№ 12-1518/19

Р Е Ш Е Н И Е

г. Пермь 10 сентября 2019 года 

Судья Ленинского районного суда г. Перми Малышева Н.В., 

с участием представителей ИФНС России по Ленинскому району г. Перми ФИО3, ФИО4, действующих по доверенности, 

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении по жалобе Общества с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Гарант» на постановление мирового судьи судебного участка № Ленинского судебного района г. Перми от ДД.ММ.ГГГГ, 

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением мирового судьи судебного участка № Ленинского судебного района г. Перми от ДД.ММ.ГГГГ юридическое лицо – Общество с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Гарант» (далее – ООО «СК «Гарант») признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, выразившегося в том, что ООО «СК «Гарант» не исполнило обязанность по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах по запросу налогового органа, а именно, по запросу ИФНС России по Ленинскому району г. Перми № от ДД.ММ.ГГГГ не предоставило налоговому органу в электронной форме документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах, включающую сведения, предусмотренные абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Данный запрос направлялся в организацию по телекоммуникационным каналам связи, и был получен адресатом ДД.ММ.ГГГГ Тем самым нарушен п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». ООО «СК «Гарант» назначено наказание в виде административного штрафа в размере 

<

данные изъяты> рублей.

ООО «СК «Гарант», в лице директора ФИО5, обратилось в суд с жалобой об отмене вышеуказанного постановления и прекращении производства по делу, в связи с отсутствием состава административного правонарушения. Считают, что выводы суда не соответствуют фактическим обстоятельствам дела и основаны на неправильном применении норм материального права. В материалах дела отсутствует всестороннее, полное и объективное выяснение обстоятельств дела. ДД.ММ.ГГГГ ООО «СК «Гарант» (далее – Общество) получило заказное письмо от ИФНС по Ленинскому району г. Перми (далее - налоговый орган) уведомление для составления протокола по факту не предоставления информации о своих бенефициарных владельцах по запросу налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ №. После проверки по ТКС (телекоммуникационные каналы связи) от данной даты, найдено обычное письмо от налогового органа, датированное ДД.ММ.ГГГГ, не требующего квитанцию о получении, с запросом без зарегистрированного номера исходящего, о необходимости предоставить в ИФНС по Ленинскому району г. Перми в электронной форме документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах. Согласно приказу ФНС России от 20.12.2018 г. № ММВ-7-2/824@ «Об утверждении образца запроса налогового органа юридическому лицу», предусмотренный пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», на бумажном носителе (форма по КНД 1120414), обязательным реквизитом является номер запроса. В связи с отсутствием обязательного реквизита – номер запроса, а также получение вышеуказанного запроса обычным электронным письмом, а не запросом (требованием), Общество оставило вышеуказанный запрос без исполнения, как несоответствующий приказу ФНС России от 20.12.2018 г. № ММВ-7-2/824@. Таким образом, ООО «СК «Гарант» не совершало административное правонарушение, предусмотренное ст.14.25.1 КоАП РФ.

Законный представитель юридического лица в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом. Почтовое отправление, адресованное ООО «СК «Гарант», возвращено в суд с отметкой об истечении срока хранения.

Представители ИФНС России по Ленинскому району г. Перми в судебном заседании с доводами жалобы не согласны, поддержав доводы, изложенные в письменных пояснениях. Просят постановление мирового судьи оставить без изменения, жалобу Общества – без удовлетворения. 

Оценив доводы жалобы, выслушав представителей административного органа, исследовав материалы дела об административном правонарушении, нахожу постановление мирового судьи законным и обоснованным, а жалобу – не подлежащей удовлетворению. 

В соответствии с п. 1 ст. 6.1 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона. 

Согласно п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации. 

Мировой судья обоснованно признал ООО «СК «Гарант» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, поскольку факт совершения правонарушения и вина ООО «СК «Гарант» подтверждаются совокупностью исследованных доказательств: протоколом об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.3); справкой для предъявления в судебные органы от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.8); выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «СК «Гарант» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (л.д.9-11); копией запроса налогового органа юридическому лицу № от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.17); извещениями о получении электронного документа от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ (л.д.22); подтверждением даты отправки от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.23); скриншотом программы рассылки (л.д.24-25). 

Оснований сомневаться и не доверять приведенным доказательствам не имеется.

Таким образом, юридическим лицом не были приняты все зависящие от него меры по соблюдению правил, установленных в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения. Доказательств невозможности выполнения нарушенных правил и норм по объективным причинам, суду не представлено. 

Мировым судьей доказательства оценены в соответствии со ст. 26.11 КоАП РФ в их совокупности, в связи с чем, сделан правильный вывод о виновности ООО «СК «Гарант» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, то есть неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах по запросу налоговых органов.

Довод законного представителя в жалобе об отсутствии состава административного правонарушения, суд считает несостоятельным, поскольку вина юридического лица подтверждается совокупностью собранных по делу и ни чем не опровергнутых доказательств, изложенных судом выше. Оснований подвергать сомнению собранные по делу доказательства суд не усматривает. 

Его утверждения в жалобе о том, что выводы суда не соответствуют фактическим обстоятельствам дела и основаны на неправильном применении норм материального права; в материалах дела отсутствует всестороннее, полное и объективное выяснение обстоятельств дела, суд во внимание не принимает. При рассмотрении дела мировой судья правильно определил все фактические и юридически значимые обстоятельства, подлежащие доказыванию, и на основании полного, объективного и всестороннего исследования представленных доказательств, пришел к обоснованному выводу о наличии в действиях ООО «СК «Гарант» состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ. Каких-либо нарушений норм административного законодательства, а также процессуальных прав юридического лица, влекущих отмену постановления, при рассмотрении дела мировым судьей допущено не было. Обжалуемое постановление содержит анализ и оценку всех собранных и исследованных по делу доказательств, то есть является мотивированным, соответствует требованиям ст. 29.10 КоАП РФ.

Довод законного представителя в жалобе о том, что Общество оставило запрос без исполнения, как несоответствующий приказу ФНС России от 20.12.2018 г. № ММВ-7-2/824@, так как отсутствовал обязательный реквизит – номер запроса, запрос получен обычным электронным письмом, а не запросом (требованием), мировым судьей рассмотрен и ему дана надлежащая оценка в постановлении, с чем суд соглашается. 

Кроме того, все доводы жалобы направлены на переоценку имеющихся в деле доказательств, которые были исследованы мировым судьей при рассмотрении дела и получили надлежащую правовую оценку, правильность которой сомнений не вызывает. 

При назначении наказания мировым судьей учтены общественная опасность правонарушения, которое относится к сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, обстоятельства его совершения, а также, что обществом не предпринято никаких мер к предоставлению запрошенной административным органом информации. Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, мировым судьей не установлено. 

Наказание назначено в соответствии с требованиями закона, в пределах санкции ст. 14.25.1 КоАП РФ, в виде минимального размера штрафа, и в пределах срока давности привлечения к административной ответственности, установленной ч.1 ст. 4.5 КоАП РФ, поэтому следует считать меру наказания справедливой.

Также мировой судья обоснованно пришел к выводу о том, что оснований для признания совершенного правонарушения малозначительным, освобождения организации от административной ответственности на основании статьи 2.9 КоАП РФ не установлено, также как и совокупности обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 и статьей 4.1.1 КоАП РФ, позволяющих заменить наказание в виде административного штрафа на предупреждение.

При таких обстоятельствах суд считает, что оснований влекущих отмену или изменение постановления мирового судьи, в т.ч. по доводам жалобы, не имеется, в связи с чем, в удовлетворении жалобы следует отказать.

На основании изложенного, руководствуясь п. 1 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ, 

Р Е Ш И Л:

Постановление мирового судьи судебного участка № Ленинского судебного района г. Перми от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении юридического лица – Общества с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Гарант» к административной ответственности по ст. 14.25.1 КоАП РФ оставить без изменения, а жалобу – без удовлетворения.

Судья – 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>