№

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа

ДД.ММ.ГГГГ

Судья Ингодинского районного суда г.Читы ФИО2 при секретаре судебного заседания Ключевской А.И. 

с участием:

государственного обвинителя начальника отдела 

<

адрес>вой прокуратуры ФИО3 обвиняемого ФИО1 защитника адвоката Горбенко В.А.

рассмотрела в открытом судебном заседании в помещении Ингодинского районного суда в 

<

адрес> материалы уголовного дела по обвинению в совершении преступления предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ

ФИО1, 

<

данные изъяты>, не судимого;

УСТАНОВИЛА:

В отношении ФИО1 4-м отделом по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета РФ по 

<

адрес> возбуждено и расследовано уголовное дело №. Он обвиняется по ч.1 ст. 199.2 УК РФ, в связи со следующими обстоятельствами: Общество с ограниченной ответственностью Горная компания «

<

адрес>» (

<

адрес>» или Общество) зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес> за основным государственным регистрационным номером

1

(ОГРН) №, поставлено на учёт в налоговом органе ДД.ММ.ГГГГ с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) № с кодом причины постановки на учёт (КПП) № находится по адресу 

<

адрес> край 

<

адрес> помещение 1. Основным видом деятельности Общества является добыча руд и песков драгоценных металлов и руд редких металлов. Учредителем с 90% доли в уставном капитале и фактически руководителем ООО ГК «

<

адрес>» в период с ДД.ММ.ГГГГ и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ является ФИО1, который на основании приказа от ДД.ММ.ГГГГ № № и трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ № состоит в должности исполнительного директора и действовал на основании выданной на его имя доверенности от ДД.ММ.ГГГГ №, является лицом, выполняющим управленческие функции в данной коммерческой организации, в полномочия которого входит использование печати Общества, заключение и расторжение от имени Общества гражданско-правовых договоров, совершение юридически-значимых действий, необходимых для осуществления любых видов деятельности Общества, составление и подписание документов Общества, в том числе, финансовых, налоговых, бухгалтерских, представление интересов работодателя, получение и направление почтовой корреспонденции.

Исполнительный директор ГК «

<

адрес>» ФИО1 в соответствии с должностными обязанностями с ДД.ММ.ГГГГ непосредственно руководит производственно-хозяйственной и, финансово-экономической деятельностью Общества, несёт полную ответственность за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества Общества, за финансово-хозяйственные результаты деятельности общества, в соответствии со ст.23 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) от ДД.ММ.ГГГГ № 146-ФЗ (с учётом изменений и дополнений на ДД.ММ.ГГГГ) является лицом, ответственным за полную и своевременную уплату законно установленных налогов и страховых взносов.

ГК «

<

адрес>» в соответствии со ст. 143 НК РФ является плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), уплачиваемого в соответствии со ст.ст. 163,174 НК РФ ежеквартально за истекший налоговый период равными долями не

2

позднее 25-го числа каждого из трёх месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом; в соответствии со ст.373 НК РФ и п. 1 ст.3 Закона Забайкальского края № 72-ЗЗК -плательщиком налога на имущество организаций, уплачиваемого в соответствии со ст.ст. 379, 289 НК РФ ежегодно, не позднее -5 -апреля, года следующего за отчётным периодом; в соответствии со ст.419 НК РФ - плательщиком страховых взносов, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом от 29 ноября 2010 года № 326 ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», Федеральным законом от 29 декабря 2006 года № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», Федеральным законом от 15 декабря 2001 года №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и ст.431 НК РФ в течение расчётного периода, равного календарному году, исчисленные с начала расчётного периода по предшествующий календарный месяц включительно, в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца.

В период с 31 октября 2018 года по 13 ноября 2018 года Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> в связи с истечением срока уплаты задекларированных ГК «

<

адрес>» налогов, страховых взносов в порядке, предусмотренном ст.46 НК РФ направила в адрес ГК «

<

адрес>» требования об уплате налогов, страховых взносов на общую сумму 3 634 409.39 рублей, в том числе:

№ от ДД.ММ.ГГГГ об оплате НДС за 3 квартал 2018 года на сумму 954 587.97 рублей со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ об оплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за 3-й квартал 2018 года, страховых взносов за обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС за 3-й квартал 2018 года, страховых взносов в ПФР по дополнительному тарифу на страховую пенсию за 3-й квартал 2018 года на общую сумму 2 630 881.42 рублей со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога на имущество организаций в сумме 48940 рублей со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

з

ФИО1 в соответствии с замещаемой должностью и на основании ст.69 НК РФ был осведомлен о необходимости исполнить вышеперечисленные требования об уплате налогов и страховых взносов в установленный этими требованиями срок, проигнорировал обязанность по уплате налогов и страховых взносов, в связи с чем, Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> на расчётные счета 

<

адрес>» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выставила инкассовые поручения на принудительное списание с расчётных счетов должника задолженности по налогам и страховым взносам в общей сумме 3 134 409, 39 рублей, в том числе: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 454 587,97 рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 3 квартал 2018 года;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 709 785,81 рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за 3 квартал 2018 года;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 281 139,65 рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству за 3 квартал 2018 года; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 478 500,52 рублей, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС за 3 квартал 2018 года;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 161 455,44 рублей на основании требования от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов в ПФР по дополнительному тарифу на страховую пенсию за 3 квартал 2018 года;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 48940 рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество организаций;

В октябре 2018 года ФИО1, являясь фактическим руководителем организации, осведомлённый об обязанности 

<

адрес>» уплатить налоги и страховые взносы за истекшие налоговые периоды и о принятых Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> мерах по принудительному взысканию задолженности по

4

уплате 

<

адрес> налогов и страховых взносов, в том числе, о направленных требованиях об уплате налогов, страховых взносов и выставленных на расчётные счета Общества инкассовых поручениях, игнорируя требования ст.ст.23,45 НК РФ об уплате законно установленных налогов и страховых взносов, решил умышленно сокрыть денежные средства предприятия, за счёт которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, и не исполнять обязанности по уплате недоимки по налогам и страховым взносам.

Реализуя умысел на сокрытие денежных средств в крупном размере, за счёт которых, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являясь фактическим руководителем 

<

адрес> используя свои управленческие полномочия в 

<

адрес>», являясь распорядителем денежных средств 

<

адрес> находясь в офисе по адресу 

<

адрес> у л. Славянская, 13 помещение 1, достоверно зная о наличии у 

<

адрес> задолженности по уплате налогов и страховых взносов, составившей на ДД.ММ.ГГГГ 3 585 469, 39 рублей, будучи заинтересован в расчётах с иными кредиторами, не связанными с исполнением бюджетных обязательств, с целью сокрытия денежных средств от принудительного взыскания их налоговым органом, будучи осведомлен, что при поступлении денежных средств на расчётный счёт 

<

адрес> они будут списаны в бесспорном порядке в счёт уплаты задолженности по налогам и страховым взносам, зная что 

<

адрес> и 

<

адрес> имеют кредиторскую задолженность перед 

<

адрес> за выполнение работ и продажу транспортных средств, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составил и лично направил ряд финансовых поручений о необходимости перечисления суммы дебиторской задолженности на счета третьих лиц, на основании которых 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ и 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ перечислили на счета кредиторов 

<

адрес> денежные средства в общей сумме 4 137 577, 23 рублей. В том числе, 

<

адрес> перечислило на расчётный счёт 

<

адрес> денежные средства в сумме 590 000 рублей; 

<

адрес> перечислило на расчётный счёт ИП ВАН денежные средства в сумме 1 160 190 рублей; на

5

расчётный счёт 

<

адрес> денежные средства в сумме 104 621 рубль и на расчётный счёт 

<

адрес> денежные средства в сумме 2 282 766,23 рублей. .

Таким образом, ФИО1 будучи фактическим руководителем 

<

адрес> в нарушение, ст.57 Конституции РФ и п.п. 1 п. 1 ст.23 НК РФ, используя счета третьих лиц, произвёл расчёты с контрагентами 

<

адрес> за выполненные работы и проданные транспортные средства, умышленно направил денежные средства в общей сумме 4 137 577,23 рублей, минуя счета 

<

адрес> за счёт которых при условии их поступления на расчётные счета 

<

адрес> Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> могла быть взыскана недоимка 

<

адрес> по уплате налогов и страховых взносов в общей сумме 3 134 409,39 рублей. ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно сокрыл денежные средства в сумме 3 134 409,39 рублей, за счёт которых в порядке установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть и могло быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, что превышает 2 250 000 рублей, то есть в крупном размере.

Следственным органом действиям ФИО1 дана юридическая квалификация по ч.1 ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

Совершение ФИО1 преступления предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ подтверждено совокупностью доказательств, представленных суду в материалах уголовного дела: показаниями в качестве подозреваемого и обвиняемого ФИО1, свидетелей ЖАЕ, ЛВК, ДЕН, ЛГН, ЛШЕ, ЮКЕ, ВАН, ЖАК, совокупный анализ которых показал суду, что ФИО1 являясь фактическим руководителем 

<

адрес> умышленно сокрыл денежные средства организации, за счёт которых, в порядке предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах

6

должны были быть произведены взыскания по налогам, страховым взносам в сумме 3 134 409,39 рублей.

Кроме свидетельских и собственных показаний виновного, эти обстоятельства подтверждены справкой № от ДД.ММ.ГГГГ об исследовании документов 

<

адрес> постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору, в суд от ДД.ММ.ГГГГ; требованиями об уплате налогов и страховых взносов Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, решениями от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении банковских операций по счетам 

<

адрес>»; трудовым договором от ДД.ММ.ГГГГ о принятии на работу на должность исполнительного директора ФИО1; Уставом 

<

адрес> где определены полномочия ФИО1 и в соответствии с которым Общество руководствуется действующим законодательством Российской Федерации; выпиской из Единого государственного реестра о регистрации общества в Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес>; справкой, в соответствии с которой, имелась у Общества задолженность по налогам и сборам на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 584 469,39 рублей. Банковские платежные поручения о взаиморасчётах между контрагентами и Обществом денежными средствами, которые могли быть внесены в счёт задолженности по налогам и сборам в исследуемый период. Платёжные поручения 

<

адрес> подтверждающие оплату налогов и страховых взносов полном объёме задолженности и выплату пени.

Следственный орган внёс в суд ходатайство о прекращении уголовного преследования в отношении ФИО1 с назначением ему судебного штрафа.

Представленными в суд материалами уголовного дела, а равно, сведениями, представленными государственным обвинением, подтверждена оплата налогов и сборов 

<

адрес>» в полном объёме задолженности, а так же пени за просрочку платежей.

Согласно документов представленных Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> (сообщение от ДД.ММ.ГГГГ № ) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ обязанность по уплате налогов и

7

страховых взносов ФИО1 полностью исполнена; задолженность по пене, штрафам, связанными с просрочкой платежей, у 

<

адрес> » отсутствует.

В судебном заседании ЖВК вину по предъявленному обвинению признал полностью, просил суд назначить судебный штраф, все налоги и пени он уплатил, у Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> к нему претензий нет. Совершение преступления объяснил финансовыми проблемами предприятия, желанием сохранить предприятие 

<

адрес>».

По правилам ст.76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой тяжести, каковым является н.1 ст. 199.2 УК РФ, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причинённый преступлением вред.

Как следует из материалов уголовного дела, ФИО1 ранее не судим.

Возмещение ущерба, заглаживание ФИО1 вреда подтверждено документально Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес>.

Ходатайство следственного органа подлежит удовлетворению на основании и по правилам ст.25.1, 446.2 УПК РФ с применением к ФИО1 меры уголовно-правового характера, в виде судебного штрафа.

С учётом положений ст. 104.5 УК РФ суд учитывает при определении размера судебного штрафа категорию тяжести совершённого преступления, имущественное положение лица, освобождаемого от уголовной ответственности и его семьи, возможность получения таким лицом дохода, заработной платы.

ФИО1 является руководителем предприятия, имеет ежемесячный доход в виде заработной платы 60 000 рублей, иждивенцев не имеет, суд находит достаточным и разумным размер судебного штрафа для него в 100 000 рублей, более снижать размер

8

штрафа у суда оснований не имеется, в данном случае ему мог бы быть назначен штраф в размере до 250 000 рублей.

Руководствуясь ст. 76.2, ст.104.5 УК РФ, ст. 25.1, 446.2 УПК РФ

прекратить уголовное преследование по ч.1 ст. 199.2 УК РФ в отношении ФИО1, освободив его от уголовной ответственности с применением к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в сумме 100 000 (сто тысяч) рублей (ст.76.2 УК РФ).

Установить срок три месяца для уплаты судебного штрафа, исчисляемый с даты вступления постановления суда в законную силу.

Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и он привлекается к уголовной ответственности по ч.1 ст. 199.2 УК РФ.

Мера пресечения ФИО1 не избиралась. Вещественных доказательств по делу не имеется.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Забайкальского краевого суда в срок 10 суток со дня вынесения, через Ингодинский районный суд г.Читы.

постановила:

Судья

ФИО2

9