№ 12-113/2019 

РЕШЕНИЕ

26 марта 2019 года г. Саранск 

Судья Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия Чибрикин А. К., при секретаре Сиушовой Д. А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу защитника ООО «Инвест Гарант» Мелякина М.Ю. на постановление исполняющего обязанности мирового судьи судебного участка № 1 Ленинского района г. Саранска Республики Мордовия - мирового судьи судебного участка № 3 Ленинского района г. Саранска Республики Мордовия от 29 июня 2018 года, вынесенное в отношении ООО «Инвест Гарант» по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, 

установил:

постановлением исполняющего обязанности мирового судьи судебного участка № 1 Ленинского района г. Саранска Республики Мордовия - мирового судьи судебного участка № 3 Ленинского района г. Саранска Республики Мордовия от 29 июня 2018 года ООО «Инвест Гарант» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП Российской Федерации), и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 300 000 рублей.

Защитник ООО «Инвест Гарант» Мелякин М.Ю. обратился в Ленинский районный суд г. Саранска Республики Мордовия с жалобой, в которой указал, что считает постановление подлежащим отмене по тем основаниям, что дело об административном правонарушении было рассмотрено без участия представителя лица, в отношении которого вынесено постановление, который не был извещен надлежащим образом о месте и времени рассмотрения дела. Кроме того, полагает, что вмененные налоговым органом обществу нарушения не относятся к нарушениям лицензионных требований и условий. Считает, что налоговым органом не представлены доказательства, подтверждающие вину общества во вменяемом ему административном правонарушении.

В судебном заседании защитник ООО «Инвест Гарант» Мелякин М.Ю. жалобу поддержал по изложенным в ней основаниям, просил постановление мирового судьи отменить, производство по делу прекратить.

Необходимости в допросе должностного лица, составившего протокол об административном правонарушении, не усматриваю.

Проверив доводы жалобы, исследовав представленные доказательства и материалы дела об административном правонарушении, прихожу к следующим выводам.

Административная ответственность по части 3 стптьи 14.1.1 КоАП Российской Федерации наступает за осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне с нарушением условий, предусмотренных разрешением на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне, либо осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией.

Согласно материалам дела, на основании распоряжения от 18.10.2017 № 59 заместителя начальника Межрайонной ИФНС России № 49 по г. Москве ФИО1, ИФНС России по Ленинскому району г. Саранск, ИФНС России по Ленинскому району г. Саранск проведена плановая выездная проверка общества с ограниченной ответственностью «Инвест Гарант» (ООО «Инвест Гарант», ОГРН №, ИНН №, адрес места нахождения: 123317, 

<

...>) на предмет выполнения лицензиатом лицензионных требований, установленных пунктом 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1130.

Так, по результатам исполнения государственной функции установлено, что ООО "Инвест Гарант" по месту осуществления лицензируемого вида деятельности, в пункте приема ставок по адресу: 430005, Республика Мордовия, г. Саранск, Ленинский район, ул. Большевистская, 60, нарушило установленный Центральным банком Российской Федерации порядок ведения кассовых операций и допустило расходование наличных денежных средств, поступивших в его кассу не с банковского счёта, а при приёме ставок и являясь юридическим лицом, не приняло все зависящие от него меры по соблюдению лицензионных требований, в результате чего, выплаты участникам азартных игр выигрышей производились за счёт наличных денег, поступивших в кассу при приёме ставок от участников азартных игр, чем нарушены требования подп. “з” п.4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1130 в части исполнения требований ч.5 ст.6 ФЗ от 29.12.2006 № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и Проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».

Указанные действия (бездействие) ООО "Инвест Гарант" квалифицированы по части 3 статьи 14.1.1 КоАП Российской Федерации.

Факт совершения ООО "Инвест Гарант" административного правонарушения подтверждается совокупностью доказательств, допустимость и достоверность которых сомнений не вызывают, а именно: распоряжением от 18.10.2017 № 59 заместителя начальника Межрайонной ИФНС России № 49 по г. Москве ФИО1; актом проверки N 07 от 30 октября 2017 года с приложениями; кассовыми и иными документами, представленными ООО "Инвест Гарант" при проведении проверки, приобщенными к материалам дела; протоколом об административном правонарушении и другими доказательствами.

Вывод мирового судьи о наличии в действиях ООО "Инвест Гарант" состава административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.1.1 КоАП Российской Федерации, соответствует фактическим обстоятельствам дела и представленным доказательствам, которые всесторонне, полно и объективно исследовались мировым судьей и судьей районного суда при рассмотрении жалобы и получили надлежащую оценку в судебном постановлении мирового судьи в соответствии с требованиями статьи 26.11 КоАП Российской Федерации.

На основании п. 31 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (далее - Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ) деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах подлежит лицензированию.

Лицензионные требования устанавливаются положениями о лицензировании конкретных видов деятельности, утверждаемыми Правительством Российской Федерации (ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ).

Лицензионные требования включают в себя требования к созданию юридических лиц и деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в соответствующих сферах деятельности, установленные федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и направленные на обеспечение достижения целей лицензирования, в том числе требования, предусмотренные частями 4.1 и 5 настоящей статьи (ч. 2 ст. 8 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ).

Согласно п. п. "з" п. 4 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1130 "О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах" лицензионными требованиями, предъявляемыми к соискателю лицензии при намерении осуществлять лицензируемый вид деятельности, а также к лицензиату при осуществлении лицензируемого вида деятельности, являются соблюдение лицензиатом требований, установленных частью 5 статьи 6 и частью 2 статьи 8 Федерального закона "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации".

В соответствии с ч. 5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" организатор азартных игр обязан соблюдать установленные Правительством Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр.

На основании п. 3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 10 июля 2007 года N 441, которые определяют порядок совершения операций с денежными средствами организатором азартных игр при организации и проведении азартных игр в игорном заведении, организатор азартных игр при совершении операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр в игорном заведении должен обеспечить соблюдение порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, определенного Центральным банком Российской Федерации; требований о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, установленных законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. п. 2, 3 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" подразделению юридического лица, по месту нахождения которого оборудуется обособленное рабочее место (рабочие места) (далее - обособленное подразделение), сдающему наличные деньги на банковский счет, открытый юридическому лицу в банке, лимит остатка наличных денег устанавливается в порядке, предусмотренном настоящим Указанием для юридического лица. Уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее - организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица. Уполномоченный представитель обособленного подразделения может в порядке, установленном юридическим лицом, сдавать наличные деньги в кассу юридического лица или в банк, или в организацию, входящую в систему Банка России, для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.

Пунктом 4 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных денежных расчетов" наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.

Согласно п. 2 названного Указания ЦБ РФ индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее - участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей: выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера; выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами; выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности; оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг; выдачи наличных денег работникам под отчет; возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги; выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

Системный анализ приведенных норм права свидетельствует о том, что нарушение лицензиатом правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, установленных Правительством Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", является нарушением условий, предусмотренных лицензией.

Таким образом, действия ООО "Иввест Гарант", нарушившего п. 3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 10 июля 2007 года N 441, правильно квалифицированы по части 3 статьи 14.1.1 в соответствии с установленными обстоятельствами и требованиями КоАП Российской Федерации.

Довод жалобы о том, что дело об административном правонарушении было рассмотрено без участия представителя лица, в отношении которого вынесено постановление, который не был извещен надлежащим образом о месте и времени рассмотрения дела, судом откланяется как необоснованный, поскольку в материалах дела имеются сведения о его надлежащем извещении (том 3, л.д. 28-29).

Другие доводы жалобы в целом направлены на переоценку установленных по делу фактических обстоятельств, которые были исследованы судом первой инстанции, противоречат совокупности собранных по делу доказательств, в связи с чем должны быть отвергнуты.

Совокупность исследованных доказательств является достаточной для установления обстоятельств, входящих в предмет доказывания, установленный статьёй 26.1 КоАП Российской Федерации, по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 3 статьи 14.1.1 КоАП Российской Федерации, в отношении ООО "Инвест Гарант".

Ссылка на судебную практику и судебные акты по другим аналогичным, по мнению заявителя, делам не опровергает выводов судебных инстанций по настоящему делу, поскольку судебные акты принимаются на основании конкретных обстоятельств по иным делам, в которых имеются различные доказательства.

Изучение материалов дела свидетельствует о том, что при рассмотрении дела об административном правонарушении мировым судьей правильно установлены все фактические обстоятельства, подлежащие доказыванию, дана надлежащая юридическая оценка действиям ООО "Инвест Гарант" и на основе полного, объективного и всестороннего исследования представленных доказательств пришел к обоснованному выводу о наличии события административного правонарушения, предусмотренного части 3 статьи 14.1.1 КоАП Российской Федерации, и виновности Общества в его совершении.

Бремя доказывания по делу распределено правильно, с учетом требований статьи 1.5 КоАП Российской Федерации. Принцип презумпции невиновности не нарушен, каких-либо неустранимых сомнений по делу не усматривается.

При назначении наказания мировой судья учел данные о юридическом лице, а также характер совершенного им административного правонарушения, объектом которого являются общественные отношения в области предпринимательской деятельности.

Административное наказание в виде административного штрафа назначено Обществу в соответствии с требованиями ст. ст. 3.1, 3.5 и 4.1 КоАП Российской Федерации, в пределах санкции ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП Российской Федерации, оно является справедливым и соразмерным содеянному.

Жалоба не содержит доводов, влекущих отмену постановления мирового судьи.

Порядок и срок давности привлечения ООО "Инвест Гарант" к административной ответственности не нарушены.

Обстоятельств, которые в силу пунктов 2 - 4 части 1 статьи 30.7 КоАП Российской Федерации могли бы являться основанием к изменению или отмене обжалуемого судебного акта, не установлено.

Таким образом, обжалуемое постановление мирового судьи является законным и обоснованным, в связи с чем, жалоба защитника ООО «Инвест Гарант» Мелякина М.Ю. по изложенным в ней основаниям подлежит оставлению без удовлетворения.

На основании изложенного, руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

решил:

постановление исполняющего обязанности мирового судьи судебного участка № 1 Ленинского района г. Саранска Республики Мордовия - мирового судьи судебного участка № 3 Ленинского района г. Саранска Республики Мордовия от 29 июня 2018 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении ООО «Инвест Гарант» оставить без изменения, жалобу защитника ООО «Инвест Гарант» Мелякина М.Ю. - без удовлетворения.

Настоящее решение может быть обжаловано и опротестовано в порядке, установленном статьями 30.12-30.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, путем подачи жалобы и принесения протеста непосредственно в Верховный Суд Республики Мордовия на имя председателя Верховного Суда Республики Мордовия

Судья А.К. Чибрикин