Дело № 1-106/2020

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

14 мая 2020 года г. Архангельск 

Октябрьский районный суд города Архангельска в составе председательствующего – судьи Шибаева А.А.,

при секретаре Бадеевой Д.Д.,

с участием государственных обвинителей – старшего помощника прокурора города Архангельска Ковалева Р.В., помощника прокурора города Архангельска Чернаковой М.А.,

подсудимого ФИО1,

защитника – адвоката Зыкина Д.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке судебного разбирательства уголовное дело в отношении 

ФИО1, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, в браке не состоящего, детей не имеющего, работающего 

<

данные изъяты> зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес> не судимого,

в порядке ст.ст. 91,92 УПК РФ не задерживавшегося, в отношении которого избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ,

установил:

ФИО1 виновен в сокрытии денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

Преступление совершено им в период с 8 августа 2017 года по 1 сентября 2018 года при следующих обстоятельствах.

ФИО1, являясь руководителем организации – Общества с ограниченной ответственностью «СПЕЦОБОРОНСНАБ» (далее по тексту приговора – ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» или Общество), зарегистрированного и фактически осуществляющего финансово-хозяйственную деятельность по адресу: 

<

...>, обладающего ОГРН №, состоящего на налоговом учете с ИНН № в ИФНС России по городу Архангельску, расположенной по адресу: 

<

...> (далее по тексту – налоговый орган), выполняя в соответствии с Уставом ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ», утвержденным решением №1 единственного участника Общества от 27 марта 2015 года и приказом №1 от 7 апреля 2015 года функции единоличного исполнительного органа – генерального директора, будучи в силу занимаемой должности лицом на которое ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 19, 23 и п. 1 ст. 45 Налогового Кодекса Российской Федерации возложена обязанность уплачивать установленные законом налоги, нести иные обязательства, установленные законодательством о налогах и сборах, а также в соответствии со ст.ст. 6, 7 Федерального закона от 6 декабря 2011 года №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в редакции Федерального закона №160-ФЗ от 18 июля 2017 года, №481-ФЗ от 31 декабря 2017 года, №272-ФЗ от 29 июля 2018 года) был ответственным за организацию ведения бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций Общества.

При этом согласно положениям действовавшего законодательства, в том числе распространяющегося на деятельность Общества, а именно в силу:

- п. 1 ст. 3, п.п. 1, 3.4, 4 ст. 23 НК РФ налогоплательщики, плательщики сборов и страховых взносов обязаны уплачивать законно установленные налоги, сборы и страховые взносы;

- п.п.1, 2, 3, 8, 9 ст. 45 НК РФ налогоплательщики, плательщики сборов, плательщики страховых взносов обязаны самостоятельно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в установленные сроки. Обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующих налогов, сборов и страховых взносов при наличии достаточного денежного остатка на счете плательщика. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов является основанием для направления налогоплательщику, плательщику страховых взносов налоговым органом требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов. В случае неуплаты или неполной уплаты налогов, сборов и страховых взносов в установленный срок производится взыскание налогов, сборов и страховых взносов с организации или индивидуального предпринимателя в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 НК РФ;

- п.п. 1, 3 ст. 57, п.п. 2, 5, 7 ст. 58 НК РФ подлежащая уплате сумма налогов, сборов и страховых взносов уплачивается (перечисляется) в порядке и в установленные применительно к каждому налогу, сбору и страховому взносу сроки, определяемые календарной датой или истечением периода времени, исчисляемого годами, кварталами, месяцами и днями;

- ст. 69 НК РФ при наличии у налогоплательщика недоимки налоговым органом в его адрес направляются требования об уплате налога с указанием срока исполнения данного требования;

- ст. 70 НК РФ требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки;

- п. 2 ст. 45 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ;

- п.п. 1, 2 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налогов (страховых взносов) в установленный срок обязанность по уплате налогов (страховых взносов) исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) и плательщика страховых взносов – организации или индивидуального предпринимателя в банках. Взыскание налогов (страховых взносов) производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) и плательщика страховых взносов – организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) и плательщика страховых взносов – организации или индивидуального предпринимателя;

- п.п. 3, 4, 9 ст.46 НК РФ решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налогов и страховых взносов, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Поручение налогового органа на перечисление сумм налогов и страховых взносов в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) и плательщика страховых взносов – организации или индивидуального предпринимателя, в течение одного месяца со дня принятия решения о взыскании и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ;

- п. 7 ст. 46 НК РФ при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) и плательщика страховых взносов – организации или индивидуального предпринимателя или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика и плательщика страховых взносов, налоговый орган вправе взыскать налоги и страховые взносы за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) и плательщика страховых взносов – организации или индивидуального предпринимателя в соответствии со ст. 47 НК РФ. Взыскание налогов и страховых взносов за счет имущества налогоплательщика и плательщика страховых взносов производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 2 октября 2007 года №229-ФЗ «Об исполнительном производстве» с учетом особенностей, предусмотренных ст. 47 НК РФ. При этом данное решение принимается в течение одного года после истечения срока исполнения требования об уплате налога;

- п. 8 ст. 46, п. 1 ст. 76 НК РФ для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа при взыскании налога налоговым органом может быть применено приостановление операций по счетам налогоплательщика – организации либо приостановление переводов электронных денежных средств;

- ст. 72 НК РФ исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов может обеспечиваться следующими способами: залогом имущества, поручительством, пеней, приостановлением операций по счетам в банке и наложением ареста на имущество, банковской гарантией.

Достоверно зная об вышеуказанных положениях закона ФИО1 выполнял управленческие функции в финансово-хозяйственной деятельности, находясь на территории города Архангельска, также достоверно зная о наличии у возглавляемого им ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» недоимки по уплате налогов и страховых взносов, подлежащей взысканию в бесспорном порядке по состоянию:

- на 1 августа 2017 года в размере 13 647 302 рубля 80 копеек, в том числе: налог на прибыль организации 6 940 007 рублей, налог на добавленную стоимость 6 707 295 рублей 80 копеек;

- на 1 сентября 2017 года в размере 12 605 563 рубля 55 копеек, в том числе: налог на прибыль организации 5 820 303 рубля 75 копеек, налог на добавленную стоимость 6 785 259 рублей 80 копеек;

- на 1 октября 2017 года в размере 12 683 530 рублей 55 копеек, в том числе: налог на прибыль организации 5 820 303 рубля 75 копеек, налог на добавленную стоимость 6 863 226 рублей 80 копеек;

- на 1 ноября 2017 года в размере 7 662 205 рублей 62 копейки, в том числе: налог на прибыль организации 5 820 303 рубля 75 копеек, налог на добавленную стоимость 1 830 121 рубль 80 копеек, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за период с 1 января 2017 года 8 638 рублей 98 копеек, страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 1 января 2017 года 1 138 рублей 66 копеек, страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 1 января 2017 года 2 002 рубля 43 копейки;

- на 1 декабря 2017 года в размере 7 810 429 рублей 62 копейки, в том числе: налог на прибыль организации 5 820 303 рубля 75 копеек, налог на добавленную стоимость 1 978 345 рублей 80 копеек, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за период с 1 января 2017 года 8 638 рублей 98 копеек, страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 1 января 2017 года 1 138 рублей 66 копеек, страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 1 января 2017 года 2 002 рубля 43 копейки;

- на 1 января 2018 года в размере 14 584 422 рубля 62 копейки, в том числе: налог на прибыль организации 11 347 765 рублей 75 копеек, налог на добавленную стоимость 3 224 876 рублей 80 копеек, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за период с 1 января 2017 года 8 638 рублей 98 копеек, страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 1 января 2017 года 1 138 рублей 66 копеек, страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 1 января 2017 года 2 002 рубля 43 копейки;

- на 1 февраля 2018 года в размере 13 749 516 рублей 62 копейки, в том числе: налог на прибыль организации 11 347 765 рублей 75 копеек, налог на добавленную стоимость 2 389 970 рублей 80 копеек, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за период с 1 января 2017 года 8 638 рублей 98 копеек, страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 1 января 2017 года 1 138 рублей 66 копеек, страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 1 января 2017 года 2 002 рубля 43 копейки;

- на 1 марта 2018 года в размере 14 295 243 рубля 62 копейки, в том числе: налог на прибыль организации 11 347 765 рублей 75 копеек, налог на добавленную стоимость 2 935 697 рублей 80 копеек, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за период с 1 января 2017 года 8 638 рублей 98 копеек, страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 1 января 2017 года 1 138 рублей 66 копеек, страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 1 января 2017 года 2 002 рубля 43 копейки;

- на 1 апреля 2018 года в размере 19 483 659 рублей 62 копейки, в том числе: налог на прибыль организации 15 990 453 рубля 75 копеек, налог на добавленную стоимость 3 481 425 рублей 80 копеек, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за период с 1 января 2017 года 8 638 рублей 98 копеек, страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 1 января 2017 года 1 138 рублей 66 копеек, страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 1 января 2017 года 2 002 рубля 43 копейки;

- на 1 мая 2018 года в размере 19 700 102 рубля 62 копейки, в том числе: налог на прибыль организации 15 990 453 рубля 75 копеек, налог на добавленную стоимость 3 697 868 рублей 80 копеек, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за период с 1 января 2017 года 8 638 рублей 98 копеек, страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 1 января 2017 года 1 138 рублей 66 копеек, страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 1 января 2017 года 2 002 рубля 43 копейки;

- на 1 июня 2018 года в размере 19 700 102 рубля 62 копеек, в том числе: налог на прибыль организации 15 990 453 рубля 75 копеек, налог на добавленную стоимость 3 697 868 рублей 80 копеек, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за период с 1 января 2017 года 8 638 рублей 98 копеек, страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 1 января 2017 года 1 138 рублей 66 копеек, страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 1 января 2017 года 2 002 рубля 43 копейки;

- на 1 июля 2018 года в размере 19 700 102 рубля 62 копейки, в том числе: налог на прибыль организации 15 990 453 рубля 75 копеек, налог на добавленную стоимость 3 697 868 рублей 80 копеек, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за период с 1 января 2017 года 8 638 рублей 98 копеек, страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 1 января 2017 года 1 138 рублей 66 копеек, страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 1 января 2017 года 2 002 рубля 43 копейки;

- на 1 августа 2018 года в размере 19 700 102 рубля 62 копейки, в том числе: налог на прибыль организации 15 990 453 рубля 75 копеек, налог на добавленную стоимость 3 697 868 рублей 80 копеек, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за период с 1 января 2017 года 8 638 рублей 98 копеек, страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 1 января 2017 года 1 138 рублей 66 копеек, страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 1 января 2017 года 2 002 рубля 43 копейки;

- на 1 сентября 2018 года в размере 19 700 102 рубля 62 копейки, в том числе: налог на прибыль организации 15 990 453 рублей 75 копеек, налог на добавленную стоимость 3 697 868 рублей 80 копеек, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за период с 1 января 2017 года 8 638 рублей 98 копеек, страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 1 января 2017 года 1 138 рублей 66 копеек, страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 1 января 2017 года 2 002 рубля 43 копейки, однако мер к ее добровольному погашению не принял.

В связи с образованием у Общества недоимки по уплате налогов и сборов, подлежащей взысканию в бесспорном порядке, налоговым органом, в соответствии с полномочиями, предоставленными ст. 31 НК РФ, были приняты следующие меры по принудительному взысканию недоимки с налогоплательщика:

на основании п.п. 1, 2, 9 ст. 45 НК РФ, ИФНС России по городу Архангельску направила в адрес ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» требования о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на общую сумму 16 355 886 рублей 28 копеек:

- требование № 252549 от 28 июня 2017 года со сроком исполнения до 11 июля 2017 года на уплату: налога на прибыль организации за 2015 год, зачисляемого в федеральный бюджет – 64 635 рублей; налога на прибыль организаций за 2015 год, зачисляемого в областной бюджет – 581 722 рубля; налога на прибыль организаций за 2016 год, зачисляемого в федеральный бюджет – 668 503 рубля; налога на прибыль организаций за 2016 год, зачисляемого в областной бюджет – 5 664 427 рублей; налога на добавленную стоимость за 2 квартал 2015 года – 120 966 рублей; налога на добавленную стоимость за 3 квартал 2015 года – 70 017 рублей; налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2015 года – 362 725 рублей; налога на добавленную стоимость за 1 квартал 2016 года – 593 390 рублей; налога на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года – 1 480 278 рублей 80 копеек; налога на добавленную стоимость за 3 квартал 2016 года – 3 864 632 рубля; налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2016 года – 492 184 рубля, а всего на сумму 13 963 479 рублей 80 копеек;

- требование № 267801 от 30 октября 2017 года со сроком исполнения до 21 ноября 2017 года на уплату: налога на добавленную стоимость – 148 224 рубля; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии – 8 829 рублей 76 копеек; страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 1 163 рубля 22 копейки; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд ОМС – 2 046 рублей 65 копеек, а всего на сумму 160 263 рубля 63 копейки;

- требование № 270182 от 7 декабря 2017 года со сроком исполнения до 28 декабря 2017 года на уплату налогов и страховых взносов в сумме 168 390 рублей 89 копеек,

- требование № 911 от 16 января 2018 года со сроком исполнения до 6 февраля 2018 года на уплату налогов и страховых взносов в сумме 204 934 рубля 04 копейки;

- требование № 3441 от 7 февраля 2018 года со сроком исполнения до 1 марта 2018 года на уплату налогов и страховых взносов в сумме 550 919 рублей 92 копейки;

- требование № 5542 от 27 февраля 2018 года со сроком исполнения до 19 марта 2018 года на уплату налога на добавленную стоимость в сумме 545 727 рублей;

- требование № 10128 от 6 апреля 2018 года сроком исполнения до 27 апреля 2018 года на уплату налога на добавленную стоимость в сумме 545 728 рублей;

- требование № 15694 от 11 мая 2018 года сроком исполнения до 1 июня 2018 года на уплату налога на добавленную стоимость в сумме 216 443 рубля.

которые ФИО1 оставил без исполнения, вследствие чего налоговым органом в соответствии с полномочиями, предоставленными ст.31 НК РФ, были приняты последующие меры по принудительному взысканию с ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» недоимки по налогам и страховым взносам;

вынесены (приняты) решения о взыскании с ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика на общую сумму 16 178 346 рублей 52 копейки:

- № 38670 от 1 августа 2017 года на сумму 13 803 233 рубля 80 копеек;

- № 60154 от 24 ноября 2017 года на сумму 160 263 рубля 63 копейки;

- № 633 от 19 января 2018 года на сумму 168 390 рублей 89 копеек;

- № 1884 от 9 февраля 2018 года на сумму 187 640 рублей 28 копеек;

- № 6350 от 14 марта 2018 года на сумму 550 919 рублей 92 копейки;

- № 7793 от 20 марта 2018 года на сумму 545 727 рублей;

- № 15120 от 28 апреля 2018 года на сумму 837 685 рублей 83 копейки;

- № 20070 от 4 июня 2018 года на сумму 277 660 рублей 94 копеек;

направлены в филиал № 7806 ВТБ 24 (ПАО) для принудительного взыскания с ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» недоимки поручения на списание со счета № и перечисление в бюджетную систему РФ неуплаченных налогов, сборов и страховых взносов на общую сумму 16 178 346 рублей 52 копейки:

- в связи с неисполнением требования № 252549 от 28 июня 2017 года – поручения на списание и перечисление от 1 августа 2017 года: № 65755 на сумму 719 858 рублей; № 64757 на сумму 6 220 149 рублей; № 64759 на сумму 6 863 226 рублей 80 копеек;

- в связи с неисполнением требования № 267801 от 30 октября 2017 года – поручения на списание и перечисление от 13 декабря 2017 года: № 111770 на сумму 148 224 рубля; № 111771 на сумму 8 638 рублей 98 копеек; № 111772 на сумму 190 рублей 78 копеек; № 111773 на сумму 1 138 рублей 66 копеек; № 111774 на сумму 25 рублей 15 копеек; № 111775 на сумму 2 002 рубля 43 копейки; № 111776 на сумму 44 рубля 22 копеек;

- в связи с неисполнением требования № 270182 от 7 декабря 2017 года – поручения на списание и перечисление от 19 января 2018 года: № 1500 года на сумму 148 224 рубля; № 1501 на сумму 20 047 рублей 04 копейки; № 1502 на сумму 87 рублей 90 копеек; № 1503 на сумму 11 рублей 58 копеек; № 1504 на сумму 20 рублей 37 копеек;

- в связи с неисполнением требования № 911 от 16 января 2018 года – поручения на списание и перечисление от 9 февраля 2018 года: № 4257 на сумму 148 226 рублей; № 4258 на сумму 39 290 рублей 58 копеек; № 4259 от 9 февраля 2018 года на сумму 90 рублей 71 копейка; № 4260 на сумму 11 рублей 96 копеек; № 4261 на сумму 21 рубль 03 копейки.

- в связи с неисполнением требования № 3441 от 7 февраля 2018 года – поручения на списание и перечисление от 14 марта 2018 года: № 13064 на сумму 545 727 рублей; №13065 на сумму 5 125 рублей 98 копеек; № 13066 на сумму 49 рублей 09 копеек; №13067 на сумму 6 рублей 47 копеек; № 13068 на сумму 11 рублей 38 копеек;

- в связи с неисполнением требования № 5542 от 27 февраля 2018 года – поручение на списание и перечисление № 15660 от 20 марта 2018 года на сумму 545 727 рублей;

- в связи с неисполнением требования № 10128 от 6 апреля 2018 года – поручение на списание и перечисление № 27951 от 28 апреля 2018 года на сумму 545 728 рублей;

- в связи с неисполнением требования № 15694 от 11 мая 2018 года – поручение на списание и перечисление № 40922 от 4 июня 2018 года на сумму 216 443 рубля.

Сумма исполненных поручений на списание и перечисление за период с 1 августа 2017 года по 1 сентября 2018 года составила 1 131 581 рубль 51 копейка, в том числе: 1 119 703 рубля 25 копеек списано по поручению № 64757 от 1 августа 2017 года; 11 878 рублей 26 рублей списано по поручениям от 19 января 2018 года. Остальные поручения остались без исполнения в связи с отсутствием денежных средств на расчетном счете ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ»;

в связи с неисполнением ФИО1 в полном объеме требований об уплате налогов и страховых взносов, налоговым органом наряду с мерами принудительного взыскания были приняты обеспечительные меры исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов – вынесены решения о приостановлении расходных операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств:

- на сумму, подлежащую взысканию (обеспечению) в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 1 августа 2017 года № 38670 (вынесено по требованию № 252549 от 28 июня 2017 года) – в размере 14 826 181 рубль 40 копеек, в том числе по налогам – 13 803 233 рубля 80 копеек:

1. Решение о приостановлении расходных операций № 115520 от 8 августа 2017 года по расчетным счетам ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» №, № и № в филиале Банка ВТБ (ПАО) в городе Архангельске (БИК №);

2. Решение о приостановлении расходных операций № 115521 от 8 августа 2017 года по расчетному счету ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» № в филиале №7806 ВТБ 24 (ПАО) (БИК №).

- на сумму, подлежащую взысканию (обеспечению) в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 24 ноября 2017 года № 60154 (вынесено по требованию № 267801 от 30 октября 2017 года) – в размере 160 264 рубля 22 копейки (в том числе по налогам и страховым взносам – 160 004 рубля 07 копеек):

1. Решение о приостановлении расходных операций № 139043 от 24 ноября 2017 года по расчетным счетам ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» №, №, № в филиале Банка ВТБ (ПАО) в городе Архангельске (БИК №);

2. Решение о приостановлении расходных операций № 139044 от 24 ноября 2017 года по расчетному счету ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» № в филиале №7806 ВТБ 24 (ПАО) (БИК №);

в соответствии со ст.47 НК РФ налоговым органом приняты решения о взыскании налога за счет имущества организации на общую сумму 2 363 234 рубля 46 копеек:

- решение №6752 от 13 июня 2018 года на сумму 160 263 рубля 63 копейки в связи с неисполнением требования № 267801 от 30 октября 2017 года и на сумму 156 512 рубля 63 копеек в связи с неисполнением требования № 270182 от 7 декабря 2017 года;

- решение №14741 от 21 августа 2018 года на сумму 187 640 рублей 28 копеек в связи с неисполнением требования № 911 от 16 января 2018 года и на сумму 550 919 рублей 92 копейки в связи с неисполнением требования № 3441 от 7 февраля 2018 года;

- решение № 12073 от 17 августа 2018 года на сумму 545 727 рублей в связи с неисполнением требования № 5542 от 27 февраля 2018 года, на сумму 545 728 рублей в связи с неисполнением требования № 10128 от 6 апреля 2018 года и на сумму 216 443 рубля в связи с неисполнением требования № 15694 от 11 мая 2018 года.

В указанный период ФИО1, действуя от имени Общества, являющегося налогоплательщиком, в нарушение ст.45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в установленный законодательством срок, умышленно создал ситуацию, при которой на расчетные счета, открытые Обществом в филиале №7806 ВТБ 24 (ПАО) № и в филиале Банка ВТБ (ПАО) город Архангельск №, №, №, не поступали денежные средства за оказанные услуги, которые могли быть в бесспорном порядке списаны в доход государства в счет погашения недоимки по налогам, бухгалтерский учет должным образом не организовал.

Так ФИО1, зная о том, что налоговым органом принят полный комплекс мер по принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам с ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ», деятельностью которого он руководил, осознавая и предвидя, что в случае поступления денежных средств на указанные счета предприятия в банках эти денежные средства будут принудительно в бесспорном порядке взысканы на погашение недоимки по налогам и страховым взносам в доход государства, в период с 8 августа 2017 года по 1 сентября 2018 года, находясь на территории города Архангельска, действуя умышленно и из корыстных побуждений, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, единолично распоряжаясь денежными средствами Общества, с целью вывода денежных средств из-под механизма принудительного взыскания и их последующего направления на осуществление повседневной финансово-хозяйственной деятельности Общества, искусственно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ», используя при расчетах с поставщиками и покупателями схемы взаимозачетов, минуя расчетные счета Общества, путем заключения договоров об уступке права требования (цессии) при взаимных расчетах, направления финансовых распоряжений (писем) в адрес контрагентов – дебиторов: 

- Акционерного общества «Федеральный центр науки и высоких технологий «Специальное научно-производственное объединение «Элерон» (ИНН №) (далее по тексту приговора – АО «ФЦНИВТ «СНПО «Элерон»),

- Федерального государственного унитарного предприятия «Российская телевизионная и радиовещательная сеть» (ИНН №) (далее по тексту приговора – ФГУП «РТРС»), 

- Общества с ограниченной ответственностью «Оборонэнерго» (ИНН №) (далее по тексту приговора – ООО «Оборонэнерго»),

о перечислении денежных средств за оказанные ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» услуги по выполнению или организации для нужд заказчиков услуг, связанных с перевозками грузов, на расчетные счета третьего лица – Общества с ограниченной ответственностью «Логистик29» (ИНН №) (далее по тексту приговора – ООО «Логистик29») по договорам уступки права требования (цессии) № 15/06/17/Д от 15 июня 2017 года, № 15/06/17/Д от 23 сентября 2017 года, № 15/06/17/Д от 18 октября 2017 года, минуя счета Общества, по которым налоговым органом приняты вышеуказанные решения о принудительном взыскании денежных средств в доход государства и приостановлены расходные операции, то есть проводил расчеты с нарушением их очередности, предусмотренной ст.855 Гражданского кодекса РФ согласно которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди, а платежи по другим платежным документам, производится в шестую очередь, в порядке календарной очередности. 

В результате указанных действий были ликвидированы дебиторские задолженности АО «ФЦНИВТ «СНПО «Элерон», ФГУП «РТРС», ООО «Оборонэнерго» перед ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» и кредиторская задолженность ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» перед ООО «Логистик29» по следующим договорам:

№ С17-1854 от 15 мая 2017 года между ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» (Исполнитель) в лице генерального директора ФИО1 и АО «ФЦНИВТ «СНПО «Элерон» (Заказчик) по выполнению или организации выполнения услуг, связанных с перевозками грузов для нужд Заказчика. 

По данному договору ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» на основании актов выполненных работ и коносаментов в адрес АО «ФЦНИВТ «СНПО «Элерон» были выставлены счета-фактуры:

- № 125 от 28 июля 2017 года на сумму 10 625 378 рублей 37 копеек, в том числе НДС – 1 620 820 рублей 43 копеек., с указанием в счете-фактуре наименования товара (выполненных услуг) «согласно договора № С17-1854 от 15.05.2017 г. на перевозку грузов согласно коносаменту от 19.07.2017 г. в п. Северный и п. Белушья Губа и п. Рогачёво»;

- № 149 от 4 октября 2017 года на сумму 7 345 675 рублей 62 копейки, в том числе НДС – 1 120 526 рублей 79 копеек, с указанием в счете-фактуре наименования товара (выполненных услуг) – «согласно договора № С17-1854 от 15.05.2017 г. на перевозку грузов согласно Приложению 1 п. Северный, п. Белушья Губа и п. Рогачёво»;

- № 151 от 27 октября 2017 года на сумму 2 290 028 рублей 61 копеек, в том числе НДС – 349 326 рублей 40 копеек, с указанием в счете-фактуре наименования товара (выполненных услуг) – «согласно договора № С17-1854 от 15.05.2017 г. на перевозку грузов согласно Приложению 1 п. Белушья Губа и п. Рогачёво».

За перевозку грузов АО «ФЦНИВТ «СНПО «Элерон» по данному договору перечислило со своего расчетного счета № в ПАО «Сбербанк» 21 361 082 рубля 60 копеек, в том числе:

- предоплата в сумме 4 500 000 рублей на расчетные счета ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» по платежным поручениям: № 53966 от 20 июня 2017 года на сумму 1 000 000 рублей (на счет №); № 54656 от 21 июня 2017 года на сумму 1 000 000 рублей (на счет №); № 56312 от 28 июня 2017 года на сумму 1 000 000 рублей (на счет №); № 66491 от 27 июля 2017 года на сумму 500 000 рублей (на счет №); № 69680 от 4 августа 2017 года на сумму 1 000 000 рублей (на счет №);

- оплата в сумме 16 861 082 рубля 60 копеек по договору уступки права требования (цессии) № 15/06/17/Д от 15 июня 2017 года на расчетный счет ООО «Логистик 29» (ИНН №) № в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие», по следующим платежным поручениям: № 74738 от 17 августа 2017 года на сумму 3 000 000 рублей, № 75957 от 21 августа 2017 года на сумму 100 000 рублей, № 76434 от 22 августа 2017 года на сумму 2 000 000 рублей, № 89312 от 22 сентября 2017 года на сумму 287 829 рублей 39 копеек, № 89361 от 22 сентября 2017 года на сумму 1 737 548 рублей 98 копеек, № 94662 от 6 октября 2017 года на сумму 2 000 000 рублей, а всего за 2017 год на сумму 9 125 378 рублей 37 копеек; № 7100 от 25 января 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 68106 от 13 июля 2018 года на сумму 300 000 рублей, № 9521 от 1 февраля 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 15355 от 16 февраля 2018 года на сумму 200 000 рублей, № 11139 от 7 февраля 2018 года на сумму 100 000 рублей, № 23633 от 15 марта 2018 года на сумму 200 000 рублей, № 16101 от 20 февраля 2018 года на сумму 1 290 028 рублей 61 копейка, № 33610 от 10 апреля 2018 года на сумму 100 000 рублей, № 27656 от 27 марта 2018 года на сумму 200 000 рублей, № 41444 от 3 мая 2018 года на сумму 100 000 рублей, № 38527 от 24 апреля 2018 года на сумму 200 000 рублей, № 46742 от 18 мая 2018 года на сумму 200 000 рублей, № 42074 от 4 мая 2018 года на сумму 300 000 рублей, № 53118 от 6 июня 2018 года на сумму 100 000 рублей, № 48853 от 24 мая 2018 года на сумму 100 000 рублей, № 58882 от 19 июня 2018 года на сумму 200 000 рублей, № 53118 от 6 июня 2018 года на сумму 100 000 рублей, № 64467 от 5 июля 2018 года на сумму 100 000 рублей, № 61650 от 27 июня 2018 года на сумму 200 000 рублей, № 65460 от 9 июля 2018 года на сумму 200 000 рублей, № 64695 от 6 июля 2018 года на сумму 100 000 рублей, № 67763 от 12 июля 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 66515 от 10 июля 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 71177 от 23 июля 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 73284 от 27 июля 2018 года на сумму 945 675 рублей 62 копейки, а всего за 2018 год (до 01.09.2018) на сумму 7 735 704 рубля 23 копейки.

№ 1517187346362050418005006/12.03-03/17 от 7 марта 2017 года между ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» (Агент) в лице генерального директора ФИО1 и ФГУП «РТСР» (Клиент) по аренде грузовых емкостей воздушного судна (спейс-чартер).

По данному договору филиалом ФГУП «РТРС» «Архангельский ОРТПЦ» была произведена оплата в размере 81 200 рублей:

- 30 000 рублей перечислено на расчетный счет ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» № в филиале № 7806 ВТБ 24 город Санкт-Петербург, из них: 3 000 рублей – по платежному поручению № 3777 от 3 августа 2017 года, 27 000 рублей – по платежному поручению №4082 от 16 августа 2017 года;

- 51 200 рублей перечислено на расчетный счет ООО «Логистик 29» по письмам-поручениям ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» от 28 сентября 2017 года о перечислении денежных средств на счет ООО «Логистик 29» с назначением платежа: «оплата за ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» в соответствии с договором № 15/06/17/Д уступки права требования», в том числе: 12 200 рублей перечислено по платежному поручению № 5239 от 26 октября 2017 года, 39 000 рублей перечислено по платежному поручению № 5240 от 26 октября 2017 года.

№204-СЕВ-2017 от 22 сентября 2017 года между ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» (Исполнитель) в лице генерального директора ФИО1 и АО «Оборонэнерго» (Заказчик) по выполнению или организации выполнения услуг, связанных с перевозками грузов водным транспортом для нужд Заказчика.

По данному договору филиалом «Северный» АО «Оборонэнерго» была произведена оплата на расчетный счет ООО «Логистик 29» № на основании договора уступки права требования (цессии) №15/06/17/Д от 18 октября 2017 года платежными поручениями: №5127 от 12 декабря 2017 на сумму 65 507 рублей 33 копейки, №5125 от 12 декабря 2017 года на сумму 65 507 рублей 33 копейки.; №5126 от 12 декабря 2017 года на сумму 54 717 рублей 66 копеек, №5223 от 22 декабря 2017 года на сумму 533 311 рублей, №5226 от 22 декабря 2017 года на сумму 54 226 рублей 50 копеек, №5227 от 22 декабря 2017 года на сумму 145 000 рублей, №5228 от 22 декабря 2017 года на сумму 220 225 рублей, №5224 от 22 декабря 2017 года на сумму 54 226 рублей 50 копеек, №5225 от 22 декабря 2017 года на сумму 57 036 рублей, №5456 от 29 декабря 2017 года на сумму 533 311 рублей, а всего на сумму 1 783 068 рублей 32 копейки.

№15/06/17/Д от 15 июня 2017 года между ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» (Цедент) в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Логистик 29» (Цессионарий) – договор уступки права требования (цессии), согласно которому Цедент уступает, а Цессионарий принимает все права требования по договору №С17-1854 от 15 мая 2017 года, заключенному между Цедентом и АО «ФЦНИВТ «СНПО Элерон». Согласно пункту 1 договора общая сумма требований на дату заключения договора составляет 17 458 496 рублей Согласно пункта 4 договора Цессионарий уплачивает Цеденту в порядке и на условиях, определенных договором, денежную сумму в размере 17 000 000 рублей. Согласно пункту 6 договора в случае перечисления денежных средств от АО «ФЦНИВТ «СПО «Элерон» по договору №С17-1854 от 15.05.2017 на расчетный счет Цедента, данные денежные средства подлежат возврату с расчетного счета Цедента на расчетный счет Цессионария.

ФИО1, зная о наличии задолженности перед контрагентами ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ», деятельностью которого он руководил, подписал и направил в адрес ООО «Логистик 29» письма с поручением произвести перечисления денежных средств в рамках договора № 15/06/17Д от 15 июня 2017 года уступки права требования на счета указанных в письмах лиц, а именно:

- письмо от 2 октября 2017 года о перечислении ООО «Турухан» на основании платежного поручения №116 от 2 октября 2017 года денег в сумме 16 000 рублей с основанием платежа: «Оплата по счету №670 от 29.09.2017»;

- письмо от 6 октября 2017 года о перечислении ООО «ГУЖФ» на основании платежного поручения №129 от 6 октября 2017 года денег в сумме 12 332 рубля 34 копейки с основанием платежа: «Оплата за ЖКУ л/с 

<

***>»;

- письмо от 9 октября 2017 года о перечислении ООО «Транс-НАО» на основании платежного поручения №130 от 9 октября 2017 года денег в сумме 2 000 000 рублей с основанием платежа: «Оплата по договору от 01.06.2017»; 

- письмо от 9 октября 2017 года о перечислении О.А.В. на основании платежного поручения №134 от 9 октября 2017 года денег в сумме 32 451 рубль с основанием платежа: «Оплата арендного платежа за найм жилого помещения по договору от 08.10.2017»;

- письмо от 9 октября 2017 года о перечислении ООО «Нордэкспресс» на основании платежного поручения №135 от 9 октября 2017 года денег в сумме 20 000 рублей с основанием платежа: «Оплата по счету №958 от 10.09.2017 услуги по обработке груза»;

- письмо от 12 октября 2017 года о перечислении ООО «Нордавиа-РА» на основании платежного поручения №143 от 12 октября 2017 года денег в сумме 7 000 рублей с основанием платежа: «За перевозку командирской почты»;

- письмо от 13 октября 2017 года о перечислении ПАО «Аэропорт Мурманск» на основании платежного поручения №145 от 13 октября 2017 года денег в сумме 31 000 рублей с основанием платежа: «По счету №1651 от 06.10.2017 обслуживание ВС 15 октября 2017 г.»;

- письмо от 13 октября 2017 года о перечислении ООО «ТЗК Норд-Ойл» на основании платежного поручения №146 от 13 октября 2017 года денег в сумме 100 000 рублей с основанием платежа: «За услуги по заправке ВС авиационным топливом»;

- письмо от 16 октября 2017 года о перечислении ООО «Сирена-Трэвэл» на основании платежного поручения №149 от 16 октября 2017 года денег в сумме 750 рублей с основанием платежа: «По счету №8595 от 12.10.2017 за услуги по обеспечению доступа пультов»;

- письмо от 30 октября 2017 года о перечислении АО «Лизинговая компания «Европлан» на основании платежного поручения №152 от 30 октября 2017 года денег в сумме 172 189 рублей 71 копейка с основанием платежа: «Лизинговый платеж»;

- письмо от 19 октября 2017 года о перечислении ПАО «Аэропорт Кольцово» на основании платежного поручения №153 от 19 октября 2017 года денег в сумме 43 000 рублей с основанием платежа: «Предварительная оплата обслуживания ВС 21.10.2017»;

- письмо от 19 октября 2017 года о перечислении О.А.В. на основании платежного поручения №154 от 19 октября 2017 года денег в сумме 4 391 рубль с основанием платежа: «Компенсация затрат на интернет»;

- письмо от 20 октября 2017 года о перечислении ООО «Нордэкспресс» на основании платежного поручения №155 от 20 октября 2017 года денег в сумме 40 000 рублей с основанием платежа: «Услуги по обработке груза»;

- письмо от 23 октября 2017 года о перечислении ФГАОУ ВО «СПбГУ» на основании платежного поручения №157 от 23 октября 2017 года денег в сумме 75 000 рублей с основанием платежа: «Предоплата за обучение в зимнем семестре Г.В.В.»;

- письмо от 2 ноября 2017 года о перечислении ООО «Нордэкспресс» на основании платежного поручения №186 от 2 ноября 2017 года денег в сумме 20 000 рублей с основанием платежа: «Услуги по обработке груза»;

- письмо от 3 ноября 2017 года о перечислении ООО «Газпромнефть-Корпоративные продажи» на основании платежного поручения №192 от 3 ноября 2017 года денег в сумме 14 950 рублей с основанием платежа: «За нефтепродукты»;

- письмо от 3 ноября 2017 года о перечислении ИП К.И.Г. на основании платежного поручения №193 от 3 ноября 2017 года денег в сумме 29 050 рублей с основанием платежа: «Проживание экипажей»;

- письмо от 7 ноября 2017 года о перечислении ООО «ГУЖФ» на основании платежного поручения № 194 от 7 ноября 2017 года денег в сумме 10 535 рублей 24 копейки с основанием платежа: «За ЖКУ»;

- письмо от 14 ноября 2017 года о перечислении О.А.В. на основании платежного поручения №205 от 14 ноября 2017 года денег в сумме 32 451 рубль с основанием платежа: «Оплата арендного платежа за найм жилого помещения по договору»;

- письмо от 17 ноября 2017 года о перечислении ООО «АэроОтель» на основании платежного поручения №211 от 17 ноября 2017 года денег в сумме 16 200 рублей с основанием платежа: «Аренда помещения за ноябрь»;

- письмо от 20 ноября 2017 года о перечислении АО «Лизинговая компания «Европлан» на основании платежного поручения №213 от 20 ноября 2017 года денег в сумме 164 325 рублей 24 копейки с основанием платежа: «Лизинговый платеж по договору»;

- письмо от 21 ноября 2017 года о перечислении ООО «Нордэкспресс» на основании платежного поручения №215 от 21 ноября 2017 года денег в сумме 10 000 рублей с основанием платежа: «За услуги по обработке груза»;

- письмо от 24 ноября 2017 года о перечислении ООО «Нордэкспресс» на основании платежного поручения №217 от 24 ноября 2017 года денег в сумме 20 000 рублей с основанием платежа: «За услуги по обработке груза»;

- письмо от 28 ноября 2017 года о перечислении ООО «АэроОтель» на основании платежного поручения №221 от 28 ноября 2017 года денег в сумме 16 200 рублей с основанием платежа: «За аренду помещения за декабрь 2017 г.»;

- письмо от 29 ноября 2017 года о перечислении ООО «Нордэкспресс» на основании платежного поручения №224 от 29 ноября 2017 года денег в сумме 20 000 рублей с основанием платежа: «За услуги по обработке груза»;

- письмо от 29 ноября 2017 года о перечислении ООО «Сирена-Трэвэл» на основании платежного поручения № 225 от 29 ноября 2017 года денег в сумме 38 550 рублей с основанием платежа: «За услуги по обеспечению доступа пультов»;

- письмо от 4 декабря 2017 года о перечислении О.А.В. на основании платежного поручения №251 от 4 декабря 2017 года денег в сумме 32 451 рубль с основанием платежа: «За найм жилого помещения»;

- письмо от 19 декабря 2017 года о перечислении ООО «Сирена-Трэвэл» на основании платежного поручения №280 от 19 декабря 2017 года денег в сумме 30 750 рублей с основанием платежа: «За услуги по обеспечению доступа пультов»;

- письмо от 21 декабря 2017 года о перечислении АО «Лизинговая компания «Европлан» на основании платежного поручения №288 от 21 декабря 2017 года денег в сумме 156 593 рубля 57 копеек с основанием платежа: «Лизинговый платеж по договору»;

- письмо от 26 декабря 2017 года о перечислении ООО «АэроОтель» на основании платежного поручения №300 от 26 декабря 2017 года денег в сумме 11 495 рублей с основанием платежа: «За аренду помещения за январь 2018 г.»;

- письмо от 27 декабря 2017 года о перечислении О.А.В. на основании платежного поручения №304 от 27 декабря 2017 года денег в сумме 32 451 рубль с основанием платежа: «За найм жилого помещения по договору от 08.10.2017».

Перечисление указанных денежных средств производилось ООО «Логистик 29» в адрес получателей со счета № в ПАО Банк «Открытие».

№15/06/17/Д от 23 сентября 2017 года между ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» (Цедент), в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Логистик 29» (Цессионарий) – договор уступки права требования (цессии). Согласно пункту 1 договора Цедент уступает, а Цессионарий принимает все права требования по договору №204-СЕВ-2017 от 22 сентября 2017 года, заключенному между Цедентом и АО «Оборонэнерго». Общая сумма требований на дату заключения настоящего договора, не может превышать 4 850 000 рублей. В соответствии с пунктом 4 договора Цессионарий уплачивает Цеденту в порядке и на условиях определенных Договором денежную сумму в размере, не превышающем 4 300 000 рублей. В соответствии с пунктом 6 договора, в случае перечисления денежных средств от АО «Оборонэнерго» по договору №204-СЕВ-2017 от 22 сентября 2017 года, заключенному между Цедентом и АО «Оборонэнерго», на расчетный счет Цедента, данные денежные средства подлежат возврату с расчетного счета Цедента на расчетный счет Цессионария.

№ 15/06/17/Д от 18 октября 2017 года между ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» (Цедент), в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Логистик 29» (Цессионарий). В соответствии с п. 1 договора Цедент уступает, а Цессионарий принимает все права требования по договору № 204-СЕВ-2017 от 22 сентября 2017 года, заключенному между Цедентом и АО «Оборонэнерго», обеспечивающие исполнение указанного обязательства и другие, связанные с указанным обязательством требования. Общая сумма требований на дату заключения договора, не может превышать 4 850 000 рублей. В соответствии с пунктом 4 договора Цессионарий уплачивает Цеденту в порядке и на условиях, определенных Договором, денежную сумму в размере не превышающем 4 300 000 рублей. В соответствии с пунктом 6 договора в случае перечисления денежных средств от АО «Оборонэнерго» по договору №204-СЕВ-2017 от 22 сентября 2017 года, заключенному между Цедентом и АО «Оборонэнерго», на расчетный счет Цедента, данные денежные средства подлежат возврату с расчетного счета Цедента на расчетный счет Цессионария.

Таким образом, в период принятия налоговым органом мер по принудительному взысканию недоимки с 8 августа 2017 года по 1 сентября 2018 года от заказчиков ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» на расчетный счет ООО «Логистик 29» поступили денежные средства в общей сумме 18 695 350 рублей 92 копеек (16 861 082 рубля 60 копеек от АО «ФЦНИВТ «СНПО «Элерон» + 51 200 рублей от филиала ФГУП «РТРС «Архангельский ОРТПЦ» + 1 783 068 рублей 32 копейки от ООО «Оборонэнерго»).

Всего в период с 8 августа 2017 года по 1 сентября 2018 года ФИО1, зная о существовании у возглавляемого им ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» недоимки по уплате налогов и страховых взносов, будучи достоверно осведомленным о принятии налоговым органом полного комплекса мер по принудительному взысканию с Общества недоимки по налогам по состоянию на 1 августа 2017 года в размере 13 647 302 рубля 80 копеек, а по состоянию на 1 сентября 2018 года – 19 700 102 рубля 62 копейки (19 688 322 рубля 55 копейки по налогам и 11 780 рублей 07 копеек по страховым взносам), предвидя, что при поступлении денежных средств на расчетный счет Общества, за счет этих средств на основании решений и инкассовых поручений налогового органа в бесспорном порядке будет произведено взыскание указанной недоимки по налогам и страховым взносам, вышеописанным образом умышленно вывел из-под механизма принудительного взыскания денежные средства, которые могли быть взысканы в бесспорном порядке на погашение задолженности, умышленно использовал их при расчетах с контрагентами через счета ООО «Логистик 29», минуя расчетные счета ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ», израсходовал их на текущие нужды ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ», тем самым сокрыл денежные средства организации, за счет которых, в порядке предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в общей сумме 15 046 765 рублей 01 копейка (разница между суммой по принятым налоговым органом решениям о взыскании недоимки 16 178 346 рублей 52 копейки и суммой фактически исполненных поручений на списание и перечисление недоимки в размере 1 131 581 рубль 51 копейка), то есть в особо крупном размере.

В момент ознакомления с материалами уголовного дела обвиняемый в присутствии защитника заявил ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в связи с согласием с предъявленным обвинением, о чем имеется запись в протоколе ознакомления ФИО1 и его защитника с материалами уголовного дела (том 8 л.д.89-95).

В судебном заседании подсудимый ФИО1 пояснил, что обвинение ему понятно, он согласен с предъявленным обвинением, в том числе с фактическими обстоятельствами содеянного, формой вины, мотивом совершения деяния, юридической оценкой содеянного, и поддерживает ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. Подтвердил, что ходатайство он заявил добровольно и после консультации с защитником, последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства он осознает. 

Ходатайство подсудимого о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства поддержано его защитником. Государственный обвинитель не возражает рассмотреть данное уголовное дело в особом порядке судебного разбирательства в связи с согласием ФИО1 с предъявленным обвинением. 

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 5 декабря 2006 года №60 (в редакции от 22 декабря 2015 года) «О применении судами особого порядка судебного разбирательства уголовных дел», при рассмотрении уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства в порядке главы 40 УПК РФ, содеянное обвиняемым может быть переквалифицировано, если для этого не требуется исследования собранных по делу доказательств и фактические обстоятельства при этом не изменяются.

Проведя судебное разбирательство в порядке, установленном главами 35, 36, 38, 39 УПК РФ, и с учетом требований ст.316 УПК РФ, суд находит обоснованным и подтверждающимся собранными по делу доказательствами предъявленное ФИО1 обвинение.

Суд квалифицирует действия ФИО1 по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере. Вывод о необходимости данной переквалификации действий ФИО1, связанной с исключением указания на сокрытие им имущества организации прямо следует из текста предъявленного подсудимому обвинения, содержащего сведения о принятых ФИО1 мерах для сокрытия от принудительного взыскания недоимки только денежных средств ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ». Изложенные в обвинении фактические данные не указывают на сокрытие им какого-либо иного имущества организации. Данная переквалификация не требует исследования доказательств по уголовному делу, не выходит за пределы предъявленного ФИО1 обвинения, не ухудшает положение подсудимого и не нарушает его право на защиту.

По информации ГБУЗ Архангельской области «Архангельский психоневрологический диспансер» на учетах у врачей психиатра и психиатра-нарколога подсудимый не состоит (том 7 л.д.55,56). Поведение подсудимого в судебном заседании было адекватным, он ориентируется в месте и времени, отклонений поведения от свойственного нормально психически развитому человеку он не имеет. С учетом изложенного суд признает подсудимого ФИО1 вменяемым, подлежащим уголовной ответственности и наказанию.

При назначении наказания суд учитывает требования ст.ст.6, 43, 60 УК РФ.

В судебном заседании установлено, что ФИО1 имеет постоянное место жительства, в браке не состоит, детей не имеет (том 7 л.д.42-43, 46, 58-63), трудоустроен, не судим (том 7 л.д.47), активно занимается самообразованием и участвует в общественной жизни.

Участковым уполномоченным полиции ОМВД России «Приморский» ФИО1 характеризуется удовлетворительно, жалоб на него не поступало, к административной ответственности не привлекался (том 7 л.д.71, 74-75, 81). 

В судебном заседании подсудимый пояснил, что он и его близкие родственники здоровы, хронических заболеваний не имеют.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО1, суд на основании п.п.«и», «к» ч.1, ч.2 ст.61 УК РФ признает активное способствование раскрытию и расследованию преступления, выразившееся в даче правдивых признательных показаний об обстоятельствах совершенного деяния (том 7 л.д.28-35), частичное добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления (состоит в уплате 10 января 2020 года страховых взносов), принятие иных мер по заглаживанию вреда, причиненного преступлением (состоят в направлении в полицию, налоговый орган заявлений о мнимости сделок с ООО «Логистик 29» и обращения к руководителю этой организации с требованием о возврате перечисленных от ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» денежных средств), а также полное признание вины, раскаяние в содеянном.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, не имеется.

В соответствии со ст.60 УК РФ лицу, признанному виновным в совершении преступления, назначается справедливое наказание. 

Подсудимым совершено умышленное преступление, относящееся в соответствии с ч.4 ст.15 УК РФ к категории тяжких преступлений. Принимая во внимание фактические обстоятельства совершения преступления и степень его общественной опасности, суд не усматривает оснований для изменения категории преступления в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ на менее тяжкую.

При определении вида и размера наказания ФИО1, суд учитывает все положения общей части уголовного закона, характер и степень общественной опасности совершенного преступления в сфере экономической деятельности, личность виновного, который ранее не судим, характеризуется удовлетворительно, его состояние здоровья, обстоятельства, смягчающие наказание подсудимому, и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи, имущественное положение подсудимого, приходя к выводу, что для достижения целей наказания ему следует назначить наказание в виде штрафа.

Оснований для назначения ФИО1 иного наказания не усматривается, так как, по положениям ч.1 ст.60 УК РФ более строгий вид наказания из числа предусмотренных за совершенное преступление назначается только в случае, если менее строгий вид наказания не может обеспечить достижение целей наказания. По мнению суда, материалы настоящего уголовного дела с достоверностью указывают, что основное наказание в виде штрафа будет способствовать достижению целей восстановления социальной справедливости, исправления осужденного, предупреждения совершения новых преступлений и реализации задач, сформулированных в ст.2 УК РФ. 

Назначая наказание и определяя его размер, суд учитывает требования ч.ч.1, 5 ст.62 УК РФ, согласно каждой из которых при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных п.п.«и», «к» ч.1 ст.61 УК РФ, и отсутствии отягчающих обстоятельств, а также при рассмотрении уголовного дела судом в порядке, предусмотренном главой 40 УПК РФ, размер назначенного подсудимому наказания не может превышать две трети максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершенное преступление.

Определяя размер назначаемого штрафа, суд учитывает тяжесть совершенного преступления и имущественное положение виновного, его семьи, принимает во внимание возможность получения ФИО1 заработной платы или иного дохода. 

Принимая во внимание размер ежемесячного дохода ФИО1 и его семьи, суд на основании ч.3 ст.46 УК РФ считает возможным рассрочить ему исполнение приговора в части уплаты штрафа на 25 месяцев с момента вступления приговора суда в законную силу с выплатой равными частями в сумме по 20 000 рублей ежемесячно.

Оснований для применения ст.64 УК РФ при назначении ФИО1 наказания суд не находит, поскольку нет исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления.

Основания для прекращения уголовного дела, уголовного преследования ФИО1 отсутствуют.

В целях обеспечения исполнения приговора меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО1 следует сохранить. 

Заместителем прокурора города Архангельска Михайловым А.И. по уголовному делу заявлен гражданский иск о взыскании с ФИО1 материального вреда, причиненного в результате преступных действий подсудимого (том 3 л.д.88-89), связанных с сокрытием денежных средств ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» от механизмов принудительного взыскания на сумму 15 046 765 рублей 01 копейка. 

Разрешая исковые требования, суд приходит к следующему выводу.

Материалами уголовного дела установлено, что в результате преступных действии ФИО1 денежные средства возглавляемой им организации ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» были направлены на расчеты с другими контрагентами, чем сокрыты от механизмов принудительного взыскания недоимки. Однако сведений о банкротстве ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» или прекращении его деятельности по другому основанию в материалах уголовного дела не представлено, как и сведений об актуальных результатах принятых налоговым органом мер по взысканию с ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» недоимки по налогам и страховым взносам, а также по взысканию с ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» и его контрагентов сокрытых от взыскания денежных средств. 

С учетом изложенного и учитывая, что по заявленному гражданскому иску требуется произвести дополнительные расчеты, вопрос о размере возмещения гражданского иска следует передать для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

В связи с принятым решением о судьбе заявленного гражданского иска арест, наложенный постановлением судьи Октябрьского районного суда города Архангельска от 17 апреля 2019 года, на имущество ФИО1 (том 3 л.д.106):

- на долю в уставном капитале ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» (ИНН №), равную 100% (номинальная стоимость доли – 10 000 рублей);

- на денежные средства в пределах 13 488 165 рублей 01 копейки, за исключением суммы ежемесячного прожиточного минимума для трудоспособного населения, установленного Постановлением Правительства Архангельской области № 188-пп о 24 апреля 2018 года в размере 12 489 рублей, находящиеся и поступающие на расчетные счета: № в АО «Альфа-банк» (

<

...>), № в ПАО «Банк Уралсиб», Санкт-Петербургская дирекция (

<

...>), №№, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№ в ПАО «Банк ВТБ» Филиал № 7806 в г. Санкт-Петербурге (г. Санкт-Петербург, Адмиралтейский р-н, ул. Большая Морская, д. 29, литер. А) – следует сохранить до разрешения гражданского иска заместителя прокурора города Архангельска Михайлова А.И. по существу.

Учитывая, что срок ареста, наложенного постановлениями судьи Октябрьского районного суда города Архангельска на имущество Л.Е.Ю.:

- автомобиль БМВ Х6 ХDRIVE 30D, VIN №, государственный регистрационный знак № (том 3 л.д.166, 180, 189, 194);

- автомобиль марки NISSAN X-TRAIL, 2016 года выпуска, VIN №, государственный регистрационный знак № (том 3 л.д.200, 205, 210, 223, 233, 238),

истек еще до поступления настоящего уголовного дела в суд, оснований для принятия каких-либо решений по данному имуществу не имеется.

В соответствии со ст.81 УПК РФ по вступлении настоящего приговора в законную силу, вещественные доказательства по уголовному делу, а именно (том 4 л.д. 156-159, л.д. 234, 235-237, том 5 л.д. 168-170, 189-192, 257-258, том 6 л.д. 34-35, 46-48, 112-114).

- ноутбук «ASUS K52F» в корпусе черного цвета с блоком питания; круглую мастичную печать в корпусе черного цвета «Общество с ограниченной ответственностью «Логистик 29»; факсимильную печать с подписью М.А.С. в корпусе черно-синего цвета; паспорт транспортного средства серии №; паспорт транспортного средства серии №; договор купли-продажи транспортного средства от 22 ноября 2018 года с актами приема-передачи транспортного средства; квитанция к приходному кассовому ордеру №2 от 22 ноября 2018 года; постановление об отмене запрета на регистрационные действия от 19 марта 2019 года; договор купли-продажи автомобиля между юридическими лицами от 23 августа 2019 года в 3-х экземплярах; договор поручительства №1526938-ДП2/АРХ-17 от 1 августа 2017 года; договор №1526938-ФЛ/АРХ-16 от 1 августа 2017 года; дополнительное соглашение к договору поручительства №1526938-ДП/АРХ-16 от 30 ноября 2016 года; акт приема-передачи от 1 августа 2017 года по договору от 1 августа 2017 года № 1526938-ФЛ/АРХ-16; акт приема-передачи автомобиля от 9 декабря 2017 года – следует вернуть законному владельцу ФИО1;

- акт выездной налоговой проверки №2.21-29/37ДСП с приложениями (подшивка № 1); материалы налоговой проверки: объяснения лиц, обладающих значимой информацией о деятельности проверяемой организации, их допросы, первичная документация (подшивка № 2); материалы налоговой проверки: первичная документация по финансово-хозяйственной деятельности ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» (подшивка № 3); декларации ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» по налогу на прибыль организации за 2016-2018 г.г. (подшивка № 4); регистрационное дело юридического лица 1152901003320 (том № 1) Общество с ограниченной ответственностью «СПЕЦОБОРОНСНАБ»; учетное дело юридического лица ИНН № ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» – следует вернуть законному владельцу Инспекции ФНС России по г. Архангельску;

- документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям между ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» и Филиалом «Северный» АО «Оборонэнерго», сформированные в подшивку на 36 листах – следует вернуть законному владельцу Филиалу «Северный» АО «Оборонэнерго»;

- 30 платежных поручений, изъятые в ходе выемки у представителя «ФЦНИВТ «СНПО Элерон» А.С.Б. 23 октября 2019 года – следует вернуть законному владельцу «ФЦНИВТ «СНПО Элерон»;

- оптический диск TDK CD; платежные поручения (финансовые распоряжения) по письмам ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» в адрес ООО «Логистик29» за период с 19 октября 2017 года по 20 августа 2018 года; 31 платежное поручение от имени ООО «Логистик 29», изъятые в ходе выемки у свидетеля Д.О.В. от 1 июля 2019 года; договор № 15/06/17/Д уступки права требования (цессии) 23 сентября 2017 года; 4 платежных поручения, письмо от 28.09.2017 в 3-х экземплярах, изъятые в ходе выемки в ФГУП «РТРС «Архангельский ОРТПЦ» 22 июля 2019 года; документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям между ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» и «ФЦНИВТ «СНПО Элерон»; оптический носитель информации, представленный ИФНС России по городу Архангельску с выписками по расчетным счетам ООО «Логистик29» и ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» за 2017-2018 годы; два договора с приложениями, финансовое письмо-распоряжение; акт сверки взаимных расчетов, счет на оплату, дополнительное соглашение, изъятые в ходе выемки у представителя «ФЦНИВТ «СНПО Элерон» А.С.Б. 23 октября 2019 года – надлежит хранить при материалах уголовного дела в течение всего срока хранения последнего.

Процессуальные издержки, складывающиеся из сумм, выплаченных адвокатам в качестве вознаграждения за защиту ФИО1 в общей сумме 22 729 рублей, в том числе на стадии предварительного расследования в сумме 11 305 рублей (том 3 л.д.240, том 8 л.д.82, 83-84, 86, 87-88) и в судебном заседании в сумме 11 424 рубля, на основании п.5 ч.2 ст.131, ч.10 ст.316 УПК РФ подлежат возмещению за счет средств федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 308, 309, 316 УПК РФ, суд 

приговорил:

признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 2 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание в виде штрафа в сумме 500 000 (Пятьсот тысяч) рублей с рассрочкой выплаты на 25 месяцев равными частями по 20 000 рублей ежемесячно.

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения на апелляционный период.

Гражданский иск заместителя прокурора города Архангельска Михайлова А.И. передать для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Арест, наложенный на имущество ФИО1 

- на долю в уставном капитале ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» (ИНН №), равную 100% (номинальная стоимость доли – 10 000 рублей);

- на денежные средства в пределах 13 488 165 рублей 01 копейки, за исключением суммы ежемесячного прожиточного минимума для трудоспособного населения, установленного Постановлением Правительства Архангельской области № 188-пп о 24 апреля 2018 года в размере 12 489 рублей, находящиеся и поступающие на расчетные счета: № в АО «Альфа-банк» (

<

...>), № в ПАО «Банк Уралсиб», Санкт-Петербургская дирекция (

<

...>), №№, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№, 40№ в ПАО «Банк ВТБ» Филиал № 7806 в г. Санкт-Петербурге (г. Санкт-Петербург, Адмиралтейский р-н, ул. Большая Морская, д. 29, литер. А) 

– сохранить до разрешения гражданского иска заместителя прокурора города Архангельска Михайлова А.И. по существу.

Вещественные доказательства по уголовному делу, а именно:

- ноутбук «ASUS K52F» в корпусе черного цвета с блоком питания; круглую мастичную печать в корпусе черного цвета «Общество с ограниченной ответственностью «Логистик 29»; факсимильную печать с подписью М.А.С. в корпусе черно-синего цвета; паспорт транспортного средства серии №; паспорт транспортного средства серии №; договор купли-продажи транспортного средства от 22 ноября 2018 года с актами приема-передачи транспортного средства; квитанция к приходному кассовому ордеру №2 от 22 ноября 2018 года; постановление об отмене запрета на регистрационные действия от 19 марта 2019 года; договор купли-продажи автомобиля между юридическими лицами от 23 августа 2019 года в 3-х экземплярах; договор поручительства №1526938-ДП2/АРХ-17 от 1 августа 2017 года; договор №1526938-ФЛ/АРХ-16 от 1 августа 2017 года; дополнительное соглашение к договору поручительства №1526938-ДП/АРХ-16 от 30 ноября 2016 года; акт приема-передачи от 1 августа 2017 года по договору от 1 августа 2017 года № 1526938-ФЛ/АРХ-16; акт приема-передачи автомобиля от 9 декабря 2017 года – вернуть законному владельцу ФИО1;

- акт выездной налоговой проверки №2.21-29/37ДСП с приложениями (подшивка № 1); материалы налоговой проверки: объяснения лиц, обладающих значимой информацией о деятельности проверяемой организации, их допросы, первичная документация (подшивка № 2); материалы налоговой проверки: первичная документация по финансово-хозяйственной деятельности ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» (подшивка № 3); декларации ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» по налогу на прибыль организации за 2016-2018 г.г. (подшивка № 4); регистрационное дело юридического лица 1152901003320 (том № 1) Общество с ограниченной ответственностью «СПЕЦОБОРОНСНАБ»; учетное дело юридического лица ИНН № ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» –вернуть законному владельцу Инспекции ФНС России по г. Архангельску;

- документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям между ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» и Филиалом «Северный» АО «Оборонэнерго», сформированные в подшивку на 36 листах – вернуть законному владельцу Филиалу «Северный» АО «Оборонэнерго»;

- 30 платежных поручений, изъятые в ходе выемки у представителя «ФЦНИВТ «СНПО Элерон» А.С.Б. 23 октября 2019 года – вернуть законному владельцу «ФЦНИВТ «СНПО Элерон»;

- оптический диск TDK CD; платежные поручения (финансовые распоряжения) по письмам ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» в адрес ООО «Логистик29» за период с 19 октября 2017 года по 20 августа 2018 года; 31 платежное поручение от имени ООО «Логистик 29», изъятые в ходе выемки у свидетеля Д.О.В. от 1 июля 2019 года; договор № 15/06/17/Д уступки права требования (цессии) 23 сентября 2017 года; 4 платежных поручения, письмо от 28.09.2017 в 3-х экземплярах, изъятые в ходе выемки в ФГУП «РТРС «Архангельский ОРТПЦ» 22 июля 2019 года; документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям между ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» и «ФЦНИВТ «СНПО Элерон»; оптический носитель информации, представленный ИФНС России по городу Архангельску с выписками по расчетным счетам ООО «Логистик29» и ООО «СПЕЦОБОРОНСНАБ» за 2017-2018 годы; два договора с приложениями, финансовое письмо-распоряжение; акт сверки взаимных расчетов, счет на оплату, дополнительное соглашение, изъятые в ходе выемки у представителя «ФЦНИВТ «СНПО Элерон» А.С.Б. 23 октября 2019 года – хранить при материалах уголовного дела в течение всего срока хранения последнего.

Процессуальные издержки в сумме 22 729 рублей возместить за счет средств федерального бюджета.

Штраф надлежит уплатить по следующим реквизитам: УФК по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (СУ СК России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу), ИНН 

<

***>, КПП 290101001, банк получателя: Отделение Архангельск, расчетный счет 

<

***>, БИК 041117001, ОКТМО 11701000, лицевой счет 

<

***>, КБК 417 1 16 21010 01 6000 140 (для зачисления в федеральный бюджет штрафов, в качестве наказания за совершенное преступление и иных сумм, назначенных судом по делам, предварительное расследование по которым осуществляет следственное управления в соответствии со статьями 46, 104.1, 104.2, 104.3 УК РФ, а также со статьями 81, 82, 106, 115 и 118 УПК РФ).

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебной коллегии по уголовным делам Архангельского областного суда путем подачи апелляционной жалобы и внесения представления через Октябрьский районный суд города Архангельска в течение 10 суток со дня его провозглашения. 

В соответствии со ст.317 УПК РФ приговор, постановленный в соответствии со ст. 316 УПК РФ, не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п.1 ст.389.15 УПК РФ – несоответствие выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом первой инстанции. 

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе в течение 10 суток с момента получения копии приговора ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. При заявлении ходатайства об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции осужденный в соответствии с частью 3 статьи 389.6 УПК РФ должен указать на это в своей апелляционной жалобе, а в случае подачи апелляционного представления или жалобы другого лица – в отдельном ходатайстве или возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса в течение 10 суток со дня вручения копии жалобы (представления). 

Осужденный также вправе ходатайствовать об апелляционном рассмотрении дела с участием защитника, о чем должен подать в суд, постановивший приговор, соответствующее заявление в срок, установленный для подачи возражений на апелляционные жалобы (представление). Дополнительные апелляционные жалобы или представления, поступившие в суд апелляционной инстанции позднее пяти суток до начала судебного заседания суда апелляционной инстанции, апелляционному рассмотрению не подлежат.

Председательствующий А.А. Шибаев