Дело №1-93/2019

УИД №16RS0036-01-2019-000338-26

П Р И Г О В О Р

 Именем Российской Федерации 

08 мая 2019 года г.Альметьевск

Альметьевский городской суд Республики Татарстан в составе председательствующего судьи Замалетдинова Д.З.,

при секретаре Захаровой Д.В., с участием:

государственного обвинителя – помощника Альметьевского городского прокурора Мухаметьяновой Г.Р.,

представителей потерпевшего ФИО

подсудимой ФИО1,

адвоката Абдуллаева И.Т., ордер № и удостоверение №,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в 

<

данные изъяты>, гражданки 

<

данные изъяты>, образование высшее, замужем, имеющей одного несовершеннолетнего ребенка, не работающей, проживающей в 

<

адрес>, осужденной ДД.ММ.ГГГГ Альметьевским городским судом РТ по ч.4 ст.160 УК РФ к лишению свободы сроком 1 год 2 месяца с лишением права занимать должности в коммерческих и иных организациях, связанные с осуществлением административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций сроком 2 года,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.160, ч.3 ст.160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, работая в должности главного бухгалтера Общества с ограниченной ответственностью «АВТОСОЮЗ», осуществляя организационно-распорядительные и административно – хозяйственные функции, являясь материально-ответственным лицом, путем присвоения совершила хищение вверенных ей денежных средств на общую сумму 428028,70 рублей, принадлежащих ООО «АВТОСОЮЗ», чем причинила имущественный ущерб в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ДД.ММ.ГГГГ в период с 08:00 по 17:00 ФИО1, находясь в помещении указанного общества, расположенного по адресу: 

<

адрес> получила от работников колл-центра ООО «АВТОСОЮЗ» денежные средства в сумме 26650 рублей, полученные от клиента ООО «АВТОСОЮЗ» за оказание работ по заказ – наряду № от ДД.ММ.ГГГГ, которые, с целью хищения не внесла должным образом на расчетный счет ООО «АВТОСОЮЗ», присвоив их.

Далее, ФИО1, продолжая свои преступные намерения, охваченные единым преступным умыслом, с использованием своего служебного положения, ДД.ММ.ГГГГ в период с 08:00 до 17:00, находясь в помещении указанного общества, получила от работников колл-центра ООО «АВТОСОЮЗ» денежные средства в сумме 11878,70 рублей, полученные от клиента ООО «АВТОСОЮЗ» за оказание работ по заказ-наряду № от ДД.ММ.ГГГГ, которые, с целью хищения не внесла должным образом на расчетный счет ООО «АВТОСОЮЗ», присвоив их.

Далее, ФИО1, продолжая свои преступные намерения, охваченные единым преступным умыслом, с использованием своего служебного положения, ДД.ММ.ГГГГ в период с 08:00 до 17:00, находясь в помещении указанного общества, получила от работников колл-центра ООО «АВТОСОЮЗ» денежные средства в сумме 190000 рублей, полученные от клиента ООО «АВТОСОЮЗ» за покупку автомобиля по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, которые, с целью хищения не внесла должным образом на расчетный счет ООО «АВТОСОЮЗ», присвоив их.

Далее, ФИО1, продолжая свои преступные намерения, охваченные единым преступным умыслом, с использованием своего служебного положения, ДД.ММ.ГГГГ в период с 08:00 до 17:00, находясь в помещении указанного общества, получила от работников колл-центра ООО «АВТОСОЮЗ» денежные средства в сумме 130000 рублей, полученные от клиента ООО «АВТОСОЮЗ» за покупку автомобиля по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, которые, с целью хищения не внесла должным образом на расчетный счет ООО «АВТОСОЮЗ», присвоив их.

Далее, ФИО1 продолжая свои преступные намерения, с использованием своего служебного положения, ДД.ММ.ГГГГ в период с 08:00 до 17:00, находясь в помещении указанного общества, получила от работников колл-центра ООО «АВТОСОЮЗ» денежные средства в сумме 69500 рублей, полученные от клиента ООО «АВТОСОЮЗ» за покупку автомобиля по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, которые, с целью хищения, не внесла должным образом на расчетный счет ООО «АВТОСОЮЗ», присвоив их.

Своими преступными действиями ФИО1 причинила ООО «АВТОСОЮЗ» имущественный ущерб в крупном размере, на общую сумму 428028,70 рублей.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, находясь на своем рабочем месте, расположенном в помещении ООО «АВТОСОЮЗ», расположенного по адресу: 

<

адрес>, работая в должности главного бухгалтера указанного общества, осуществляя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являясь материально-ответственным лицом, путем присвоения, совершила хищение вверенных ей денежных средств на общую сумму 89410,16 рублей, принадлежащих ООО «АВТОСОЮЗ», причинив тем самым последнему имущественный ущерб на указанную сумму, при следующих обстоятельствах:

Так, ДД.ММ.ГГГГ в период с 08:00 до 17:00, ФИО1, находясь в помещении служебного кабинета, расположенного по вышеуказанному адресу, используя свое служебное положение, имея преступный умысел, направленный на незаконное личное обогащение, подготовила список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ, в котором указала ложные сведения, а именно перечисление заработной платы ФИО в размере 2000 рублей, при этом достоверно зная, что данные денежные средства для ФИО2 не предназначались.

Далее, ФИО1, в продолжение своего преступного умысла, ДД.ММ.ГГГГ подготовила список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ для зачисления заработной платы за сентябрь 2015 года, в котором денежные средства в размере 2000 рублей, указанные в списке перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ за ФИО2, вписала для перечисления на свое имя и на свой лицевой счет, тем самым подготовила их для хищения.

Далее, ФИО1, действуя в продолжение своего преступного умысла, на основании заранее подготовленных ею списка перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, для зачисления заработной платы за сентябрь 2015 года, содержащие ложные сведения, а также на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, незаконно перечислила с расчетного счета ООО «АВТОСОЮЗ» на свой лицевой счет № денежные средства в размере 2000 рублей, которые поступили на указанный лицевой счет ДД.ММ.ГГГГ получив возможность распорядиться ими по своему усмотрению, тем самым похитив их путем присвоения. Затем ФИО1 похищенные денежные средства в сумме 2000 рублей, принадлежащие ООО «АВТОСОЮЗ», в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ потратила на личные нужды.

Далее, ФИО1, продолжая свои преступные намерения, ДД.ММ.ГГГГ в период с 08:00 до 17:00, находясь в помещении служебного кабинета, расположенного по вышеуказанному адресу, используя свое служебное положение, имея преступный умысел, направленный на незаконное личное обогащение, подготовила необходимый пакет документов, для перечисления заработной платы, работникам указанного Общества, а именно: список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ для зачисления заработной платы за январь 2016 года, в котором незаконно увеличила итоговую сумму перечисления заработной платы до 101000 рублей и незаконно увеличила размер своей заработной платы с 5000 рублей до 10000 рублей.

Далее, ФИО3, действуя в продолжение своего преступного умысла, на основании заранее подготовленных ею списка перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ, список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, для зачисления заработной платы за январь 2016 года, содержащие ложные сведения, а также на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, незаконно перечислила с расчетного счета ООО «АВТОСОЮЗ» на свой лицевой счет № 3480 денежные средства в размере 5000 рублей, которые поступили на указанный лицевой счет ДД.ММ.ГГГГ, получив возможность распорядиться ими по своему усмотрению, тем самым похитив их путем присвоения. Затем ФИО1 похищенные денежные средства в сумме 5000 рублей, принадлежащие ООО «АВТОСОЮЗ» в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ потратила на личные нужды.

Далее, ФИО1, продолжая свои преступные намерения, охваченные единым преступным умыслом ДД.ММ.ГГГГ в период с 08:00 до 17:00, находясь в помещении служебного кабинета, расположенного по вышеуказанному адресу, с целью хищения вверенных ей денежных средств ООО «АВТОСОЮЗ» путем присвоения, используя свое служебное положение,подготовила необходимый пакет документов, для перечисления заработной платы работникам указанного Общества, а именно: список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ и список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ для зачисления заработной платы за февраль 2016 года, в котором незаконно увеличила итоговую сумму перечисления заработной платы до 602426,04 рублей и незаконно увеличила размер своей заработной платы с 6779,16 рублей до 36779,16 рублей.

Далее, ФИО3, действуя в продолжение своего преступного умысла, на основании заранее подготовленных ею списка перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ, список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, для зачисления заработной платы за февраль 2016 года, содержащие ложные сведения, а также на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, незаконно перечислила с расчетного счета ООО «АВТОСОЮЗ» на свой лицевой счет № денежные средства в размере 30000 рублей, которые поступили на указанный лицевой счет ДД.ММ.ГГГГ, получив возможность распорядиться ими по своему усмотрению, тем самым похитив их путем присвоения. Затем ФИО1 похищенные денежные средства в сумме 30000 рублей, принадлежащие ООО «АВТОСОЮЗ» в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ потратила на личные нужды.

Далее, ФИО1, продолжая свои преступные намерения, охваченные единым преступным умыслом, ДД.ММ.ГГГГ в период с 08:00 до 17:00, находясь в помещении служебного кабинета, расположенного по вышеуказанному адресу, с целью хищения вверенных ей денежных средств ООО «АВТОСОЮЗ» путем присвоения, используя свое служебное положение,подготовила необходимый пакет документов, для перечисления заработной платы работникам указанного Общества, а именно: список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ и список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ для зачисления заработной платы за март 2016 года, в котором незаконно увеличила итоговую сумму перечисления заработной платы до 107000 рублей и незаконно увеличила размер своей заработной платы с 5000 рублей до 18000 рублей.

Далее, ФИО3, действуя в продолжение своего преступного умысла, на основании заранее подготовленных ею списка перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, для зачисления заработной платы за март 2016 года на счет №, содержащие ложные сведения, а также на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, незаконно перечислила с расчетного счета ООО «АВТОСОЮЗ» на свой лицевой счет № денежные средства в размере 13000 рублей, которые поступили на указанный лицевой счет ДД.ММ.ГГГГ, получив возможность распорядиться ими по своему усмотрению, тем самым похитив их путем присвоения. Затем ФИО1 похищенные денежные средства в сумме 13000 рублей, принадлежащие ООО «АВТОСОЮЗ» в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ потратила на личные нужды.

Далее, ФИО1, продолжая свои преступные намерения, охваченные единым преступным умыслом ДД.ММ.ГГГГ в период с 08:00 до 17:00, находясь в помещении своего служебного кабинета, расположенного по вышеуказанному адресу, с целью хищения вверенных ей денежных средств ООО «АВТОСОЮЗ» путем присвоения, используя свое служебное положение, подготовила необходимые документы, предназначенные для перечисления заработной платы работников вышеуказанного Общества, а именно: список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ и список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором незаконно начислила себе заработную плату в сумме 10300 рублей. 

Далее, ФИО3, действуя в продолжение своего преступного умысла, на основании заранее подготовленного ею списка перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий ложные сведения, а также на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, незаконно перечислила с расчетного счета ООО «АВТОСОЮЗ» на свой лицевой счет № денежные средства в размере 10300 рублей, которые поступили на указанный лицевой счет ДД.ММ.ГГГГ, получив возможность распорядиться ими по своему усмотрению, тем самым похитив их путем присвоения. Затем ФИО1 похищенные денежные средства в сумме 10300 рублей, принадлежащие ООО «АВТОСОЮЗ» в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ потратила на личные нужды.

Далее, ФИО1, продолжая свои преступные намерения, охваченные единым преступным умыслом, ДД.ММ.ГГГГ в период с 08:00 до 17:00, находясь в помещении служебного кабинета, расположенного по вышеуказанному адресу, с целью хищения вверенных ей денежных средств ООО «АВТОСОЮЗ» путем присвоения, используя свое служебное положение, подготовила список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ, в котором указала ложные сведения, а именно, перечисление заработной платы ФИО4 в размере 2487,67 рублей и перечисление заработной платы ФИО5 в размере 6843,33 рубля, при этом достоверно зная, что данные денежные средства для ФИО4 и ФИО5 не предназначались, а также в списке перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ, в котором незаконно увеличила свою заработную плату на 6779,16 рублей и итоговую сумму перечисления заработной платы до 126746,84 рублей и списке перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ для зачисления заработной платы за март 2016 года, в котором незаконно увеличила размер своей заработной платы с 23004,34 рублей до 39114,50 рублей.

Далее, ФИО3, действуя в продолжение своего преступного умысла, на основании заранее подготовленных ею списка перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ, списка перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, для зачисления заработной платы за март 2016 года, содержащие ложные сведения, а также на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, незаконно перечислила с расчетного счета ООО «АВТОСОЮЗ» на свой лицевой счет № денежные средства в размере 16110,16 рублей, которые поступили на указанный лицевой счет ДД.ММ.ГГГГ, получив возможность распорядиться ими по своему усмотрению, тем самым похитив их путем присвоения. Затем ФИО1 похищенные денежные средства в сумме 16110,16 рублей, принадлежащие ООО «АВТОСОЮЗ» в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ потратила на личные нужды.

Далее, ФИО1, продолжая свои преступные намерения, охваченные единым преступным умыслом, ДД.ММ.ГГГГ в период с 08:00 до 17:00, находясь в помещении служебного кабинета, расположенного по вышеуказанному адресу, действуя умышленно, с целью хищения вверенных ей денежных средств ООО «АВТОСОЮЗ» путем присвоения, используя свое служебное положение,подготовила необходимый пакет документов, для перечисления заработной платы работникам указанного Общества, а именно: список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ и список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ для зачисления заработной платы за апрель 2016 года, в котором незаконно увеличила итоговую сумму перечисления заработной платы до 128000 рублей и незаконно увеличила размер своей заработной платы с 5000 рублей до 12000 рублей.

Далее, ФИО3, действуя в продолжение своего преступного умысла, на основании заранее подготовленных ею списка перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ, список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, для зачисления заработной платы за апрель 2016 года, содержащие ложные сведения, а также на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, незаконно перечислила с расчетного счета ООО «АВТОСОЮЗ» на свой лицевой счет № денежные средства в размере 7000 рублей, которые поступили на указанный лицевой счет ДД.ММ.ГГГГ, получив возможность распорядиться ими по своему усмотрению, тем самым похитив их путем присвоения. Затем ФИО1 похищенные денежные средства в сумме 7 000 рублей, принадлежащие ООО «АВТОСОЮЗ» в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ потратила на личные нужды.

Далее, ФИО1, продолжая свои преступные намерения, охваченные единым преступным умыслом, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08:00 до 17:00, находясь в помещении своего служебного кабинета, расположенного по вышеуказанному адресу, действуя умышленно, с целью хищения вверенных ей денежных средств ООО «АВТОСОЮЗ» путем присвоения, используя свое служебное положение, подготовила необходимый документ, предназначенный для перечисления заработной платы работников вышеуказанного Общества, а именно: список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ и список перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором незаконно начислила заработную плату в сумме 6000 рублей.

Далее, ФИО3, действуя в продолжение своего преступного умысла, на основании заранее подготовленного ею списка перечисляемой в банк зарплаты от ДД.ММ.ГГГГ содержащий ложные сведения, а также на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ незаконно перечислила с расчетного счета ООО «АВТОСОЮЗ» на свой лицевой счет № денежные средства в размере 6000 рублей, которые поступили на указанный лицевой счет ДД.ММ.ГГГГ, получив возможность распорядиться ими по своему усмотрению, тем самым похитив их путем присвоения. Затем ФИО1 похищенные денежные средства в сумме 6000 рублей, принадлежащие ООО «АВТОСОЮЗ» в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ потратила на личные нужды.

Своими преступными действиями ФИО1 причинила ООО «АВТОСОЮЗ» ущерб на общую сумму 89410,16 рублей.

В судебном заседании подсудимая ФИО1 вину свою не признала. По существу дела показала, что денежные средства она не похищала. В период ее работы функции кассира в ООО «АВТОСОЮЗ» выполняли работники колл-центра. Они принимали денежные средства от клиентов за покупку и ремонт автомобилей. После чего делали записи в журнале (тетради), где вносились данные о дате получения денежных средства от клиентов, данные клиента, сумма, полученная от клиента. Пробивался чек в кассовом аппарате. Она пользовалась этой тетрадью для контроля за правильностью заполнения журнала учета кассовых чеков. Денежные средства ей не передавали. В ее обязанности как главного бухгалтера входило только контролировать правильность введения кассовой дисциплины. На предприятии никто не занимался подсчетом реальных остатков наличных денежных средств в кассе после каждой смены работников колл-центра. Также пояснила, что на предприятии получала только положенную ей заработную плату. 

Несмотря на непризнание ФИО1 своей вины, совершение ею вышеуказанных преступлений устанавливается следующими доказательствами.

Так, представитель потерпевшего ФИО в судебном заседании показала, что ООО «АВТОСОЮЗ» занимается продажей, обслуживанием и ремонтом автомобилей. В ООО «АВТОСОЮЗ» с ДД.ММ.ГГГГ была принята на должность главного бухгалтера в единственном лице ФИО1 В должностные обязанности ФИО1 входило ведение бухгалтерского учета, сдача налоговой и бухгалтерской отчетности в налоговые органы, пенсионный фонд и фонд социального страхования. Осуществление кассовых операций по кассе предприятия, осуществление всех действий по расчетному счету. ФИО1, проработала в ООО «АВТОСОЮЗ» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В связи с тем, что работа ФИО1 не устраивала руководство, было принято решение о смене главного бухгалтера. ФИО1 уволилась по собственному желанию. После увольнения ФИО1 проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2015 - 2016 годы. В ходе проверки выявлена задолженность по автомобилям, которые были реализованы покупателям -физическим лицам, за предоставление услуг по ремонту автотранспортных средств и по заработной плате главного бухгалтера ФИО1 В ходе проверки было ими выявлено, что денежные средства от покупателей принимали администраторы - работники колл-центра, которые непосредственно работали с клиентами на предмет получения предоплаты за автомобиль, или за предоставленные услуги СТО по ремонту автотранспортных средств и оформляли все документы по сделке. Администраторы фиксировали в журнале приема-передачи денежных средств дату приема денежных средств, ФИО клиента, который вносил предоплату за автомобиль, или за услуги по ремонту автотранспортных средств, в строке для примечаний отмечали, за что именно принималась предоплата и сумма предоплаты. Администраторы в конце рабочего дня, полученную выручку со всех проданных автомобилей и услуг сдавали главному бухгалтеру ООО «АВТОСОЮЗ» ФИО1 по журналу приема-передачи денежных средств. Прием передачи осуществлялся в бухгалтерии ООО «АВТОСОЮЗ», работник колл-центра передавал денежные средства ФИО1, которая пересчитывала их, в журнале приема-передачи денежных средств расписывался администратор, который сдавал денежные средства, а ФИО1 расписывалась в журнале приема-передачи денежных средств о получении данных денежных средств. Дальше ФИО1 должна была сданные денежные средства оприходовать в кассу предприятия в последующем инкассировать на расчетный счет ООО. В ходе проверки было выявлено, что не все денежные средства ФИО1 приходовала в кассу. В связи с чем образовалась задолженность по продаже автотранспортных средств на общую сумму 389500 рублей и недостача по актам выполненных работ за клиентами ООО «АВТОСОЮЗ» на общую сумму 38528 рублей.

Кроме того, в ходе проверки было выявлено, что начисленная заработная плата главного бухгалтера ФИО1 меньше, чем заработная плата, которая ею была перечислена на свою банковскую карту.ФИО1 имела доступ к расчетным счетам предприятия и осуществляла выплату заработной платы работникам ООО «АВТОСОЮЗ» и в том числе и себе. Таким образом, ФИО1 приписывала себе денежные средства, которые фактически ей не были начислены. За период с 2015 года по 2016 год ФИО1 незаконно выплатила себе денежные средства в размере 89410 рублей.

Представители потерпевших ФИО и ФИО показали, что от коллег и в ходе проверки на предприятии им стало известно, что ФИО1 в период своей работы похитила денежные средства ООО путем их присвоения.

Свидетель ФИО. в судебном заседании показала, что с ДД.ММ.ГГГГ работает на должности главного бухгалтера в ООО «АВТОСОЮЗ». До ее трудоустройства в ООО «АВТОСОЮЗ» главным бухгалтером работала ФИО1 При закрытии годового отчета была проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2015 - 2016 годы. На складах автомобилей и запасных частей также была проведена инвентаризация. Данная проверка была проведена в составе комиссии в которую входила она, финансовый директор ФИО и бухгалтер материалист ООО «АВТОСОЮЗ» ФИО В ходе проверки, была выявлена задолженность по автомобилям, которые были реализованы покупателем, а также за предоставление услуг по ремонту автотранспортных средств и по заработной плате главного бухгалтера ФИО1 В ходе проверки, было выявлено, что денежные средства, которые сдавали администраторы колл-центра, ФИО1 не приходовала в кассу и не сдавала на расчетный счет организации. В связи с чем, образовалась задолженность по продаже автотранспортных средств и актам выполненных работ. В ходе проверки документов по начисленной и выплаченной заработной плате по расчетному счету за период 2015-2016 годы, было выявлено, что начисленная заработная плата главного бухгалтера ФИО1 меньше, чем заработная плата, которая ею была перечислена на свою банковскую карту. ФИО1, будучи главным бухгалтером и бухгалтером в единственном лице в ООО «АВТОСОЮЗ» имела доступ к расчетным счетам предприятия и осуществляла выплату заработной платы работникам ООО «АВТОСОЮЗ» и в том числе и себе. И за период с 2015 года по 2016 год ФИО1 выплатила себе денежные средства в размере 89410 рублей. 

Свидетель ФИО. в судебном заседании показала, что с ДД.ММ.ГГГГ работает на должности материального бухгалтера в ООО «АВТОСОЮЗ». До ее трудоустройства в ООО «АВТОСОЮЗ» главным бухгалтером работала ФИО1 По содержанию дала показания аналогичные показаниям ФИО и ФИО

Свидетель ФИО в судебном заседании показала, что ДД.ММ.ГГГГ по июль 2016 года работала администратором колл-центра в ООО «АВТОСОЮЗ». В автосалонебухгалтером являлась ФИО1 В связи с тем, что на тот момент в салоне не хватало кассиров, от клиентов денежные средства принимались также менеджерами по продажам и администраторами колл-центра. Денежные средства от клиентов автосалона поступали за продажу и техническое обслуживание автомобилей и в последующем полученные деньги передавали главному бухгалтеру ФИО1 В момент передачи ею денежных средств ФИО1 полученных от клиентов, производили запись в журнал приема-передачи денежных средств, и ставили свои подписи о том, что она передала денежные средства, а ФИО1 расписывалась в получении данных денежных средств.ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы она от ФИО получила 26650 рублей, после денежные средства, полученные от клиента передала главному бухгалтеру ФИО1, о чем они произвели запись в указанном журнале приема-передачи денежных средств. ДД.ММ.ГГГГ она таким же образом получила денежные средства от ФИО в размере 11878 рублей и передала их по журнал под роспись главному бухгалтеру ФИО1 В апреле 2018 года ей от сотрудников полиции стало известно, что ФИО1 в период ее работы в ООО «АВТОСОЮЗ» на должности бухгалтера присвоила денежные средства, которые она передавала после получения от клиентов.

Свидетель ФИО в судебном заседании показала, чтос октября 2015 года по февраль 2016 года работала администратором колл-центра в ООО «АВТОСОЮЗ». В автосалоне главным бухгалтером являлась ФИО1 В связи с тем, что на тот момент в салоне не хватало кассиров, от клиентов денежные средства принимались также менеджерами по продажам и администраторами колл-центра. После принятия ею денежных средств у клиентов, данные денежные средства в конце рабочего дня передавались ею ФИО1 По данному движению денежных средств велся журнал приема-передачи денежных средств. В данном журнале подпись ставили, кто передавал деньги и кто принимал. Денежные средства принимала только ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ, ею от клиента ФИО6 были получены денежные средства на сумму 130000 рублей за покупку автомобиля. После денежные средства она передала главному бухгалтеру ФИО1, о чем они так же произвели запись в журнале приема-передачи денежных средств ООО «АВТОСОЮЗ» и поставили свои подписи.

Свидетель ФИО в судебном заседании показал, что с 2015 по 2017 годы он являлся директором ООО «АВТОСОЮЗ». При закрытии годового отчета была проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2015-2016 годы. На складах автомобилей и запасных частей также была проведена инвентаризация. В ходе проверки была выявлена задолженность по автомобилям, которые были реализованы покупателем и за предоставление услуг по ремонту автотранспортных средств и по заработной плате главного бухгалтера ФИО1 В ходе проверки было выявлено, что денежные средства, переданные ей через работников колл-центра от покупателей по имеющемуся журналу, ФИО1 не приходовала в кассу и не сдавала на расчетный счет организации. Была обнаружена задолженность по продаже автотранспортных средств на общую сумму 389500 рублей и недостача по актам выполненных работ и техническое обслуживание автомобилей за клиентами ООО «АВТОСОЮЗ» на общую сумму 38528 рублей. Кроме того, в ходе проверки документов по начисленной и выплаченной заработной плате по расчетному счету за период 2015-2016 годы, было выявлено, что начисленная заработная плата главного бухгалтера ФИО1 меньше, чем заработная плата, которая ею была перечислена на свою банковскую карту. ФИО1, будучи главным бухгалтером и бухгалтером в единственном лице в ООО «АВТОСОЮЗ» имела доступ к расчетным счетам предприятия и осуществляла выплату заработной платы работникам ООО «АВТОСОЮЗ» и в том числе и себе. ФИО1 приписывала себе денежные средства, которые фактически ей не были начислены. Всего на общую сумму 89410 рублей.

Свидетель ФИО в судебном заседании показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по июнь 2016 года работала кассиром в ООО «АВТОСОЮЗ». В автосалоне бухгалтером являлась ФИО1 В ее обязанности кассира входило принятие денежных средств от клиентов автосалона за продажу автомобилей, за СТО автомобилей и за продажу запасных частей на автомобили. После принятие денежных средств у клиентов, данные денежные средства в конце рабочего дня пересчитывались и передавались ФИО1 По данному движению денежных средств велся журнал приема – передачи денежных средств. В данном журнале имелись графы с указанием ФИО, за какую услугу получены денежные средства, сумма денежных средств, марка автомобиля, прием денежных средств и передача денежных средств.

Свидетель ФИО. в судебном заседании показала, что она работает в ПАО Банк ВТБ на должности заместителя директора. Между Банком и ООО «АВТОСОЮЗ» заключен договор на подключение к системе электронного документооборота «Банк Клиент». На месте клиент формирует реестр и сформированный реестр загружается в программу «Банк Клиент». После чего руководитель предприятия входит в программу через электронную подпись и подписывает сформированный документ и отправляет в банк, то есть руководитель дает разрешение на перечисление денежных средств согласно реестрам. В банке происходит автоматическое зачисление денежных средств на счета. Работники банка не могут корректировать списки зарплаты, предоставленные им из предприятия.

Свидетель ФИО в судебном заседании показал, что в ноябре 2015 года в автосалоне «АВТОСОЮЗ» он приобрел автомобиль марки «LADA-111840». Автомобиль он приобретал за наличный расчет, то есть деньги за автомобиль он передал в кассу автосалона. Деньги он передавал работнику автосалона.

Свидетель ФИО в судебном заседании показал, что в ноябре 2015 года в автосалоне «АВТОСОЮЗ» он купил автомобиль марки «Фольксваген Поло». Автомобиль он приобретал в кредит. При покупке автомобиля внес первоначальный взнос в размере 69500 рублей. Данную сумму он передавал работнику автосалона.

Из оглашенных в порядке ст.281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО7 видно, что с 24.12.2015 по январь 2016 года она работала на должности кассира в ООО «АВТОСОЮЗ». В автоцентре главным бухгалтером в единственном лице являлась ФИО1 В ее обязанности как кассира входило принятие от клиентов денежных средств за покупку автомобилей, запасных частей для автомобилей и за ремонт автомобилей. В связи с тем, что на тот момент в салоне не хватало кассиров от клиентов денежные средства, принимались также менеджерами по продажам и администраторами колл-центров. Денежные средства от клиентов автосалона поступали за продажу автомобилей, за ТО автомобилей и за продажу запанных частей. После принятие денежных средств ею у клиентов, данные денежные средства в конце рабочего дня передавались ФИО1 Перед тем как передать денежные средства пересчитывались и передавались ФИО1 По данному движению денежных средств велся журнал приема – передачи денежных средств. В данном журнале имелись графы с указанием ФИО клиента, за какую услугу получены денежные средства, сумма денежных средств, марка автомобиля, прием денежных средств и передача денежных средств. В данном журнале подписи ставили лица, кто передавал деньги и кто принимал, то есть о приеме денежных средств ставила подпись ФИО1 Денежные средства принимала только ФИО1 После приема денежных средств ФИО1 по правилам бухгалтерского учета полученные денежные средства должна была инкассировать на расчетный счет предприятия, то есть на расчетный счет ООО «АВТОСОЮЗ» (т. 1 л.д.89-90).

Показания представителей потерпевших и указанных свидетелей объективно согласуются с имеющимися в деле доказательствами:

заявлением генерального директора ООО «АВТОСОЮЗ» ФИО от ДД.ММ.ГГГГ, в котором он просит привлечь к уголовной ответственности ФИО1, которая, работая на должности главного бухгалтера в период с мая 2015 года по май 2016 года присвоила денежные средства на общую сумму 511438,86 рублей, тем самым причинила ООО «АВТОСОЮЗ» имущественный вред на указанную сумму (т.1 л.д.14);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевшего ФИО8 изъят журнал приема-передач денежных средств ООО «АВТОСОЮЗ» (т.1 л.д.71-73). Осмотром данного журнала в судебном разбирательстве установлено, что:

денежные средства в сумме 26650 рублей, полученные от клиента за оказание работ от ДД.ММ.ГГГГ,

денежные средства в сумме 11878,70 рублей, полученные от клиента за оказание работ от ДД.ММ.ГГГГ,

денежные средства в сумме 190000 рублей, полученные от клиента за покупку автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ,

денежные средства в сумме 130000 рублей, полученные от клиента за покупку автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ,

денежные средства в сумме 69500 рублей, полученные от клиента ООО «АВТОСОЮЗ» за покупку автомобиля в качестве первоначального взноса от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 принимала от работников автосалона, о чем ставила свои подписи в графе «Приняла»;

согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ подписи от имени ФИО1, расположенные в столбце «Принял» в строках с «16.09» на 48-й странице по «23.11» на 73-ей странице столбца «Дата» в общей тетради с листами в клетку с надписью на обложке «Журнал приема-передачи денежных средств ООО «АВТОСОЮЗ», выполнены, вероятно, ФИО1 (т.1л.д.78-80);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого у представителя потерпевшего ФИО изъяты касса ООО «АВТОСОЮЗ» за период с июня по декабрь 2015 года и касса ООО «АВТОСОЮЗ» с января 2016 года по ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.22-24);

протоколом осмотра предметов (документов) от 10.11.2018, в ходе которого осмотрены касса ООО «АВТОСОЮЗ» за период с июня по декабрь 2015 года и касса ООО «АВТОСОЮЗ» с января 2016 года по ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.25-26);

протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого было осмотрено рабочее место главного бухгалтера ООО «АВТОСОЮЗ» по адресу: 

<

адрес> (т.6 л.д.28-30);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрена выписка по лицевому счету №, открытая в Банк ВТБ (ПАО) на имя ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.71-72).

Назначение ФИО1 на должность главного бухгалтера подтверждается приказом от ДД.ММ.ГГГГ (т.3 л.д.18).

С ФИО1 был заключен договор о полной материальной ответственности (т.3 л.д.26).

Из имеющегося в материалах дела списка (т.2 л.д.147-148) следует, что ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 был сформирован список с указанием начисления зарплаты ФИО 3000 рублей, ФИО1 – 5000 рублей, списком к платежному поручению, направленному в банк подтверждается перечисление ФИО1 7000 рублей, отсутствие перечислений ФИО (т.2 л.д.149).

Увеличение итоговой суммы, перечисляемой в банк заработной платы ДД.ММ.ГГГГ до 101000 рублей, то есть на 5000 рублей, подтверждается платежным поручением, списком (т.2 л.д.153-154, 157), в котором указана начисленная ФИО1 заработная плата 5000 рублей. Согласно списку, направленному в банк для перечисления, заработная плата ФИО9 составила 10000 рублей ( т.2 л.д.155).

Увеличение итоговой суммы, перечисляемой в банк заработной платы ДД.ММ.ГГГГ до 602426,04 рублей, то есть на 30000 рублей, подтверждается платежным поручением, списком (т.2 л.д.158-159, 163), в котором указана начисленная ФИО1 заработная плата 6779,16 рублей. Согласно списку, направленному в банк для перечисления, заработная плата ФИО9 составила 36779,16 рублей (т.2 л.д.160).

Увеличение итоговой суммы, перечисляемой в банк заработной платы ДД.ММ.ГГГГ до 107000 рублей, то есть на 13000 рублей, подтверждается платежным поручением, списком (т.2 л.д.164-165, 169), в котором указана начисленная ФИО1 заработная плата 5000 рублей. Согласно списку, направленному в банк для перечисления, заработная плата ФИО9 составила до 18000 рублей (т.2 л.д.164).

Из имеющегося в материалах дела списка (т.2 л.д.170) следует, что ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 был сформирован список с указанием начисления зарплаты на свое имя в размере 10300 рублей, списком к платежному поручению, платежным поручением, направленным в банк подтверждается перечисление ФИО1 10300 рублей (т.2 л.д.171, 174).

Из имеющегося в материалах дела списка (т.2 л.д.174) следует, что ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 был сформирован список с указанием начисления зарплаты ФИО. в размере 2487,67 рублей и перечисление заработной платы ФИО в размере 6843,33 рубля, ФИО1 – 23004, 34 рублей, списком к платежному поручению и платежным поручением, направленным в банк, подтверждается перечисление ФИО1 39114,50 рублей, отсутствие перечислений ФИО ФИО. (т.2 л.д.175, 177).

Увеличение итоговой суммы, перечисляемой в банк заработной платы ДД.ММ.ГГГГ до 128000 рублей, то есть на 7000 рублей, подтверждается платежным поручением, списком (т.2 л.д.178-179, 182), в котором указана начисленная ФИО1 заработная плата 5000 рублей. Согласно списку, направленному в банк для перечисления, заработная плата ФИО9 составила до 12000 рублей (т.2 л.д.180).

Из имеющегося в материалах дела списка (т.2 л.д.183) следует, что ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 был сформирован список с указанием начисления зарплаты на свое имя в размере 6000 рублей, списком к платежному поручению, платежным поручением, направленным в банк подтверждается перечисление ФИО1 6000 рублей (т.2 л.д.184, 187).

Таким образом, оценивая имеющиеся доказательства в совокупности, суд считает вину подсудимой ФИО1 установленной и действия ее по первому эпизоду (хищение денежных средств в сумме 428028,70 рублей) квалифицирует по ч.3 ст.160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения, в крупном размере, по второму эпизоду (хищение денежных средств в сумме 89410,16 рублей) по ч.3 ст.160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения.

Доводы защиты об оправдании подсудимой за отсутствием в ее действиях состава преступления и показания подсудимой – несостоятельны, поскольку вина ФИО1 в совершении указанных преступлений полностью устанавливается последовательными показаниями представителя потерпевшего ФИО8, а также согласующимися с ними материалами уголовного дела и показаниями свидетелей ФИО., не доверять которым у суда оснований не имеется, при этом повода для оговора ФИО1 со стороны указанных лиц по делу не усматривается.

По ходатайству стороны защиты в судебном заседании допрошен специалист ФИО по мнению которого на предприятии была нарушена кассовая дисциплина, так как ведение журнала приема-передачи денежных средств законом не предусмотрена, прием денежных средств должен осуществляться кассиром. Специалист также подверг сомнению результаты проведенной на предприятии проверки в части излишнего начисления ФИО1 себе денежных средств, так как не указано на основании каких документов проверяющая комиссия пришла к такому выводу.

Суд считает, что данные показания специалиста не исключают виновности ФИО1, поскольку в ходе судебного следствия изучен журнал приема-передачи денежных средств, согласно которому ФИО1 принимала денежные средства от работников колл-центра, что также подтвердила представитель потерпевшего ФИО, свидетели ФИО и ФИО которые работали администраторами колл-центра. Соответственно ФИО1 приняла обязательство о полной сохранности передаваемых ей денежных средств. Сведения о том, что полученные от клиентов ООО «АВТОСОЮЗ» денежные средства по указанным в описательной части настоящего приговора платежам переданы на расчетный счет предприятия, материалы уголовного дела не содержат и в судебном разбирательстве не представлены.

Кроме того, представителем потерпевшего ФИО8 приобщены расчетные листки по заработной плате ФИО1 за указанный период, справки 2НДФЛ за 2015 и 2016 годы. В материалах уголовного дела также имеется выписка с лицевого счета о перечислении заработной платы ФИО1 по лицевому счету ПАО Банк ВТБ (т.6 л.д.60-61).Данные сведения, в том числе, полностью подтверждают факт незаконного получения ФИО1 денежных средств помимо положенной ей заработной платы.

По указанным основаниям суд также опровергает доводы защиты о том, что по делу имелась необходимость проведения бухгалтерской экспертиз и технической экспертиз. Ходатайство защитника о назначении экспертиз также было рассмотрено в ходе судебного следствия и оставлено без удовлетворения как необоснованное.

Судом исследованы доказательства, добытые в соответствии с законом, совокупность которых суд находит достаточной для признания подсудимой виновной в совершении вменяемых ей преступлений. Никаких сомнений и противоречий, которые можно истолковать в пользу подсудимой, по делу не имеется.

При назначении наказания суд в соответствии со ст. ст. 6, 43, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, конкретные обстоятельства их совершения, все данные о личности подсудимой, которая материалами дела характеризуется положительно, смягчающие и отягчающие наказание обстоятельства, влияние наказания на исправление осужденной и условия жизни ее семьи.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств суд учитывает наличие одного несовершеннолетнего ребенка, дочь, обучающуюся на дневной форме обучения, состояние здоровья ФИО1 и здоровья ее близких родственников и близких лиц, при отсутствии обстоятельств, отягчающих наказание. 

С учетом обстоятельств дела и личность ФИО1, а также с учетом характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, наказание ФИО1, по мнению суда, должно быть назначено только в виде реального лишения свободы, без применения дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы.

При этом, с учетом фактических обстоятельств совершенных преступлений суд не находит оснований для применения к осужденной ст. ст. 64, 73 УК РФ, а также положений ч.6 ст.15 УК РФ, предусматривающих возможность изменения категории совершенного преступления на менее тяжкую.

Принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенных ФИО1 преступлений, наличие лиц, на попечении которых останется несовершеннолетний ребенок, суд не находит оснований в настоящее время для применения отсрочки отбывания наказания в соответствии с ч.1 ст.82 УК РФ.

В соответствии п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ женщинам, осужденным к лишению свободы за совершение тяжкого преступления, отбывание наказания назначается в исправительной колонии общего режима.

Гражданский иск ООО «АВТОСОЮЗ» о взыскании суммы причиненного ущерба в размере 517438,86 рублей на основании ст.1064 ГК РФ подлежит удовлетворению в полном объеме (т.6 л.д.101-107).

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307,308 и 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО виновной в совершении преступлений, предусмотренных частью 3 статьи 160, частью 3 статьи 160 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ей наказание:

по ч.3 ст.160 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 428028,70 рублей)в виде лишения свободы сроком 1 год 1 месяц;

по ч.3 ст.160 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 89410,16 рублей)в виде лишения свободы сроком 1 год;

На основании ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, назначить ФИО1 наказание в виде лишения свободы сроком 1 год 6 месяцев.

На основании ч.5 ст.69 УК РФ, путем частичного сложения наказаний по настоящему приговору и по приговору Альметьевского городского суда РТ от 04 июля 2018 года, назначить ФИО10 окончательное наказание в виде лишения свободы сроком 2 (два) года с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима с лишением права занимать должности в коммерческих и иных организациях, связанных с осуществлением административно-хозяйственных и организационного-распорядительных функций сроком 2 года.

Меру пресечения ФИО1 избрать в виде заключения под стражу до вступления приговора в законную силу, срок наказания ей исчислять с ДД.ММ.ГГГГ

На основании пункта «б» части 3.1 статьи 72 УК РФ (в редакции Федерального закона от 03 июля 2018 года № 186-ФЗ) время содержания под стражей ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ по день вступления приговора в законную силу зачесть в срок лишения свободы из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, с учетом положений, предусмотренных частью 3.3 статьи 72 УК РФ.

Гражданский иск ООО «АВТОСОЮЗ» удовлетворить. Взыскать с ФИО в пользу Общества с ограниченной ответственностью «АВТОСОЮЗ – 517438 (пятьсот семнадцать тысяч четыреста тридцать восемь) рублей 86 копеек в счет возмещения материального ущерба.

Вещественные доказательства по делу: бухгалтерские документы - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Татарстан в течение 10 суток со дня провозглашения, осужденной ФИО1 в тот же срок со дня вручения ей копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья