П Р И Г О В О Р

именем Российской Федерации

7 апреля 2025 года 

<

адрес>

Промышленный районный суд 

<

адрес> в составе:

председательствующего судьи Поддубной М.А.,

при секретаре судебного заседания Солодилове Д.А.,

с участием государственного обвинителя Вагнер Е.А.,

подсудимого ФИО1,

защитника – адвоката Корняков И.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело №1-189/2025 в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, гражданина РФ, уроженца 

<

адрес>, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, проживающего по адресу: 

<

адрес>45, женатого, имеющего несовершеннолетних детей 2009 и ДД.ММ.ГГГГ г.р., трудоустроенного директором ООО «НерудПромСтрой», с высшим образованием, военнообязанного, не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

На основании решения учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ общества с ограниченной ответственностью «НерудПромСтрой» ИНН № ОГРН № (далее по тексту – Общество) – ФИО3 №6, ФИО1 назначен на должность директора Общества с ДД.ММ.ГГГГ со сроком полномочий на пять лет, о чем ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены соответствующие изменения за государственным регистрационным номером №. 

Согласно Уставу ООО «НерудПромСтрой», утвержденному Решением № единственного учредителя ООО «НерудПромСтрой» ФИО3 №6 от ДД.ММ.ГГГГ, единоличным исполнительным органом Общества является Директор, который: без доверенности действует от имени Общества; выдает доверенности на право представительства от имени Общества; заключает трудовые договоры с должностными лицами; пользуется правом увольнения, перевода сотрудников, применяет взыскания, к ним меры поощрения и взыскания; совершает от имени Общества любые юридически значимые действия (договоры, соглашения, контракты, выдает доверенности на их совершение), распоряжается имуществом, за исключением случаев, отнесенных к компетенции общего собрания; представляет Общество во всех организациях, органах и учреждениях без доверенности; в пределах своей компетенции использует средства создаваемых в обществе фондов и резервов, открывает счета в банках, является распорядителем кредитов; руководит разработкой и представлением общему собранию годового баланса, счетов прибылей и убытков; обеспечивает реализацию решений общего собрания, обязательств перед бюджетом, перед контрагентами по хозяйственным договорам; устанавливает перечень сведений, содержащих коммерческую тайну или являющихся конфиденциальными; предъявляет от имени Общества претензии к юридическим и физическим лицам, рассматривает предъявляемые претензии; контролирует использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов; обеспечивает создание благоприятных и безопасных условий труда для работников Общества, соблюдение требований законодательства об охране окружающей среды; обеспечивает соблюдение законности в деятельности Общества; организует и обеспечивает бухгалтерскую и статистическую отчетность и несет ответственность за ее достоверность; издает приказы, распоряжения и другие виды актов, входящие в его компетенцию.

ООО «НерудПромСтрой» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ решением о государственной регистрации МИФНС № по 

<

адрес> и поставлено на налоговый учет с присвоением основного государственного регистрационного номера № и идентификационного номера налогоплательщика №. 

ООО «НерудПромСтрой» действует на основании законодательства Российской Федерации, ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также других нормативных актов и Устава Общества, является юридическим лицом, обладает обособленным имуществом и отвечает по своим обязательствам этим имуществом. Адрес Общества: 

<

адрес>. 

Основным видом экономической деятельности Общества является торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием. Дополнительными видами экономической деятельности являются: - торговля оптовая неспециализированная; - торговля розничная скобяными изделиями, лакокрасочными материалами и стеклом в специализированных магазинах; - перевозка прочих грузов; - деятельность автомобильного грузового транспорта. 

ООО «НерудПромСтрой» имеет один действующий расчетный счет № в АО «Кошелев-Банк», открытый ДД.ММ.ГГГГ. 

Согласно статьи 40 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», директор ООО «НерудПромСтрой» ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ являлся единоличным исполнительным органом Общества, и в соответствии со статьями 6 и 7 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», отвечал за организацию и ведение бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности. 

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «НерудПромСтрой» ИНН № сформировано отрицательное сальдо единого налогового счета (далее по тексту – ЕНС) в размере 6 767 448,78 рублей, в том числе по налогам – 5 953 843,60 рублей. 

На основании сформированного отрицательного сальдо в ЕНС МИФНС России № по 

<

адрес> в соответствии с положениями ст. 69 Налогового Кодекса РФ (далее по тексту – НК РФ) в адрес ООО «НерудПромСтрой» направлено требование № об уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов (далее задолженность) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму налогов и страховых взносов 3 279 329,87 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ. 

Однако, директор ООО «НерудПромСтрой» ФИО1 требования об уплате налогов, вынесенные МИФНС России № по 

<

адрес>, не исполнил. В связи с невыполнением в установленные сроки требований об уплате налогов, в соответствии со ст. 46 НК РФ налоговым органом ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение № о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств Общества в принудительном порядке на общую сумму 4367446 рублей 85 копеек. 

На основании указанного решения, налоговым органом, в целях обеспечения принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств ООО «НерудПромСтрой» выставлено и направлено поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств с расчетного счета Общества в Казначейство России (ФНС России). 

С целью принудительного взыскания недоимки на основании указанных решений о взыскании недоимки за счет денежных средств Общества налоговым органом в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии со ст.ст. 31, 76 НК РФ, принимались решения о приостановлении операций по счету налогоплательщика ООО «НерудПромСтрой», а именно по счету №, открытому в АО «Кошелев-Банк».

В результате, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в АО «Кошелев-Банк», для расчетов с контрагентами ООО «НерудПромСтрой», не мог быть использован. Таким образом, налоговыми органами предприняты все меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, направленные на принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам.

В результате у ФИО1, являющегося фактическим руководителем ООО «НерудПромСтрой», осуществлявшим функции контроля за деятельностью Общества, в том числе стратегического и оперативного управления имуществом и финансовыми потоками организации, преследующего цель незаконного личного обогащения путем сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, по корыстным мотивам для оставления денежных средств в организации ООО «НерудПромСтрой», избравшего преступную деятельность как способ получения материальных благ, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, находящегося по месту регистрации Общества по адресу: 

<

адрес>, возник преступный умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, в особо крупном размере. 

Согласно заранее обдуманному преступному умыслу, ФИО1, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, п. 2 ст. 44, ст. 45 НК РФ, порядка очередности платежей, установленного ст. 855 ГК РФ, а также п.п. 2, 6 Указания ЦБ РФ от ДД.ММ.ГГГГ №-У, п. 2 Указания ЦБ РФ от ДД.ММ.ГГГГ №-У решил, минуя расчетные счета ООО «НерудПромСтрой», на которые выставлены поручения на списание денежных средств, а также вынесены решения по приостановлению операций по расчетным счетам Общества, произвести перечисления денежных средств, принадлежащих ООО «НерудПромСтрой», по распорядительным письмам на основании договоров с ООО «СЭНДАП» (ИНН №).

Реализуя задуманное, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, ФИО1, находясь по месту расположения Общества по адресу: 

<

адрес>, действуя во исполнение своего преступного умысла, умышленно, являясь фактическим руководителем ООО «НерудПромСтрой», то есть лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, из личной заинтересованности, осознавая фактический характер и противоправность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба бюджетной системе Российской Федерации и не исполнения конституционной обязанности по уплате налогов, и желая этого, в обход мероприятий, принятых налоговым органом по принудительному взысканию налоговой недоимки, в нарушение вышеуказанных требований законодательства, расходовал безналичные денежные средства ООО «НерудПромСтрой», а именно осуществлял кредитные расчеты по обязательствам ООО «НерудПромСтрой» через расчетные счета третьих лиц на общую сумму 6 214 750 рублей 41 копейка, то есть в крупном размере, на нужды предприятия, тем самым сокрыл денежные средства Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере, изготовив при неустановленных следствием обстоятельствах и направив следующие распорядительные письма в адрес контрагента ООО «НерудПромСтрой»:

1. Распорядительное письмо за подписью директора Общества ФИО1 в адрес директора ООО «СЭНДАП» ИНН № ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ (исх. №) о перечислении денежных средств в сумме 800 000 рублей на расчетный счет ООО «Симбирская Воложка» (ИНН №); 

2. Распорядительное письмо за подписью директора Общества ФИО1 в адрес директора ООО «СЭНДАП» ИНН № ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ (исх. №) о перечислении денежных средств в сумме 500 000 рублей на расчетный счет ИП ФИО3 №1 (ИНН №); 

3. Распорядительное письмо за подписью директора Общества ФИО1 в адрес директора ООО «СЭНДАП» ИНН № ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ (исх. №) о перечислении денежных средств в сумме 400 000 рублей на расчетный счет ИП ФИО3 №1 (ИНН №); 

4. Распорядительное письмо за подписью директора Общества ФИО1 в адрес директора ООО «СЭНДАП» ИНН № ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ (исх. №) о перечислении денежных средств в сумме 500 000 рублей на расчетный счет ООО «Симбирская Воложка» (ИНН №); 5. Распорядительное письмо за подписью директора Общества ФИО1 в адрес директора ООО «СЭНДАП» ИНН № ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ (исх. №) о перечислении денежных средств в сумме 400 000 рублей на расчетный счет ИП ФИО3 №1 (ИНН №);

6. Распорядительное письмо за подписью директора Общества ФИО1 в адрес директора ООО «СЭНДАП» ИНН № ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ (исх. №) о перечислении денежных средств в сумме 300 000 рублей на расчетный счет ООО «Симбирская Воложка» (ИНН №);

7. Распорядительное письмо за подписью директора Общества ФИО1 в адрес директора ООО «СЭНДАП» ИНН № ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ (исх. №) о перечислении денежных средств в сумме 400 000 рублей на расчетный счет ИП ФИО3 №1 (ИНН №);

8. Распорядительное письмо за подписью директора Общества ФИО1 в адрес директора ООО «СЭНДАП» ИНН № ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ (исх. №) о перечислении денежных средств в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ООО «Симбирская Воложка» (ИНН №);

9. Распорядительное письмо за подписью директора Общества ФИО1 в адрес директора ООО «СЭНДАП» ИНН № ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ (исх. №) о перечислении денежных средств в сумме 400 000 рублей на расчетный счет ИП ФИО3 №1 (ИНН №);

10. Распорядительное письмо за подписью директора Общества ФИО1 в адрес директора ООО «СЭНДАП» ИНН № ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ (исх. №) о перечислении денежных средств в сумме 500 000 рублей на расчетный счет ИП ФИО3 №1 (ИНН №);

11. Распорядительное письмо за подписью директора Общества ФИО1 в адрес директора ООО «СЭНДАП» ИНН № ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ (исх. №) о перечислении денежных средств в сумме 1 250 000 рублей на расчетный счет ИП ФИО3 №1 (ИНН №);

12. Распорядительное письмо за подписью директора Общества ФИО1 в адрес директора ООО «СЭНДАП» ИНН № ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ (исх. №) о перечислении денежных средств в сумме 400 000 рублей на расчетный счет ИП ФИО3 №1 (ИНН №); 

На основании распорядительных писем, подписанных ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, ООО «СЭНДАП» ИНН № осуществило платежи третьим лицам в общей сумме 6 050 000 рублей. 

Помимо этого, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, ООО «СЭНДАП» ИНН № по устной договоренности с ФИО1 осуществило платежи по небольшим обязательствам ООО «НерудПромСтрой» перед третьими лицами, а именно перед ИП ФИО4, ПАО «Мегафон», ФАУ «Российское классификационное общество» в общей сумме 164 750 рублей 41 копейка. 

В результате противоправных действий ФИО1 сокрыл денежные средства организации ООО «НерудПромСтрой», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, в указанный период времени, денежные средства в общей сумме 6 214 750 рублей 41 копейка, то есть в крупном размере, на которые были выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации, откуда подлежали списанию в бесспорном порядке, за счет дебиторской задолженности ООО «НерудПромСтрой» и были потрачены на расчеты с контрагентами: ИП ФИО3 №1 (ИНН №), ООО «Симбирская Воложка» (ИНН №), за оказанные ими услуги, и не поступили на расчетные счета Общества.

Таким образом, ООО «НерудПромСтрой» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имело возможность частично погасить имеющуюся недоимку по налогам и сборам, по поручениям налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика за счет денежных средств, перечисленных ООО «СЭНДАП» на счета контрагентов Общества, которые могли поступить на расчетные счета ООО «НурудПромСтрой» в сумме 6 214 750 рублей 41 копейка. Несмотря на это, ФИО1, осуществляющий фактическое руководство Обществом, то есть являясь лицом, выполняющим управленческие функции в организации, заведомо зная об имеющейся задолженности у предприятия по уплате налогов, а также будучи осведомленным о принятии налоговым органом мер по принудительному взысканию задолженности в отношении ООО «НерудПромСтрой», располагая возможностью погасить имеющуюся по налогам и сборам недоимку, сокрыл денежные средства в общей сумме 6 214 750 рублей 41 копейка, то есть в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, чем уклонился от оплаты выставленных инкассовых поручений в адрес ООО «НерудПромСтрой».

В судебном заседании подсудимый ФИО1 поддержал ранее заявленное при ознакомлении с материалами уголовного дела ходатайство постановлении приговора без проведения судебного разбирательства – в особом порядке, в связи с согласием с предъявленным ему обвинением в полном объеме.

Указанное ходатайство заявлено ФИО1 добровольно и после проведения консультации с защитником, с полным пониманием предъявленного обвинения, характера и последствий заявленного ходатайства. Порядок заявления ходатайства о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства ФИО1 соблюден. Правовые последствия рассмотрения дела в особом порядке разъяснены подсудимому дополнительно судом в судебном заседании.

Преступление, предусмотренное ч.1 ст.199.2 УК РФ, относится к категории небольшой тяжести.

Защитник подсудимого поддержал заявленное ходатайство.

Государственный обвинитель не возражала против рассмотрения дела в особом порядке.

Суд считает, что обвинение ФИО1 обоснованно, подтверждается собранными по делу доказательствами, а потому имеются все основания, предусмотренные ст.314 УПК РФ, для применения особого порядка принятия судебного решения по уголовному делу в отношении подсудимого.

Проверив предъявленное обвинение, суд квалифицирует действия ФИО1 по ч.1 ст.199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Доказательства, собранные по уголовному делу, получены законным путем, являются допустимыми, относимыми, достоверными и достаточными для вывода о виновности подсудимого ФИО1 в совершении инкриминированного ему преступления.

При определении вида и меры наказания, суд учитывает в соответствии со ст.ст.6, 60 УК РФ, характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Так, ФИО1 не судим (т.2 л.д.50), является гражданином РФ, имеет регистрацию в 

<

адрес>, и постоянное место жительства в 

<

адрес> (т.2 л.д.39-41), трудоустроен, участковым уполномоченным полиции по месту жительства характеризуется удовлетворительно (т.2 л.д.75), на учете в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит (т.2 л.д.66, 68).

В соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ, суд признает в качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО1: признание вины, раскаяние в содеянном, согласие на рассмотрение дела в особом порядке, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, оказание помощи участникам СВО; на основании п.«г» ч.1 ст.61 УК РФ – наличие малолетнего ребенка; на основании п. «к» ч.1 ст.61 УК РФ – добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления; на основании п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ – активное способствование раскрытию и расследованию преступления, поскольку ФИО1 изначально давал следствию подробные последовательные показания относительно обстоятельств совершенного преступления, способе и мотивах, чем безусловно способствовал закреплению ранее полученных данных, на основании которых было возбуждено уголовное дело. 

Об иных обстоятельствах, которые могли бы быть учтены при назначении наказания, подсудимый и его защитник суду не сообщили, учесть в качестве смягчающих наказание не просили. 

Отягчающих наказание обстоятельств не установлено. 

Таким образом, в целях, предусмотренных ст.43 УК РФ, а именно восстановление социальной справедливости, исправление осужденного и предупреждение совершения им новых преступлений, суд считает целесообразным назначить ФИО1 наказание в виде штрафа. Поскольку ФИО1 впервые совершил преступление небольшой тяжести, законных оснований для назначения ему наказания в виде лишения свободы, не имеется. В связи с чем, не входит в обсуждение вопроса о возможности применения положений ст.53.1, ст.73 УК РФ. 

При определении размера наказания, суд не учитывает ч.1 ст.62, ч.5 ст.62 УК РФ, поскольку не назначает наиболее строгое наказание, предусмотренное ч.1 ст.199.2 УК РФ. 

Вместе с тем, суд полагает, что в данном случае совокупность смягчающих наказание обстоятельств и поведение подсудимого после совершения преступления, в том числе активное способствование раскрытию и расследованию преступления, добровольное возмещение имущественного ущерба, можно признать исключительной, существенно уменьшающей степень общественной опасности совершенного преступления. В связи с чем при назначении наказания суд применяет положения ст.64 УК РФ, и назначает ФИО1 наказание в виде штрафа в размере ниже низшего предела, предусмотренного санкцией ч.1 ст.199.2 УК РФ. 

Поскольку ФИО1 совершено преступление, относящееся к категории небольшой тяжести, суд не входит в обсуждение вопроса о применении ч.6 ст.15 УК РФ.

Учитывая данные о личности ФИО1, вид назначаемого наказания, в целях обеспечения принципа неотвратимости наказания и исполнения приговора, суд считает необходимым меру пресечения в отношении последнего оставить прежней в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства в соответствии со ст. ст. 81, 82 УПК РФ, подлежат хранению в уголовном деле.

Вопрос о процессуальных издержках подлежит разрешению в порядке, предусмотренном ст.ст.131, 132 УПК РФ. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.299, 302-304, 307-309, 316, 317 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ и назначить ему наказание с применением ст.64 УК РФ в виде штрафа в размере 150 000 рублей. 

Штраф подлежит уплате в течении 60 суток по следующим реквизитам: УФК по Самарской области (СУ СК России по Самарской области, л/с 

<

***>); ИНН/КПП 

<

***>/631701001; Расчетный счет 

<

***>; БИК 013601205; Отделение Самара г. Самара КБК 41711603122010000140; ОКТМО 36701000; УИН 41700000000010093170.

Разъяснить, что в случае злостного уклонения от уплаты штрафа, штраф заменяется иным наказанием, за исключением лишения свободы. 

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу в отношении ФИО1 оставить прежней - в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства после вступления приговора в законную силу: документы, изъятые в ходе обыска в офисе ООО «Сибирская Воложка»; документы, изъятые в ходе обыска в офисе ООО «СЭНДАП», документы, предоставленные свидетелем ФИО3 №1, два оптических носителя, поступившие из ФНС – хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Самарского областного суда через Промышленный районный суд 

<

адрес> в течение 15 суток со дня провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. 

Приговор не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п.1 ст.389.15 УПК РФ (несоответствие выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом первой инстанции).

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии, а также о приглашении защитника для участия в суде апелляционной инстанции.

Председательствующий М.А. Поддубная