П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.п. Залукокоаже 18 июля 2023 года

Зольский районный суд Кабардино-Балкарской Республики в составе:

председательствующего судьи Абидова М.Г., 

при секретаре Думанове А.А., 

с участием: государственного обвинителя старшего помощника прокурора Зольского района КБР - Багова А.Ф., 

подсудимого ФИО1, его защитника - адвоката Ципиновой Д.М., действующей на основании ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, 

рассмотрев в судебном заседании уголовное дело в отношении ФИО2, гр. РФ, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес> СК, 

<

данные изъяты>, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ,

установил:

ФИО1 совершено преступление при следующих обстоятельствах. 

ФИО1, являясь на основании решения учредителя Общества с ограниченной ответственностью (ООО) «

<

данные изъяты>» (ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором указанного Общества, зарегистрированного и расположенного по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, 

<

адрес>, состоящего на налоговом учете за основным государственным регистрационным номером № в УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике, будучи в соответствии со ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», лицом, ответственным за осуществляемую обществом финансово-хозяйственную деятельность, организацию бухгалтерского учета и отчетности, полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет, в порядке и размерах, определяемых законодательством Российской Федерации, и обязанным в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 23 и 45 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) платить законно установленные налоги, сборы, страховые взносы в бюджетную систему Российской Федерации, в ДД.ММ.ГГГГ умышленно сокрыл денежные средства данного общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, в результате осуществляемой деятельности, связанной с производством различных видов строительных работ, и частичной неуплаты налогов, сборов, страховых взносов у ООО 

<

данные изъяты>» перед бюджетной системой Российской Федерации образовалась задолженность (недоимка) по налогу на добавленную стоимость (НДС), налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), налогу на прибыль организации, налогу на имущество, транспортному налогу и страховым взносам, в связи с чем УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике в соответствии со ст. 69 НК РФ направила ООО «Главстрой КБР» требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, в том числе:

-требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС и налога на прибыль на общую сумму № руб. (без учета пени и штрафов), со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; 

-требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму № руб. (без учета пени и штрафов), со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

-требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на прибыль и страховых взносов на общую сумму №. (без учета пени и штрафов), со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

-требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 

№ (без учета пени и штрафов), со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; 

-требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДФЛ на общую сумму

№ руб. (без учета пени и штрафов), со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

-требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму №. (без учета пени и штрафов), со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

-требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму №. (без учета пени и штрафов), со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

-требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество, НДС и налога на прибыль организации на общую сумму № руб. (без учета пени и штрафов), со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

-требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДФЛ, страховых взносов и НДС на общую сумму № руб. (без учета пени и штрафов), со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

-требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму №. (без учета пени и штрафов), со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

-требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате транспортного налога и налога на прибыль на общую сумму №. (без учета пени и штрафов), со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

-требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС и налога на прибыль на общую сумму №. (без учета пени и штрафов), со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неисполнением генеральным директором ООО «Главстрой КБР» ФИО1 в установленные сроки вышеуказанных требований, УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике с целью обеспечения исполнения обязанности общества по уплате налогов, сборов, страховых взносов в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика, в соответствии со ст. 46 НК РФ, по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ вынесло решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов на сумму № руб., после чего выставило на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» № инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ вынесло решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на сумму №., после чего выставило на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» № инкассовые поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ вынесло решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога (НДС) на сумму №., после чего выставило на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» № инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; по требованиям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ вынесло решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов на сумму № руб., после чего выставило на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» № инкассовые поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму №.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму №.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ вынесло решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога (НДС) на сумму № № руб., после чего выставило на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» № инкассовые поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ вынесло решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов на сумму № руб., после чего выставило на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» № инкассовые поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ вынесло решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов на сумму №., после чего выставило на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» № инкассовые поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму №.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму №.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму №.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму №.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму №.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму №.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ вынесло решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога (НДС) на сумму № руб., после чего выставило на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» № инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ вынесло решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов на сумму № руб., после чего выставило на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» № инкассовые поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб.; по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ вынесло решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на сумму № руб., после чего выставило на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты> в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» № инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на сумму № руб. Общая сумма по выставленным на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» вышеуказанным инкассовым поручениям на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности общества по налогам, сборам, страховым взносам составила № руб., из которой непогашенный остаток с учетом взысканной суммы задолженности составил - № руб. Одновременно, УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике были вынесены решения о приостановлении операций по счетам ООО «

<

данные изъяты>» в Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк» №, №, № и №, в том числе: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

ФИО1, будучи генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>», достоверно зная о принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию недоимки общества по налогам, сборам и страховым взносам, зная, что при поступлении денежных средств на расчетные счета ООО «Главстрой КБР» они в соответствии с выставленными УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике инкассовыми поручениями будут списаны в бесспорном порядке в счет погашения недоимки общества по налогам, сборам и страховым взносам, за исключением платежей, очередность которых в соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса (ГК) Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, в целях умышленного создания видимости отсутствия денежных средств на расчетном счете ООО «Главстрой КБР» и тем самым путем воспрепятствования принудительному взысканию недоимки, умышленно, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде невозможности взыскания налоговым органом недоимки в бюджетную систему Российской Федерации и государственными внебюджетными фондами, и желая их наступления, имея реальную финансовую возможность погасить задолженность ООО «

<

данные изъяты>» по налогам, сборам, страховым взносам на общую сумму № руб., находясь в офисном помещении ООО «

<

данные изъяты>», по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, 

<

адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, направлял руководителям контрагентов ООО «Главстрой КБР», а именно: ООО «

<

данные изъяты> (ИНН №) и ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №), с которыми ранее были заключены соответствующие договоры поставок, собственноручно подписанные распорядительные письма (поручения), изготовленные по его указанию неосведомленным о его преступном умысле главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>» ФИО6, с просьбой перечислять денежные средства в счет заключенных с ООО «Главстрой КБР» договоров на расчетные счета различных юридических лиц – поставщиков ООО 

<

данные изъяты>», в целях погашения кредиторской задолженности перед последними, в том числе:

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ руководителю ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №1, с которым ДД.ММ.ГГГГ ООО «

<

данные изъяты>» был заключен договор поставки №-И, с просьбой перечислить за ООО «

<

данные изъяты>»: на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» № в Банке «

<

данные изъяты> (АО): денежные средства в сумме № руб. в счет погашения задолженности по договору лизинга №; денежные средства в сумме № руб. в счет погашения задолженности по договору лизинга № денежные средства в сумме №. в счет погашения задолженности по договору лизинга №; на расчетный счет ПАО «

<

данные изъяты>» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства в сумме № руб. в счет погашения задолженности по Счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ руководителю ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №1 с просьбой перечислить за ООО «

<

данные изъяты>» на расчетный счет МКУ «Управление муниципального имущества и земельных отношений» Местной администрации Зольского муниципального района Кабардино-Балкарской Республики № в Отделении Национального банка Кабардино-Балкарской Республики Банка России денежные средства в общей сумме №. в счет погашении задолженности по договору аренды земельного участка № от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ руководителю ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №1 с просьбой перечислить за ООО «

<

данные изъяты>» на расчетный счет УФК по КБР № в Отделении Национального банка Кабардино-Балкарской Республики Банка России/УФК по КБР денежные средства в сумме №. в счет уплаты государственной пошлины по делу № №;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ руководителю ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №1 с просьбой перечислить за ООО «Главстрой КБР»: на расчетный счет ООО «Ресо-Лизинг» № в Банке «

<

данные изъяты>» (АО): денежные средства в сумме №. в счет погашения задолженности по договору лизинга № денежные средства в сумме №. в счет погашения задолженности по договору лизинга №; денежные средства в сумме №. в счет погашения задолженности по договору лизинга №; денежные средства в сумме №. в счет погашения задолженности по договору лизинга №; денежные средства в сумме №. в счет погашения задолженности по договору лизинга №; денежные средства в сумме № руб. в счет погашения задолженности по договору лизинга №; денежные средства в сумме № счет погашения задолженности по договору лизинга №; денежные средства в сумме №. в счет погашения задолженности по договору лизинга №; на расчетный счет МКУ «Управление муниципального имущества и земельных отношений» Местной администрации Зольского муниципального района Кабардино-Балкарской Республики № в Отделении Национального банка Кабардино-Балкарской Республики Банка России денежные средства в сумме № руб. в счет погашении задолженности по договору аренды земельного участка № от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ руководителю ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №1 с просьбой перечислить за ООО «

<

данные изъяты>» на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» № в Ставропольском филиале ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме № руб. в счет погашении задолженности за ремонтные услуги;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ руководителю ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №1 с просьбой перечислить за ООО «

<

данные изъяты>» на расчетный счет Кавказского филиала ПАО «Мегафон» № в Краснодарском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства в сумме № руб. в счет оплаты за интернет (лицевой счет №); на расчетный счет ПАО «

<

данные изъяты>» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства в сумме № в счет погашения задолженности по Счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ руководителю ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №2, с которым ДД.ММ.ГГГГ ООО «

<

данные изъяты> был заключен договор поставки №-И, в соответствии с которым у ООО «Промдорстрой» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имелась дебиторская задолженность на сумму №., а также ДД.ММ.ГГГГ договор поставки товара №, с просьбой перечислить за ООО «

<

данные изъяты>» на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты>» № в Банке «

<

данные изъяты>» (АО): денежные средства в сумме №. в счет погашения задолженности по договору лизинга №;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ руководителю ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №2 с просьбой перечислить за ООО «

<

данные изъяты>» на расчетный счет Кавказского филиала ПАО «Мегафон» № в Краснодарском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства в сумме №. в счет оплаты за интернет (лицевой счет №);

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ руководителю ООО 

<

данные изъяты>» Свидетель №2 с просьбой перечислить за ООО «

<

данные изъяты>» на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» № в Банке «

<

данные изъяты>АО): денежные средства в общей сумме №. в счет погашения задолженности по договорам лизинга: №, № и №

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ руководителю ООО 

<

данные изъяты>» Свидетель №2 с просьбой перечислить за ООО «

<

данные изъяты>» на расчетный счет УФК по КБР (УФССП по КБР) № в Отделении Национального банка Кабардино-Балкарской Республики Банка России/УФК по КБР денежные средства в сумме № руб. в счет уплаты исполнительного сбора по ИП №-ИП;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ руководителю ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №2 с просьбой перечислить за ООО «Главстрой КБР» на расчетный счет ПАО «Россети Северный Кавказ» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства в сумме №. в счет погашения задолженности по Счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ руководителю ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №2 с просьбой перечислить за ООО «Главстрой КБР»: на расчетный счет ООО «Ресо-Лизинг» № в Банке «

<

данные изъяты> денежные средства в общей сумме №. в счет погашения задолженности по договорам лизинга: №, №, №, № и №; на расчетный счет ПАО «

<

данные изъяты>» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства в сумме № счет погашения задолженности по Счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ руководителю ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №2 с просьбой перечислить за ООО «

<

данные изъяты>» на расчетный счет ПАО «

<

данные изъяты>» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства в сумме № в счет погашения задолженности по Счету № от ДД.ММ.ГГГГ.

В последующем, ООО «

<

данные изъяты>», действуя согласно распорядительным письмам генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1, в счет взаиморасчетов с указанным обществом перечислило на расчетные счета контрагентов-поставщиков ООО 

<

данные изъяты>» денежные средства на общую сумму №., в том числе:

- по платежным поручениям: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет ПАО «

<

данные изъяты>» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства в общей сумме №.; 

- по платежным поручениям: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет ООО «Ресо-Лизинг» № в Банке «

<

данные изъяты>): денежные средства в общей сумме №.;

- по платежному поручению: № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет Кавказского филиала ПАО «Мегафон» № в Краснодарском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства в сумме №.;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет на расчетный счет УФК по КБР (УФССП по КБР) № в Отделении Национального банка Кабардино-Балкарской Республики Банка России/УФК по КБР денежные средства в сумме №.

ООО «

<

данные изъяты>», действуя согласно распорядительным письмам генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1, в счет взаиморасчетов с указанным обществом перечислило на расчетные счета контрагентов-поставщиков ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства на общую сумму №., в том числе:

- по платежным поручениям: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» № в Банке «Ресо Кредит» (АО): денежные средства в общей сумме №

- по платежным поручениям: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет МКУ «Управление муниципального имущества и земельных отношений» Местной администрации Зольского муниципального района Кабардино-Балкарской Республики № в Отделении Национального банка Кабардино-Балкарской Республики Банка России денежные средства в сумме №

- по платежным поручениям: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет ПАО «

<

данные изъяты>№ в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства в общей сумме № 

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет УФК по КБР № в Отделении Национального банка Кабардино-Балкарской Республики Банка России/УФК по КБР денежные средства в сумме № в счет уплаты государственной пошлины по делу №;

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» № в Ставропольском филиале ПАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме №

- по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет Кавказского филиала ПАО «Мегафон» № в Краснодарском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства в сумме №.

Таким образом, ФИО1, имея реальную финансовую возможность исполнить обязательства ООО «

<

данные изъяты>» перед бюджетной системой Российской Федерации и государственными внебюджетными фондами, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 855 ГК РФ и ст. ст. 23, 45, 46 НК РФ, в период 2022 г. путем проведения финансово-хозяйственных операций, направленных на воспрепятствование их принудительному взысканию, сокрыл денежные средства общества в сумме №., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, сборах, страховых взносах должно быть произведено взыскание недоимки в бюджетную систему Российской Федерации и государственные внебюджетные фонды по налогам, сборам, страховым взносам в общей сумме № что является особо крупным размером, 

По предъявленному обвинению ФИО1 вину в совершении инкриминируемого преступления признал полностью, в содеянном раскаялся, воспользовавшись правом предусмотренном статьей 51 Конституции РФ от дачи показаний отказался.

Исследовав и оценив доказательства, собранные на предварительном следствии, суд считает, что вина подсудимого в инкриминируемом ему преступлении, кроме признания вины, установлена полностью совокупностью следующих доказательств.

Оглашенными в порядке пункта 3 части 1 статьи 276 УПК РФ показаниями подсудимого ФИО1 данными им на предварительном следствии при допросах в качестве подозреваемого и обвиняемого, из которых следует, что генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» он является с ДД.ММ.ГГГГ. Указанное Общество расположено по адресу: КБР, 

<

адрес>, 72. Общество занимается проведением дорожных работ, переработкой и изготовлением инертных материалов. В должности генерального директора указанного Общества в его обязанности входит: общее руководство деятельностью предприятия, заключение договоров от имени предприятия, ведение финансово-хозяйственной деятельности предприятия, выплата заработной платы работникам Общества, подписание документов и т.д. Он является единоличным руководителем предприятия, и вопросы финансово-хозяйственной деятельности предприятия решает сам и сам же является распорядителем денежных средств ООО «

<

данные изъяты>». Для осуществления деятельности ООО «

<

данные изъяты>» на указанное предприятие открыты несколько специальных и расчетных счетов в ПАО «Сбербанк». Правом первой подписи по данным счетам обладает он сам, как генеральный директор предприятия. Заполнением налоговых деклараций и отправкой их в налоговые органы занималась главный бухгалтер - ФИО6 Налоговую отчетность последняя заполняла на основании предоставленных им сведений. На момент его прихода на должность генерального директора, у ООО «

<

данные изъяты>» имелась задолженность по налогам и сборам. На начало 2022 года сумма задолженности Общества по налогам составила около №. Об этом ему было известно, поскольку на его имя поступали требования об уплате налогов и сборов, а также ему об этом докладывала главный бухгалтер общества ФИО6 В связи с тем, что задолженность по налогам, сборам, страховым взносам не погашалась, с ДД.ММ.ГГГГ года налоговыми органами применялись меры налогового администрирования. В адрес ООО «

<

данные изъяты>» на его имя поступали требования об уплате налоговой задолженности, однако в связи с финансовыми затруднениями он не смог обеспечить уплату суммы недоимки в установленные сроки. На ДД.ММ.ГГГГ задолженность составила около №. В связи с неуплатой в установленные сроки задолженности по налогам, на основании решений налоговой инспекции операции по счетам ООО «

<

данные изъяты>» были приостановлены, также налоговым органом вынесены постановления о взыскании задолженности ООО «

<

данные изъяты>» по налогам, сборам, страховым взносам в размере около №. руб. за счет имущества Общества, о чем налоговая инспекция уведомляла ООО «

<

данные изъяты>» в его лице, также ему об этом сообщала главный бухгалтер ФИО6 Таким образом, ему было известно о том, что у ООО «Главстрой КБР» имеется задолженность по налогам, сборам, страховым взносам и что налоговыми органами в отношении ООО «

<

данные изъяты>» применяются меры налогового администрирования. Указанная сумма задолженности Общества по налогам им не погашалась из-за плохого финансового положения, вызванного отсутствием прибыльных объектов и простоя карьера по производству инертных материалов в связи с поломкой оборудования. Помимо задолженности по налогам и страховым взносам у ООО «

<

данные изъяты>» имелась задолженность перед ООО «

<

данные изъяты>» по договорам лизинга, заключенным в 2021 году, перед ПАО «

<

данные изъяты>» за потребленную электроэнергию, перед Местной администрацией Зольского муниципального района КБР по аренде земельного участка и т.д. Так как через ООО «

<

данные изъяты>» приобреталась дорожная техника, им принимались все возможные меры по внесению платежей по лизинговым договорам. Также им принимались меры по оплате задолженности за электроэнергию, за аренду земельного участка и по иным взаимоотношениям с другим организациями и предприятиями. При этом он осознавал, что погашение недоимки по налогам и сборам является первоочередным, но не хотел, чтобы у Общества были сложности, которые могли привести к остановке производственной деятельности. Помимо указанных фирм, ООО «

<

данные изъяты>» имеет взаимоотношения с ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>». По договору с ООО «

<

данные изъяты>», ООО 

<

данные изъяты>» как поставщик реализовало инертные материалы – песок дробленый, щебень, на общую сумму № руб., в связи с чем у ООО 

<

данные изъяты>» образовалась задолженность перед ООО «

<

данные изъяты>» на указанную сумму. По договору с ООО «

<

данные изъяты>», ООО 

<

данные изъяты> как поставщик реализовало ООО «

<

данные изъяты> инертные материалы – песок дробленый, щебень, на общую сумму №., в связи с чем у ООО «

<

данные изъяты>»» образовалась задолженность перед ООО «

<

данные изъяты>» на указанную сумму. Так как на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», открытые в ПАО Сбербанк» органами налоговой инспекции были выставлены инкассовые поручения на списание денежных средств в счет уплаты задолженности по налогам на сумму более №., он принял решение направлять в адрес контрагентов ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», распорядительные письма о перечислении денежных средств, в счет взаиморасчетов с ООО «

<

данные изъяты>» на расчетные счета ООО 

<

данные изъяты>» и ПАО «

<

данные изъяты>» с указанием назначения платежа – «оплата за ООО «

<

данные изъяты>». Письма с такими просьбами также направлялись в адрес указанных контрагентов с целью оплаты задолженности и внесения платежей и по другим вопросам деятельности ООО «

<

данные изъяты>». Это делалось для того, чтобы денежные средства не поступали на банковские счета ООО «

<

данные изъяты>», так как он понимал, что они будут сразу же списаны в счет оплаты налогов в виду принятых налоговой инспекцией мер, а погашать задолженность ООО «

<

данные изъяты>» перед ООО «

<

данные изъяты>» и ПАО «

<

данные изъяты>» также было необходимо. В последующем он намеревался погасить задолженность по налогам и сборам. Таким образом, на основании подписанных им распорядительных писем направленных в адрес ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», указанные предприятия перечисляли денежные средства предназначавшиеся для ООО «

<

данные изъяты>» на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», ПАО 

<

данные изъяты>», а также других организаций в счет погашения задолженности ООО «

<

данные изъяты>» не связанной с налоговой задолженностью, минуя банковские счета ООО «

<

данные изъяты>». Он осознавал, что задолженность (недоимка) по налогам и сборам ООО «

<

данные изъяты>» должна быть взыскана путем списания денежных средств с расчетных счетов ООО 

<

данные изъяты>», открытых в ПАО «Сбербанк» в случае их поступления на указанные расчетные счета, но предприятию нужно было погашать и другие долги помимо налоговых, в связи с чем, им и было принято решение о направлении распорядительных писем в адрес ООО «

<

данные изъяты>» и ООО 

<

данные изъяты>». Распорядительные письма, направленные в адрес ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», составлялись по его указанию бухгалтером ФИО6 в офисе ООО «

<

данные изъяты>», по адресу: КБР, 

<

адрес>. При этом ФИО6 он говорил, что позже изыщет возможность погасить задолженность по налогам. После составления писем, она предоставляла их ему на подпись, он их подписывал, и далее передавал ей, чтобы она их отправила адресатам. Данные письма подписывались им в здании ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: КБР, 

<

адрес>., в его рабочем кабинете. Даты, когда подписывались письма соответствуют датам, указанным на самих письмах. Виновным себя в сокрытии денежных средств ООО «

<

данные изъяты>», за счет которых должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, признает. Обстоятельства, указанные в предъявленном ему постановлении о привлечении в качестве обвиняемого соответствуют действительности в полном объеме (т. 6 л.д. 62-70, т.6 л.д. 175-180).

Прослушав данные показания, подсудимый подтвердил их достоверность.

Показаниями в суде свидетеля Свидетель №4, из которых следует, что она состоит в должности главного государственного инспектора в отделе урегулирования состояния расчетов с бюджетом и процессного взыскания задолженности УФНС России по КБР. Будучи на указанной должности в ее обязанности входит формирование и направление документов взыскания по ст. 46, ст. 76 НК РФ (требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, формирование решений о взыскании задолженности за счет денежных средств налогоплательщика, формирование решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, формирование инкассовых поручений), а также мониторинг исполненных обязанностей налогоплательщиком в рамках указанных статей НК РФ. На учете в УФНС России по КБР состоит ООО 

<

данные изъяты>», имеющее юридический адрес: КБР, 

<

адрес>. По результатам хозяйственной деятельности указанного Общества, согласно представленным налогоплательщиком расчетам по налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль организации, налогу на доходы физических лиц, транспортному налогу и страховым взносам в 2022 г. у ООО «

<

данные изъяты>» образовалась задолженность во все уровни бюджета и внебюджетные фонды, в связи с чем, налоговым органом, в виду неисполнения ООО «

<

данные изъяты>» обязанности по уплате налогов и сборов, определенной ст. 45 НК РФ, а также в связи с имеющейся недоимкой был применен комплекс мер по принудительному взысканию задолженности по налогам (сборам). Выявив текущую недоимку по налогам ООО «

<

данные изъяты>», УФНС России по КБР направила в адрес ООО «

<

данные изъяты>» требования об уплате налога (сбора), пени, штрафа. Указанные требования об уплате налогов и сборов ООО «

<

данные изъяты>» в установленные сроки исполнены не были. Так, налоговым органом в период, в котором выявлены нарушения, в связи с неисполнением вышеуказанных требований, были приняты следующие меры по взысканию недоимки: вынесены решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика; вынесены решения о приостановлении операций по счетам, открытым в кредитных организациях; на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» выставлены инкассовые поручения для взыскания в бесспорном порядке денежных средств в счет погашения недоимки по налогам и сборам. Непосредственно ею были подготовлены и направлены в адрес налогоплательщика решения о взыскании налогов за счет денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» в банках, а также выставлены соответствующие инкассовые поручения по ним. Об имеющейся задолженности и принятых решениях руководство ООО «

<

данные изъяты>» было уведомлено. Уведомления направлялись как посредством Телекоммуникационных средств связи через предусмотренные программы, так и путем направления заказной корреспонденции посредством почтовой связи. Задолженность по налогам и страховым взносам ООО «

<

данные изъяты>» не погасило, в связи с чем налоговым органом в отношении указанной организации и применялись меры по ее принудительному взысканию.

Оглашёнными в суде в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаниями свидетеля Свидетель №1, данными на стадии предварительного следствия, из которых следует, что он является генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №). Указанное Общество занимается производством товарного бетона и бетонных изделий. Для осуществления деятельности ООО «

<

данные изъяты>» на указанное предприятие открыты несколько расчетных счетов, в том числе в ПАО «Сбербанк». Правом первой подписи по данным счетам обладает он, как генеральный директор предприятия. ООО «

<

данные изъяты>» имело и имеет в настоящее время действующие договорные взаимоотношения с ООО «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого является ФИО2 В частности, ООО «

<

данные изъяты>» поставляет инертные материалы (песок, щебень, гравий и т.п.). Кроме того, в зависимости от загруженности, периодически они арендуют друг у друга строительную и дорожную технику. Так, по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ №-И ООО «

<

данные изъяты> как поставщик реализовало ООО «

<

данные изъяты> инертные материалы – песок дробленый и щебень, в связи с чем, у ООО «

<

данные изъяты>»» образовалась задолженность перед ООО «

<

данные изъяты>». Оплата по данному договору производилась частями, то есть, договор являлся сдельным по объему, и оплата по нему производилась с отсрочкой платежа по выставленным счетам. Согласно данному договору, оплата производилась путем перечисления безналичных денежных средств с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>». С января 2022 года по настоящее время оборот составил около № руб. С ДД.ММ.ГГГГ от ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «

<

данные изъяты>» стали поступать письма, подписанные генеральным директором ФИО1 с просьбой об оплате денежных средств в счет погашения задолженности ООО «

<

данные изъяты>» перед ООО «Главстрой КБР» по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ путем перечисления денежных средств не на банковский счет ООО «

<

данные изъяты>», а на расчетные счета его кредиторов, среди которых были указаны ООО «

<

данные изъяты>», ПАО «

<

данные изъяты>» и несколько других юридических лиц. Получив такие письма, он давал главному бухгалтеру указание подготовить все необходимые документы для перечисления денежных средств напрямую указанным в письмах кредиторам и поставщикам ООО 

<

данные изъяты>», как было указано в этих письмах, после чего оплата по взаиморасчетам с ООО 

<

данные изъяты>» производилась напрямую кредиторам и поставщикам ООО «

<

данные изъяты>». После того как оплата производилась, готовились акты сверок, которые подписывались им и генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 Таким образом, на основании писем генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1, они перечисляли денежные средства предназначавшиеся для ООО «

<

данные изъяты>» на расчетные счета ООО 

<

данные изъяты>», ПАО «

<

данные изъяты>» и других организаций в счет погашения перед ними задолженности ООО «

<

данные изъяты> На период поступления в его адрес указанных выше писем от ООО «

<

данные изъяты>», он не знал об имеющейся у ООО 

<

данные изъяты>» задолженности по налогам, которая должна была быть взыскана путем списания денежных средств с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>». Об этом ему стало известно уже после того, как стали поступать запросы от правоохранительных органов по взаиморасчетам с данным предприятием. Как ему стало известно позже, если бы денежные средства поступали на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», то они были бы списаны в счет оплаты задолженности по налогам, в связи с чем ФИО1 писал письма о перечислении денежных средств по договору поставки напрямую его контрагентам, минуя расчетные счета ООО «

<

данные изъяты> Как ему известно, деятельностью ООО «

<

данные изъяты>» руководит ФИО1 Все вопросы по взаимоотношениям с ООО 

<

данные изъяты> он обсуждает именно с ним.(т. 5 л.д. 142-146, т. 6 л.д. 71-73). 

Оглашёнными в суде в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаниями свидетеля Свидетель №2 данными на стадии предварительного следствия, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ он является генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН № Данное Общество расположено по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, оф. 1. Указанное Общество занимается производством асфальта и товарного бетона. В должности генерального директора указанного общества в его обязанности входит: общее руководство обществом и организация его деятельности, заключение договоров от имени общества, ведение финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Для осуществления деятельности ООО «

<

данные изъяты>» на указанное предприятие открыты несколько расчетных счетов. Правом первой подписи по данным счетам обладает он сам, как генеральный директор предприятия. ООО «

<

данные изъяты>» имело и имеет в настоящее время действующие договорные взаимоотношения с ООО «

<

данные изъяты> генеральным директором которого является ФИО1 В частности, ООО «

<

данные изъяты>» поставляло их предприятию инертные материалы (песок, щебень, гравий и т.п.). Также между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» был заключен договор займа с процентами, согласно которому ООО 

<

данные изъяты>» как займодавец предоставляло ООО «

<

данные изъяты>» заем в сумме около № руб. По указанным договорам поставки и займа у ООО «

<

данные изъяты>» периодически образовывалась задолженность перед ООО «

<

данные изъяты>». Оплата по данному договору производилась частями. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ года от ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «

<

данные изъяты> стали поступать письма, подписанные генеральным директором ФИО1 с просьбой об оплате денежных средств в счет погашения задолженности ООО «

<

данные изъяты>» перед ООО «

<

данные изъяты>» по договору поставки и договорам займа, путем перечисления денежных средств не на банковский счет ООО «

<

данные изъяты>», а на расчетные счета его кредиторов, среди которых были указаны ООО «

<

данные изъяты>», ПАО «

<

данные изъяты>» и несколько других юридических лиц. Получив такие письма, он давал главному бухгалтеру указание подготовить все необходимые документы для перечисления денежных средств напрямую указанным в письмах кредиторам и поставщикам ООО «

<

данные изъяты>», как было указано в этих письмах, после чего оплата по взаиморасчетам с ООО 

<

данные изъяты>» производилась напрямую кредиторам и поставщикам ООО «

<

данные изъяты>». После производства оплаты готовились акты сверок, которые подписывались им и генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 Таким образом, на основании писем генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» поступавших с ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

данные изъяты>», последнее перечисляло денежные средства предназначавшиеся для ООО «

<

данные изъяты>» на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», ПАО «

<

данные изъяты>» и других организаций в счет погашения перед ними задолженности ООО «

<

данные изъяты>». На период поступления указанных выше писем от ООО «

<

данные изъяты> он не знал о том, что у ООО «

<

данные изъяты>» имеется задолженность по налогам, которая должна была быть взыскана путем списания денежных средств с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>».(т. 6 л.д. 86-89).

Оглашёнными в суде в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаниями свидетеля Свидетель №3 данными на стадии предварительного следствия, из которых следует, что он является учредителем ООО 

<

данные изъяты>». Указанное Общество было им учреждено в 2012 году, с целю извлечения дохода из деятельности по переработке инертных строительных материалов. Располагается данное предприятие на территории 

<

адрес> Кабардино-Балкарской Республики. С ДД.ММ.ГГГГ он являлся генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>», руководил данным предприятием и занимался его финансово-хозяйственной деятельностью. В ДД.ММ.ГГГГ году он перешел на другое место работы, а спустя еще два года, в ДД.ММ.ГГГГ он перешел на работу в ООО «

<

данные изъяты>» на должность главного технолога. С 2019 года он по генеральной доверенности фактически руководит деятельностью ООО «

<

данные изъяты>». После него генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» являлся ФИО7 Перейдя на другое место работы, он остался лишь номинальным учредителем ООО 

<

данные изъяты>» и деятельностью данного предприятия не занимался и не интересовался. С указанного времени (с 

<

данные изъяты>) какого-либо участия в финансово-хозяйственной деятельности ООО «

<

данные изъяты>» он не принимает и дивиденды или иную прибыль от деятельности ООО «

<

данные изъяты>» не получает. После него, в указанном предприятии сменилось несколько генеральных директоров. С 2021 года генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» является ФИО1 Таким образом, с 2021 года вопросами финансово-хозяйственной деятельности ООО «

<

данные изъяты>» занимается ФИО1, как генеральный директор. О том, что ООО «

<

данные изъяты>» имеет задолженность (недоимку) по налогам и сборам, которая должна была быть взыскана путем списания денежных средств с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>», ему ничего не было известно, так как деятельностью ООО «

<

данные изъяты>» он не занимался и не интересовался с 2015 года. О взаиморасчетах ООО «

<

данные изъяты>» с ООО «

<

данные изъяты>» и ООО 

<

данные изъяты> ему ничего не известно. Каких-либо указаний генеральному директору ООО «

<

данные изъяты>», бухгалтеру ООО 

<

данные изъяты>» ФИО6 или кому-либо другому о направлении распорядительных писем в адрес ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «Промдорстрой» о перечислении денежных средств по имеющимся взаиморасчетам на счета контрагентов-поставщиков ООО «

<

данные изъяты>», он не давал.(т.6 л.д. 20-24).

Оглашёнными в суде в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаниями свидетеля Свидетель №5, данными на стадии предварительного следствия, из которых следует, что она работает в должности старшего государственного инспектора отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом и процессного взыскания задолженности УФНС России по КБР и в ее обязанности входит формирование и направление налогоплательщикам документов взыскания в соответствии со ст.ст. 46, 76 НК РФ (формирование требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, формирование решений о взыскании задолженности за счет денежных средств налогоплательщика, формирование решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, формирование инкассовых поручений), а также мониторинг исполненных обязанностей налогоплательщиком в рамках указанных статей НК РФ. На учете в УФНС России по КБР состоит ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №), имеющее юридический адрес: КБР, 

<

адрес>. По результатам хозяйственной деятельности указанного Общества, согласно представленным налогоплательщиком расчетам по налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль организации, налогу на доходы физических лиц, транспортному налогу и страховым взносам у ООО «Главстрой КБР» образовалась задолженность во все уровни бюджета и внебюджетные фонды, в связи с чем, налоговым органом, в виду неисполнения ООО «Главстрой КБР» обязанности по уплате налогов и сборов, определенной ст.45 НК РФ, а также в связи с имеющейся недоимкой был применен комплекс мер по принудительному взысканию задолженности по налогам (сборам), предусмотренных ст.ст.46, 47, 69, 76 НК РФ. Выявив текущую недоимку по налогам ООО «

<

данные изъяты>», в соответствии со ст. 69 НК РФ УФНС России по КБР направила в адрес ООО «

<

данные изъяты>» требования об уплате налога (сбора), пени, штрафа в соответствии со ст.ст. 69, 70 НК РФ. Указанные требования об уплате налогов и сборов, выставленные налоговым органом в соответствии со ст. 69 НК РФ, ООО «

<

данные изъяты>» в установленные ими сроки исполнены не были. В соответствии с налоговым законодательством в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в принудительном порядке, предусмотренном ст.ст. 46, 47, 76 НК РФ. Так, налоговым органом в период, в котором выявлены нарушения, в связи с неисполнением вышеуказанных требований, в отношении ООО «Главстрой КБР» были приняты меры по взысканию недоимки: вынесены решения о взыскании налогов, сбора, страховых взносов, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в соответствии со ст. 46 НК РФ, вынесены решения о приостановлении операций по счетам, открытым в кредитных организациях в соответствии со ст. 76 НК РФ, а также на расчетные счета ООО «Главстрой КБР» выставлены инкассовые поручения для взыскания в бесспорном порядке денежных средств в счет погашения недоимки по налогам и сборам в соответствии со ст. 46 НК РФ. Непосредственно ею были подготовлены и направлены в адрес налогоплательщика решения о взыскании налогов за счет денежных средств ООО «Главстрой КБР» в банках: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, а также выставлены соответствующие инкассовые поручения по ним. Об имеющейся задолженности и принятых решениях налогоплательщик был уведомлен надлежащим образом, однако задолженность по налогам не погасил, в связи с чем налоговым органом в отношении указанной организации применялись меры по взысканию налога в принудительном порядке. О вынесенных налоговым органом решениях о взыскании налогов за счет денежных средств налогоплательщика представители ООО «

<

данные изъяты> были уведомлены надлежащим образом (т. 6 л.д. 136-139).

Оглашёнными в суде в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаниями свидетеля Свидетель №7, данными на стадии предварительного следствия, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она работает в должности главного государственного инспектора отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом и процессного взыскания задолженности УФНС России по КБР и в ее обязанности входит формирование и направление документов взыскания в соответствии со ст.ст. 46, 76 НК РФ, а именно: формирование и направление требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, формирование и направление решений о взыскании задолженности за счет денежных средств налогоплательщика, формирование и направление решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, формирование и направление инкассовых поручений, а также мониторинг исполненных обязанностей налогоплательщиком в рамках указанных статей НК РФ. На налоговом учете в УФНС России по КБР состоит ООО «

<

данные изъяты> (ИНН №), имеющее юридический адрес: КБР, 

<

адрес>. По результатам хозяйственной деятельности указанного Общества, согласно представленным налогоплательщиком расчетам по налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль организации, налогу на доходы физических лиц, транспортному налогу и страховым взносам, у ООО «

<

данные изъяты>» образовалась задолженность во все уровни бюджета и внебюджетные фонды, в связи с чем, налоговым органом, в виду неисполнения ООО 

<

данные изъяты> обязанности по уплате налогов и сборов, определенной ст. 45 НК РФ, а также в связи с имеющейся недоимкой был применен комплекс мер по принудительному взысканию задолженности по налогам и сборам, предусмотренный ст.ст. 46, 47, 69, 76 НК РФ. Выявив текущую недоимку ООО 

<

данные изъяты>» по налогам и иным платежам в бюджет, УФНС России по КБР направило в адрес ООО «

<

данные изъяты>» требования об уплате налога (сбора), пени, штрафа в соответствии со ст.ст. 69, 70 НК РФ. Указанные требования об уплате налогов и сборов в установленные ими сроки исполнены не были. В соответствии с налоговым законодательством РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в принудительном порядке, предусмотренном ст.ст. 46, 47, 76 НК РФ. Так, налоговым органом в период, в котором выявлены нарушения, в связи с неисполнением вышеуказанных требований, были приняты следующие меры по взысканию недоимки: вынесены решения о взыскании налогов, сбора, страховых взносов, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в соответствии со ст. 46 НК РФ; вынесены решения о приостановлении операций по счетам, открытым в кредитных организациях в соответствии со ст. 76 НК РФ, а также на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» выставлены инкассовые поручения для взыскания в бесспорном порядке денежных средств в счет погашения недоимки по налогам и сборам в соответствии со ст. 46 НК РФ. Непосредственно ею были подготовлены и направлены в адрес налогоплательщика решения о взыскании налогов за счет денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» в банках: № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на сумму № № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов на сумму №., а также выставлены соответствующие инкассовые поручения по ним. Об имеющейся задолженности и принятых решениях руководство ООО «

<

данные изъяты>» было уведомлено надлежащим образом как посредством Телекоммуникационных средств связи через предусмотренные программы, так и путем направления заказной корреспонденции посредством почтовой связи (т. 6 л.д. 141-144).

Оглашёнными в суде в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаниями свидетеля Свидетель №6, данными на стадии предварительного следствия, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ он работает в должности главного государственного инспектора отдела проектного управления долгом УФНС России по КБР. Будучи на указанной должности, в его обязанности входит выявление нарушений по сокрытию денежных средств и имущества от уплаты налогов налогоплательщиками, имеющими недоимку по налогам и сборам на сумму свыше № Так, с учетом размера задолженности налогоплательщика по налогам и сборам, им проводился анализ хозяйственной деятельности ООО «

<

данные изъяты> (ИНН № осуществляющего финансово-хозяйственную деятельность по адресу: КБР, 

<

адрес>. Проведенным анализом установлено, что руководитель ООО 

<

данные изъяты>» ФИО1 совершил действия, имеющие признаки сокрытия денежных средств организации, за счет которых должно было быть произведено взыскание задолженности по платежам в бюджет. Были выявлены факты расчетов организации со своими кредиторами через третьих лиц (увод имущества в виде денежных средств). Так, налоговым органом, в виду неисполнения ООО «

<

данные изъяты> обязанности по уплате налогов и сборов, определенной ст. 45 НК РФ, а также в связи с имеющейся недоимкой был применен комплекс мер по принудительному взысканию задолженности по налогам (сборам), в соответствии со ст.ст. 46, 47, 76 НК РФ. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ недоимка ООО «

<

данные изъяты>» по платежам в бюджет составляла №., по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ недоимка по платежам в бюджет выросла до № а на ДД.ММ.ГГГГ составила № Выявив текущую недоимку по налогам ООО «

<

данные изъяты>», в соответствии со ст. 69 НК РФ УФНС России по КБР в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направила в адрес ООО «

<

данные изъяты>» 13 требований об уплате налога (сбора), пени, штрафа в соответствии со ст.ст. 69,70 НК РФ. Указанные требования об уплате налогов и сборов ООО «

<

данные изъяты>» исполнены не были. В соответствии с налоговым законодательством РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в принудительном порядке, предусмотренном ст.ст. 46, 47, 76 НК РФ. Так, налоговым органом в период, в котором выявлены нарушения, в связи с неисполнением вышеуказанных требований, были приняты следующие меры по взысканию недоимки: вынесены решения о взыскании налогов, сбора, страховых взносов, пени, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в соответствии со ст. 46 НК РФ; вынесены решения о приостановлении операций по счетам, открытым в кредитных организациях в соответствии со ст. 76 НК РФ; в ПАО «Сбербанк», на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты> для взыскания в бесспорном порядке денежных средств в счет погашения недоимки по налогам и сборам в соответствии со ст. 46 НК РФ выставлены инкассовые поручения. Также, УФНС России по КБР в соответствии со ст. 47 НК РФ приняты решения и вынесены постановления о взыскании недоимки за счет имущества должника. В ходе анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «

<

данные изъяты>» и изучения представленных контрагентами документов были выявлены факты осуществления ООО «

<

данные изъяты>» взаиморасчетов с покупателями за поставленные товары и услуги через счета третьих лиц. В анализируемый налоговым органом период генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1, достоверно зная об имеющейся у возглавляемого общества недоимки по налогам, сборам и принятых УФНС России по КБР мерах по ее принудительному взысканию, с целью уклонения от взыскания недоимки, вел финансово-хозяйственную деятельность через счета третьих лиц, путем направления письменных поручений (распорядительных писем) руководителям контрагентов: ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты> По письменным поручениям ООО «

<

данные изъяты>» вышеуказанными обществами различным юридическим лицам были перечислены денежные средства на сумму №. При этом руководством ООО «

<

данные изъяты>» не принимались достаточные меры по уплате непогашенной задолженности по налогам и сборам, в связи с чем в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сумма недоимки увеличилась. Таким образом, по результатам анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «

<

данные изъяты>» в действиях генерального директора ФИО1 установлены признаки преступления, предусмотренного ч. 2 ст.199.2 УК РФ. (т.6 л.д. 146-149).

Помимо признания вины и показаний подсудимого, а также показаний свидетелей, вину ФИО1 в совершении инкриминируемого преступления подтверждает также: 

- рапорт следователя по особо важным делам первого отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КБР ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ об обнаружении в действиях руководства ООО «

<

данные изъяты>» признаков преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, из которого следует, что руководство ООО «

<

данные изъяты>» путем проведения финансово-хозяйственных операций через счета третьих лиц, направленных на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, сокрыло денежные средства общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, на №., что является особо крупным размером (т.1 л.д. 17);

- протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ и фототаблица к нему, согласно которым с участием подозреваемого ФИО1 и его защитника ФИО9 произведен осмотр офисного помещения ООО «

<

данные изъяты>», расположенного по адресу: КБР, 

<

адрес>, где ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были подписаны распорядительные письма от ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО 

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты>». В ходе осмотра места происшествия обнаружены и изъяты оригиналы распорядительных писем ООО «

<

данные изъяты>», направленных в адрес контрагентов: ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» (т. 5 л.д. 163-171);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ и фототаблица к нему, согласно которым осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия в офисе ООО «Главстрой КБР», по адресу: КБР, 

<

адрес>., а именно: оригиналы распорядительных писем ООО «Главстрой КБР», направленных в адрес контрагентов: ООО «РДСК Бетон Групп» и ООО «Промдорстрой»: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5 л.д. 172-179);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы (материалы), поступившие в СУ СК России по КБР ДД.ММ.ГГГГ из УФНС России по КБР в отношении руководства ООО «

<

данные изъяты>» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: письмо Управления ФНС России по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью ФИО10 на имя руководителя СУ СК России по КБР ФИО11 «О направлении дополнительных документов и сведений в отношении ООО «

<

данные изъяты>»; выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «

<

данные изъяты>»; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО 

<

данные изъяты>»; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «

<

данные изъяты>»; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «

<

данные изъяты>»; сведения об открытых и закрытых банковских счетах ООО «

<

данные изъяты>»; реестр требований ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; требование № от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДС, налога на прибыль, НДФЛ; требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС и налога на прибыль; требование № от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате транспортного налога и налога на прибыль; требование № от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДС; требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДФЛ, страховых взносов и НДС; требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество, НДС и налога; требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС; требование № от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДС; требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДФЛ; требование № от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДС; требование № от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате налога на прибыль и страховых взносов; требование № от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате НДС; требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС и налога на прибыль; реестр решений о взыскании налогов за счет денежных средств ООО «Главстрой КБР» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; реестр решений о приостановлении операций по счетам ООО «

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам ООО «

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам ООО «

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам ООО «

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам ООО «

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам ООО «

<

данные изъяты> решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам ООО «

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам ООО «

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам ООО «

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам ООО «

<

данные изъяты>»; реестр инкассовых поручений ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам и сборам на сумму № поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам и сборам на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам и сборам на сумму № поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам и сборам на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам и сборам на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам и сборам на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам и сборам на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взноса на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам на сумму № руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам на сумму №.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам на сумму №.; реестр решений о взыскании налогов за счет имущества ООО «

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>»; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества; расшифровка задолженности ООО «

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества; постановление №от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты> за счет имущества; расшифровка задолженности ООО «

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО 

<

данные изъяты>» за счет имущества; расшифровка задолженности ООО «

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества общества; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО 

<

данные изъяты>» за счет имущества; расшифровка задолженности ООО «

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты> счет имущества общества; расшифровка задолженности ООО «

<

данные изъяты> решение № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества общества; расшифровка задолженности ООО «

<

данные изъяты>; решение № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества общества; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, о взыскании налога с ООО 

<

данные изъяты>» за счет имущества общества; расшифровка задолженности ООО «Главстрой КБР»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО 

<

данные изъяты>» за счет имущества; расшифровка задолженности ООО 

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО 

<

данные изъяты>» за счет имущества; расшифровка задолженности ООО «

<

данные изъяты>»; решение № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «Главстрой КБР» за счет имущества общества; расшифровка задолженности ООО «

<

данные изъяты>; копия сопроводительного письма из УЭБиПК МВД по КБР от ДД.ММ.ГГГГ; реестр распорядительных писем ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) в адрес контрагентов; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб.; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН № исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму №.; копия распорядительного письма ООО «Главстрой КБР» (ИНН № исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму №.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму №.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН № исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 524 198 руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму №.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН № исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; копия распорядительного письма ООО 

<

данные изъяты>» (ИНН № исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму №.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму №.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму № руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты> КБР» (ИНН №) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму №.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму № руб.; сведения о выставленных на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» инкассовых поручениях, не исполненных по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; сведения об исполнении инкассовых поручений, выставленных ООО «

<

данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справка о суммах, уплаченных в бюджет ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; справка УФНС России по КБР в отношении ООО «

<

данные изъяты>» по признакам преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ; сведения о земельных участках, объектах недвижимости и транспортных средствах, зарегистрированных за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № из базы данных налогового органа; копия протокола № Общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью 

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; копия постановления от ДД.ММ.ГГГГ, о возбуждении исполнительного производства в отношении ООО «

<

данные изъяты> №-ИП; копия постановления от ДД.ММ.ГГГГ, о возбуждении исполнительного производства в отношении ООО «

<

данные изъяты>» №-ИП; копия постановления от ДД.ММ.ГГГГ, о возбуждении исполнительного производства в отношении ООО «

<

данные изъяты>» №-ИП; копия постановления от ДД.ММ.ГГГГ, о возбуждении исполнительного производства в отношении ООО «

<

данные изъяты>» №-ИП; копия постановления от ДД.ММ.ГГГГ, о возбуждении исполнительного производства в отношении ООО «

<

данные изъяты>» №-ИП; копия постановления от ДД.ММ.ГГГГ, о возбуждении исполнительного производства в отношении ООО 

<

данные изъяты>» №-ИП; копия постановления от ДД.ММ.ГГГГ, о возбуждении исполнительного производства в отношении ООО «

<

данные изъяты>» №-ИП; копия постановления от ДД.ММ.ГГГГ, о возбуждении исполнительного производства в отношении ООО «

<

данные изъяты>» №-ИП; копия постановления от ДД.ММ.ГГГГ, о возбуждении исполнительного производства в отношении ООО «

<

данные изъяты>» №-ИП; копия постановления от ДД.ММ.ГГГГ, о возбуждении исполнительного производства в отношении ООО № КБР» №-ИП. (т. 2 л.д. 125-143);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы (материалы), поступившие ДД.ММ.ГГГГ в СУ СК России по КБР из УФСБ России по КБР в отношении руководства ООО 

<

данные изъяты>» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: письмо УФСБ России по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью начальника УФСБ России по КБР ФИО12; постановление начальника УФСБ России по КБР ФИО12 от ДД.ММ.ГГГГ, о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю, или в суд; письмо первого заместителя начальника УФСБ России по КБР ФИО13 № от ДД.ММ.ГГГГ в УФНС России по КБР; ответ УФНС России по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью заместителя руководителя УФНС России по КБР ФИО10; сведения о банковских счетах ООО «

<

данные изъяты>»; CD-R диск в конверте белого цвета с надписью ООО «

<

данные изъяты>» со сведениями в отношении ООО «

<

данные изъяты>»; письмо начальника подразделения УФСБ России по КБР в УЭБиПК МВД по КБР за № от ДД.ММ.ГГГГ; ответ из УЭБиПК МВД по КБР № от ДД.ММ.ГГГГ; справка об исследовании документов № от ДД.ММ.ГГГГ; объяснение ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ; объяснение Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ. (т. 2 л.д. 180-184);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы (материалы) поступившие ДД.ММ.ГГГГ в СУ СК России по КБР из МВД по КБР в отношении руководства ООО «Главстрой КБР» по сопроводительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: письмо Министра внутренних дел по КБР ФИО14 № от ДД.ММ.ГГГГ на имя руководителя СУ СК России по КБР ФИО11; резолюция; рапорт оперуполномоченного УЭБ и ПК МВД по КБР ФИО15 от ДД.ММ.ГГГГ, об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП МВД по КБР за №, согласно которому в действиях генерального директора ООО 

<

данные изъяты>» ФИО1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ; постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от ДД.ММ.ГГГГ; рапорт оперуполномоченного УЭБ и ПК МВД по КБР ФИО15 от ДД.ММ.ГГГГ, на проведение исследования документов специалистами ОДИ УЭБиПК МВД по КБР в отношении ООО «

<

данные изъяты>»; рапорт начальника отделения УЭБиПК МВД по КБР ФИО16 от ДД.ММ.ГГГГ; Справка № об исследовании документов от ДД.ММ.ГГГГ, на 7 листах; объяснение ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ; объяснение Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ; письмо УФНС России по КБР в адрес УЭБиПК МВД по КБР «о направлении материалов в отношении ООО «Главстрой КБР» от ДД.ММ.ГГГГ №; запрос УЭБиПК МВД по КБР в адрес УФНС России по КБР, о предоставлении документов из регистрационного дела ООО «

<

данные изъяты>»; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении копии учредительных документов из регистрационного дела ООО «

<

данные изъяты>» на CD-R диске; копия решения № единственного учредителя ООО «Главстрой КБР» от ДД.ММ.ГГГГ, о назначении на должность генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО3; CD-R диск, приложенный к ответу УФНС России по КБР от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении копии учредительных документов из регистрационного дела ООО «

<

данные изъяты>»; запрос УЭБиПК МВД по КБР в адрес УФНС России по КБР, о предоставлении сведений о расчетных счетах ООО 

<

данные изъяты>»; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении сведений в отношении ООО «

<

данные изъяты>» CD-R диске; сведения об открытых и закрытых банковских счетах ООО «

<

данные изъяты>»; информация о начисленных и уплаченных суммах налогов и сборов; CD-R диск, приложенный к ответу УФНС России по КБР № о предоставлении сведений в отношении ООО «

<

данные изъяты>»; требование № от ДД.ММ.ГГГГ; требование № от ДД.ММ.ГГГГ; требование № от ДД.ММ.ГГГГ; требование № от ДД.ММ.ГГГГ; требование № от ДД.ММ.ГГГГ; требование № от ДД.ММ.ГГГГ; требование № от ДД.ММ.ГГГГ; требование № от ДД.ММ.ГГГГ; требование № от ДД.ММ.ГГГГ; требование № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты> за счет имущества общества; расшифровка задолженности ООО 

<

данные изъяты>»; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества общества на сумму № руб.; расшифровка задолженности ООО «

<

данные изъяты>»; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты> за счет имущества общества на сумму №.; расшифровка задолженности ООО «

<

данные изъяты>»; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества общества на сумму № руб.; расшифровка задолженности ООО «

<

данные изъяты>»; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества общества на сумму № руб.; расшифровка задолженности ООО «

<

данные изъяты>»; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества общества на сумму № руб.; расшифровка задолженности ООО «

<

данные изъяты>»; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «Главстрой КБР» за счет имущества общества на сумму №.; расшифровка задолженности ООО «

<

данные изъяты>»; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога с ООО «

<

данные изъяты>» за счет имущества общества на сумму № руб.; расшифровка задолженности ООО «Главстрой КБР»; запрос УЭБиПК МВД по КБР в адрес УФНС России по КБР, о предоставлении сведений в отношении ООО «

<

данные изъяты>»; сопроводительное письмо УФНС России по КБР от ДД.ММ.ГГГГ № в ответ на запрос; справки №, №, №, №; №, №, №, №, №, о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, в отношении ООО «

<

данные изъяты>», всего на 48 листах; запрос УЭБиПК МВД по КБР в адрес генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №1, на 1 листе, о предоставлении копий документов по взаиморасчетам с ООО Главстрой КБР»; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН № исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН № исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия распорядительного письма ООО «Главстрой КБР» (ИНН №) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия распорядительного письма ООО «Главстрой КБР» (ИНН № исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия распорядительного письма ООО 

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки товара №-И от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки товара №-И от ДД.ММ.ГГГГ; запрос УЭБиПК МВД по КБР в адрес генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №2 о предоставлении копий документов по взаиморасчетам с ООО 

<

данные изъяты>»; договор займа с процентами № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки товара №-И от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки асфальтобетонной смеси №; акт сверки за период с ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ; копия распорядительного письма ООО «Главстрой КБР» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия распорядительного письма ООО «Главстрой КБР» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия распорядительного письма ООО «Главстрой КБР» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия распорядительного письма ООО «Главстрой КБР» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия распорядительного письма ООО «Главстрой КБР» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия распорядительного письма ООО «

<

данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; постановление о предоставлении материала проверки по подследственности, от ДД.ММ.ГГГГ; запрос УЭБиПК МВД по КБР в адрес генерального директора ООО «

<

данные изъяты>», о предоставлении копий документов по взаиморасчетам с ООО «

<

данные изъяты>»; письмо ООО 

<

данные изъяты>», от ДД.ММ.ГГГГ №№; копии документов по Договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ; копии документов по Договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ; копии документов по Договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ; копии документов по Договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ; копии документов по Договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ; копии документов по Договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ; копии документов по Договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ; копии документов по Договору лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ;реестр поступлений на расчетные счет по договорам лизинга; запрос УЭБиПК МВД по КБР в адрес ПАО 

<

данные изъяты>, о предоставлении копий документов по взаиморасчетам с ООО «

<

данные изъяты>»; договор энергоснабжения от ДД.ММ.ГГГГ №; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на оплату электроэнергии ООО «

<

данные изъяты>»; счет-фактура № ДД.ММ.ГГГГ на оплату электроэнергии ООО «

<

данные изъяты> счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на оплату электроэнергии ООО «

<

данные изъяты>»; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на оплату электроэнергии ООО «

<

данные изъяты>»; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на оплату электроэнергии ООО 

<

данные изъяты>»; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на оплату электроэнергии ООО «

<

данные изъяты>»; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «Промдорстрой» внесло оплату задолженности по электроэнергии за ООО «

<

данные изъяты>»; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «

<

данные изъяты>» внесло оплату задолженности по электроэнергии за ООО «

<

данные изъяты>»; Акт сверки взаиморасчетов между ПАО «

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Акт сверки взаиморасчетов между ПАО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.4 л.д. 181-195)

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ и фототаблица к нему, согласно которым осмотрены документы из регистрационного дела ООО «

<

данные изъяты> изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в УФНС России по КБР, по адресу: КБР, 

<

адрес>., а именно: расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ вх. №А; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; копия решения № единственного учредителя ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, о назначении на должность генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1; свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица; расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, вх. №А; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, вх. №А; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, вх. №А; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; Решение № единственного участника ООО «Главстрой КБР» от ДД.ММ.ГГГГ; расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, вх. №А; доверенность №№ от генерального директора ООО «

<

данные изъяты> Свидетель №3 на имя ФИО18, от ДД.ММ.ГГГГ сроком на 1 год; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ об уплате госпошлины для приведения Устава в соответствие с законодательством; Решение № единственного участника юридического лица об утверждении Устава ООО «

<

данные изъяты>» и регистрации новой редакции Устава; Устав ООО «

<

данные изъяты>», утвержденный Решением единственного участника ООО «

<

данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ; расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, вх. №А; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ ; заявление ФИО19 о выходе из состава участников общество ООО «Главстрой КБР»; решение № о выплате участнику ООО «

<

данные изъяты>» ФИО19 действительной стоимости его доли; расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, вх. №; заявление о государственной регистрации юридического лица ООО «

<

данные изъяты> на 8 л.; Чек-ордер на оплату госпошлины; Устав ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; Договор об учреждении ООО «

<

данные изъяты>», от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между Свидетель №3 и ФИО19; протокол № общего собрания участников ООО «

<

данные изъяты>»; приходные кассовые ордера на 2 л.; расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица, на 1 л., от ДД.ММ.ГГГГ, вх. №А; Решение № единственного участника ООО «

<

данные изъяты>», от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО7 освобожден от занимаемой должности генерального директора ООО «

<

данные изъяты>», на должность генерального директора назначен ФИО1; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ. (т.5 л.д. 93-97);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ и фототаблица к нему, согласно которым осмотрены документы по расчетным счетам ООО 

<

данные изъяты>, а также оптический CD-R диск с выпиской о движении денежных средств, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Кабардино-Балкарском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: КБР, 

<

адрес>, 

<

адрес>. (т.5 л.д. 117-124)

- протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе обыска в офисном помещении ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес> обнаружены и изъяты оригиналы распорядительных писем, поступивших в адрес ООО «

<

данные изъяты>» от ООО «

<

данные изъяты>» (т.5 л.д. 204-222);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ и фототаблица к нему, согласно которым осмотрены документы, обнаруженные и изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в офисном помещении ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>., а именно: - распорядительное письмо ООО «

<

данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительное письмо ООО «Главстрой КБР» № от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительное письмо ООО «

<

данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительное письмо ООО «

<

данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительное письмо ООО «

<

данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительное письмо ООО «Главстрой КБР» № от ДД.ММ.ГГГГ; заявление от ДД.ММ.ГГГГ ФИО20 о принятии ее на работу на должность главного бухгалтера; заявление ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении ей отпуска без сохранения заработной платы; заявление ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении ей отпуска без сохранения заработной платы; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, о предоставлении отпуска работнику ООО «

<

данные изъяты>» ФИО6; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, о предоставлении отпуска работнику ООО «

<

данные изъяты>» ФИО6; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, о предоставлении отпуска работнику ООО «

<

данные изъяты>» ФИО6; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, о предоставлении отпуска работнику ООО «

<

данные изъяты>» ФИО6; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, о предоставлении отпуска работнику ООО 

<

данные изъяты>» ФИО6; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, о предоставлении отпуска работнику ООО «

<

данные изъяты> ФИО6 (т.5 л.д. 223-228);

- заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ судебной бухгалтерской экспертизы, согласно которому за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «

<

данные изъяты>» произведено расчетов со своими поставщиками по распорядительным письмам через расчетные счета третьих лиц: ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» на сумму № руб., в том числе через расчетные счета ООО «

<

данные изъяты> №, №, №, открытые в ПАО Сбербанк, на сумму №.; через расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытый в Филиале АКБ 

<

данные изъяты>» (АО), №, №, открытые в ПАО Сбербанк, на сумму № руб. (т.6 л.д. 37-51).

Таким образом, вина подсудимого ФИО1 в совершении инкриминируемого ему в установочной части настоящего приговора, преступления подтверждается совокупностью приведённых доказательств положенных в основу приговора, в том числе показаниями подсудимого, свидетелей, заключениями экспертов, другими добытыми по делу доказательствами, подтверждёнными в судебном заседании на предмет их относимости, допустимости, достоверности и достаточности.

Оценив сведения о личности подсудимого, суд приходит к выводу, что ФИО1 является лицом вменяемым, подлежащим уголовной ответственности.

Суд квалифицирует действия подсудимого по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ по признакам: сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.

Решая вопрос о виде и размере наказания подсудимому суд, руководствуется положениями ст. 6, ст. 60 и ст. 66 УК РФ и принимает во внимание характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимого, и обстоятельства, влияющие на его наказание, а также влияние назначенного наказания на условия жизни виновного и его семьи.

В соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ в качестве смягчающего наказание ФИО1 обстоятельств судом учитывается наличие малолетнего ребенка на иждивении у подсудимого. Кроме того, в качестве таковых обстоятельств в силу ч. 2 ст. 61 УК РФ, суд учитывает полное признание подсудимым своей вины и раскаяние в содеянном, положительную характеристику по месту жительства.

Исследуя сведения о личности подсудимого представленные в материалы дела, судом установлено, что ФИО1 ранее не судим, женат, на учетах у врачей нарколога и психиатра не состоит по месту жительства, проживает по вышеуказанному адресу вместе со своей семьей. 

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, предусмотренных статьей 63 УК РФ, по делу не установлено.

В силу ч. 1 ст. 10 УК РФ уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, то есть распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу.

На момент совершения инкриминируемого деяния по ч.2 ст.199.2 УК РФ, в этой части действовали положения Уголовного кодекса Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 63-ФЗ в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 250-ФЗ, предусматривающие, в том числе, что данное преступление в силу ст.15 УК РФ относится к категории тяжких преступлений. 

Между тем, в Уголовный кодекс Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 63-ФЗ в ред. от ДД.ММ.ГГГГ, внесены изменения, согласно которым данное преступление в силу указанных положений стало средней тяжести, что учитывается при назначении наказания. 

При решении вопроса о назначении наказания подсудимому суд руководствуется также правилами ст. 43 УК РФ, согласно которых наказание применяется в целях исправления осужденных и предупреждения совершения новых преступлений.

На основании вышеизложенного, с учетом всех обстоятельств по делу, общественной опасности преступления, отношения подсудимого к совершенному преступлению, признания вины и раскаяния в содеянном, сведении о его личности, привлечение к уголовной ответственности впервые, положительную характеристику по месту жительства, наличие на иждивении малолетнего ребенка, его материальное положение, суд полагает возможным, признав данные обстоятельства исключительными в силу ст.64 УК РФ, что исправление подсудимого возможно достичь назначением наказания в виде штрафа, размером ниже низшего предела, предусмотренного санкцией ч.2 ст.199.2 УК РФ. 

Оснований для изменения категории преступления в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ по делу не имеется.

Не находит суд также оснований для постановления приговора без назначения наказания, освобождения подсудимого от наказания, прекращения уголовного дела (преследования).

В соответствии со статьей 299 УПК РФ, суд разрешает судьбу вещественных доказательств, вопрос по мере пресечения, вопрос по наложенному аресту на имущество подсудимого. 

Поскольку по настоящему делу гражданский иск не заявлен, назначается наказание в виде штрафа, под конфискацию данное имущество не подпадает, наложенный арест постановлением Нальчикского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ на имущество обвиняемого ФИО1: - жилое здание площадью №7 кв.м., с кадастровым номером № расположенное по адресу: 

<

адрес>; 

- нежилое здание, площадью № кв.м., с кадастровым номером №, расположенное по адресу: 

<

адрес>; 

- нежилое здание, площадью № кв.м., с кадастровым номером № расположенное по адресу: 

<

адрес>; 

- нежилое здание, площадью № кв.м., с кадастровым номером № расположенное по адресу: 

<

адрес>; 

- нежилое здание, площадью №.м., с кадастровым номером №, расположенное по адресу: 

<

адрес>. недвижимое имущество ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №): нежилое здание площадью 87,4 кв.м., с кадастровым номером №, расположенное по адресу: КБР, 

<

адрес>, северо-восточная часть 

<

адрес>, суд считает необходимым сохранить до уплаты штрафа, после чего отменить.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 314-316 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО2 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему с применением ст.64 УК РФ наказание в виде 

<

данные изъяты>.

Штраф подлежит уплате ФИО1 в течении 60 дней по следующим реквизитам получатель денежных средств - Управление федерального казначейства по Кабардино-Балкарской Республике; лицевой счет №; банк получателя - отделение - НБ Кабардино-Балкарская Республика; ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) - 

<

данные изъяты>.

Разъяснить осужденному ФИО1 что в силу ч.5 ст.46 УК РФ в случае злостного уклонения от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, за исключением случаев назначения штрафа в размере, исчисляемом исходя из величины, кратной стоимости предмета или сумме коммерческого подкупа или взятки, штраф заменяется иным наказанием, за исключением лишения свободы. В соответствии с ч. 1 ст. 32 УИК РФ, злостно уклоняющимся от уплаты штрафа, признается осужденный, не уплативший штраф без рассрочки в течение 60 календарных дней со дня вступления приговора в законную силу или первую часть штрафа с рассрочкой выплаты в этот же срок либо оставшиеся части штрафа не позднее последнего дня каждого последующего месяца.

Меру пресечения, избранную ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении сохранить до вступления приговора в законную силу, после чего отменить.

Арест наложенный постановлением Нальчикского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ на имущество обвиняемого ФИО1: - жилое здание площадью № кв.м., с кадастровым номером №, расположенное по адресу: 

<

адрес>; 

- нежилое здание, площадью № кв.м., с кадастровым номером №, расположенное по адресу: 

<

адрес>; 

- нежилое здание, площадью № кв.м., с кадастровым номером №, расположенное по адресу: 

<

адрес>; 

- нежилое здание, площадью № кв.м., с кадастровым номером № расположенное по адресу: 

<

адрес>; 

- нежилое здание, площадью № кв.м., с кадастровым номером №, расположенное по адресу: 

<

адрес>. недвижимое имущество ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №): нежилое здание площадью № кв.м., с кадастровым номером №, расположенное по адресу: КБР, 

<

адрес>, северо-восточная часть 

<

адрес>, сохранить до исполнения назначенного наказания по настоящему приговору, после чего отменить.

По вступлению настоящего приговора в законную силу вещественные доказательства: 

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия в офисе ООО «№», по адресу: КБР, 

<

адрес>., а именно: оригиналы распорядительных писем ООО «Главстрой КБР», направленных в адрес контрагентов: ООО «№» и ООО «Промдорстрой»: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ, документы (материалы), поступившие в СУ СК России по КБР ДД.ММ.ГГГГ из УФНС России по КБР в отношении руководства ООО «Главстрой КБР» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ; документы (материалы), поступившие ДД.ММ.ГГГГ в СУ СК России по КБР из УФСБ России по КБР в отношении руководства ООО «

<

данные изъяты>» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ; документы (материалы), поступившие ДД.ММ.ГГГГ в СУ СК России по КБР из МВД по КБР в отношении руководства ООО «

<

данные изъяты>» по сопроводительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ; документы из регистрационного дела ООО «

<

данные изъяты>», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в УФНС России по КБР, по адресу: КБР, 

<

адрес>, документы по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>, а также оптический CD-R диск с выпиской о движении денежных средств, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Кабардино-Балкарском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: КБР, 

<

адрес>; документы, обнаруженные и изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в офисном помещении ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>., а именно: распорядительное письмо ООО «Главстрой КБР» № от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительное письмо ООО 

<

данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительное письмо ООО «Главстрой КБР» № от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительное письмо ООО «

<

данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительное письмо ООО «

<

данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительное письмо ООО «

<

данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ; заявление от ДД.ММ.ГГГГ ФИО20 о принятии ее на работу на должность главного бухгалтера; заявление ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении ей отпуска без сохранения заработной платы; заявление ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении ей отпуска без сохранения заработной платы; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, о предоставлении отпуска работнику ООО «

<

данные изъяты>» ФИО6; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, о предоставлении отпуска работнику ООО «

<

данные изъяты>» ФИО6; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, о предоставлении отпуска работнику ООО «

<

данные изъяты>» ФИО6; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, о предоставлении отпуска работнику ООО «

<

данные изъяты>» ФИО6; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, о предоставлении отпуска работнику ООО «

<

данные изъяты>» ФИО6; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, о предоставлении отпуска работнику ООО «

<

данные изъяты>» ФИО6 – хранящиеся в уголовном деле, хранить там же. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в течение 15 суток с момента его провозглашения в Верховный Суд Кабардино-Балкарской Республики через суд, постановивший приговор.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем он должен указать в апелляционной жалобе, а в случае подачи апелляционного представления или жалобы другого лица - в отдельном ходатайстве или возражениях на жалобу (представление) в течение 10 суток со дня вручения копии жалобы (представления). Дополнительные апелляционные жалоба, представление подлежат рассмотрению, если они поступили в суд апелляционной инстанции не позднее, чем за 5 суток до начала судебного заседания суда апелляционной инстанции.

Осужденный также вправе ходатайствовать об апелляционном рассмотрении дела с участием защитника, о чем должен подать в суд, постановивший приговор, соответствующее заявление в срок, установленный для подачи возражений на апелляционные жалобы (представление).

Председательствующий М.Г. Абидов

Копия верна: М.Г. Абидов