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Аванс за 1-ю половину ноября 2015г. Сумма: 10000-00, НДС не облагается. 

от 09.12.2015 на сумму 10 010,00 с назначением платежа: Заработная плата за ноябрь 2015г. Сумма: 10010-00, НДС не облагается.

от 25.12.2015 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину декабря 2015г. Сумма: 10000-00, НДС не облагается. 

от 30.12.2015 на сумму 1 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину декабря 2015г. Сумма: 1000-00, НДС не облагается

от 15.01.2016 на сумму 10 010,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за декабрь 2015г. НДС не облагается. 

от 22.01.2016 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину января 2016 г. НДС не облагается.

от 12.02.2016 на сумму 13 374,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за январь 2016г. НДС не облагается.

от 19.02.2016 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину февраля 2016г. НДС не облагается. 

от 04.03.2016 на сумму 1 000,00 рублей с назначением платежа: Материальная помощь к празднику. НДС не облагается.

от 11.03.2016 на сумму 13 374,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за февраль 2016 г. НДС не облагается.

от 18.03.2016 на сумму 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину марта 2016 г. НДС не облагается. 

от 06.05.2016 на перечисление суммы 15 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за апрель 2016 г. НДС не облагается. 

от 23.05.2016 на перечисление суммы 5 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину мая 2016 г. НДС не облагается. 

№ 2552 от 22.06.2016 на перечисление суммы 10 000,00 рублей с назначением платежа: Заработная плата за первую половину июня 2016 г. НДС не облагается,

(т. 4 л.д. 140-154).

- согласно ответу на запрос из АО «Альфа-Банк» от 31.01.2019 года предоставлена расширенная выписка о движении денежных средств по расчетному счету №, принадлежащего ООО «УК ГКС» (т. 4 л.д. 156- 169), которой подтверждено перечисление денежных средств на расчетный счет №, принадлежащий Хорьковой О.А, от ООО «УК ГКС» по следующим электронным платежным поручениям: 

от 17.07.2018 г. на сумму 58 240,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за июнь 2018 г., НДС не облагается. 

от 18.07.2018 г. на сумму 6 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за июнь 2018 г., НДС не облагается. 

от 10.08.2018 г. на сумму 33 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за июнь 2018 г., НДС не облагается;

- согласно ответу из АО «Альфа-Банк» от 31.01.2019 года предоставлена расширенная выписка о движении денежных средств по расчетному счету №, открытого 27.09.2016г. на имя ФИО2 на диске (т.4 л.д. 171), в результате осмотра которого (т. 4 л.д. 172-175), установлено перечисление денежных средств на расчетный счет №, принадлежащий Хорьковой О.А, с расчетного счета № открытого в АО «Альфа-Банк», принадлежащего ООО «УК ГКС», по следующим электронным платежным поручениям, а именно:

от 17.08.2018 на сумму 51 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за июль 2018 г., НДС не облагается, 

от 27.09.2018 г. на сумму 18 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за июль 2018 г., НДС не облагается, 

от 11.10.2018 г. на сумму 30 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за сентябрь 2018 г., НДС не облагается, 

от 11.10.2018 г. на сумму 30 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за июль 2018 г., НДС не облагается,

от 25.10.2018 г. на сумму 33 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата за октябрь 2018 г., НДС не облагается ( т.4 л.д. 172-174)

указанный CD-R диск Verbatim признан вещественным доказательством по делу и приобщен к материалам дела (т. 4 л.д. 176);

- согласно ответу на запрос исх. № 01 6-4/2757 из филиала Московский № 2 ПАО «Банк «ФК ОТКРЫТИЕ» предоставлен CD-R диске Verbatim с выписками по счетам, принадлежащим ООО «УК Городской Коммунальный Сервис» ИНН 

<

***> за период с 28.08.2015 г. по 31.01.2019 г. о перечислении заработной платы ФИО2 (т. 4 л.д. 187), 01.02.2019 года осмотрен диск с полученной информацией о перечислении денежных средств (т. 4 л.д. 188-197), 

указанный CD-R диск Verbatim признан вещественным доказательством по делу и приобщен к материалам дела (т. 4 л.д. 198);

- согласно протоколу выемки от 14.03.2019 года, в МИФНС России №12 по Тверской области, по адресу: 

<

...> изъято регистрационное дело ООО «УК ГКС» ИНН 

<

***> на 35 листах (т. 4 л.д. 208-211), документы, находящиеся в данном регистрационном деле осмотрены, а именно: решение о государственной регистрации № от 28.08.2015 г.; заявление о государственной регистрации юридического лица; заявление по Форме №11001; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица; чек – ордер от 21.08.2015 г.; решение №1 от 14.08.2015 г. Единственного учредителя ООО «УК ГКС»; Устав ООО «УК ГКС»; копия доверенности на имя Д.Я.Ю..; решение о государственной регистрации «УК ГКС» № от 26.09.2017 г.; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; расписка в получении документов (т. 4 л.д. 212-217), которые 21 апреля 2019 года осмотрены и в тот же день регистрационное дело ООО «УК ГКС» со всеми находящимися в нем документами признано вещественными доказательствами по делу и приобщено к материалам дела (т. 4 л.д. 218).

Перечисленные доказательства оцениваются судом в совокупности, принимаются судом, и кладутся в основу приговора, так как они относимы, достоверны, допустимы, поскольку получены с соблюдением норм уголовно-процессуального закона, непротиворечивы, согласуются между собой и достаточны для разрешения данного дела.

Каких-либо противоречий в приведенных выше доказательствах суд не усматривает.

Так, вина ФИО2 подтверждается показаниями представителя потерпевшего Д.Я.Ю., который являясь директором ООО «УК ГКС», установил завышение главным бухгалтером ФИО2 заработной платы в отсутствие документально подтвержденных приказов за его подписью, а именно, что ФИО2 с 2015 г. занимала должность главного бухгалтера, с момента приема на работу её тарифная ставка составляла 23 000 рублей, с 01.03.2016 им был вынесен и утвержден приказ об увеличении заработной платы главного бухгалтера на 5000 рублей, соответственно оклад ФИО2 стал составлять 28 000, с данными приказами она была ознакомлена, а за остальное время ее работы в ООО «УК ГКС» премии ФИО2 не выплачивались, заработная плата более не повышалась. Кроме того, рабочее место ФИО2 с момента назначения на должность располагалось в офисе организации по адресу: 

<

...>., где имелся отдельный кабинет, рабочее место оборудовано стационарным компьютером, на котором установлена система дистанционного банковского обслуживания «Банк-клиент», при помощи которой осуществляется перевод денежный средств со счетов организации, на оплату услуг сторонних организаций, оплату налогов, начисление заработной платы сотрудникам организации. Ключ (флеш носитель) и пароль для входа в систему «Банк-клиент», был получен им, с момента открытия счета в «МДМ Банк», которые он сразу же сообщил ФИО2, так действия, связанные с данным счетом входили в ее должностные обязанности. Производством всех платежей в организации занималась только ФИО2, доступ к расчетным счетам Общества имелся только у нее и у Д.Я.Ю. Пояснил, что приказы об увеличении заработной платы и приказы о премировании сотрудников, в случае принятия им того решения, передавались главному бухгалтеру, денежные средства переводились каждому сотруднику отдельно на дебетовую карту, основанием зачисления зарплаты является штатное расписание, табель учетного времени и приказ руководителя, составлением приказов занималась ФИО2. Оригиналы приказов до мая 2018 года хранились в кабинете у ФИО2 в ее сейфе, ключ от которого был только у нее. Весной 2018 года изучая электронную ведомость зарплат сотрудников организации, Д.Я.Ю. обратил внимание на повышенную зарплату главного бухгалтера ФИО5 После изучение совместно с юристом организации Ф.Р.О. платежных ведомостей и приказов, ими были обнаружены фиктивные приказы, о повышении заработной платы Хорьковой, не имеющие его подписи. В связи с тем, что ФИО2 маскировала незаконные выплаты самой себе путем увеличения своей заработной платы без согласования с ним, как с директором Общества он обратился с соответствующим заявлением в правоохранительные органы. Также Д.Я.Ю.. пояснил, что ему ничего не было известно по поводу выплаты пособия за уходом за ребенком в отношении ФИО2, какие-либо документы от ФИО2, связанные с получением данного пособия ему не поступали, им не подписывались.

Оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего не имеется, поскольку они подтверждаются и согласуются с показаниями свидетелей работников ООО «УК ГКС», а именно: Ф.Р.О.., К.В.А., М.З.И.., Ч.В.В., З.М.В., В.И.А., Н.М.А.., И.Н.И.., Н.М.А., С.Т.О., а также сожительницы Д.Я.Ю. Ф.А.В., которые подтвердили, что ФИО2 работала в ООО «УК ГКС» в должности главного бухгалтера. В её должностные обязанности как главного бухгалтера входили формирование и ведение бухгалтерского учета, начисление заработной платы работникам ООО «УК ГКС». Рабочее место ФИО2 находится в офисе по адресу: 

<

...>, кабинет №. У ФИО2 на рабочем имелся стационарный компьютер, доступ к которому имела только она. ФИО2 в силу своего служебного положения пользовалась на постоянной основе и имела доступ к расчетным счетам ООО «УК ГКС» посредством системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент». Основанием для перечисления заработной платы и иных выплат являлось штатное расписание и приказ руководителя. Других оснований не было. Оригиналы приказов о выплате зарплаты хранились у ФИО2 Также данные свидетели пояснили относительно повышения заработной платы за время работы в управляющей компании, сколько раз и при каких обстоятельствах это происходило, и об ослаблении контроля за расходованием денежных средств организации со стороны Д.Я.Ю. в связи с его частым отсутствием, а также подтвердили, что ФИО2, являясь главным бухгалтером ООО «УК ГКС», в их присутствии самостоятельно распечатывала приказы о повышении заработной платы, на которых отсутствовала подпись директора ООО «УК ГКС». Также показаниями свидетелей А.Л.Г., О.М.Н.., Ф.Г.Н.., В.И.В., из которых следует, что ФИО2 пособия по уходу за ребенком в ООО «УК ГКС» в рассматриваемый период не получала.

Оснований для оговора как со стороны Д.Я.Ю.., так и перечисленных свидетелей судом не установлено и стороной защиты не представлено.

Кроме того, указанные показания подтверждаются письменными доказательствами, в том числе: изъятыми в офисе ООО «УК ГКС» приказом о приеме на работу от 01.09.2015 года и установлении оклада ФИО2 в размере 23 000 рублей, а также приказом от 01.03.2016г. о надбавке к ставке должностного оклада в размере 5000 рублей, в которых содержатся подписи руководителя ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю., а также приказами об увеличении должностного оклада ФИО2 от 01.01.2016г, 01.03.2016г., 01.07.2016г., 01.11.2016г., 09.01.2018г., которые директор ООО «УК ГКС» не видел и не подписывал и на основании которых ФИО2 начисляла себе заработную плату свыше установленной директором ООО «УК ГКС», что следует из выписок о движении денежных средств и перечислении с расчетных счетов ООО «УК ГКС» на расчетные счета ФИО2, также юридическими делами ООО «УК ГКС», представленными банками, подтверждающими наличие услуги дистанционного управления счетом ООО «УК ГКС», с помощью которой ФИО2 имела возможность передавать обслуживающему счет Банку распоряжения на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение», заключением судебно-бухгалтерской экспертизы о сумме причиненного ООО «УК ГКС» материального ущерба, а также отсутствием в материалах уголовного дела сведений о других законных основаниях для увеличения ФИО2 заработной платы, в том числе сведений о получении пособия по уходу за ребенком до 1,6 лет.

Более того, в совокупности вышеперечисленные показания представителя потерпевшего и свидетелей обвинения, а также письменные доказательства, исследованные судом, подтверждаются признательной позицией ФИО2 в судебном заседании, явкой с повинной Хорьковой О.А на предварительном следствии, в которой она подтвердила, что осуществила самостоятельное завышение своей заработной платы в период работы в должности главного бухгалтера ООО «УК ГКС», путем перечисления на счет принадлежащей ей банковской карты, в связи с чем суд не находит оснований для самооговора подсудимой и считает необходимым положить в основу приговора показания ФИО2 в качестве подозреваемой и обвиняемой на предварительном следствии в части, согласующейся с установленными фактическими обстоятельствами. 

Оценив доказательства в совокупности, суд находит виновность подсудимой ФИО2 полностью доказанной.

Приходя к данному выводу, суд принимает во внимание, что они получены в строгом соответствии с законом, полностью согласуются друг с другом, совпадают в деталях.

Действия ФИО2 суд квалифицирует по ч. 3 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Подсудимая ФИО2 вину в инкриминируемом деянии в судебном заседании признала в полном объеме, полностью согласившись с суммой причиненного ее противоправными действиями ущерба, размер которого подтвержден материалами дела и составляет более двухсот пятидесяти тысяч рублей, а именно - 704 107 рублей 50 копеек, что в соответствии с п. 4 примечания к ст. 158 УК РФ признается крупным.

Квалифицирующий признак – лицом с использованием служебного положения, вменен ФИО2 обоснованно, поскольку установлено, что ФИО2 как главный бухгалтер ООО «УК ГКС» выполняла административно-хозяйственные функции, в частности обладала полномочиями по организации работы по ведению регистров бухгалтерского учета, исполнению смет расходов, учету имущества, обязательств, основных средств, материально-производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных организаций, контролю за расходованием средств фонда оплаты труда, организацией и правильностью расчетов по оплате труда работников; обеспечивала соблюдение финансовой и кассовой дисциплины. 

При назначении наказания, суд в соответствии с требованиями ст.ст. 60-63 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершённого преступления, личность виновного, а также влияние назначенного наказания на исправление осуждённого и условия жизни его семьи. 

ФИО2 совершила преступление, которое в силу ст. 15 УК РФ относится к категории тяжкого.

Суд учитывает, что ФИО2 не судима, данное преступление совершила впервые, к административной ответственности не привлекалась, имеет на иждивении двоих малолетних детей 2006 и ДД.ММ.ГГГГ года рождения, состоит в официальном браке, положительно характеризуется по месту работы в 

<

данные изъяты>», на учете у врача нарколога и психиатра не состоит, компрометирующих сведений в отношении ФИО2 материалы дела не содержат. На предварительном следствии ФИО2 обратилась с явкой с повинной, в судебном заседании ФИО2 частично возместила причиненный ущерб ООО «УК ГКС».

В качестве смягчающих наказание ФИО2 обстоятельств суд признает в соответствии с п.п. «г», «и», «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ – наличие на иждивении малолетних детей, явку с повинной, частичное добровольное возмещение причинного ущерба потерпевшему; в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ – привлечение к уголовной ответственности впервые, положительные характеристики подсудимой, раскаяние в содеянном.

Отягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ по делу не установлено.

При назначении наказания подсудимой ФИО2 суд учитывает правила ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Учитывая фактические обстоятельства и степень общественной опасности преступления, оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ суд не находит. 

Решая вопрос о виде и размере наказания, суд принимает во внимание сведения об обстоятельствах совершения преступления, характеризующие данные о личности подсудимой и, руководствуясь принципом справедливости и соразмерности назначаемого наказания, суд приходит к выводу, что для достижения целей наказания ФИО2 необходимо назначить наказание в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ условно с испытательным сроком.

Дополнительных наказаний, предусмотренных санкцией ч.3 ст. 160 УК РФ, в виде штрафа и ограничения свободы суд считает возможным не назначить подсудимой, считая достаточным основного наказания для ее исправления.

Исключительных обстоятельств, связанных с мотивами и целями преступления, поведением виновного, а также других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, которые позволяли бы при назначении наказания применить ст. 64 УК РФ, по делу не установлено. Оснований для применения положений ч.1 и ч.2 ст. 53.1 УК РФ суд не находит.

Представителем потерпевшего ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. заявлен гражданский иск о возмещении имущественного вреда, причиненного преступлением, на сумму 704 107,50 рублей. 

Согласно ч. 1 ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный имуществу гражданина, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

На судебном разбирательстве установлено, что ущерб потерпевшей стороне – ООО «УКГКС» причинен преступными действиями подсудимой ФИО2, поэтому подлежит взысканию с неё. В судебном заседании ФИО2 согласилась с исковыми требованиями, в счет погашения гражданского иска перед потерпевшим возместила сумму в размере 150 000 рублей, в связи с чем, исковые требования представителя потерпевшего ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю. подлежат уменьшению на указанную сумму, а именно, до 554 107, 50 рублей.

По делу также имеются процессуальные издержки:

- 50 000 рублей сумма за представление интересов представителя потерпевшего ФИО4 в суде адвокатом Ботвинко Д.М.;

- 45 000 рублей сумма за производство бухгалтерской судебной экспертизы на стадии предварительного следствия в пользу ООО «НКЭЦ» (т.5 л.д. 138).

Согласно ст. 131 УПК РФ процессуальными издержками являются связанные с производством по уголовному делу расходы, которые возмещаются за счет средств федерального бюджета либо средств участников уголовного судопроизводства.

Пунктом 1.1 части 2 указанной статьи определено, что потерпевшему подлежат возмещению необходимые и оправданные расходы, связанные с выплатой вознаграждения его представителю.

В судебном заседании ФИО2 согласилась с суммой издержек, связанных с оплатой вознаграждения услуг адвоката Ботвинко Д.М. в сумме 50 000 рублей, оснований для своего освобождения от указанных выплат суду не представила, в связи с чем, указанная сумма подлежит взысканию с подсудимой, поскольку она является обоснованной и признаётся подсудимой. 

В тоже время, по смыслу ст. 131 УПК РФ, процессуальные издержки представляют собой необходимые и оправданные расходы, связанные с производством по уголовному делу, в том числе выплаты и вознаграждение экспертам, которые согласно положениям ст. 132 УПК РФ могут быть взысканы с осужденного. 

Вместе с тем, бухгалтерская судебная экспертиза на стадии предварительного следствия выполнена ООО «НКЭЦ», не являющимся государственным судебно – экспертным учреждением, при этом, мотивов, по которым ее производство не могло быть поручено государственным экспертным учреждениям, в постановлении следователя не приведено и оправданность расходов по ее проведению, материалы дела не содержат, в связи с чем, обязанность по возмещению данных процессуальных издержек не может быть возложена на ФИО2. 

Вопрос о вещественных доказательствах по настоящему делу суд разрешает в соответствии с требованиями ч. 3 ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.299, 302-304, 307, 308, 309, 310 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО2, признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года 6 (шесть) месяцев без штрафа и ограничения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное ФИО2 наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на 2 (два) года.

На ФИО2 возложить обязанности один раз в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осуждённых, в дни, установленные этим органом, не менять своего места жительства без уведомления данного специализированного государственного органа.

Меру пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Гражданский иск представителя потерпевшего ООО «УК ГКС» Д.Я.Ю., удовлетворить.

На основании ст. 1064 ГК РФ взыскать с ФИО2 в пользу ООО «УК ГКС» денежную сумму в счет возмещения имущественного вреда в размере 554 107 рублей 50 копеек (пятьсот пятьдесят четыре тысячи сто семь рублей пятьдесят копеек).

Взыскать с ФИО2 процессуальные издержки, связанные с оплатой услуг адвоката Ботвинко Д.М. в сумме 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей.

Процессуальные издержки, связанные оплатой бухгалтерской судебной экспертизы ООО «НКЭЦ», возместить за счет федерального бюджета РФ.

Вещественные доказательства по уголовному делу по вступлению приговора в законную силу: 

- системный блок б/н intel core i3, SSP? HDD, win 7 №; носитель «рукотен» №; носитель «рукотен» №; носитель «рукотен» №; носитель «рукотен» №; носитель (ключ) №); съемный носитель (usb-накопителе) 8g, б/н фиолетового цвета, переданные на ответственное хранение представителю потерпевшего Д.Я.Ю. (т. 3 л.д. 139; 141-142, 145) – оставить в пользовании последнего;

- папку скоросшиватель белого цвета на обложке которой имеются пояснительные надписи: «АО «Альфа-Банк» ОО «Городской сад» Юридическое дело ООО «УК Городской коммунальный сервис» №», со всеми находящимися в ней документами, (т. 3 л.д. 240-241) - вернуть по месту изъятия в ОО «Городской Сад» АО «Альфа-Банк» по адресу: 

<

...>; 

- папку скоросшиватель, на обложке которой имеется надпись выполненная красителем черного цвета – ТВеФ ПАО «МДМ Банк» Досье Юридического лица ООО «УК Городской коммунальный сервис» №, №, №, со всеми находящимися в ней документами (т. 4 л.д. 27) – вернуть по месту изъятия в ПАО Банк ФК «Открытие» по адресу: 

<

...>;

- регистрационное дело ООО «УК ГКС» со всеми находящимися в нем документами, (т. 4 л.д. 218) – вернуть по месту изъятия в МИФНС России №12 по Тверской области, по адресу: 

<

...>;

- диск CD-R Verbatim с выписками о движении денежных средств по расчетному счету №, сведения об IPадресах, банковских карточек и доверенность (т. 4 л.д. 74); диск CD-R Verbatim с выписками о движении денежных средств по счетам ФИО2, полученный в ответ на запрос из АО «Альфа-Банк» (исх. №), (т. 4 л.д. 176); диск CD-R Verbatim с выписками по счетам ООО «УК Городской Коммунальный Сервис», полученный в ответ на запрос из филиала Московский № 2 ПАО Банк «ФК Открытие» исх. № 01 6-4/2757 от 01.02.2019 (т. 4 л.д. 198)– хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего. 

В случае подачи апелляционной жалобы осуждённая вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня вручения копии приговора и в тот же срок со дня вручения копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы, вправе поручать осуществление своей защиты избранному защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий О.Ю. Чернозубова