Дело № 1-7/2020

УИД: 34RS0008-01-2019-002371-05

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Волгоград 18 мая 2020 года

Центральный районный суд г. Волгограда в составе: 

председательствующего судьи Григорьева И.Б., 

при секретаре Тельновой Я.И., 

с участием: государственного обвинителя помощника прокурора Центрального района Ручкина В.В., 

подсудимого ФИО51, 

защитника-адвоката Растрыгина М.А., предоставившего удостоверение №... и ордер №... от ДД.ММ.ГГГГ,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО51, ..., ранее не судимого,

- обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Органами предварительного следствия ФИО51 обвиняется в уклонении от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, то есть уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере при следующих обстоятельствах.

ФИО51, являясь руководителем общества с ограниченной ответственностью «Примера ВЛГ» (ИНН 

<

***>) (далее по тексту – ООО «Примера ВЛГ»), в 2015-2017 г.г. совершил уклонение от уплаты налогов с указанной организации в крупном размере при следующих обстоятельствах.

В соответствии с протоколом от ДД.ММ.ГГГГ №... общего собрания участников ООО «Примера ВЛГ» указанное общество ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировано в качестве юридического лица и поставлено на налоговый учет в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда. Основным видом деятельности заявлена «организация перевозок грузов». 

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Примера ВЛГ» снято с учета в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда в связи с изменением места нахождения и поставлено на налоговый учет в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда, где состоит по настоящее время. 

ДД.ММ.ГГГГ на основании решения №... единственного участника ООО «Примера ВЛГ» об изменении состава участников общества в связи с выходом одного из них, директором общества и единственным участником с ДД.ММ.ГГГГ назначен ФИО51 

Согласно ст. 57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Действовавшие в указанный период положения Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) предусматривали следующее. 

В соответствии с пп. 1 и 3 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ) – налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения.

На основании п. 1 ст. 143 НК РФ ООО «Примера ВЛГ» в 2015-2017 г.г. являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту – НДС). 

В соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения признается реализация товаров на территории Российской Федерации. 

В силу п. 1 ст. 154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров определяется как стоимость этих товаров.

Согласно ст.163 и п. 3 ст. 164 НК РФ налоговый период устанавливается как квартал, а налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов. 

В соответствии с п.п. 1 и 2 ст. 168 НК РФ при реализации товаров, передаче имущественных прав налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров, передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров, имущественных прав соответствующую сумму налога. Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров, имущественных прав, исчисляется по каждому виду этих товаров, имущественных прав как соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен (тарифов).

На основании п. 2 ст. 169 НК РФ, счета-фактуры являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету принятия продавцом товаров, имущественных прав сумм налога к вычету. В силу п. 5 названной статьи в счет-фактуре, выставляемом при реализации товаров, передаче имущественных прав, должны быть указаны: наименование поставляемых (отгруженных) товаров и единица измерения (при возможности ее указания); количество (объем) поставляемых (отгруженных) по счет-фактуре товаров, исходя из принятых по нему единиц измерения; наименование валюты; цена (тариф) за единицу измерения по договору без учета налога, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог, с учетом суммы налога; стоимость товаров, имущественных прав за все количество поставляемых (отгруженных) по счет-фактуре товаров, переданных имущественных прав без налога; налоговая ставка; сумма налога, предъявляемая покупателю товаров, имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок; стоимость всего количества поставляемых (отгруженных) по счет-фактуре товаров, переданных имущественных прав с учетом суммы налога. В соответствии с п. 6 настоящей статьи, счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации.

В соответствии с п.п. 1 и 2 ст. 171 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму налога на сумму налоговых вычетов. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров, а также имущественных прав на территории Российской Федерации. 

Согласно ст. 172 НК РФ установлено, что налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров, подтверждающих фактическую уплату сумм налога. Таким образом, законодательством установлена процедура оформления и расчета налоговых вычетов, с использованием надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских документов.

В соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов.

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ (в редакции ФЗ № 382 от 29.11.2014) - уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактического оказания, в том числе для собственных нужд, услуг за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой.

В силу ст.ст. 7 и 19 Федерального Закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете», директор ООО «Примера ВЛГ» ФИО51, как руководитель экономического субъекта, нес ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета, хранение документов бухгалтерского учета, а также за организацию и осуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, правильности исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых взносов.

В нарушение указанных нормативных актов директор ООО «Примера ВЛГ» ФИО51, необоснованно применил налоговые вычеты в налоговых декларациях за 2015 – 2017 гг. НДС по счетам-фактурам с контрагентами общества, что привело к неуплате налогов в бюджет в крупном размере.

Так, в период 2015 – 2017 гг. ООО «Примера ВЛГ» осуществляло деятельность по оказанию услуг, связанных с перевозками, организациям, на основании заключенных договоров. Для данной деятельности ООО «Примера ВЛГ» использовало как личный транспорт, так и привлекало, в том числе, индивидуальных предпринимателей и лиц, не являющихся плательщиками НДС и применяющими в своей деятельности специальные режимы налогообложения.

В период руководства организации, примерно в начале апреля 2015 года, более точная дата следствием не установлена, у директора и учредителя ООО «Примера ВЛГ» ФИО51, осознающего, что в соответствии с выбранным организацией режимом налогообложения в соответствии с п.п. 1 и 2 ст. 172 НК РФ он вправе уменьшить общую сумму НДС, подлежащего уплате с организации только путем применения налоговых вычетов на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении плательщиком услуг, но не имеющего законных оснований для применения налоговых вычетов в желаемом объеме ввиду выполнения услуг собственными силами либо силами привлеченных работников – физических лиц, не являющихся плательщиками НДС, возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с руководимой им организации путем внесения в бухгалтерскую и налоговую отчетность общества заведомо ложных сведений о якобы оказанных услугах перевозок грузов для ООО «Примера ВЛГ» на основании документов, оформленных от организаций, фактически не оказывающих для общества каких-либо услуг, не отражавших данные взаимоотношения в бухгалтерском и налоговом учетах и, соответственно не уплачивающих установленные законодательством налоги с данных сделок.

Реализуя свой умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, ФИО51 применил схему и создал фиктивный документооборот на основании заключенных договоров перевозки грузов с лжепредприятиями, привлекаемыми якобы для оказания транспортных услуг, но при этом не имеющих трудовых ресурсов, не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, а, следовательно, не производящих уплату установленных законодательством налогов. Тем самым, привлекаемые ФИО51 лжепредприятия фактически никаких услуг для ООО «Примера ВЛГ» не оказывали, а их расчетные счета использовались для дальнейшего перечисления денежных средств на расчетные счета индивидуальных предпринимателей, не являющихся плательщиками НДС, но фактически осуществляющими грузоперевозки для ООО «Примера ВЛГ», о чем последние осведомлены не были.

С целью реализации права на необоснованное применение налоговых вычетов по НДС, применяя вышеуказанную преступную схему, ФИО51, примерно в начале 2015 года, более точная дата и время следствием не установлены, через малознакомого Свидетель №3 при неустановленных следствием обстоятельствах познакомился с неустановленным следствием лицом по имени ФИО119, который передал ему реквизиты и светокопии учредительных документов лжепредприятий ООО «АвтоРеал» ИНН 

<

***>, ООО «Артис» ИНН 

<

***>, ООО «Вега» ИНН 

<

***>, ООО «Волгаторг» ИНН 

<

***>, ООО «Волгторгснаб» ИНН 

<

***>, ООО «Европа» ИНН 

<

***>, ООО «Кортэк-С» ИНН 

<

***>, ООО «Паритет» ИНН 

<

***>, ООО «Рекон» ИНН 

<

***>, ООО «Сигма» ИНН 

<

***>, ООО «Универсал» ИНН 

<

***>, ООО «Эталон» ИНН 

<

***>, ООО «Премиум Транс» ИНН 

<

***>, ООО «Фаворит» ИНН 

<

***>, ООО «Сервис» ИНН 

<

***>, ООО «Транспорт» ИНН 

<

***>, ООО «Магистраль» ИНН 

<

***>, ООО «ВМК» ИНН 

<

***>, ООО «Парадиз» ИНН 

<

***>, ООО «Эверест» ИНН 

<

***>, а также печати данных обществ, для того, чтобы ФИО51 изготавливал заведомо подложные первичные документы бухгалтерского учета (договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, товарно-транспортные накладные), в соответствии с которыми указанные выше лжепредприятия якобы осуществляли услуги грузоперевозок для ООО «Примера ВЛГ».

Участники и директора указанных лжепредприятий, от чьих имен ФИО51 при неустановленных следствием обстоятельствах изготавливались и подписывались заведомо подложные первичные документы бухгалтерского учета, никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности данных организаций не имели, расчетные счета указанных недобросовестных налогоплательщиков использовались ФИО51 с целью их транзита на расчетные счета индивидуальных предпринимателей, фактически осуществляющих транспортные услуги для ООО «Примера ВЛГ».

Таким образом, созданный ФИО51 фиктивный документооборот, позволял последнему создать видимость законного осуществления деятельности и отражать в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Примера ВЛГ» суммы НДС, связанные с перевозками, где фактическими исполнителями являлись индивидуальные предприниматели, тем самым скрыв от налогового органа достоверные суммы НДС, подлежащие уплате в бюджет и занизив налогооблагаемую базу.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период с апреля 2015 года по ДД.ММ.ГГГГ, действуя из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, ФИО51, будучи осведомленным о том, что транспортные услуги, оформленные от ООО «АвтоРеал», ООО «Артис», ООО «Вега», ООО «Волгаторг», ООО «Волгторгснаб», ООО «Европа», ООО «Кортэк-С», ООО «Паритет», ООО «Рекон», ООО «Сигма», ООО «Универсал», ООО «Эталон», ООО «Премиум Транс», ООО «Фаворит», ООО «Сервис», ООО «Транспорт», ООО «Магистраль», ООО «ВМК», ООО «Парадиз», ООО «Эверест» в действительности не осуществлялись, в указанный период времени давал распоряжения главному бухгалтеру общества ФИО6, не ставя последнюю в известность о своих преступных намерениях, отражать в бухгалтерском учете финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Примера ВЛГ» с указанными контрагентами. Согласно данным документам в период с апреля 2015 года по ДД.ММ.ГГГГ, ООО «Примера ВЛГ» якобы осуществляло финансово-хозяйственную деятельность с приведенными выше организациями, которые в соответствии с договорами перевозки грузов, счетами-фактурами и актами выполненных работ, изготовленными при неустановленных следствием обстоятельствах, якобы привлекались для оказания услуг.

По мере изготовления указанных документов ФИО51, осознавая противоправность своих действий, заведомо зная о том, что ООО «АвтоРеал», ООО «Артис», ООО «Вега», ООО «Волгаторг», ООО «Волгторгснаб», ООО «Европа», ООО «Кортэк-С», ООО «Паритет», ООО «Рекон», ООО «Сигма», ООО «Универсал», ООО «Эталон», ООО «Премиум Транс», ООО «Фаворит», ООО «Сервис», ООО «Транспорт», ООО «Магистраль», ООО «ВМК», ООО «Парадиз», ООО «Эверест» услуги не оказывались, с апреля 2015 года по ДД.ММ.ГГГГ передавал фиктивные документы, отражающие финансово-хозяйственные взаимоотношения возглавляемой им организации с указанными контрагентами, сотрудникам общества, не осведомленным о его преступных планах, для внесения в бухгалтерский учет, с целью неправомерного увеличения налоговых вычетов по НДС.

Так, с апреля 2015 года по сентябрь 2015 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Вега», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 125 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 19 067,80 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 190 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 28 983,05 руб., № П28 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 644,07 руб., № П12 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 644,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 133 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 20 288,14 руб., № П8 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 412 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 62 847,46 руб., № П38 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 73 220,34 руб., № П53 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 304 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 46 372,88 руб., № П58 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 496 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 75 661,02 руб., № П72 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 452 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 949,15 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 130 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 19 830,51 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 316 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 48 203,39 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 125 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 19 067,80 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 490 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 74 745,76 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 644,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 490 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 74 745,76 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 255 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 38 898,31 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 434 520 руб., в т.ч. НДС 18% – 66 282,71 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 73 220,34 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 470 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 71 694,92 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 644,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 156 060 руб., в т.ч. НДС 18% – 23 805,76 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 470 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 71 694,92 руб.

Кроме того, в сентябре 2015 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Сигма», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от 30.09.2015 на сумму 280 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 42 711,86 руб., №... от 30.09.2015 на сумму 228 600 руб., в т.ч. НДС 18% – 34 871,19 руб., №... от 30.09.2015 на сумму 412 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 62 847,46 руб., №... от 27.08.2015 на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 73 220,34 руб., №... от 28.08.2015 на сумму 370 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 56 440,68 руб., №... от 02.09.2015 на сумму 407 365 руб., в т.ч. НДС 18% – 62 140,42 руб., №... от 03.09.2015 на сумму 485 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 73 983,05 руб., №... от 07.09.2015 на сумму 460 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 70 169,49 руб., №... от 09.09.2015 на сумму 369 072 руб., в т.ч. НДС 18% – 56 299,12 руб., №... от 14.09.2015 на сумму 291 237 руб., в т.ч. НДС 18% – 44 425,98 руб., №... от 21.09.2015 на сумму 470 619 руб., в т.ч. НДС 18% – 71 789,34 руб., №... от 24.09.2015 на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 73 220,34 руб., №... от 24.09.2015 на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 644,07 руб., №... от 25.09.2015 на сумму 400 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 61 016,95 руб., №... от 25.09.2015 на сумму 300 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 45 762,71 руб., №... от 28.09.2015 на сумму 476 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 72 610,17 руб., №... от 28.09.2015 на сумму 350 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 53 389,83 руб., №... от 29.09.2015 на сумму 128 350 руб., в т.ч. НДС 18% – 578,81 руб., №... от 29.09.2015 на сумму 420 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 64 067,80 руб., №... от 30.09.2015 на сумму 252 062 руб., в т.ч. НДС 18% – 38 450,14 руб.

С октября 2015 по ноябрь 2015 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Артис», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 387 630 руб., в т.ч. НДС 18% – 59 130 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 73 220,34 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 644,07 руб.

С ноября 2015 по январь 2016 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «АвтоРеал», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 354 123 руб., в т.ч. НДС 18% – 54 018,76 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 253 608 руб., в т.ч. НДС 18% – 38 685,97 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 460 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 70 169,50 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 61 016,95 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 320 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 48 813,56 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 73 220,34 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 61 016,95 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 53 389,83 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 61 016,95 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 644,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 410 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 62 542,37 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 389 580 руб., в т.ч. НДС 18% – 59 427,46 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 399 640 руб., в т.ч. НДС 18% – 60 962,03 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 485 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 73 983,05 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 381 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 58 118,64 руб.

С февраля 2016 по апрель 2016 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Волгаторг», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 325 520 руб., в т.ч. НДС 18% – 49 655,59 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 236 900 руб., в т.ч. НДС 18% – 36 137,29 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 213 210 руб., в т.ч. НДС 18% – 32 523,56 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 220 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 33 559,32 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 760 руб., в т.ч. НДС 18% – 45 878,64 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 374 508 руб., в т.ч. НДС 18% – 57 128,34 руб., №... от 29.02.2016 на сумму 438 265 руб., в т.ч. НДС 18% – 66 853,98 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 441 930 руб., в т.ч. НДС 18% – 67 413,05 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 485 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 73 983,05 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 326 135 руб., в т.ч. НДС 18% – 49 749,41 руб., №... от 14.03.2016 на сумму 369 200 руб., в т.ч. НДС 18% – 56 318,64 руб., №... от 15.03.2016 на сумму 280 276 руб., в т.ч. НДС 18% – 42 753,96 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 272 476 руб., в т.ч. НДС 18% – 41 564,14 руб., №... от 18.03.2016 на сумму 436 280 руб., в т.ч. НДС 18% – 66 551,19 руб., №... от 22.03.2016 на сумму 396 240 руб., в т.ч. НДС 18% – 60 443,39 руб., №... от 24.03.2016 на сумму 230 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 35 084,75 руб., №... от 30.03.2016 на сумму 431 600 руб., в т.ч. НДС 18% – 65 837,29 руб., №... от 31.03.2016 на сумму 490 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 74 745,76 руб., №... от 31.03.2016 на сумму 398 480 руб., в т.ч. НДС 18% – 60 785,08 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 396 550 руб., в т.ч. НДС 18% – 60 490,68 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 284 280 руб., в т.ч. НДС 18% – 43 364,75 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 490 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 74 745,76 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 161 710 руб., в т.ч. НДС 18% – 24 667,63 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 51 864,41 руб.

С апреля 2016 по июль 2016 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Европа», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 362 960 руб., в т.ч. НДС 18% – 55 366,78 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 487 520 руб., в т.ч. НДС 18% – 74 367,46 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 490 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 74 745,76 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 437 840 руб., в т.ч. НДС 18% – 66 789,15 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 131 395 руб., в т.ч. НДС 18% – 20 043,31 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 73 220,33 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 720 руб., в т.ч. НДС 18% – 74 245,42 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 447 160 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 210,85 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 403 520 руб., в т.ч. НДС 18% – 61 553,90 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 228 800 руб., в т.ч. НДС 18% – 34 901,69 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 289 640 руб., в т.ч. НДС 18% – 44 182,37 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 379 600 руб., в т.ч. НДС 18% – 57 905,08 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 330 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 50 338,98 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 493 904 руб., в т.ч. НДС 18% – 75 341,29 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 477 048 руб., в т.ч. НДС 18% – 72 770,04 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 210 080 руб., в т.ч. НДС 18% – 32 046,10 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 180 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 27 457,63 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 239 120 руб., в т.ч. НДС 18% – 36 475,93 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 225 680 руб., в т.ч. НДС 18% – 34 425,76 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 296 920 руб., в т.ч. НДС 18% – 45 292,88 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 335 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 51 101,69 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 480 руб., в т.ч. НДС 18% – 5 107,12 руб.

С мая 2016 по июнь 2016 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Кортэк-С», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 220 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 33 559,32 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 246 960 руб., в т.ч. НДС 18% – 37 671,86 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 382 200 руб., в т.ч. НДС 18% – 58 301,69 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 385 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 58 728,81 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 369 200 руб., в т.ч. НДС 18% – 56 318,64 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 210 080 руб., в т.ч. НДС 18% – 32 046,10 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 220 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 33 559,32 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 497 120 руб., в т.ч. НДС 18% – 75 831,86 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 270 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 41 186,44 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 134 040 руб., в т.ч. НДС 18% – 20 446,78 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 73 220,34 руб.

С июля 2016 по август 2016 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Рекон», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 342 680 руб., в т.ч. НДС 18% – 52 273,22 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 316 160 руб., в т.ч. НДС 18% – 48 227,80 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 440 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 67 118,64 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 210 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 32 033,90 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 455 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 69 406,78 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 280 280 руб., в т.ч. НДС 18% – 42 754,58 руб.

С августа 2016 по октябрь 2016 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Эталон», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 270 400 руб., в т.ч. НДС 18% – 41 247,46 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 476 320 руб., в т.ч. НДС 18% – 72 658,98 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 644,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 309 920 руб., в т.ч. НДС 18% – 47 275,93 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 471 640 руб., в т.ч. НДС 18% – 71 945,08 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 644,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 644,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 490 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 74 745,76 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 380 640 руб., в т.ч. НДС 18% – 58 063,73 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 644,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 38 135,59 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 54 900 руб., в т.ч. НДС 18% – 8 374,58 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 253 400 руб., в т.ч. НДС 18% – 38 654,24 руб.

С августа 2016 по сентябрь 2016 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Волгторгснаб», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 393 640 руб., в т.ч. НДС 18% – 60 046,78 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 430 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 65 593,22 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 448 240 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 375,59 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 30 508,47 руб.

С августа 2016 по ноябрь 2016 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Универсал», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 488 080 руб., в т.ч. НДС 18% – 74 452,88 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 170 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 25 932,20 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 390 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 59 491,53 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 454 080 руб., в т.ч. НДС 18% – 69 266,44 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 390 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 59 491,53 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 293 280 руб., в т.ч. НДС 18% – 44 737,63 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 840 руб., в т.ч. НДС 18% – 5 467,12 руб.

С октября 2016 по декабрь 2016 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Паритет», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 262 080 руб., в т.ч. НДС 18% – 39 978,31 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 275 600 руб., в т.ч. НДС 18% – 42 040,68 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 210 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 32 033,90 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 280 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 42 711,86 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 320 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 48 813,56 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 220 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 33 559,32 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 314 080 руб., в т.ч. НДС 18% – 47 910,51 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 240 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 36 610,17 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 38 135,59 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 292 240 руб., в т.ч. НДС 18% – 44 578,98 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 3 966,10 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 293 800 руб., в т.ч. НДС 18% – 44 816,95 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 290 160 руб., в т.ч. НДС 18% – 44 261,69 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 304 200 руб., в т.ч. НДС 18% – 46 403,39 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 320 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 48 813,56 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 224 640 руб., в т.ч. НДС 18% – 34 267,12 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 38 135,59 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 38 135,59 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 38 135,59 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 303 680 руб., в т.ч. НДС 18% – 46 324,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 320 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 48 813,56 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 960 руб., в т.ч. НДС 18% – 7 773,56 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 480 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 73 220,34 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 188 240 руб., в т.ч. НДС 18% – 28 714,58 руб.

С февраля 2017 по апрель 2017 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Премиум Транс», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб., в т.ч. НДС18% - 38 135,59 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС18% - 68 644,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 498 000 руб., в т.ч. НДС18% - 75 966,1 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 025 руб., в т.ч. НДС18% - 6 410,59 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 140 000 руб., в т.ч. НДС18% - 21 355,93 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 руб., в т.ч. НДС18% - 76 271,19 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 025 руб., в т.ч. НДС18% - 6 410,59 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 249 100 руб., в т.ч. НДС18% - 37 998,31 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 279 000 руб., в т.ч. НДС18% - 42 559,32 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 482 500 руб., в т.ч. НДС18% - 73 601,69 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 490 000 руб., в т.ч. НДС18% - 74 745,76 руб.

С апреля 2017 по июнь 2017 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Фаворит», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 45 762,71 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 470 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 71 694,92 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 45 762,71 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 644,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 51 864,41 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 163 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 24 864,41 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 465 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 70 932,20 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 453 500 руб., в т.ч. НДС 18% – 69 177,97 руб. 

С мая 2017 по июнь 2017 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Сервис», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 371 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 56 593,22 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 123 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 18 762,71 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 3 355,93 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 106 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 16 169,49 руб.

С июля 2017 по сентябрь 2017 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Транспорт», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 644,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 202 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 30 813,56 руб., № А1 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 45 762,71 руб., № А2 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 45 762,71 руб., № А3 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 495 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 75 508,47 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 284 800 руб., в т.ч. НДС 18% – 43 444,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 252 800 руб., в т.ч. НДС 18% – 38 562,71 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 291 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 44 389,83 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 225 руб., в т.ч. НДС 18% – 30 542,80 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 98 913 руб., в т.ч. НДС 18% – 15 088,42 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 186 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 28 372,88 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 133 762 руб., в т.ч. НДС 18% – 20 404,37 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 45 762,71 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 204 487 руб., в т.ч. НДС 18% – 31 192,93 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 495 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 75 508,47 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 380 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 57 966,10 руб. 

С января 2017 по февраль 2017 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Парадиз», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 38 135,59 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 38 135,59 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 38 135,59 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 38 135,59 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 840 руб., в т.ч. НДС 18% – 3 331,53 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 490 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 74 745,76 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., в т.ч. НДС 18% – 68 644,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 960 руб., в т.ч. НДС 18% – 3 807,46 руб.

С декабря 2016 по февраль 2017 года ООО «Примера ВЛГ» якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Эверест», которое якобы привлекалось для оказания транспортных услуг, согласно выставленным фиктивным счетам-фактурам: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб., в т.ч. НДС 18% –45 762,72 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 412 520 руб., в т.ч. НДС 18% –62 926,78 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб., в т.ч. НДС 18% –38 135,60 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб., в т.ч. НДС 18% –38 135,60 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 37 000 руб., в т.ч. НДС 18% –5 644,07 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 83 200 руб., в т.ч. НДС 18% –12 691,53 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 394 844 руб., в т.ч. НДС 18% –60 230,44 руб., №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 480 920 руб., в т.ч. НДС 18% –73 360,68 руб., 22 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 490 000 руб., в т.ч. НДС 18% –74 745,76 руб.

В последующем, с учетом данных документов в период с апреля 2015 по апрель 2018 года, по указанию ФИО51, главный бухгалтер ФИО6, не осведомленная о намерениях последнего, вела бухгалтерский учет ООО «Примера ВЛГ», в том числе, формировала книги покупок, а также составляла налоговые декларации по НДС, куда вносила ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от имени указанных лжепредприятий.

Далее налоговые декларации по НДС, куда были внесены ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от имени ООО «АвтоРеал», ООО «Артис», ООО «Вега», ООО «Волгаторг», ООО «Волгторгснаб», ООО «Европа», ООО «Кортэк-С», ООО «Паритет», ООО «Рекон», ООО «Сигма», ООО «Универсал», ООО «Эталон», ООО «Премиум Транс», ООО «Фаворит», ООО «Сервис», ООО «Транспорт», ООО «Магистраль», ООО «ВМК», ООО «Парадиз», ООО «Эверест» в период с апреля 2015 года по апрель 2018 года, проверялись и подписывались ФИО51, как руководителем предприятия.

Соответственно, в период времени с июля 2015 года по апрель 2018 года, по мере наступления установленного законом срока, налоговые декларации по НДС, содержащие заведомо ложные сведения относительно полученных налоговых вычетов по фиктивным взаимоотношениям с ООО «АвтоРеал», ООО «Артис», ООО «Вега», ООО «Волгаторг», ООО «Волгторгснаб», ООО «Европа», ООО «Кортэк-С», ООО «Паритет», ООО «Рекон», ООО «Сигма», ООО «Универсал», ООО «Эталон», ООО «Премиум Транс», ООО «Фаворит», ООО «Сервис», ООО «Транспорт», ООО «Магистраль», ООО «ВМК», ООО «Парадиз», ООО «Эверест», по телекоммуникационным каналам связи за электронно-цифровой подписью ФИО51, передавались, не осведомленной о намерениях последнего, главным бухгалтером ФИО6, в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда, расположенную по адресу: 

<

...>, а именно: - ДД.ММ.ГГГГ уточненная налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2015 года – относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «Вега» в размере 619 780 руб.; - ДД.ММ.ГГГГ первичная налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2015 года – относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «Вега» и ООО «Сигма» в размере 1 778 016 руб.; - ДД.ММ.ГГГГ уточненная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2015 года – относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «Артис» и ООО «Автореал» в размере 912 957 руб.; - ДД.ММ.ГГГГ первичная налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2016 – относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «Автореал» и ООО «Волгаторг» в размере 1 413 299 руб.; - ДД.ММ.ГГГГ первичная налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2016 года – относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «Волгаторг», ООО «Европа» и ООО «Кортэк-С» в размере 1 572 698 руб.; - ДД.ММ.ГГГГ первичная налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2016 года – относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «Волгторгснаб», ООО «Европа», ООО «Рекон», ООО «Универсал» и ООО «Эталон» в размере 1 639 550 руб.; - ДД.ММ.ГГГГ первичная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2016 года – относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «Паритет», ООО «Эталон», ООО «Эверест» и ООО «Универсал» в размере 1 230 349 руб. - ДД.ММ.ГГГГ уточненная налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2017 года – относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «ПремиумТранс», ООО «Парадиз» и ООО «Эверест» в размере 903 496 руб. - ДД.ММ.ГГГГ первичная налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2017 года – относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «ПремиумТранс», ООО «Фаворит» и ООО «Сервис» в размере 691 932 руб. - ДД.ММ.ГГГГ первичная налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2017 года – относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «Транспорт» в размере 697 727 руб. - ДД.ММ.ГГГГ первичная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2017 года – относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «Магистраль» и ООО «ВМК» в размере 352 211 руб.

Таким образом, ФИО51, находясь в должности директора ООО «Примера ВЛГ», с целью уклонения от уплаты налога с общества, в период с мая 2015 по декабрь 2017 года создал систему документооборота без реальности совершения финансово-хозяйственных операций с ООО «АвтоРеал», ООО «Артис», ООО «Вега», ООО «Волгаторг», ООО «Волгторгснаб», ООО «Европа», ООО «Кортэк-С», ООО «Паритет», ООО «Рекон», ООО «Сигма», ООО «Универсал», ООО «Эталон», ООО «Премиум Транс», ООО «Фаворит», ООО «Сервис», ООО «Транспорт», ООО «Магистраль», ООО «ВМК», ООО «Парадиз», ООО «Эверест». В связи с этим, предъявление ООО «Примера ВЛГ» к вычету сумм НДС, оформленных от указанных лжепредприятий, является необоснованным. 

В результате умышленных действий ФИО51, а именно, необоснованного применения налоговых вычетов по НДС по оказанию транспортных услуг на основании документов, оформленных от имени ООО «АвтоРеал», ООО «Артис», ООО «Вега», ООО «Волгаторг», ООО «Волгторгснаб», ООО «Европа», ООО «Кортэк-С», ООО «Паритет», ООО «Рекон», ООО «Сигма», ООО «Универсал», ООО «Эталон», ООО «Премиум Транс», ООО «Фаворит», ООО «Сервис», ООО «Транспорт», ООО «Магистраль», ООО «ВМК», ООО «Парадиз», ООО «Эверест», в нарушение п.п. 2,5,6 ст. 169, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ, с ООО «Примера ВЛГ» не исчислен и не уплачен НДС за 2,3,4 кварталы 2015 года, 1,2,3,4 кварталы 2016 года и 1,2,3,4 кварталы 2017 года в сумме 11 812 015 рублей, в том числе: 2 квартал 2015 года в сумме 619 780 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 206 593 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 206 593 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 206 594 руб.); 3 квартал 2015 года в сумме 1 778 016 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 592 672 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 592 672 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 592 672 руб.); 4 квартал 2015 года в сумме 912 957 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 304 319 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 304 319 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 304 319 руб.); 1 квартал 2016 года в сумме 1 413 299 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 471 099 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 471 100 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 471 100 руб.); 2 квартал 2016 года в сумме 1 572 698 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 524 232 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 524 233 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 524 233 руб.); 3 квартал 2016 года в сумме 1 639 550 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 546 516 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 546 517 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 546 517 руб.); 4 квартал 2016 года в сумме 1 230 349 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 410 116 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 410 116 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 410 117 руб.); 1 квартал 2017 года в сумме 903 496 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 301 165 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 301 165 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 301 166 руб.); 2 квартал 2017 года в сумме 691 932 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 230 644 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 230 644 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 230 644 руб.); 3 квартал 2017 года в сумме 697 727 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 232 575 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 232 575 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 232 577 руб.); 4 квартал 2017 года в сумме 352 211 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 117 403 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 117 403 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 117 405 руб.).

Тем самым, ООО «Примера ВЛГ» неуплачен НДС в размере 11 812 015 руб., что составляет 56,99% от общей суммы, подлежащих уплате налогов, сборов и страховых взносов.

Органом предварительного следствия действия ФИО51 квалифицированы по ч. 1 ст. 199 УК РФ, а именно – уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, то есть уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

В судебном заседании от защитника адвоката Растрыгина М.А. в интересах подсудимого ФИО51 поступило ходатайство о прекращении уголовного дела и уголовного преследования на основании ч.2 ст.24 УПК РФ, то есть в связи с отсутствием в деянии состава преступления, в случае, когда до вступления приговора в законную силу преступность и наказуемость были устранены новым законом. В обоснование заявленного ходатайства указал, что Федеральным законом от 01.04.2020 № 73-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации" внесены изменения в пункт 1 примечаний к статье 199 УК РФ, устанавливающие размер крупного размера неуплаченных налогов. В новой редакции установлено, что крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд пятнадцать миллионов рублей. Таким образом, действия ФИО51 по предъявленному ему обвинению не содержат признаков состава преступления.

Подсудимый ФИО51 ходатайство защитника поддержал в полном объеме, пояснив, что ему разъяснены и понятны последствия прекращения уголовного дела по данному основанию, то есть в связи с отсутствием состава преступления в случае, когда до вступления приговора в законную силу преступность и наказуемость были устранены новым законом.

Представитель потерпевшего ИФНС России по Центральному району г. Волгограда в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим способом, представил заявление о рассмотрении дела в его отсутствие.

Государственный обвинитель не возражал против прекращения уголовного дела, поскольку новым уголовным законом установлен новый размер ущерба для квалификации деяний по ч.1 ст.199 УК РФ, и в настоящее время, с учетом положений нового уголовного закона, в действиях ФИО51 не содержится признаков состава вышеуказанного преступления.

Суд, выслушав мнение участников процесса, указанных во вводной части постановления, не возражавших против удовлетворения данного ходатайства, изучив материалы дела, приходит к выводу о возможности его удовлетворения, поскольку в соответствии с п.2 ч.1 ст.27 УПК РФ уголовное преследование в отношении подозреваемого или обвиняемого прекращается на основании прекращения уголовного дела по основаниям, предусмотренным пунктами 1 - 6 части первой статьи 24 УПК РФ.

В силу п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с отсутствием в деянии состава преступления.

Согласно ч.2 ст. 24 УПК РФ уголовное дело подлежит прекращению по основанию, предусмотренному п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ, в случае, когда до вступления приговора в законную силу преступность и наказуемость этого деяния были устранены новым уголовным законом.

Решением о прекращении уголовного преследования в связи с отсутствием в имевшем место деянии состава преступления в случае, когда преступность и наказуемость этого деяния были устранены новым уголовным законом до вступления приговора в законную силу (пункт 2 части первой и часть вторая статьи 24 УПК Российской Федерации), обеспечивается реализация вытекающего из статей 19 (часть 1) и 54 (часть 2) Конституции Российской Федерации требования равных оснований для распространения нового уголовного закона на лиц, которые согласно статье 49 Конституции Российской Федерации и статье 14 УПК Российской Федерации применительно к вопросу об уголовной ответственности считаются невиновными, независимо от того, до или после его принятия было совершено деяние. Такое решение констатирует отсутствие преступности и наказуемости деяния по смыслу нового уголовного закона и, соответственно, не влечет для лица каких-либо уголовно-правовых последствий; напротив, оно направлено на защиту прав этого лица и само по себе не может рассматриваться как причинение ему вреда, а потому - учитывая, что вопрос об уголовной ответственности за деяние, утратившее качество преступности, исключается в принципе, - и уголовное преследование в отношении подозреваемого, обвиняемого подлежит прекращению.

При этом условием прекращения в отношении лица уголовного дела и уголовного преследования со ссылкой на отсутствие в инкриминируемом ему деянии состава преступления является наличие установленного и подтвержденного в уголовно-процессуальных процедурах, осуществленных в надлежащем процессуальном порядке, самого запрещенного уголовным законом деяния, в связи с совершением которого было возбуждено уголовное дело, что предполагает, по меньшей мере, установление обстоятельств, позволяющих дать этому деянию правильную правовую оценку с учетом доказательств, собранных в зависимости от стадии уголовного судопроизводства и достаточных для выдвижения подозрения или первоначального обвинения. 

Исходя из того, что, по общему правилу, преступность и наказуемость деяния определяются уголовным законом, действовавшим во время совершения этого деяния, а временем совершения преступления признается время совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от времени наступления последствий (статья 9 УК Российской Федерации), решение о прекращении уголовного дела в случае, когда до вступления приговора в законную силу преступность и наказуемость соответствующего деяния были устранены новым уголовным законом, констатирует, с одной стороны, наличие самого деяния, содержавшего признаки преступления, а с другой - отсутствие в таком деянии преступности и наказуемости по смыслу нового уголовного закона. В таком случае прекращение уголовного преследования - хотя и со ссылкой на пункт 2 части первой статьи 24 УПК Российской Федерации (отсутствие в деянии состава преступления) - не порождает у подозреваемого или обвиняемого права на реабилитацию, как это закреплено пунктом 3 части второй статьи 133 данного Кодекса.

В развитие положений статьи 54 Конституции Российской Федерации законодатель предусмотрел в статье 9 УК Российской Федерации, что преступность и наказуемость деяния определяются уголовным законом, действовавшим во время совершения этого деяния, которым признается время совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от времени наступления последствий, а также конкретизировал правила обратной силы уголовного закона в части первой статьи 10 данного Кодекса: уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, т.е. распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу, в том числе на лиц, отбывающих наказание или отбывших наказание, но имеющих судимость, а уголовный закон, устанавливающий преступность деяния, усиливающий наказание или иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.

Ответственность за преступление, предусмотренное статьей 199 УК Российской Федерации, может наступить, если уклонение от уплаты одного или нескольких налогов (сборов) составило крупный или особо крупный размер и истекли установленные налоговым законодательством сроки их уплаты (пункт 11); при исчислении крупного или особо крупного размера уклонения от уплаты налогов и (или) сборов надлежит складывать как сумму налогов (в том числе по каждому их виду), так и сумму сборов, которые не были уплачены за период в пределах трех финансовых лет подряд (пункт 12).

Поскольку криминообразующим признаком предусмотренного статьей 199 УК Российской Федерации состава преступления является крупный размер неуплаченных налогов, сборов и (или) страховых взносов (часть первая), а его квалифицирующим признаком, дающим основание для усиления уголовной ответственности, - особо крупный размер (часть вторая), отсутствие указанных признаков ввиду недостижения законодательно очерченной границы ущерба от неправомерного деяния, направленного на неуплату или неполную уплату сумм налога (сбора, страховых взносов) в нарушение установленных правил, позволяет отнести такое деяние соответственно к разряду исключительно налоговых правонарушений либо неквалифицированных преступлений.

Виновный привлекается к административной или уголовной ответственности, которые являются разновидностями публично-правовой ответственности, на основании закона, действовавшего на момент совершения им противоправного деяния, а в случае усиления общественной опасности совершенного деяния и соответствующего изменения правового регулирования не допускается распространение на лицо, привлекаемое к такой ответственности, закона, ухудшающего его положение. В то же время на виновного распространяются изменения закона, обусловленные снижением общественной опасности деяния и ослаблением вследствие этого меры ответственности, в том числе заменяющие ее вид на менее строгий, т.е. изменения, которые - в контексте общеправового регулирования и с учетом всех последствий нововведений в сложившейся структуре права - могут расцениваться как улучшающие положение лица, совершившего противоправное деяние. По буквальному смыслу части первой статьи 10 УК Российской Федерации закон, улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу и подлежит применению в конкретном деле независимо от стадии судопроизводства, в которой должен решаться вопрос о применении этого закона, и независимо от того, в чем выражается такое улучшение - в отмене квалифицирующего признака преступления, снижении нижнего и (или) верхнего пределов санкции статьи Особенной части УК Российской Федерации, изменении в благоприятную для осужденного сторону правил его Общей части, касающихся назначения наказания, или в чем-либо ином.

Во взаимосвязи с данными правилами подлежит применению и действующая статья 199 УК Российской Федерации с примечаниями, изложенная в редакции Федерального закона от 01.04.2020 № 73-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации", которым по-новому определены критерии крупного и особо крупного размеров уклонения от уплаты указанных в этой статье платежей. Так, крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей.

Из материалов уголовного дела усматривается, что с ООО «Примера ВЛГ» не исчислен и не уплачен НДС за 1,2,3,4 кварталы 2015, 1,2,3,4 кварталы 2016 и 1,2,3,4 кварталы 2017 года в сумме 11 812 015 руб., что составляет 56,99% от общей суммы, подлежащих уплате налогов, сборов и страховых взносов.

Таким образом, с учетом положений нового уголовного закона, вступившего в законную силу, устранены условия для привлечения ФИО51 к уголовной ответственности по ч.1 ст. 199 УК РФ в связи с тем, что по смыслу нового уголовного закона в действиях ФИО51 не содержится признаков, вмененного ему состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ, а потому уголовное преследование ФИО51 подлежит прекращению. 

При прекращении уголовного дела и уголовного преследования на основании ч.2 ст. 24 УПК РФ суд не вправе давать оценку каким-либо доказательствам, исследованным в ходе судебного разбирательства.

В части прекращения уголовного дела позиция защиты, является законной, обоснованной и юридически грамотной, так как не противоречит требованиям УПК РФ, который не запрещает прекращение уголовного дела на любой стадии судебного разбирательства.

Как указано выше, УПК РФ не требует от подсудимого признания вины для прекращения уголовного преследования в связи с отсутствием в деянии состава преступления, в случае, когда до вступления приговора в законную силу преступность и наказуемость этого деяния были устранены новым уголовным законом. 

Как установлено в суде, подсудимый ФИО51 не возражает против прекращения уголовного дела в отношении него по ч. 1 ст. 199 УК РФ, по основанию, предусмотренному ч.2 ст.24, п. 2 части 1 ст. 27 УПК РФ в связи с отсутствием в деянии состава преступления, в случае, когда до вступления приговора в законную силу преступность и наказуемость этого деяния были устранены новым уголовным законом. 

Согласно ч.3 ст. 239 УПК РФ в постановлении о прекращении уголовного дела или уголовного преследования решается вопрос об отмене меры пресечения, а также наложения ареста на имущество, корреспонденцию, временного отстранения от должности, контроля записи переговоров. Кроме того разрешается вопрос о вещественных доказательствах.

Как следует из материалов уголовного дела Постановлением Центрального районного суда г. Волгограда от ДД.ММ.ГГГГ наложен арест на грузовую автомашину марки ИСУЗУ АБ-4349ВО, 2015 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №..., государственный регистрационный номер №..., грузовую автомашину марки ИСУЗУ АБ-4349ВО, 2015 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №..., государственный регистрационный номер №... (т.18, л.д.127-131); Постановлением Центрального районного суда г. Волгограда от ДД.ММ.ГГГГ наложен арест на грузовую автомашину марки АФ-77АЗВ.1 (автомобиль-фургон (изотермический), 2012 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №..., шасси № №..., государственный регистрационный номер №..., грузовую автомашину марки АФ-77АЗВ.1(автофургон), 2012 года выпуска, идентификационный номер (№..., шасси № №..., государственный регистрационный номер №..., грузовую автомашину марки АФ-77АЗВ.1 (автомобиль-фургон (изотермический), 2014 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №..., шасси № №..., государственный регистрационный номер №... (т.25, л.д.36-40).

Поскольку прекращение уголовного дела и уголовного преследования не предполагает сохранение мер процессуального принуждения, принятых в рамках этого уголовного дела, то сохранение ареста имущества на неустановленное время по прекращенному уголовному делу будет существенно нарушать конституционное право ФИО51 и ООО «Примера ВЛГ» иметь имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им.

С учетом изложенного, суд усматривает основания для отмены арестов на имущество ООО «Примера ВЛГ», наложенных на основании постановлений Центрального районного суда г. Волгограда от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ. 

В связи с принятым решением о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении ФИО51 мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении подлежит отмене.

Кроме того, поскольку суд пришел к выводу о прекращении уголовного дела и уголовного преследования ФИО51, то суд считает необходимым оставить иск прокурора Центрального района г. Волгограда Яновского А.Л. к ФИО51 о взыскании в пользу государства, в лице ИФНС по Центральному району г. Волгограда, причиненного противоправными действиями материального ущерба в размере 8 981 688 рублей без рассмотрения, признав право на удовлетворение иска в порядке гражданского судопроизводства.

При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств суд руководствуется положениями статьи 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст.24, 27, 239 УПК РФ суд

П О С Т А Н О В И Л:

Ходатайство подсудимого ФИО51 и его защитника адвоката Растрыгина М.А. о прекращении уголовного дела в отношении ФИО51 в связи с отсутствием в деянии состава преступления, в случае, когда до вступления приговора в законную силу преступность и наказуемость этого деяния были устранены новым уголовным законом - удовлетворить. 

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО51, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, на основании ч.2 ст. 24, п.2 ч.1 ст.27 УПК РФ, то есть в связи с отсутствием в деянии состава преступления, в случае, когда до вступления приговора в законную силу преступность и наказуемость этого деяния были устранены новым уголовным законом. 

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО51 – отменить.

Отменить меры процессуального принуждения, принятые по уголовному делу в обеспечение исполнения приговора, взыскания штрафа, других имущественных взысканий в виде арестов, наложенных на имущество, принадлежащее ООО «Примера ВЛГ», а именно на грузовую автомашину марки ИСУЗУ АБ-4349ВО, 2015 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №..., государственный регистрационный номер №...; грузовую автомашину марки ИСУЗУ АБ-4349ВО, 2015 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №..., государственный регистрационный номер №...; грузовую автомашину марки АФ-77АЗВ.1 (автомобиль-фургон (изотермический), 2012 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №..., шасси № №..., государственный регистрационный номер №...; грузовую автомашину марки АФ-77АЗВ.1(автофургон), 2012 года выпуска, идентификационный номер (VIN)№..., шасси № №..., государственный регистрационный номер №...; грузовую автомашину марки АФ-77АЗВ.1 (автомобиль-фургон (изотермический), 2014 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №..., шасси № №..., государственный регистрационный номер №... (т.25, л.д.36-40).

По вступлению постановления в законную силу, вещественные доказательства: паспорт транспортного средства номер ..., свидетельство о регистрации ТС серия №..., паспорт транспортного средства номер ..., свидетельство о регистрации ТС серия №..., паспорт транспортного средства номер ..., свидетельство о регистрации ТС серия №..., паспорт транспортного средства номер ..., свидетельство о регистрации ТС серия 34 35 №..., паспорт транспортного средства номер ..., свидетельство о регистрации ТС серия №..., накопитель «Western Digital» серийный номер №..., хранящиеся при уголовном деле №... – возвратить по принадлежности ООО «Примера ВЛГ»;

распечатанную информацию о телефонных соединениях ФИО51 на бумажном носителе, копию решения исполняющего обязанности начальника ИФНС России по Центральному району г. Волгограда ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ №..., копию акта налоговой проверки от 11.08.2017 №...дсп, копию доверенности от ДД.ММ.ГГГГ, копию протокола осмотра территорий, помещений, документов, предметов от ДД.ММ.ГГГГ №..., копию договора аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ №..., копию протокола от ДД.ММ.ГГГГ об ознакомлении проверяемого лица с материалами выездной налоговой проверки акта от ДД.ММ.ГГГГ №..., копию решения начальника ИФНС России по Центральному району г. Волгограда ФИО8 от 20.09.2017 №..., копию гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ, протокол осмотра территорий, помещений, документов, предметов от ДД.ММ.ГГГГ №..., копию гарантийного письма от 02.03.2016 №..., копию протокола осмотра территорий, помещений, документов, предметов от 17.10.2016 №..., протокол осмотра территорий, помещений, документов, предметов от 21.04.2017 №..., копию гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ, копию протокола осмотра помещения, территории по адресу постоянно действующего исполнительного органа юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, копию протокола осмотра территорий, помещений, документов, предметов от 30.11.2016 №.... копию протокола осмотра объектов недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ, копию гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ, копию протокола осмотра территорий, помещений от ДД.ММ.ГГГГ №..., копию гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ №..., копию гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ, протокол осмотра территорий, помещений от ДД.ММ.ГГГГ №..., ответ ООО «Юридическая фирма «Бизнес-Консультант» в отношении ООО «Волгторгснаб», копию гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ, копию протокола осмотра территорий, помещений от ДД.ММ.ГГГГ №..., копию гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ, копию протокола осмотра территорий, помещений от ДД.ММ.ГГГГ №... с приложением, копию протокола осмотра территорий, помещений от ДД.ММ.ГГГГ №..., копию гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ, копию протокола осмотра территорий, помещений от 21.04.2017 №... с приложением, поручение от ДД.ММ.ГГГГ, ответ ООО «Антей» от ДД.ММ.ГГГГ, копию гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ, копию протокола осмотра территорий, помещений от ДД.ММ.ГГГГ №..., копию гарантийного письма от ДД.ММ.ГГГГ, копию протокола осмотра территорий, помещений от ДД.ММ.ГГГГ №..., оборотно-сальдовые ведомости ООО «Примера ВЛГ» по счету 70 за 2. 3. 4 квартал 2015 года, за 2015 год, за 1. 2, 3, 4 квартал 2016 года, за 2016 год. оборотно-сальдовые ведомости ООО «Примера ВЛГ» по счету 60 за 2, 3, 4 квартал 2015 года, за 2015 год, за 1. 2, 3, 4 квартал 2016 года, за 2016 год. договор перевозки грузов от12.05.2015 №...Г, акт от ДД.ММ.ГГГГ № П8, счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ № П8, акт от ДД.ММ.ГГГГ № П12, счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ № П12. акт от ДД.ММ.ГГГГ № П28, счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ № П28. акт от ДД.ММ.ГГГГ № П38, счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ № П38, акт от ДД.ММ.ГГГГ № П53, счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ № П53, акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ № П58, акт от ДД.ММ.ГГГГ № П72, счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ № П72, акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 28.05.2015 №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 27.08.2015 №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 01.09.2015 №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №«652, счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 24.09.2015 .N1' 658. счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., книга покупок ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> но контрагенту ООО «Вега» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, книга покупок ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> по контрагенту ООО «Вега» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ №...-П, акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 10.08.2016 №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 12.09.2016 №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., книга покупок ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> по контрагенту ООО «Эталон» ИНН 

<

***> за период с о ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, книга покупок ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> по контрагент)' ООО «Эталон» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, акт сверки взаимных расчетов за 2016 год между ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> и ООО «Эталон» ИНН 

<

***> по договору от ДД.ММ.ГГГГ №...-П, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ №...-ТР. акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 30.09.2016 №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., книга покупок ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> но контрагенту ООО «Волгторгснаб» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ №...РКН, акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 27.07.2016 №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 28.07.2016 №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., книга покупок ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> контрагенту ООО «Рекон» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, акт сверки взаимных расчетов за 2016 год между ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> и ООО «Рекон» ИНН 

<

***>, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ №...К, акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура ог ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 06.06.2016 №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 14.06.2016 №..., счет-фактура от 14.06.2016 №..., акт от 15.06.2016 №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ № 34, акт от 22.06.2016 №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 24.06.2016 №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., книга покупок ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> по контрагенту ООО «Кортэк-С» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. акт сверки взаимных расчетов за 2016 год между ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> и ООО «Кортэк-С» ИНН 

<

***>, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ №...П, акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 20.04.2016 №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 25.04.2016 № 56, счет-фактура от 25.04.2016 №.... акт от 27.04.2016 №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ № 64. акт от 28.04.2016 №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 09.06.2016 №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 14.06.2016 №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №...Днига покупок ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> по контрагенту ООО «Европа» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, книга покупок ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> по контрагенту ООО «Европа» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, акт сверки взаимных расчетов за 2016 год между ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> и ООО «Европа» ИНН 

<

***>, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 18.11.2015 №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., книга покупок ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> по контрагенту ООО «Артис» ИНН 

<

***> за периоде ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ №...ТР. акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 02.02.2016 №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 08.02.2016 №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ № 37, акт от 11.02.2016 №..., счет-фактура от 1 ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 19.02.2016 №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ № 92, акт от 29.02.2016 №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 01.03.2016 №..., счет-фактура от 01.03.2016 №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от 15.03.2016 №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 17.03.2016 №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ ЛГУ 183, счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 11.04.2016 №..., книга покупок ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> по контрагенту ООО «Волгаторг» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, книга покупок ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> по контрагенту ООО «Волгаторг» ИНН 

<

***> за период с 01.04.2016 по ДД.ММ.ГГГГ, акт сверки взаимных расчетов за январь 2016 - апрель 2016 год между ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> и ООО «Волгаторг» ИНН 

<

***>, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт сверки взаимных расчетов за октябрь 2016 между ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> и ООО «Универсал» ИНН 

<

***>, акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 27.09.2016 №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ № ЗП, акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 11.12.2015 №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 11.12.2015 №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 22.01.2016 №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., договор перевозки грузов от' ДД.ММ.ГГГГ. акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 28.08.2015 №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 30.09.2015 №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 28.09.2015 №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 25.09.2015 JVJ 694, акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 07.09.2015 №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 03.09.2015 №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт сверки взаимных расчетов за 2016 г. между ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***> и ООО «Паритет» ИНН 

<

***>, акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 26.10.2016 №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от 03.1 1.2016 №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ ХУ 39, счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 08.11.2016 №.... акт от 09.1 1.2016 №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт >т 14.1 1.2016 №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 17.11.2016 №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт т ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ №.... акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от 13.12.2016 №.... счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ №..., акт от ДД.ММ.ГГГГ №..., счет-фактура от 14.12.2016 №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №.... транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарно-транспортные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №.... транспортные накладные, товарно-транспортные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №.... транспортная накладная, товарная накладная, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №.... транспортные накладные, товарная накладная, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от 1 ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарная накладная, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №.... транспортные накладные, товарно-транспортные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №.... транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от 08.09.2015 №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №.... транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Вега» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Артис» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Артис» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Артис» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Волгаторг» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Волгаторг» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Волгаторг» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району; г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Волгаторг» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Волгаторг» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Волгаторг» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Волгаторг» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №.... транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Волгаторг» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки по взаимоотношениям с ООО «Волгаторг» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Волгаторг» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Европа» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Европа» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Европа» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Европа» к акту от ДД.ММ.ГГГГ №..., транспортные накладные, товарные накладные, представленные ООО «Примера ВЛГ» в ИФНС России по Центральному район). Волгограда при проведении выездной налоговой проверки, по взаимоотношениям с ООО «Европа» к акту от №..., выписка но расчетному счету ООО «АвтоРеал» ИНН 

<

***> за период с 2015 по ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету ООО «Универсал», с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету ООО «Паритет» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету ООО «Сигма» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету ООО «Артис» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету ООО «Эталон» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету ООО «Волгаторг» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету ООО «Рекон» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету ООО «Кортэк-С» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету ООО «Вега» ИHH 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету ООО «Волгторгснаб» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету ООО «Европа» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация (регистрационный №...) по налогу на НДС за 1 квартал 2015 года от ДД.ММ.ГГГГ (уточненный налоговый расчет), налоговая декларация (регистрационный №...) по налогу на НДС за 2 квартал 2015 года от ДД.ММ.ГГГГ (уточненный налоговый расчет), налоговая декларация (регистрационный №...) по налогу на НДС за 3 квартал 2015 года от ДД.ММ.ГГГГ (первичный налоговый расчет), налоговая декларация (регистрационный №...) по налогу на НДС за 4 квартал 2015 года от ДД.ММ.ГГГГ (уточненный налоговый расчет), налоговая декларация (регистрационный №...) по налогу на НДС за 1 квартал 2016 года от ДД.ММ.ГГГГ (первичный налоговый расчет), налоговая декларация (регистрационный №...) по налогу на НДС за 2 квартал 2016 года от ДД.ММ.ГГГГ (первичный налоговый расчет), налоговая декларация (регистрационный №...) по налогу на НДС за 3 квартал 2016 года от ДД.ММ.ГГГГ (первичный налоговый расчет), налоговая декларация (регистрационный №...) по налогу на НДС за 4 квартал 2016 года от ДД.ММ.ГГГГ (первичный налоговый расчет), книги покупок ООО «Примера ВЛГ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с 01.07.2016 по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, книги продаж ООО «Примера ВЛГ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, заявление ФИО51 по форме № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, решение №... единственного участника общества с ограниченной ответственностью «Примера ВЛГ» ФИО51 от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора аренды помещений №.../НА-18от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Трейд-Марк» и ООО «Примера ВЛГ», заявление ФИО51 по форме № Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, решение №... единственного участника общества с ограниченной ответственностью «Примера ВЛГ» ФИО51 от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «Примера ВЛГ» в редакции от ДД.ММ.ГГГГ, решение ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда от ДД.ММ.ГГГГ №...А о внесении изменений в сведения о юридическом лице, заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, решение №... единственного участника общества с ограниченной ответственностью «Примера ВЛГ» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление ФИО9 от ДД.ММ.ГГГГ, квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ №..., договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Примера ВЛГ» от ДД.ММ.ГГГГ, решение №... единственного участника общества с ограниченной ответственностью «Примера ВЛГ», заявление Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ, заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, лист записи ЕГРП в отношении ООО «Примера ВЛГ», решение ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда от ДД.ММ.ГГГГ №...А, заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, решение ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда от ДД.ММ.ГГГГ №...А, протокол №... общества с ограниченной ответственностью «Примера ВЛГ» от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «Примера ВЛГ», утвержденный протоколом учредителей ООО «Примера ВЛГ» №... от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ о внесении записи в реестр и о создании юридического лица ООО «Примера ВЛГ», протокол №... общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью «Примера ВЛГ» от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «Примера ВЛГ», утвержденный протоколом учредителей ООО «Примера ВЛГ» №... от ДД.ММ.ГГГГ, сд-диск, представленный ПАО «МегаФон» на основании сопроводительного письма от ДД.ММ.ГГГГ №..., сд-диски ПАО «МТС», 3 сд-диска на которые скопирована информация в ходе проведения компьютерной экспертизы №.... CD-Диск с пояснительной надписью ИФНС России по Центральному району Волгоград Вх.№... ДСП от ДД.ММ.ГГГГ, протокол допроса свидетеля ФИО10 от ДД.ММ.ГГГГ, протокол допроса свидетеля ФИО11 от ДД.ММ.ГГГГ, протокол допроса свидетеля ФИО12 от ДД.ММ.ГГГГ, протокол допроса свидетеля ФИО13 от ДД.ММ.ГГГГ, протокол допроса свидетеля ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ. протокол допроса свидетеля ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ, протокол допроса свидетеля ФИО15 от ДД.ММ.ГГГГ, CD-Диск ООО «Транспорт», CD-Диск с регистрационными банковскими сведениями в отношении ООО «Примера ВЛГ» ИНН 

<

***>. CD-Диск в отношении ООО «Фаворит», сопроводительное письмо из АО «Райффайзен Банк» от ДД.ММ.ГГГГ №... МСК-ГЦОЗ/18 с приложением, CD-Диск ООО «Сервис», сопроводительное письмо из АО «Альфа-Банк» от ДД.ММ.ГГГГ, CD-Диск ООО «Премиум Транс», сопроводительное письмо из АО «Райффайзен Банк» от ДД.ММ.ГГГГ №... МСК-ГЦОЗ/18 с приложением, CD-Диск ООО «Премиум Транс», карточка с образцами подписей и оттиска печати ИП ФИО16 от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта ФИО16, заявление ИП ФИО16 от 04.08.2017 об открытии расчетного счета в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», заявление ИП ФИО16 от ДД.ММ.ГГГГ о подключении расчетного счета №... в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», заявление ИП ФИО16 от ДД.ММ.ГГГГ об акцепте оферты в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе ФИО16 с присвоением ДД.ММ.ГГГГ ИНН 

<

***>. уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе ФИО16 от ДД.ММ.ГГГГ, договор-заявка от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО17 о перевозке груза, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ. счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ 7 между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО17, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, транспортная накладная № V33_20170510_001 от ДД.ММ.ГГГГ, договор- заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО18, транспортная накладная № V33_20170510 001 от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату 0375 от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО19, договор-заявка от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО19, счет на оплату №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Техпромзащита» и ООО «Примера ВЛГ», транспортная накладная №... от ДД.ММ.ГГГГ, заявка на перевозку грузов №... от 02.05.2017 между ЗАО «Техпромзащита» и ООО «Примера ВЛГ», транспортная накладная №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО20, счет на оплату №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт оказания транспортных услуг №... от ДД.ММ.ГГГГ. договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО20, договор перевозки грузов без указания даты, между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО21, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО21, договор- заявка №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО22, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет па оплату №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату №... от ДД.ММ.ГГГГ. договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО23 договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО23. договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО24, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор перевозки грузов без указания даты между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО25, договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО25, товарно-транспортная накладная консолидированная №... от ДД.ММ.ГГГГ, транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО26, договор- заявка №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО26, счет на оплату №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО27, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт об оказании услуг №... от ДД.ММ.ГГГГ. договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО28. счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор-заявка от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО29, кассовый чек №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор-заявка №... от 22.04.2017 между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО29, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор банковского счета в рублях №... от ДД.ММ.ГГГГ между АО «ОТП Банк» и ООО «Транспорт», дополнительное соглашение №... к Договору №... от 14.09.2017 между АО «ОТП Банк» и ООО «Транспорт», акт приема-передачи от ДД.ММ.ГГГГ, заявление об открытии счета от директора ООО «Транспорт» от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта ФИО30, заявление об акцепте оферты ООО «Транспорт» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление ООО «Транспорт» о подключении счета №... от ДД.ММ.ГГГГ, заявление ООО «Транспорт» об открытии расчетного счета от ДД.ММ.ГГГГ, решение единственного учредителя ООО «Транспорт» №... от ДД.ММ.ГГГГ о создании юридического лица, приказ ООО «Транспорт» №... от ДД.ММ.ГГГГ о назначении ФИО30 директором, свидетельство о постановке на учет российской организации ООО «Транспорт» в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ с присвоением ИНН 

<

***>, КПП 344401001, карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Транспорт» от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта ФИО30, устав ООО «Транспорт» от ДД.ММ.ГГГГ. заявление ООО «Транспорт» о предоставлении комплексного банковского обслуживания в ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление ООО «Транспорт» на закрытие счета в ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление ООО «Транспорт» на закрытие счета в ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ, лист записи ЕГРЮЛ ООО «Транспорт», приказ ООО «Транспорт» от ДД.ММ.ГГГГ о возложении обязанности по ведению бухгалтерского учета на ФИО30, приказ ООО «Фаворит» от ДД.ММ.ГГГГ, решение единственного учредителя ООО «Фаворит» №... о создании юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ. устав ООО «Фаворит» от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет российской организации ООО «Фаворит» в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ с присвоением ИНН 

<

***>, КПП 346001001, карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Фаворит» от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта ФИО31, заявление ООО «Фаворит» о предоставлении комплексного банковского обслуживания в ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ. счет на оплату №... от ДД.ММ.ГГГГ, карточка счета 62 за январь 2014 - декабрь 2016, договор перевозки грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ООО «Магистраль», акт выполненных работ №... от ДД.ММ.ГГГГ, транспортная накладная №... от ДД.ММ.ГГГГ, решение 41777А об отказе в государственной регистрации ОО0«Волготорг» от ДД.ММ.ГГГГ. договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО32, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ. акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №... от ДД.ММ.ГГГГ. договор перевозки грузов без указания даты между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО33, счет на оплату №... от ДД.ММ.ГГГГ. акт №... о приемке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ. платежное поручение №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО34, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО34, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет №... без указания даты, договор-заявка №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО35, договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО36, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО36 платёжное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №... от ДД.ММ.ГГГГ. счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ. платёжное поручение №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО37, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ. счет №... от ДД.ММ.ГГГГ. счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО38, транспортная накладная №... СЕ от ДД.ММ.ГГГГ, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО39, счет на оплату №... от ДД.ММ.ГГГГ. акт о приемке выполненных работ №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО39, договор перевозки грузов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО1, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, транспортная накладная №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор на транспортно-экспедиторское обслуживание от ДД.ММ.ГГГГ между ФИО2 и ИП ФИО1, договор-заявка №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО1, платежное поручение №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор перевозки грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ООО «Максимум», договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ООО «Максимум», акт выполненных работ №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ. договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО3, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, транспортная накладная №....8118279291 от ДД.ММ.ГГГГ, транспортная накладная №... от ДД.ММ.ГГГГ. транспортная накладная №...,8118279231 от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №... от ДД.ММ.ГГГГ. квитанция №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор-заявка на перевозку грузов №... от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ИП ФИО22, счет №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ. договор перевозки грузов № ТР 30 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ООО «ПАРАДИЗ», решение №... Единственного участника ООО «ПАРАДИЗ» от 15.08.2016 о создании юридического лица, приказ ООО «ПАРАДИЗ» №... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО4 является директором, обязанность ведения бухгалтерского отчета лежит на ней же, свидетельство о государственной регистрации ООО «ПАРАДИЗ» от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет ООО «ПАРАДИЗ» в налоговом органе по месту ее нахождения, от ДД.ММ.ГГГГ. устав ООО «ПАРАДИЗ» от ДД.ММ.ГГГГ, сведения из книги продаж ООО «ПАРАДИЗ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, акт сверки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, счет- фактура №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ. счет-фактура №....ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура №... от ДД.ММ.ГГГГ. акт №... от ДД.ММ.ГГГГ. счет-фактура №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет- фактура №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт№... от ДД.ММ.ГГГГ. счет-фактура №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, договор перевозки грузов №...-ТР от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Примера ВЛГ» и ООО «Эверест», счет-фактура №... от ДД.ММ.ГГГГ. акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет- фактура №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт №... от ДД.ММ.ГГГГ. счет-фактура №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт,№... от ДД.ММ.ГГГГ, сведения из книги продаж ООО «Эверест» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, акт сверки за 1 квартал 2017, решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения №.../f2485 от ДД.ММ.ГГГГ. выписка операций по расчетному счету №..., открытого ФИО5. выписка операций по расчетному счету №..., открытого ООО «ПАРАДИЗ», письмо ООО «ФИТНЕС-СИТИ» в адрес ИФНС по Центральному району Волгограда согласно которому, банковская документация ООО «Вега», банковская документация ООО «ВОЛГАТОРГ», банковская документация ООО «РЕКОН», банковская документация ООО «ВОЛГТОРГСНАБ», банковская документация ООО «ПАРИТЕТ», банковская документация ООО «КОРТЭК-С», банковская документация ООО «УНИВЕРСАЛ», банковская документация ООО «ЭТАЛОН», банковская документация ООО «ЕВРОПА», банковская документация ООО «АРТИС», банковская документация ООО «СИГМА», книга покупок ООО «ПРИМЕРА ВЛГ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в которой учтены взаимоотношения с ООО «МГИСТРАЛЬ» и ООО «УНИВЕРСАЛ», книга продаж ООО «ПРИМЕРА ВЛГ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка из ЕГРЮЛ ООО «СтройМаркет» от ДД.ММ.ГГГГ, письмо о снятии с учета организации в налоговом органе по месту ее нахождения в связи со сменой адреса места нахождения согласно которого, ООО «Примера ВЛГ» ДД.ММ.ГГГГ была снята с учета, выписка из ЕГРЮЛ ООО «Примера ВЛГ» от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из ЕГРЮЛ ООО «Примера ВЛГ» от ДД.ММ.ГГГГ, вы-писка из El P10JI ООО «Примера ВЛГ» от ДД.ММ.ГГГГ, листы учета выдачи документов и расписки за их получения ООО «Примера ВЛГ» с подписью ФИО51, доверенность ООО «При¬мера ВЛГ» выданная на имя ФИО40 от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №... от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из ЕГРЮЛ ООО «Примера ВЛГ» и приложения к нему, договор аренды нежилого помещения №... от ДД.ММ.ГГГГ, регистрационные документы ООО «ПримераВЛГ», протокол допроса свидетеля ФИО41 №... от ДД.ММ.ГГГГ, протокол допроса свидетеля ФИО42 №... от ДД.ММ.ГГГГ, протокол допроса свидетеля ФИО43 от ДД.ММ.ГГГГ. протокол допроса свидетеля ФИО51 №... от ДД.ММ.ГГГГ, протокол допроса ФИО6 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ордер адвоката ФИО44 №... от ДД.ММ.ГГГГ. протокол допроса свидетеля ФИО45 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ордер адвоката Кумуковой II.Ж. №... от ДД.ММ.ГГГГ, протокол допроса свидетеля ФИО46 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ордер адвоката ФИО44 №... от ДД.ММ.ГГГГ, протокол допроса свидетеля ФИО9 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ордер адвоката ФИО44 №... от ДД.ММ.ГГГГ. протокол допроса свидетеля ФИО47 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ордер адвоката ФИО44 №... от ДД.ММ.ГГГГ, протокол допроса свидетеля ФИО47 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ордер адвоката ФИО44 №... от ДД.ММ.ГГГГ, протокол допроса свидетеля ФИО48 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ордер адвоката ФИО44 №... от ДД.ММ.ГГГГ. протокол допроса свидетеля Свидетель №1 №... от ДД.ММ.ГГГГ. ордер адвоката ФИО44 №... от ДД.ММ.ГГГГ, протокол допроса свидетеля ФИО51 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ордер адвоката ФИО44 №... от ДД.ММ.ГГГГ. протоколы допросов свидетелей ФИО49 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО50 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО60 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО61 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО61 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО62 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО63 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО64 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО64, ФИО65 от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО66 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО67 №... от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО68 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО69 №... от ДД.ММ.ГГГГ, Свидетель №5 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО70 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО71 №... от 17.067.2016, ФИО72 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО73 №... от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО74 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО75 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО76 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО77 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО78 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО79 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО80 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО65 от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО81 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО82 №... от 26ДД.ММ.ГГГГ, Хром- кинаВ.В. №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО18 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО83 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО84 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО85 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО86 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО87 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО5 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО88 №... от ДД.ММ.ГГГГ, Свидетель №6 №... от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО89 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО90 №.../ от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО91 №.../ от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО92 №.../ от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО93*№.../ от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО94 №.../ от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО95 №.../ от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО96 №.../ от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО97 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО98 №... от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО99 от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО100 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО101 №... от ДД.ММ.ГГГГ 8. ФИО102 №.... ФИО103 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО104 от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО90 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО51 от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО90 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ и приложения к нему, ФИО105 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО106 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО107 №... от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО108 №... от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО90 №...деп от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ГУН «Волгофарм» в адрес ИФНС по Центральному району Волгограда, заявление от 21.1 1.2017 согласно которого, ФИО109 не осуществлял ведение деятельности от имени ООО « Транспорт», письмо ИП ФИО110, письмо ИП ФИО111, письменное пояснение ИП ФИО17, сопроводительное письмо ИП ФИО112, пояснение ИП ФИО100, ответ на требование ФИО113, пояснение ИП ФИО114 от ДД.ММ.ГГГГ, пояснение ИП ФИО17, ответ на требование ИП ФИО52, заявление ФИО115, ответ на требование ИП ФИО53, письменное пояснение ИП ФИО17, ответ на требование ИП ФИО116, поручение №... об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ, ответ на требование ИП ФИО29, заявление ИП ФИО34, письменное пояснение ИП ФИО17, информационное письмо ООО «Примера ВЛГ» от ДД.ММ.ГГГГ, ответ на требование ИП ФИО38, пояснение к требованию ИП ФИО111, ответ на требование ИП ФИО117, ответ на требование ООО «Неител», протокол осмотра объекта недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ МИФНС №... по Волгоградской области, протокол осмотра территории, помещений, документов, предметов №... от ДД.ММ.ГГГГ, ..., протокол осмотра территории, помещений, документов, предметов №... от ДД.ММ.ГГГГ, Волгоград, ..., протокол осмотра объекта недвижимости №... от ДД.ММ.ГГГГ МИФНС №... по Волгоградской области, акт осмотра №... от ДД.ММ.ГГГГ, акт осмотра №... от ДД.ММ.ГГГГ, протокол осмотра территории, помещений, документов, предметов №... от ДД.ММ.ГГГГ, ..., протокол осмотра территории, помещений, документов, предметов №... от ДД.ММ.ГГГГ, Волгоград, ул. ФИО11818Б. помещение 2, оф.З, протокол осмотра объекта недвижимости от 11.04.2018 ..., хранящиеся в уголовном деле №... (Том №... л.д. 216-245, Том №... л.д. 1-245, Том №... л.д. 1-245, Том №... л.д. 1-245, Том №... л.д. 1- 245, Том №... л.д. 1-245, Том №... л.д. 1-245, Том №... л.д. 1-244, Том №... л.д. 1-241, Том №... л.д. 1-244, Том №... л.д. 1-4, Том №... л.д. 47-167, том №..., л.д. 209-248, том №..., л.д. 1-245, том №..., л.д. 1-244, том №..., л.д. 1-243, том №..., л.д. 1-245, том №..., л.д. 1-25) - хранить в материалах уголовного дела.

Иск прокурора Центрального района г. Волгограда Яновского А.Л. к ФИО51 о взыскании в пользу государства, в лице ИФНС по Центральному району г. Волгограда, причиненного противоправными действиями материального ущерба в размере 8 981 688 рублей оставить без рассмотрения, признав право на удовлетворение иска в порядке гражданского судопроизводства.

Постановление может быть обжаловано в Волгоградский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения через Центральный районный суд г. Волгограда.

Судья И.Б. Григорьев