Дело * копия 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

11 ноября 2020 года 

г.Нижний Н.

Московский районный суд города Нижний Н. в составе председательствующего судьи Юртова Н.С.,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора *** города Нижний Н. Щ. В.В., действующей на основании поручения заместителя прокурора *** ФИО1 от ЧЧ*ММ*ГГ*, 

подозреваемого КА.на А.Р., 

защитника подозреваемого в лице адвоката Абрамова Н.А., представившего удостоверение * от ЧЧ*ММ*ГГ* и ордер * от ЧЧ*ММ*ГГ*,

при секретаре Сивакс Е.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Московского районного суда г.Нижнего Н. постановление старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета РФ по *** * с согласия руководителя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета РФ по *** * о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении 

КА.на А. Р., ЧЧ*ММ*ГГ* года рождения, уроженца *, гражданина РФ, имеющего среднее образование, женатого, малолетних и несовершеннолетних детей не имеющего, не военнообязанного, работающего директором ООО «*», проживающего по месту регистрации по адресу: *** ранее не судимого, 

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

КА.н А.Р., являясь с ЧЧ*ММ*ГГ* на основании решения * единственного участника от ЧЧ*ММ*ГГ*, а также приказа * от ЧЧ*ММ*ГГ* и трудового договора № * от ЧЧ*ММ*ГГ* директором общества с ограниченной ответственностью «*» (ИНН: 

<

данные изъяты>) (далее - ООО «*», Общество), юридически зарегистрированного по адресу: *** фактически расположенного по адресу: ***, состоящего на налоговом учете в ИФНС России по Приокскому * расположенной по адресу: г*** будучи уведомленным о наличии просроченной недоимки по налогам, страховым взносам по состоянию на ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 4 997 136,94 рублей, в период времени с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ*, при наличии неисполненных выставленных ИФНС России по * требований об уплате налогов, страховых взносов, а также принятых решений о взыскании недоимки по налогам, страховым взносам со счетов в банке и о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам организации в банках, инкассовых поручений на расчетные счета организации, не исполнил обязанности по уплате просроченной недоимки по налогам и страховым взносам, путем осуществления расчетов через третьих лиц, минуя расчетные счета ООО «*», сокрыл в крупном размере денежные средства ООО «*», за счет которых, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно производиться взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, при следующих обстоятельствах.

В соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах ООО «*» является налогоплательщиком установленных платежей и находится на общей системе налогообложения.

Занимая должность директора ООО «*», КА.н А.Р. в соответствии с Федеральным законом № 14-ФЗ от ЧЧ*ММ*ГГ* «Об обществах с ограниченной ответственностью», уставом организации и трудовым договором являлся единоличным исполнительным органом Общества, выполнял в нем управленческие функции, руководил его текущей хозяйственной деятельностью. Кроме того, в соответствии с Федеральным законом № 402-ФЗ от ЧЧ*ММ*ГГ* «О бухгалтерском учете» и приказом * от ЧЧ*ММ*ГГ* «О назначении главного бухгалтера» КА.н А.Р. отвечал за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства РФ при выполнении хозяйственных операций.

В соответствии со статьей 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии со статьей 23 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений, уплачивать законно установленные сборы и нести иные обязанности, установленные законодательством РФ о налогах и сборах.

В соответствии со статьей 44 НК РФ обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора.

Статья 45 НК РФ устанавливает обязанность налогоплательщика самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии с пунктом 1 статьи 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные обязательства налогоплательщика или налогового агента в банках.

Согласно пункту 2 статьи 46 НК РФ взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) – организации, индивидуального предпринимателя в бюджетную систему Российской Федерации (далее – поручение налогового органа или инкассовое поручение), необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика или налогового агента. 

Пунктом 4 статьи 46 НК РФ установлено, что инкассовое поручение направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика и подлежит безусловному исполнению банком в очередности установленной гражданским законодательством РФ.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика в день получения банком инкассового поручения налогового органа такое поручение в соответствии с положением установленным пунктом 6 статьи 46 НК РФ исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством РФ.

Согласно пункту 7 статьи 46 НК РФ при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика. 

Пунктом 8 статьи 46 НК РФ установлено, что взыскание налога налоговым органом может быть применено путем приостановления операций по счетам налогоплательщика в банках.

С ЧЧ*ММ*ГГ* в связи с принятием Федерального закона от ЧЧ*ММ*ГГ* № 243-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование» уплата страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское страхование работающего населения, а также на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством производится в соответствии с нормами НК РФ.

Отношения, связанные с исчислением и уплатой вышеуказанных страховых взносов с 2017 года регулируются главой 34 НК РФ «Страховые взносы».

Из п.1 ст. 423 НК РФ следует, что расчетным периодом признается календарный год.

В соответствии с п.7 ст. 431 НК РФ плательщики представляют расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца. 

Пунктом 3 ст. 431 НК РФ установлено, что сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца. 

Порядок исчисления и уплаты НДС устанавливается главой 21 НК РФ.

Согласно статье 143 НК РФ организации признаются налогоплательщиками НДС.

Налоговый период по НДС согласно статье 163 НК РФ устанавливается как квартал.

Согласно пункту 1 статьи 174 НК РФ, уплата по операциям, признаваемым объектом налогообложения по НДС, на территории РФ производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров за истекший период равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, страховых взносов ИФНС России по * в порядке ст. 45 НК РФ в адрес ООО «ТД СПК» направило требования об уплате налогов, страховых взносов с указанием срока уплаты и разъяснением, что при неисполнении требования налоговым органом будут приняты все предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах (ст.ст. 45, 46, 47, 76 и 77 НК РФ) обеспечительные меры и меры принудительного взыскания налогов и других обязательных платежей:

- требование * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 95 513,37 руб., со сроком исполнения ЧЧ*ММ*ГГ*;

- требование * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 108 322,71 руб., со сроком исполнения ЧЧ*ММ*ГГ*;

- требование * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 13 991 руб., со сроком исполнения ЧЧ*ММ*ГГ*;

- требование * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 13 991 руб., со сроком исполнения ЧЧ*ММ*ГГ*;

- требование * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 13 991 руб., со сроком исполнения ЧЧ*ММ*ГГ*;

- требование * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 4 746,83 руб., со сроком исполнения ЧЧ*ММ*ГГ*;

- требование * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 4 618 448,49 руб., со сроком исполнения ЧЧ*ММ*ГГ*;

- требование * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 4 020 руб., со сроком исполнения ЧЧ*ММ*ГГ*;

- требование * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 100 366 руб., со сроком исполнения ЧЧ*ММ*ГГ*;

- требование * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 4 021 руб., со сроком исполнения ЧЧ*ММ*ГГ*;

- требование * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 2 418 716 руб., со сроком исполнения ЧЧ*ММ*ГГ*;

- требование * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 47 357 руб., со сроком исполнения ЧЧ*ММ*ГГ*;

- требование * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 47 357 руб., со сроком исполнения ЧЧ*ММ*ГГ*;

О предъявленных ИФНС России по *** требованиях об уплате недоимки по налогам, страховым взносам достоверно знал КА.н А.Р., но мер по их уплате в полном объеме умышленно не предпринял.

В связи с неисполнением налогоплательщиком – ООО «ТД СПК», вышеуказанных требований об уплате налогов, страховых взносов в полном объеме налоговым органом в соответствии со ст. ст. 31, 46 НК РФ были вынесены решения о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств, о которых было достоверно известно КА.ну А.Р.:

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* в связи с неисполнением в полном объеме требования * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов, срок исполнения по которому истек ЧЧ*ММ*ГГ*;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* в связи с неисполнением в полном объеме требования * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов, срок исполнения по которому истек ЧЧ*ММ*ГГ*;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* в связи с неисполнением в полном объеме требования * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов, срок исполнения по которому истек ЧЧ*ММ*ГГ*;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* в связи с неисполнением в полном объеме требования * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов, срок исполнения по которому истек ЧЧ*ММ*ГГ*;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* в связи с неисполнением в полном объеме требования * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов, срок исполнения по которому истек ЧЧ*ММ*ГГ*;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* в связи с неисполнением в полном объеме требования * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов, срок исполнения по которому истек ЧЧ*ММ*ГГ*;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* в связи с неисполнением требования * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов, срок исполнения по которому истек ЧЧ*ММ*ГГ*;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* в связи с неисполнением в полном объеме требования * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов, срок исполнения по которому истек ЧЧ*ММ*ГГ*;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* в связи с неисполнением в полном объеме требования * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов, срок исполнения по которому истек ЧЧ*ММ*ГГ*;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* в связи с неисполнением в полном объеме требования * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов, срок исполнения по которому истек ЧЧ*ММ*ГГ*;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* в связи с неисполнением в полном объеме требования * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов, срок исполнения по которому истек ЧЧ*ММ*ГГ*;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* в связи с неисполнением в полном объеме требования * от ЧЧ*ММ*ГГ* об уплате налогов, страховых взносов, срок исполнения по которому истек ЧЧ*ММ*ГГ*.

Налоговым органом с целью принудительного взыскания недоимки по налогам, страховым взносам в соответствии со ст. ст. 31, 76 НК РФ, были вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также электронных денежных средств:

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «Сбербанк России», филиал Волго-Вятский банк;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «НБД-Банк»;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «НБД-Банк»;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «Сбербанк России», филиал Волго-Вятский банк;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «Сбербанк России», филиал Волго-Вятский банк;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «НБД-Банк»;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «Сбербанк России», филиал Волго-Вятский банк;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «НБД-Банк»;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «НБД-Банк»;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «Сбербанк России», филиал Волго-Вятский банк;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «Сбербанк России», филиал Волго-Вятский банк;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «НБД-Банк»;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «НБД-Банк»;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «Сбербанк России», филиал Волго-Вятский банк;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «Сбербанк России», филиал Волго-Вятский банк;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «НБД-Банк»;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «НБД-Банк»;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «Сбербанк России», филиал Волго-Вятский банк;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «Сбербанк России», филиал Волго-Вятский банк;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «НБД-Банк»;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «НБД-Банк»;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «Сбербанк России», филиал Волго-Вятский банк;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «Сбербанк России», филиал Волго-Вятский банк;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «НБД-Банк»;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «НБД-Банк»;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* по счету *, открытому ООО «*» в отделении ПАО «Сбербанк России», филиал Волго-Вятский банк;

В связи с неисполнением вышеуказанных требований налогового органа на расчетные счета ООО «*»: *, открытый в отделении ПАО «НБД-Банк» и *, открытый в отделении ПАО «Сбербанк России», филиал Волго-Вятский банк, налоговым органом были предъявлены следующие инкассовые поручения о принудительном взыскании денежных средств:

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 2 504,92 руб.; 

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 71,35 руб.; 

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 13 991 руб.; 

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 13 991 руб.; 

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 66,81 руб.; 

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 35,91 руб.; 

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 13 991 руб.; 

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 106,98 руб.; 

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 14,10 руб.; 

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 24,80 руб.; 

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 3 481,01 руб.; 

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 4 614 428,49 руб.; 

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 4 020 руб.; 

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 10,59 руб.;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 4020 руб.;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 2 611,45 руб.;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 108,73 руб.;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 4 021 руб.;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 32,50 руб.;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 139 106,58 руб.;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 806 240 руб.;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 806 238 руб.;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 392 586,08 руб.;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 477 300,06 руб.;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 806 238 руб.;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 88,79 руб.;

- * от ЧЧ*ММ*ГГ* о принудительном взыскании денежных средств на сумму 47 357 руб.;

Данные инкассовые поручения не исполнены в полном объеме, о чем достоверно знал КА.н А.Р.

Очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам должника определяется в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Таким образом, у КА.на А.Р. отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с контрагентами посредством использования собственных банковских расчетных счетов, так как в случае поступления на них денежных средств, они, в соответствии с требованиями статьи 855 Гражданского кодекса РФ, были бы списаны в счет погашения задолженности по налогам, страховым взносам, о чем достоверно было известно КА.ну А.Р.

В связи с этим КА.н А.Р., будучи осведомленным о том, что в случае перечисления денежных средств на банковские счета ООО «ТД СПК» они в бесспорном порядке будут перечислены на уплату налогов, страховых взносов, умышленно, с целью воспрепятствования их принудительному взысканию и сокрытия денежных средств, за счёт которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, произвел расчеты по финансово-хозяйственным операциям организации через расчётный счёт третьего лица.

Так, КА.н А.Р. умышленно, с целью сокрытия денежных средств от взыскания их налоговым органом в качестве погашения задолженности перед бюджетной системой РФ в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, являясь директором ООО «*», зная о выставленных налоговым органом требований об уплате налогов, страховых взносов, а также принятых решений о взыскании недоимки по налогам, страховым взносам со счетов в банке и о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам организации в банках, инкассовых поручений на расчетных счетах организации, организовал схему, согласно которой денежные средства, которые ООО «*» могло получить на свои счета от своего дебитора, направлялись последним в период времени с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* не на расчетный счет ООО «*», а на счет Общества с ограниченной ответственностью «*» (ИНН: 

<

данные изъяты>) (далее – ООО «*»), являвшегося кредитором последнего. В соответствии с разработанной КА.ном А.Р. схемой, после принятия налоговым органом мер принудительного взыскания недоимки, он, как директор ООО «*», находясь по месту осуществления деятельности ООО «*», по адресу: *** в адрес своего дебитора и контрагента Общества с ограниченной ответственностью «*» (ИНН: 

<

***>) (далее – ООО «*») в период времени с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* направлял письма с просьбой в счет взаимных расчетов направлять денежные средства не на расчетные счета ООО «*», а на расчетный счет ООО «* с указанием реквизитов, сумм и назначения платежа. Дебитор и контрагент ООО «*» - ООО «*», бухгалтер которого не была осведомлена о преступных намерениях КА.на А.Р., на основании указанных писем, осуществила со своих расчётных счетов перечисление денежных средств на расчётный счет кредитора ООО «*» на общую сумму не менее 3 386 684,67 рублей, не перечисляя их, по просьбе КА.на А.Р., на расчётный счет ООО «ТД СПК».

Так, ООО «*» на основании писем КА.на А.Р. в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* осуществило со своего расчетного счета *, открытого в Нижегородском филиале АО «Юникредит Банка», на расчетный счет ООО «*» *, открытый в ОАО «НБД-Банк», следующие платежи в счет оплаты по договорам аренды с ООО «ТД СПК»:

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 423 500 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 11 570,77 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 423 500 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 23 604,10 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 423 500 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 36 483,50 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 30 594,59 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 423 500 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 47 441,04 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 423 500 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 16 940 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 50 926,39 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 59 070 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 440 440 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 53 115,38 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 440 440 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 58 558,90 руб. по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

Всего ООО «*» за период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* осуществило со своих расчетных счетов в пользу ООО «*» платежи на общую сумму 3 386 684,67 руб.

Тем самым, КА.н А.Р., имея возможность частично погасить недоимку перед бюджетом по налогам, страховым взносам по состоянию на ЧЧ*ММ*ГГ* на сумму 3 386 684,67 рублей, осознавая негативные последствия своих действий для экономических интересов государства, в нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам при списании их со счёта, в период времени с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* направил денежные средства на общую сумму 3 386 684,67 рублей, не на частичное погашение недоимки по налогам, страховым взносам, а на расчеты с кредитором в обход расчетного счета ООО «*», не известного налоговому органу, в результате чего умышленно сокрыл денежные средства ООО «*» на сумму 3 386 684,67, т.е. в крупном размере, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам.

Совершая указанные действия, КА.н А.Р. осознавал общественную опасность своих действий, выразившихся в сокрытии денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, предвидел неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения вреда экономическим интересам и бюджетной системе государства, и желал их наступления.

Таким образом, в действиях КА.на А.Р. усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, то есть сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

Участвующий в деле старший помощник прокурора Щ. В.В. постановление следователя поддержала, полагала производство по делу в отношении КА.на А.Р. подлежащим прекращению с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере двухсот тысяч рублей.

В судебном заседании подозреваемый КА.н А.Р. и его защитник - адвокат Абрамов Н.А. поддержали постановление следователя, ходатайствовали о прекращении уголовного дела с назначением судебного штрафа. Просили прекратить уголовное дело с назначением судебного штрафа.

Рассмотрев постановление следователя о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и применении меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа, выслушав мнение подозреваемого и доводы сторон, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 446.2 УПК РФ, если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные статьей 25.1 настоящего Кодекса основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами уголовного дела направляется в суд.

В соответствии со статьей 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Согласно ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

КА.н А.Р. не судим, к административной ответственности не привлекался, характеризуется по месту жительства участковым уполномоченным положительно, женат, малолетних и несовершеннолетних детей не имеет, подозревается в совершении преступления, отнесенного законом к категории небольшой тяжести, вину полностью признает, причиненный преступлением ущерб им полностью возмещен, что подтверждается представленными в суд сведениями налогового органа, приняты все меры по восстановлению законных интересов государства, заглажен вред.

Обоснованность подозрения в причастности КА.на А.Р. к совершению преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу о том, что имеются предусмотренные законом основания для применения ст.76.2 УК РФ - для прекращения уголовного дела и уголовного преследования подозреваемого КА.на А.Р., с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, не противоречит основополагающему принципу уголовно-процессуального законодательства, предусмотренному ст.6 УПК РФ, которое имеет своим назначением защиту прав и законных интересов потерпевшего.

Сведений о привлечении к уголовной ответственности КА.на А.Р. по иным основаниям, за совершение иных преступлений, в суд не представлено, согласно имеющейся в материалах дела справке ИЦ ГУ МВД России сведений о привлечении КА.на А.Р. к уголовной ответственности не имеется. 

С учетом наличия материального ущерба, установленного в рамках предварительного расследования и дальнейшего его возмещения, оснований для отказа в удовлетворении ходатайства о прекращении уголовного дела с назначением судебного штрафа не имеется.

В рамках предварительного расследования следственными органами установлен материальный ущерб, причиненный преступлением, что с учетом сформулированного в ст. 76.2 УК РФ альтернативного условия о возможности прекращения уголовного дела в случае полного возмещения ущерба, причиненного преступлением, дает основания полагать, что с учетом конкретных обстоятельств совершенного преступления, а также обстоятельств, связанных с возмещением ущерба, имеются основания для применения к КА.ну А.Р. ст. 76.2 УК РФ и ст. 25.1 УПК РФ.

Иные действия, направленные на заглаживание вреда, допустимы в качестве основания для освобождения лица от уголовной ответственности с назначением штрафа как альтернатива возмещению материального ущерба и данные два основания могут применяться судом как в совокупности, так и отдельно каждое.

На основании изложенного суд приходит к выводу о возможности прекращения уголовного дела в отношении КА.на А.Р. с назначением судебного штрафа.

Размер судебного штрафа суд определяет в соответствии с положениями ст.ст.104.4, 104.5 УК РФ, с учетом тяжести совершенного КА.ном А.Р. преступления, его имущественного положения и имущественного положения его семьи, а также с учетом возможности получения им заработной платы или иного дохода.

Судьбу вещественных доказательств по делу суд разрешает в соответствии со ст.81 УПК РФ.

В отношении КА.на А.Р. мера пресечения или процессуального принуждения не избиралась (не применялась).

В соответствии с ч.8 ст.115 УПК РФ наложение ареста на имущество отменяется на основании постановления, определения лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении этой меры отпадает необходимость.

В соответствии с ч.9 ст.115 УПК РФ наложение ареста на имущество отменяется на основании постановления, определения лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении этой меры отпадает необходимость.

Судом установлено, что постановлением * от ЧЧ*ММ*ГГ* наложен арест на принадлежащее на праве собственности КА.ну А.Р. имущество.

С учетом прекращения уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении подозреваемого КА.на А.Р. суд полагает необходимым снять арест на имущество подозреваемого, наложенный в рамках досудебной стадии уголовного судопроизводства.

Учитывая установленные обстоятельства, требования вышеуказанных норм закона, суд находит ходатайство следователя подлежащим удовлетворению. 

На основании изложенного и руководствуясь ст. 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, ст.ст.25.1, 446.3 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Постановление старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета РФ по *** ФИО2 с согласия руководителя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета РФ по *** ФИО3 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении КА.на А. Р. - удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении КА.на А. Р., подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации по основанию, предусмотренному ст.76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации и ст. 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

Обязать КА.на А. Р. уплатить штраф единовременным платежом в течение 60 суток с момента вступления постановления в законную силу.

Разъяснить КА.ну А. Р., что в случае неуплаты судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа будет отменено, а КА.н А. Р. будет привлечен к уголовной ответственности. 

В отношении КА.на А.Р. мера пресечения или процессуального принуждения не избиралась (не применялась).

Снять арест на имущество, принадлежащее на праве собственности подозреваемому КА.ну А.Р., наложенный постановлением * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

Вещественные доказательства по уголовному делу: 

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к договору поручительства *.14-5 от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Дополнительное соглашение от ЧЧ*ММ*ГГ* к договору поручительства *.14-5 от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Дополнительное соглашение от ЧЧ*ММ*ГГ* к договору поручительства *.14-5 от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Договор поручительства *.15-5 от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к договору поручительства *.15-5 от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к договору поручительства *.15-5 от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к договору поручительства *.15-5 от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к договору поручительства *.15-5 от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Договор поручительства *.16-5 от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Договор поручительства *.16-5 от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Договор аренды нежилого помещения № * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Договор купли - продажи * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Акт сверки взаимных расчетов между ООО «*» и ООО «*» за период 2016 года по договору поставки * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Акт сверки взаимных расчетов между ООО «*» и ООО «*» за период 2017 года по договору поставки * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Акт сверки взаимных расчетов между ООО «*» и ООО «*» за период 2018 года по договору поставки * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Акт сверки взаимных расчетов между ООО «*» и ООО «*» за период 2019 года по договору поставки * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Акт сверки взаимных расчетов между ООО «*» и ООО «*» за период ЧЧ*ММ*ГГ* по договору поставки * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

Указанные выше документы в копиях хранятся в материалах уголовного дела * – хранить в материалах уголовного дела до истечения срока хранения уголовного дела.

- Трудовой договор № ТД-1 от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* о производстве дополнительных выплат на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об установлении размера и порядка компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Решение * единственного участника ООО «*» КА.на А.Р. от ЧЧ*ММ*ГГ*.

- Решение * единственного участника ООО «*» КА.на А.Р. от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе.

- Приказ об увольнении * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе.

- Трудовой договор № ТД-2 от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* о переводе доплатах на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об установлении разъездного характера работы на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Дополнительное соглашение * от ЧЧ*ММ*ГГ* к трудовому договору * от ЧЧ*ММ*ГГ* об увеличении оклада на 1 листе.

- Приказ об увольнении * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе.

- Трудовой договор № ТД-144 от ЧЧ*ММ*ГГ* на 3 листах.

- Согласие на обработку персональных данных КА.н А.Р. от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе.

- Приказ * от ЧЧ*ММ*ГГ* о приеме КА.на А.Р. с ЧЧ*ММ*ГГ* на должность директора ООО «*» по совместительству на 1 листе.

- Решение * единственного участника ООО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе.

- Приказ * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе.

- Копия устава ООО «*» (новая редакция) на 16 листах.

Указанные выше документы в копиях хранятся в материалах уголовного дела * - хранить в материалах уголовного дела до истечения срока хранения уголовного дела.

- Копия договора аренды имущества №* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 4 листах;

- Копия акта приема-передачи имущества от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Копия дополнительного соглашения от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Копия дополнительного соглашения от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе к договору аренды имущества № * от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- Копия договора аренды нежилого помещения № * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 13 листах;

- Копия приложения * к договору аренды нежилого помещения № * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 2 листах;

- Копия приложения * к договору аренды нежилого помещения №* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 2 листах;

- Копия приложения * к договору аренды нежилого помещения № * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Копия дополнительного соглашения от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Копия дополнительного соглашения от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе к договору аренды имущества №* от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- Копия решения * единственного участника ООО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- Копия листа записи ЕГРЮЛ в отношении ООО «*» от ЧЧ*ММ*ГГ*;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе.

Указанные выше документы хранятся в материалах уголовного дела * - хранить в материалах уголовного дела до истечения срока хранения уголовного дела.

- оптический диск со сведениями о движении денежных средств по расчетному счету ООО «*» за период ЧЧ*ММ*ГГ* гг.

Указанный оптический диск хранится в материалах уголовного дела * - хранить в материалах уголовного дела до истечения срока хранения уголовного дела.

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Распорядительное письмо ООО «*» исх.* от ЧЧ*ММ*ГГ* на 1 листе;

- Информационное письмо от ООО «*» в адрес ООО «*» * от ЧЧ*ММ*ГГ*, которым сообщается, что при перечислении денежных средств по платежному поручению * от ЧЧ*ММ*ГГ* в назначении платежа была допущена ошибка. 

Указанные выше документы хранятся в материалах уголовного дела * - хранить в материалах уголовного дела до истечения срока хранения уголовного дела.

Информация, необходимая в соответствии с правилами заполнения расчетных документов на перечисление суммы штрафа, предусмотренными законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе (реквизиты для оплаты штрафа в случае назначения данного вида наказания):

получатель денежных средств: УФК по *** (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по *** л/с 

<

данные изъяты>

ИНН 

<

данные изъяты>

КПП 

<

данные изъяты>

ОКТМО 

<

данные изъяты>

КБК 

<

данные изъяты> «Штрафы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений».

л/с 

<

данные изъяты>

в УФК по *** 

Р/С 

<

данные изъяты>

Банк получателя: Волго-Вятское ГУ Банка России г. Нижний Н. 

БИК 

<

данные изъяты>

Постановление может быть обжаловано в Нижегородский областной суд в течение 10 суток со дня оглашения через Московский районный суд города Нижнего Н..

В случае подачи апелляционных жалоб, представления КА.н А.Р. вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

В течение 3-х суток со дня окончания судебного заседания стороны вправе письменно ходатайствовать об ознакомлении с протоколом судебного заседания.

Судья: Н.С. Юртов

Копия верна. 

Судья: Н.С. Юртов

Секретарь: Е.В. Сивакс