К делу № 1-260/17

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

20 октября 2017 года ст. Полтавская

Судья Красноармейского районного суда Краснодарского края Килюхов М.А.,

с участием помощника прокурора Красноармейского района Краснодарского края Бушева А.В., 

защитника Василенко Ю.С., представившей удостоверение № 5239 от 29.10.2014 года и ордер № 638140 от 20.09.2017 года,

представителя потерпевшей адвоката Кузьменко Н.В., представившей удостоверение № 2469 от 08.07.2005 года и ордер № 888762 от 11.09.2017 года, 

подсудимого ФИО3, 

потерпевшей ФИО1

при секретаре Ивановой М.Г.,

рассмотрев в особом порядке уголовное дело в отношении ФИО3, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, проживающего 

<

адрес> зарегистрированного 

<

адрес>, 

<

данные изъяты>, ранее судимого 10 августа 2017 года по приговору Красноармейского районного суда Краснодарского края по ч.3 ст. 159 Уголовного кодекса РФ, наказание два года лишения свободы со штрафом в размере 50 000 рублей, на основании ст. 73 Уголовного кодекса РФ, наказание в виде лишения свободы условно с испытательным сроком на один год, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 199, ч.1 ст. 201, Уголовного кодекса РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО3 совершил уклонение от уплаты налогов с организации, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, в крупном размере. 

Он же использовал, как лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой организации, свои полномочия, вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам организации.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах:

ФИО3 являясь директором ООО « Югстройком», расположенного по адресу: 

<

адрес>, состоящего на учете в налоговом органе МИФНС России № 11, то есть лицом ответственным за предоставление налоговой отчетности по уплате налогов предприятием, осуществляющим хозяйственную деятельность, находясь на традиционной системе налогообложения, зная, что юридическое лицо является плательщиком налога на добавленную стоимость, действуя с корыстной целью, имея умысел на уклонение от уплаты указанного налога, 05.08.2016 года по телекоммуникационным каналам связи подал первичную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года, необоснованно включив в неё заведомо ложные сведения по факту взаиморасчетов с ООО « Вавилон», после чего 15.12.2016 года подал уточненную налоговую декларацию № по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года, также необоснованно включив в неё расходы по взаиморасчетам с ФИО2 при этом необоснованно применив налоговые вычеты по НДС за 2 квартал 2016 года, в результате чего сумма не полностью исчисленного и не полностью уплаченного налога в бюджет составила 7 078 596 рублей, в том числе по сроком уплаты налога 25.07.2016 года- 2 359 532 рубля; 25.08.2016 года- 2 359 532 рубля; 25.09.2016 года – 2 359 532 рубля, что составляет 98,91 % от суммы налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате ООО «Югстройком» и является крупным размером. 

Он же, являясь лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, занимая должность директора ООО « Агат» на основании приказа № от 01 июня 2004 года, используя свои полномочия, действуя с целью извлечения выгоды для себя, вопреки законным интересам ООО « Агат», основной целью деятельности которого является извлечение прибыли, для реализации которой Общество осуществляет операции с недвижимым имуществом, в нарушение требований ст. 46 Федерального закона РФ « Об обществах с ограниченной ответственностью», в соответствии с которой принятие решения о согласии на совершение крупной сделки, является компетенцией общего собрания, являясь осведомленным об отсутствии такого одобрения со стороны единственного учредителя ООО « Агат» ФИО1, осенью 2016 года, точное время в ходе предварительного следствия не установлено, обратился к ФИО2 с предложением о реализации, по заведомо заниженной стоимости, части недвижимого имущества, стоимость которого составляет более 25 % стоимости имущества Общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за 2016 год. 

ФИО3, действуя умышленно, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ООО « Агат» и желая их наступления, 25 октября 2016 года около 11 часов, находясь в помещении Многофункционального центра по предоставлению государственных и муниципальных услуг МБУ муниципального образования Красноармейский район, расположенного по адресу: ст. Полтавская Красноармейского района Краснодарского края ул. Просвещения, 107 «А», заключил с ФИО1 договор купли-продажи нежилых обьектов недвижимости, в соответствии с которым реализовал последнему, принадлежащие ООО « Агат» : торговый павильон ( лит. Б), площадью 102,7 кв.м., помещение № 1 ( комнаты 1.2.6) общей площадью 102, 7 кв.м., помещение № 2 ( комнаты 3,4,5) общей площадью 70.2 кв.м., здание уборной ( лит. Г2) общей площадью 17,8 кв.м., расположенные по адресу: 

<

адрес>, по цене 1 000 000 рублей, при этом предоставив для регистрации права собственности, изготовленное им, подложное решение Общего собрания учредителей ООО « Агат» № от 17 октября 2016 года об одобрении учредителем ФИО1. указанной сделки. 

После чего, ФИО3, продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь в помещении Многофункционального центра по предоставлению государственных и муниципальных услуг МБУ муниципального образования Красноармейский район, расположенного по адресу: ст. Полтавская Красноармейского района Краснодарского края ул. Просвещения, 107 «А», 28 декабря 2016 года около 14 часов 13 минут, заключил с ФИО2 договор купли-продажи нежилого помещения, в соответствии с которым реализовал последнему, принадлежащее ООО «Агат» помещение № ( комнаты 9,10,14,15,17,18,19,21) общей площадью 119,1 кв.м., расположенные по адресу: 

<

адрес>, по цене 950 000 рублей, предоставив для регистрации права собственности изготовленное им подложное решение Общего собрания учредителей ООО « Агат» № от 28 декабря 2016 года об одобрении учредителем ФИО1 данной сделки. Действия ФИО3 при совершении указанных сделок, повлекли отчуждение имущества, принадлежащего ООО « Агат» балансовой стоимостью 21 000 000 рублей по заведомо заниженной стоимости, а также извлечение несоразмерно малого дохода обществом от продажи недвижимого имущества в сумме 1 950 000 рублей, чем причинили ООО «Агат» существенный имущественный вред на общую сумму 19 050 000 рублей.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ФИО3 вину в предьявленном обвинении и гражданский иск прокурора Красноармейского района, признал полностью, заявил ходатайство о постановлении приговора, без проведения судебного разбирательства в общем порядке. Это ходатайство заявлено им добровольно, после проведения консультации с защитником Василенко Ю.С.

Потерпевшая ФИО1 не возражала рассмотреть дело в особом порядке, гражданский иск не заявляла. 

Обвинение с которым согласился ФИО3 обоснованно, подтверждается доказательствами собранными по делу.

При таких обстоятельствах с согласия государственного обвинителя, суд считает что условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке соблюдены, поэтому постановляет приговор в соответствии с 40 главой Уголовно-процессуального кодека РФ.

Квалификация действий ФИО3 по ч.1 ст. 199 Уголовного кодекса РФ правильная, так как он совершил уклонение от уплаты налогов с организации, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, в крупном размере, кроме того квалификация действий по ч.1 ст. 201 Уголовного кодекса РФ правильная, так как он использовал, как лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой организации, свои полномочия, вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам организации. 

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, относящихся к категории небольшой и средней тяжести, данные о личности подсудимого, положительно характеризуется по месту жительства и работы, ФИО3 в содеянном чистосердечно раскаивается, на учётах в наркологическим и психиатрическом диспансерах не состоит. Суд учитывает мнение потерпевшей ФИО1 которая просила назначить наказание на усмотрение суда. 

Обстоятельством, смягчающим наказание ФИО3 по эпизоду обвинения по ч.1 ст. 201 Уголовного кодекса РФ, суд считает, явку с повинной, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, добровольное возмещение имущественного ущерба, признание вины, раскаяние. Обстоятельством смягчающим наказание ФИО3 по эпизоду обвинения по ч.1 ст. 199 Уголовного кодекса РФ, суд считает наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, признание вины, раскаяние. 

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, по обоим эпизодам обвинения, суд не усматривает.

Гражданский иск прокурора Красноармейского района, суд считает обоснованным, подтвержденным и доказанным в части причинения ущерба Российской Федерации и подлежащим удовлетворению в обьеме заявленных требований в сумме 7 078 596 рублей. 

Учитывая все обстоятельства по делу, личность ФИО3, степень общественной опасности совершенных преступлений, влияния наказания на исправление осужденного, суд полагает, необходимым назначить в отношении подсудимого наказание, по обоим эпизодам обвинения, в виде штрафа.

Руководствуясь ст. 316 Уголовно-процессуального кодекса РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО3, признать виновным и назначить наказание по ч.1 ст. 199 Уголовного кодекса РФ- штраф в размере 150 000 ( сто пятьдесят тысяч) рублей. 

По ч.1 ст. 201 Уголовного кодекса РФ признать виновным и назначить наказание - штраф в размере сто ( сто тысяч) рублей.

В соответствии с ч.2 ст.69 УК РФ, путем частичного сложения назначить наказание - штраф 200 000 ( двести тысяч) рублей. 

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО3, до вступления приговора в законную силу, оставить без изменения. 

Гражданский иск прокурора Красноармейского района – удовлетворить.

Взыскать с ФИО3 в пользу Российской Федерации, в счет возмещения ущерба от преступления - 7 078 596 (семь миллионов семьдесят восемь тысяч пятьсот девяносто шесть) рублей. 

Приговор Красноармейского районного суда Краснодарского края от 10 августа 2017 года в отношении ФИО3, исполнять самостоятельно. 

Вещественные доказательства по делу: дела правоустанавливающих документов № №, №, №, №, №, оставить у заместителя начальника Управления по Калининскому, Красноармейскому и Славянскому районам Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Краснодарскому краю ФИО4; светокопии свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО « Агат» № от ДД.ММ.ГГГГ, светокопию свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ, светокопию свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ, светокопию свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ, светокопию свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ, светокопию свидетельства о постановке на учет в налоговый орган юридического № от ДД.ММ.ГГГГ, светокопию решения № Единственного учредителя ООО « Агат» от ДД.ММ.ГГГГ, светокопию Устава ООО « Агат», приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, должностную инструкцию директора от ДД.ММ.ГГГГ, учетную политику ООО « Агат» для целей бухучета, налоговую декларацию за 2016 года, упрощенную форму баланса, квитанцию ООО « Агат» к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 950 000 рублей, квитанцию ООО « Агат» к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, выписку из ЕГРЮЛ всего на 8 листах, диск CD-R, содержащий налоговую отчетность за период 2016 года- оставить при материалах уголовного дела. 

Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Краснодарского краевого суда через Красноармейский районный суд в течение 10 суток со дня провозглашения.

Судья: