Дело № 5-1641/2020

(23RS0037-01-2020-003995-95)

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Новороссийск 24 сентября 2020 года

Судья Октябрьского районного суда города Новороссийска Краснодарского края в составе: судьи Головина А.Ю.,

при секретаре Пищухиной А.С.,

с участием представителя Новороссийской таможни по доверенности ФИО16,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении в отношении ООО «Отрадное» по ч. 2 ст. 16.1 КоАП РФ, поступившее из Новороссийской таможни,

УСТАНОВИЛ:

30.07.2020 г. в Октябрьский районный суд г. Новороссийска поступил материал об административном правонарушении в отношении ООО «Отрадное» по ч. 2 ст. 16.1 КоАП РФ.

Как усматривается из протокола об административном правонарушении № 10317000-217/2020 от 10.06.2020 г. и материалов дела, ООО «Отрадное» при декларировании товаров по декларации № 10129060/170220/0012560 сокрыло от таможенного контроля товары – сигареты с фильтром «ФЭСТ» в количестве 105 770 пачек, что является административным правонарушением, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 16.1 КоАП РФ.

В судебном заседании представитель Новороссийской таможни посчитал виновность юридического лица доказанной.

Представитель юридического лица в заседание не явился, о рассмотрении дела уведомлен. Суд посчитал возможным рассмотреть дело в его отсутствие.

Выслушав представителя Новороссийской таможни, исследовав материалы дела, прихожу к следующему.

Как следует из материалов дела, 17.02.2020 г. директором ООО «Отрадное» ФИО17, в соответствии с п. 2 ст. 84, п.п. 1, 2 ст. 104, п. 3 ст. 105, пп. 4 п. 1 ст. 106 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее по тексту – ТК ЕАЭС), в Московский таможенный пост (центр электронного декларирования) Московской таможни подана электронная декларация на товары № 10129060/170220/0012560, согласно которой ООО «Отрадное» к таможенному оформлению в соответствии с таможенной процедурой экспорта представлен товар «абразивная смесь: используется в качестве абразивного материала при шлифовке, полировке, в струйных машинах, для очистки различных видов продукции от ржавчины, окалины, лакокрасочных покрытий, копоти и тд. фракция 0,5-2,5-20500,000 кг.вес брутто, производитель: ООО «Проспер Групп», Россия, товарный знак отсутствует, 1008 бочек, 21 поддон, вес брутто 21306 кг, вес нетто 20500 кг, код ТН ВЭД ЕАЭС 2621900000. Выпуск товара разрешен 17.02.2020 г.

Согласно данной декларации на товары отправитель товара: ООО «Отрадное» (241515, Россия, 

<

...>). Получатель товара: MIRIMAXGLOBAL (Румыния SNRADACANSTANILORNUMARUL, 35 ORASRSIRET, JUDETSUCEAVA). 

Товар следовал из Брянской области, Россия в контейнере № MRKU0220945 по CMR № 1702 от 17.02.2020 г., и 23.02.2020 г. помещен в ЗТК ООО «НУТЭП», с целью дальнейшей отправки на судне LARSMAERSK 731 009W.

23.02.2020 г. в отдел специальных таможенных процедур Новороссийского юго-восточного таможенного поста Новороссийской таможни от ООО «Джи Эн Эс Порт Сервис» поступило поручение № 25, с целью получения разрешения на погрузку товара, оформленного по ДТ № 10129060/170220/0012560.

В целях проверки имеющейся информации о возможном нарушении права ЕАЭС и законодательства Российской Федерации при вывозе с территории РФ товара – «Абразивная смесь…» в контейнере MRKU 0220945, в рамках профиля риска № 55/10000/11062008/00230, примененного на основании служебной записки оперативно – розыскного отдела Новороссийской таможни от 20.02.2020 № 18 – 22/110, проведен таможенный осмотр с применением ИДК, по результатам которого в контейнере выявлена неоднородная зона, что указывает на возможные признаки несоответствия заявленных сведений о товаре (Акт таможенного осмотра № 10317110/240220/001205).

28.02.2020 г. по результатам поведенного таможенного досмотра установлено, что в контейнере № MRKU0220945 находятся 1008 картонных ведер цилиндрической формы на 21 поддоне с кристаллическим твердым сыпучим веществом черного цвета, помещенным насыпом в полимерном пакете/мешке разным количеством. При этом, в ходе таможенного досмотра (Акт таможенного досмотра № 10317110/280220/001206) в 756 картонных ведер из общего количества 1008 ведер, обнаружен товар «сигареты с фильтром (содержащие табак), помещенные по 20 шт. в картонные пачки с маркировкой «ФЭСТ/20 сигарет с фильтром ФЭСТ/продажа лицам не достигшим 16 лет, запрещена/ОАО «Гродненская табачная фабрика «Неман»/ул.Орджоникидзе, 18 230771/г.Гродно, Республика Беларусь www.tabak.в/ЕАС/...», с голограммой, с маркировкойразличных номеров и маркировкой на белорусском языке, который был сокрыт под верхним слоем кристаллического твердого сыпучего вещества черного цвета, с верхними фанерными крышками. Всего в ходе таможенного досмотра обнаружено 10577 блоков, 105 770 пачек сигарет.

В соответствии с п. 25 ст. 2 Таможенного Кодекса ЕАЭС незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза – перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со ст.10 ТК ЕАЭС должно или может осуществлять перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или не декларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

К способам, затрудняющим обнаружение товаров, относятся различные изощренные способы утаивания товаров, такие как физическое сокрытие товаров, когда должностное лицо таможенного органа не может их обнаружить путем обычного визуального осмотра без применения технических средств таможенного контроля, а также нахождения товаров в местах, не предназначенных для их транспортировки или хранения, доступ в которые затруднен.

Обнаружение товара (сигарет) представилось возможным в результате таможенного осмотра с применением ИДК, а также полной выгрузки товара, следовательно данный товар перемещался с сокрытием от таможенного контроля, путем использования мест, затрудняющих обнаружение товара.

Таким образом, при вывозе товара с таможенной территории ЕАЭС в опломбированном контейнере № MRKU0220945 заявленном ООО «Отрадное» по ДТ № 10129060/170220/0012560 в качестве тары товара «абразивная смесь», сокрыло от таможенного контроля товар - сигареты с фильтром «ФЭСТ» в количестве 105 770 пачек в партии товара, оформленной по ДТ № 10129060/170220/0012560. В ходе таможенного досмотра установлено, что целостность пломбы отправителя находящейся на запорном устройстве данного контейнера нарушена не была, превышение веса установлено не было. 

12.03.2020 г. по данному факту должностным лицом Новороссийской таможни в отношении ООО «Отрадное» возбуждено дело об административном правонарушении № 10317000-217/2020 по ч. 2 ст. 16.1 КоАП России. Срок административного расследования продлевался дважды, до 12.05.2020 и до 12.06.2020.

Факт совершения ООО «Отрадное» административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 16.1 КоАП РФ, подтверждается, в том числе следующими доказательствами:

- декларацией на товары № 10129060/170220/0012560, - пояснением руководителя ООО «Отрадное» ФИО17, - международной товарно-транспортной накладной CMR№ 1702 от 17.02.2020, - письмом ООО «Нимпорт» от 20.02.2020 г. б/н, адресованным в ООО «НУТЭП» и в Новороссийский юго-восточный таможенный пост, - приемным актом № 11537TAF от 23.02.2020 г., - поручением № 25 от 23.02.2020 г. на погрузку, - актом таможенного осмотра № 10317110/240220/001205 - актом таможенного досмотра № 10317110/280220/001206 -показаниями свидетеля ФИО1, главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного досмотра Новороссийского юго-восточного таможенного поста таможенного поста Новороссийской таможни, - объяснением ФИО2 от 28.02.2020 г., являющегося индивидуальным предпринимателем, - объяснением начальника складской группы ООО «Нимпорт» ФИО3 от 26.02.2020 г., -объяснением от 26.02.2020 г. ФИО4- копией протокола допроса от 19.03.2020 г. свидетеля по уголовному делу № 1200400806000008, возбужденного 12.03.2020 г. по факту контрабанды указанной партии сигарет по ч.1 ст.200.2 УК РФ, ФИО5, - копией протокола допроса от 19.03.2020 г. свидетеляпо уголовному делу № 1200400806000008, ФИО6, - копией протокола опроса начальника отдела линейного и сюрвейерского обслуживания ООО «Джи Эн Эс порт сервис» ФИО7, - показаниями свидетеля ФИО8, - письмомООО «Маэрск» от 02.03.2020 г. б/н, - письмом генерального директора ООО «МГ-Груп» ФИО18 от 29.04.2020 г., - договором № 150120-1 транспортной экспедиции от 15.01.2020 г., - договором № 03/08/18/2455 на оказание услуг по организации транспортного обслуживания от 03.08.2018 г., заключенным между ООО «МГ-Груп» и ООО «Эверест ТК», и договором б/н от 15.01.2018 г., заключенным между ООО «Эверест ТК» и ООО «Эверест Логистик» в соответствии с которыми и на основании доверенности б/н от 01.01.2020 г. экспедитор ФИО24 присутствовал при таможенном досмотре груза, отправителем которого является ООО «Отрадное»;

- сведениями о регистрационных действиях транспортных средств и их владельцев, из базы данных МВД России, согласно которым владельцем автотранспортного средства гос. номер: 

<

***> является компания ООО «Спецтехника», 

<

...>;

- сведениями о регистрационных действиях транспортных средств и их владельцев, из базы данных МВД России, согласно которым владельцем автотранспортного средства гос. номер: 

<

***> является компания ООО «Логистика, Экспедиция, Транспорт», 

<

...>, прежним владельцем данного тягача являлась компания ООО «Логистика и Транспорт», 

<

...>;

- сведениями о регистрационных действиях транспортных средств и их владельцев, из базы данных МВД России, согласно которым владельцем полуприцепа – контейнеровоза, гос. номер: № является гражданин ФИО9, 

<

адрес>;

- показаниями свидетеля ФИО10 от 25 и от 29 мая 2020, от 08.06.2020 г., 

-показаниями свидетеля ФИО11 от 07.05.2020 г., от 19.05.2020 г. генерального директора ООО «Логистика и Транспорт», 

- показаниями свидетеля ФИО12, генерального директора ООО «Логистика, Экспедиция, Транспорт», 

- договором безвозмездной аренды транспортного средства от 01.02.2020 г., заключенным между ООО «Логистика, Экспедиция, Транспорт» и гражданином ФИО10, 

- показаниями свидетеля ФИО13, индивидуального предпринимателя, 

- показаниями свидетеля ФИО14, 

- копией протокола допроса от 19.03.2020 г. свидетеля по уголовному делу № 1200400806000008 ФИО15, начальника ОТО и ТК № Брянского таможенного поста Брянской таможни, 

- протоколом осмотра принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю помещений, территорий и находящихся там вещей и документов от 27.03.2020 г.

- протоколом взятия проб и образцов от 17.04.2020 г., 

- протоколом осмотра принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю помещений, территорий и находящихся там вещей и документов от 03.06.2020 г.

- протоколом изъятия вещей и документов по делу об административном правонарушении № 1031700-217/2020 от 05.06.2020, 

- протоколами изъятия вещей и документов по делу об административном правонарушении № 10317000-217/2020 от 03.06.2020 г., от 05.06.2020 г., от 08.06.2020 г. и от 09.06.2020 г., 

-протоколом осмотра принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю помещений, территорий и находящихся там вещей и документов от 20.04.2020 г. и протоколом изъятия вещей и документов по делу об административном правонарушении № 1031700-217/2020 от 20.04.2020 г., 

- заключением таможенного эксперта № 12406010/0007044 от 10.03.2020 г., 

- заключением эксперта № 12406010/0011724 от 03.06.2020 г., согласно которому товар «сигареты с фильтром «ФЭСТ», 105770 пачек, являющийся предметом административного правонарушения № 10317000-217/2020, образец которого представлен на исследование, не отвечает требованиям законодательства РФ (отсутствуют специальные (акцизные) марки РФ и информация об МРЦ) и не может быть реализован на территории Российской Федерации, в связи с чем, рыночной стоимости на территории Российской Федерации по состоянию на 23.02.2020 не имеет. В ходе анализа рынка табачных изделий установлено, что рыночная стоимость партии сигарет, однородных партии товара «сигареты с фильтром «ФЭСТ», отвечающих требованиям законодательства РФ, то есть маркированных специальными (акцизными) марками РФ, имеющих информацию об МРЦ на пачках, на территории Российской Федерации по состоянию 23.02.2020 г. составила 7 139 475,00 руб.;

- заключением эксперта № 12406003/0011726 от 08.06.2020 г., согласно которому рыночная стоимость товара «абразивный материал из шлака никелевого производства фракцией 0,5-2,5 мм, фасованного в картонные ведра», за 1 тонну, по состоянию на 23.02.2020 г. составляет 10412,87руб. Рыночная стоимость данного товара, являющегося орудием совершения административного правонарушения, весом нетто 8841,88 кг.в 756 ведрах (бочках) составляет 92069,35 руб.

Согласно пояснениям директора ООО «Отрадное» ФИО21, сообщенных в письме от 27.05.2020 г., ООО «Отрадное» занимается оптовой торговлей непродовольственными товарами. С ноября 2015 года он является директором и учредителем ООО «Отрадное», осуществляет предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли. Вопросами таможенного оформления товара, находящегося в контейнере MRKU0220945 занимался лично он. Затаривал данный контейнер он собственными силами с привлечением наемных грузчиков. В бочки с абразивной смесью товар «сигареты» не загружался. Товар абразивная смесь был приобретен у поставщика ООО «ПросперГрупп» и доставлялся привлеченным транспортом по месту нахождения ООО «Отрадное». Документы изъяты сотрудниками Новороссийской таможни. Доставку груза в контейнере № MRKU0220945 до г.Новороссийска осуществлял водитель ФИО10 на собственном транспорте. ФИО19 – бывший сотрудник ООО «Отрадное», ФИО13 – арендодатель, ФИО20 – знакомый, оказывает помощь по вопросам логистики. С ФИО2 и ФИО22 он не знаком. При загрузке контейнера присутствовал он и наемные грузчики, контейнер заказывался по электронной почте. У ООО «Отрадное» имеются арендуемые склады. ФИО21 товар «сигареты» не загружал, не отправлял и не скрывал от таможенного контроля. ООО «Отрадное» не имеет отношение к товару «сигареты», они не приобретались и не отгружались. Ему не известно, кому принадлежал указанный товар «сигареты», иной информацией по ним он не располагает, к товару отношения не имеет. CMR № 1702 от 17.02.2020 г. заполнял лично и проставлял номер пломбы. В распоряжении и пользовании печать ООО «Отрадное», оттиск которой проставлен на CMR № 1702 от 17.02.2020 находилась у него. Факт нарушения таможенных правил и вину ООО «Отрадное» в совершении административного правонарушения по ч.2 ст.16.1 КоАП РФ ФИО21 не признал.

Согласно пояснениям ФИО19, сообщенного письмом от 27.05.2020 г., в ООО Отрадное» он не работает с января 2019 года, о факте поставки ничего ему не известно. Какой вид деятельности ведет Общество на данное время, он не знает, офис находился в селе Отрадное. Он знаком с ФИО23 Романом и с ФИО5. Более по существу дела сообщить ничего не смог.

Ч. 2 ст.16.1 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за сокрытие товаров от таможенного контроля путем использования тайников или иных способов, затрудняющих обнаружение товаров, либо путем придания одним товарам вида других при перемещении их через таможенную границу Таможенного союза.

В соответствии с п.27 ч.2Таможенного Кодекса ЕАЭС под перемещением товаров через таможенную границу Союза понимается ввоз товаров на таможенную территорию Союза или вывоз товаров с таможенной территории Союза.

На основании п.5 ч.2Таможенного Кодекса ЕАЭС вывоз товаров с таможенной территории Союза - это совершение действий, направленных на вывоз товаров с таможенной территории Союза любым способом, в том числе пересылка в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередачи, включая пересечение таможенной границы Союза.

В силу ст. 92 ТК ЕАЭС для убытия товаров с таможенной территории Союза перевозчик обязан представить таможенному органу документы и сведения, предусмотренные пунктом 1 статьи 89 настоящего Кодекса, в зависимости от вида транспорта, которым осуществляется перевозка (транспортировка) товаров, если иное не установлено ТК ЕАЭС. Независимо от вида транспорта, которым осуществляется перевозка (транспортировка) товаров, для убытия товаров с таможенной территории Союза перевозчиком либо иным лицом в соответствии с пунктом 8 статьи 92 ТК ЕАЭС представляются: декларация на товары или ее копия, транзитная декларация в отношении товаров, указанных в пункте 3 настоящей статьи, либо сведения о декларации на товары или транзитной декларации, если такая декларация на товары или транзитная декларация не представляется в соответствии с пунктом 2 статьи 80 настоящего Кодекса, либо иной документ, допускающий вывоз товаров с таможенной территории Союза.

П. 9 ст. 92 ТК ЕАЭС предусмотрено, что убытие товаров с таможенной территории Союза допускается с разрешения таможенного органа.Разрешение таможенного органа на убытие товаров с таможенной территории Союза, за исключением товаров для личного пользования, оформляется с использованием информационной системы таможенного органа и путем проставления соответствующих отметок таможенного органа на таможенной декларации, либо на ее копии, либо на ином документе, допускающем вывоз товаров с таможенной территории Союза, и на транспортных (перевозочных) документах.

В данном случае экспортером и декларантом – ООО «Отрадное» подана экспортная декларация для убытия груженого контейнера;, организовано получение порожнего контейнера у агента морского перевозчика ООО «Маэрск»; осуществленазатарка груза в контейнер и его опломбирование; организована доставка опломбированного контейнера из Брянской области в г.Новороссийск, а также заключен договор с экспедирующей компанией ООО «МГ-Груп», которой представлены документы, в числе которых: выпущенная декларация, СMR1702, для последующего оформления погрузочного поручения, с целью убытия товара «сигареты» с таможенной территории ЕАЭС с сокрытием от таможенного контроля в бочках с абразивной смесью. Тем самым, ООО «Отрадное» ввело в заблуждение агента морского перевозчика ООО «Маэрск», экспедирующие компании ООО «МГ-Груп», ООО Джи Эн Эс Порт Сервис» относительно экспортируемого груза.

Собранными материалами установлено, что загрузку контейнера № MRKU0220945и его опломбирование осуществлял отправитель товара – ООО «Отрадное». Перевозчиком контейнер принимался за пломбой отправителя.

Размещение сокрытого товара (сигареты) произошло на территории Брянской области на этапе фасовки товара «абразивная смесь» из мешков (Биг Бэги) в картонные ведра и загрузке их в контейнер, до его опломбирования пломбой отправителя 0773410. Разместить сокрытый товар (сигареты) на дне картонных ведер под абразивной смесью после погрузки в контейнер, без их полной вытарки, вскрытия контейнера и повреждения пломбы, физически невозможно. 

Датой совершения административного правонарушения является 23.02.2020 г. Местом совершения административного правонарушения является Новороссийский юго-восточный таможенный пост Новороссийской таможни (

<

...>), где планировалось получить разрешение на убытие с таможенной территории ЕАЭС сигарет под видом абразивной смести, сокрыв данный товар от таможенного контроля.

Объектом данного административного правонарушения являются общественные отношения в области таможенного дела, связанные с соблюдением порядка перемещения товаров через таможенную границу ЕАЭС и представления их таможенному органу для проведения таможенного контроля. 

Объективная сторона данного административного правонарушения заключается в сокрытии товаров от таможенного контроля путем использования способов, затрудняющих обнаружение товаров, при перемещении их через таможенную границу Таможенного союза. В данном случае сокрытие товара «сигареты» осуществлялось при помощи ведер (бочек) в который был размещен товар и засыпан верхним слоем абразивной смесью. Таким образом, 756 картонных ведер, с абразивной смесью в количестве 8841,88 кг.являются орудием совершения правонарушения.

Субъектом административного правонарушения является лицо, осуществившее отправку товаров, поместившее товары (ведра (бочки) с абразивной смесью) под таможенную процедуру экспорта, и осуществившее действия по размещению товаров (сигареты) в задекларированных товарах на этапе их погрузки в контейнер, для их непосредственного сокрытия от таможенного контроля при перемещении через таможенную границу ЕАЭС. Из доказательств, полученных в ходе расследования по данному делу об АП, следует, что указанным лицом является отправитель и декларант товаров ООО «Отрадное», ИНН 

<

***>. Данные обстоятельства указывают на то, что отправитель и декларант товаров ООО «Отрадное», ИНН 

<

***> является надлежащим субъектом административного правонарушения. 

Субъективная сторона данного административного правонарушения заключается в том, что отправитель и декларант товаров ООО «Отрадное», ИНН 

<

***> имел возможность обеспечить законное перемещение товаров в адрес иностранного получателя товаров, проявив для этого необходимую степень заботливости и осмотрительности. Вместе с тем, отправителем и декларантом товаров были совершены умышленные действия по размещению сокрытого товара (сигареты) на этапе погрузки фасовки товара «абразивная смесь» из мешков (Биг Бэги) в картонные ведра (бочки) и загрузке их в контейнер №MRKU0220945, до его опломбирования пломбой отправителя 0773410 с целью их сокрытия от таможенного контроля на этапе их перемещения через таможенную границу ЕАЭС. 

Таким образом, ООО «Отрадное» при декларировании товаров по декларации № 10129060/170220/0012560 сокрыло от таможенного контроля товары – сигареты с фильтром «ФЭСТ» в количестве 105 770 пачек, что является административным правонарушением, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 16.1 КоАП РФ.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность по делу не установлено. 

С учетом вышеизложенного, суд считает необходимым признать ООО «Отрадное» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.16.1 КоАП РФ, и назначить наказание в виде конфискации предметов и орудия административного правонарушения.

Неизрасходованные пробы абразивного материала весом нетто 1 кг. И образец 1 ведра (бочки) подлежат уничтожению.

Издержек по делу не имеется.

Руководствуясь ст.29.9-29.11 КоАП РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

признать ООО «Отрадное» (юридический адрес: 241515, Брянская область, 

<

...>, ИНН 

<

***>, КПП 324501001, ОКПО29509581, ОГРН1153256014790, дата государственной регистрации в качестве юридического лица 16.11.2015) виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.16.1 КоАП РФ, и назначить наказание в виде конфискации предметов и орудия административного правонарушения, а именно: 

-сигареты с фильтром «ФЭСТ» в количестве 105 73 блоков по протоколу изъятия от 05.06.2020 г. и 1 блок сигарет по протоколу изъятия от 17.04.2020 г. на ответственное хранение в камеру хранения вещественных доказательств Новороссийской таможни в г. Анапа;

- абразивный материал из шлака никелевого производства фракцией 0,52,5 мм., весом нетто 8 840,38 кг., фасованный в 755 ведер, пломбу № 9773410, удаленную с запорного контейнера № MRKU0220945, помещенный в камеру хранения вещественных доказательств Новороссийской таможни в г. Анапа.

Уничтожить неизрасходованные пробы абразивного материала весом нетто 1 кг.и образец 1 ведра (бочки).

Постановление может быть обжаловано в Краснодарский краевой суд через Октябрьский районный суд г. Новороссийска в течение 10 дней со дня вынесения или получения копии постановления. 

Судья: А.Ю. Головин