Дело № 1-297/2019 08 августа 2019 г.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Ленинский районный суд г. Санкт-Петербурга в составе председательствующего судьи Ждановой Т.Е., 

при секретарях Красновой Н.Е., Дубковой П.А., 

с участием государственных обвинителей Атаманенко Д.В., Коротенкова Д.И., 

представителя потерпевшего - главного специалиста-эксперта МИФНС России №10 по Санкт-Петербургу К., 

адвоката Бацуева М.А., представившего удостоверение № 2387, ордер 00032281 от 02.08.2019 года, подсудимого ФИО1, 

рассмотрев в открытом судебном заседании 08.08.2019 г. в Санкт-Петербурге уголовное дело в отношении 

ФИО1, 

<

данные изъяты> ранее не судимого,

в порядке ст.ст. 91, 92 УПК РФ по настоящему делу не задерживавшегося,

-обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

органами предварительного расследования ФИО1 обвиняется в том, что он совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, совершенное в крупном размере, а именно: 

ФИО1, являясь с 25.10.2013 на основании решения №1 от 15.10.2013 единственного участника Общества с ограниченной ответственностью 

<

данные изъяты> генеральным директором ООО «

<

данные изъяты> и с 18.12.2013 единственным участником указанного Общества, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес> и состоящего на учете в МИФНС России № 10 по г. Санкт- Петербургу, расположенного по адресу: 

<

...>, лит. А, действуя от имени указанного Общества, являясь единоличным исполнительным органом указанного юридического лица, осуществляя общее руководство ООО 

<

данные изъяты>, осознавая ответственность своего должностного положения, являясь распорядителем имущества и финансовых средств Общества, определяющим приоритетность направления платежей, применяя общеустановленный режим налогообложения, будучи осведомленным о требованиях действующего законодательства, и за финансово-хозяйственную деятельность предприятия, достоверно зная, что за Обществом числится задолженность по уплате текущих налогов и сборов, которая на 09.04.2018 составила 4 545 751 рублей 12 копеек, не уплачивая в бюджет бюджетной системы РФ данные налоги, сборы, в полном объеме и наращивая тем самым задолженность, с целью взыскания которой МИФНС России № 10 по г. Санкт-Петербургу приняты меры по принудительному взысканию задолженности, предусмотренные:

-в соответствии со ст. 69 НК РФ налоговым органом выставлены требования: № 51192 от 13.10.2017, № 53288 от 07.11.2017, № 55058 от 04.12.2017, № 160 от 15.01.2018, № 1071 от 26.01.2018, № 1436 от 01.02.2018, № 2774 от 08.02.2018, № 3169 от 20.02.2018, № 4694 от 13.03.2018; 

-в соответствии со ст. 46 НК РФ на 09.04.2018 вынесены решение о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика: № 32989 от 15.12.2017, № 33608 от 22.12.2017, № 807 от 29.01.2018, № 1289 от 14.02.2018, № 3266 от 19.03.2018, № 3819 от 26.03.2018, № 4336 от 31.03.2018;

а также, на основании указанных решений на расчетный счет Общества №40702810019000004660 в ПАО «Банк Санкт-Петербург», на 09.04.2018 выставлены (инкассовые) поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ № 74241 от 15.12.2017, № 75771 от 22.12.2017, № 75772 от 22.12.2017, № 75773 от 22.12.2017, № 75774 от 22.12.2017, № 75775 от 22.12.2017, № 75776 от 22.12.2017, № 75779 от 22.12.2017, № 1375 от 29.01.2018, № 1376 от 29.01.2018, № 1378 от 29.01.2018, № 2464 от 14.02.2018, № 2465 от 14.02.2018, № 2466 от 14.02.2018, № 2468 от 14.02.2018, № 2469 от 14.02.2018, № 2470 от 14.02.2018, № 2471 от 14.02.2018, № 6224 от 19.03.2018, № 6225 от 19.03.2018, № 6226 от 19.03.2018, № 6227 от 19.03.2018, № 6228 от 19.03.2018, № 6229 от 19.03.2018, № 7253 от 26.03.2018, № 7254 от 26.03.2018, № 8295 от 31.03.2018, № 8297 от 31.03.2018;

а всего налоговым органом на 09.04.2018 приняты меры по взысканию задолженности на общую сумму 4 139 405 рублей 07 копеек, однако с учетом частичного погашения (списания) по указанным инкассовым поручениям на 09.04.2018 сумма денежных средств, на которые выставлены (инкассовые) поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ, составила 3 641 878 рублей 16 копеек.

Осознавая, что с целью взыскания задолженности по уплате налогов, сборов, налоговым органом выставлены (инкассовые) поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика - ООО 

<

данные изъяты> в бюджетную систему РФ, а также осознавая, что при поступлении денежных средств на расчетные счета Общества, последние будут списаны в счет погашения задолженности организации по уплате налогов, сборов, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств организации в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, продолжая осуществлять финансово-хозяйственную деятельность Общества, действуя умышленно, с целью сокрытия имущества Общества от принудительного взыскания налоговым органом, ФИО1, будучи генеральным директором ООО 

<

данные изъяты>, действуя от имени Общества, произвел расчет с контрагентом, минуя расчетные счета и кассу ООО 

<

данные изъяты> посредством направления распорядительного письма в адрес контрагента, а именно:

в адрес АО 

<

данные изъяты> от ООО 

<

данные изъяты>, в лице генерального директора ФИО1 направлено финансовое поручение в виде распорядительного письма № б/н от 10.04.2018 на осуществление оплаты в счет погашения дебиторской задолженности АО 

<

данные изъяты> перед ООО 

<

данные изъяты> по реквизитам ООО 

<

данные изъяты> на сумму 12 000 000 рублей, в результате чего АО 

<

данные изъяты> 11.04.2018 с расчетного счета № открытого в ПАО «Банк Санкт-Петербург» осуществило указанную оплату по указаниям ООО 

<

данные изъяты> в указанном размере.

Учитывая изложенное, ФИО1 при наличии задолженности ООО «

<

данные изъяты> перед бюджетом по налогам, сборам, а также не исполненных поручений на бесспорное списание недоимки свыше 2250 000 рублей, а именно на денежную сумму 3 641 878 рублей 16 копеек, 10.04.2018 распорядился денежными средствами Общества, минуя его (ООО 

<

данные изъяты> расчетные счета и кассу, путем направления финансового поручения контрагенту - АО 

<

данные изъяты> на общую сумму 12 000 000 рублей, о перечислении указанных денежных средств ООО 

<

данные изъяты> которое было исполнено. 

При этом в нарушение правил осуществления взаиморасчетов между юридическими лицами, предусмотренными п.п. 2, 3 ст. 861 ГК РФ, обеспечил не поступление указанных денежных средств за реализованный товар в кассу или на расчетный Общества.

Таким образом, действуя умышленно, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 23 НК РФ, устанавливающих обязанность налогоплательщика самостоятельно исполнить обязанность по уплате законно установленных налогов;

-ст.ст. 46, 69 НК РФ, предусматривающих порядок исполнения обязанности по уплате налога, в том числе взыскание задолженности и исполнения требований об уплате налога; 

-ст. 46, 47 п. 4 ст. 69, п.п. 1 и 2 ст. 76 НК РФ, предусматривающих порядок принудительного взыскания задолженности по налогам путем обращения взыскания на имущество налогоплательщика и денежные средства на счетах налогоплательщика, порядок исполнения требования об уплате налога;

-ст. 855 ГК РФ, устанавливающей очередность списания денежных средств со счета,

ФИО1, являясь генеральным директором - единоличным исполнительным органом ООО 

<

данные изъяты> и единственным участником указанного Общества, действуя от имени ООО 

<

данные изъяты>, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, препятствуя принудительному взысканию задолженности Общества, осознавая, что на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты>, выставлены (инкассовые) поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ в размере 3 641 878 рублей 16 копеек, осуществил перечисление на расчетный счет третьего лица, минуя расчетный счет и кассу ООО 

<

данные изъяты> денежные средства на общую сумму 12 000 000 рублей, в результате чего сокрыл денежные средства Общества в указанном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогом и сборам, в размере 3 641 878 рублей 16 копеек, что является крупным размером,

то есть в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ. 

В судебном заседании адвокатом Бацуевым М.А. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку ФИО1 не судим, впервые совершил преступление, совершил преступление небольшой тяжести, вину признал, положительно характеризуется, полностью возместил ущерб ФНС РФ, а также при назначении судебного штрафа просит учесть материальное положение ФИО1, применив в отношении него положения ст. 64 УК РФ.

Подсудимый ФИО1 поддержал ходатайство защитника, пояснив, что вину признал, раскаивается в содеянном, после совершения преступления оказывал содействие правоохранительным органам, возместил причиненный ущерб в полном объеме, при этом ему понятно, что прекращение уголовного дела по данному основанию не является реабилитирующим.

Представитель потерпевшего К. подтвердил факт возмещения причиненного действиями ФИО1 ущерба, указанного в обвинительном заключении, при этом возражал против прекращения уголовного дела в отношении обвиняемого по заявленному стороной защиты основанию, поскольку полагает, что ущерб возмещен не в полном объеме, поскольку органами предварительного следствия не вменены суммы, указанные в требовании № 3169 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состояниям на 20.02.2018 г. и требовании №4694 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состояниям на 13.03.2018 г. 

В судебном заседании прокурор Коротенков Д.И. полагал возможным удовлетворить ходатайство стороны защиты о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовного характера в виде судебного штрафа в отношении обвиняемого ФИО1 по указным в ходатайстве основаниям. 

Изучив материалы уголовного дела, выслушав мнение участников судебного заседания, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора. 

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии с п. 16.1. Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 июня 2013 г. №19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» освобождение от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа возможно при наличии условий: лицо впервые совершило преступление небольшой или средней тяжести, возместило ущерб, или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Из представленных материалов уголовного дела и обвинительного заключения следует, что ФИО1 обвиняется в сокрытии денежных средств ООО 

<

данные изъяты> за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в размере 3 641 878 рублей 16 копеек, что является крупным размером. 

Возражения представителя потерпевшего сводятся к несогласию с существом предъявленного ФИО1 обвинения в части суммы причиненного ущерба, при этом ходатайства о возврате дела прокурору в порядке ст. 237 УПК РФ не заявлено. 

ФИО1 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, ранее не судим, обвиняется в совершении преступления, относящегося к категории небольшой тяжести, вину признал полностью, сообщил о раскаянии в содеянном, возместил причиненный бюджету Российской Федерации материальный ущерб в полном размере, тем самым загладил причиненный преступлением вред.

Обвинение, предъявленное ФИО1, суд полагает обоснованным, подтверждающимся доказательствами, собранными по уголовному делу, и в материалах дела содержатся достаточные сведения, позволяющие суду принять итоговое решение о прекращении уголовного дела и назначении ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Возражения представителя потерпевшего, которые противоречат положениям ст. 252 УПК РФ о пределах судебного разбирательства, не препятствуют прекращению уголовного дела по данному основанию. 

В соответствии с ч.ч. 1 и 2 ст. 104.4 УК РФ судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 настоящего Кодекса. В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса.

Согласно ст. 104.5 УК РФ размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса. В случае если штраф не предусмотрен соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса, размер судебного штрафа не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей.

Суд, определяя размер суммы судебного штрафа, учитывает тяжесть совершенного ФИО1 преступления, имущественное положение его и его семьи, а также учитывая возможность получения им заработной платы или иного дохода.

Согласно материалам дела, а также сообщенных ФИО1 о себе сведений, обвиняемый имеет на иждивении двух несовершеннолетних детей, трудоустроен, имеет среднемесячный доход в размере 240000 рублей, хронических заболеваний и инвалидности не имеет, полагает себя физически и психически здоровым. 

Оснований для применения правил ст. 64 УК РФ, учитывая обстоятельства дела, общественную опасность преступления, суд не усматривает. 

На основании изложенного, руководствуясь ст. 76.2 УК РФ, ст.ст. 25.1, 236 ч.1 п.4.1, 256, 446.3 УПК РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

Прекратить уголовное дело № 1-297/2019 в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ.

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в сумме 40000 (сорока тысяч) рублей. 

Штраф подлежит оплате в доход бюджета бюджетной системы РФ по следующим реквизитам: 

Получатель УФК по г.Санкт-Петербургу (Главное следственное управление Следственное комитета Российской Федерации по городу Санкт-Петербургу, л.с. 05721А59150) ИНН 

<

***>, КПП 783801001, ОГРН 

<

***>, ОКПО 83811303, ОКТМО 40303000, БИК 044030001, Расчетный счет 

<

***>, Банк Северо-Западное ГУ Банка России, адрес: 190000 

<

...>.

Установить срок уплаты штрафа - не позднее 60 дней со дня вступления в законную силу настоящего постановления.

Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ, а также необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Меру пресечения ФИО1 – подписку о невыезде и надлежащем поведении, – отменить по вступлении постановления в законную силу.

Процессуальные издержки возместить за счет средств федерального бюджета.

<

данные изъяты>

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня его вынесения в Санкт-Петербургский городской суд.

Судья: