Дело №

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

11 июня 2019 года г.Рязань

Советский районный суд г.Рязани в составе председательствующего судьи Чебаковой Т.В.,

с участием государственных обвинителей - заместителя прокурора Советского района г.Рязани Ткачевой О.В., помощника прокурора Советского района г.Рязани Крысанова Е.Р., 

подсудимого (гражданского ответчика) - ФИО1, 

его защитника - адвоката Кочеткова С.Ю.,

представителя потерпевшего АО «Россельхозбанк» (представителя гражданского истца) - ФИО2,

при секретарях - Сулеймановой О.М., Гаджиалиевой З.Я., 

рассмотрев в открытом судебном заседании в здании суда уголовное дело в отношении

ФИО1, дд.мм.гггг. года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, имеющего высшее образование, состоящего в зарегистрированном браке, имеющего на иждивении малолетнюю дочь дд.мм.гггг. года рождения, работающего 

<

данные изъяты>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.176, ч.1 ст.176 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

ФИО1 незаконно получил кредит путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, с причинением крупного ущерба.

Он же, ФИО1, незаконно получил кредит путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, с причинением крупного ущерба.

Преступления совершены им при следующих обстоятельствах:

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (далее - АО «Россельхозбанк» или Банк) является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской Федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса. Банк создан в соответствии с распоряжением исполняющего обязанности Президента Российской Федерации от 15.03.2000 г. №75-рп о создании Российского сельскохозяйственного банка с наименованием Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк», основной государственный регистрационный номер (ОГРН) №. В Книгу государственной регистрации кредитных организаций Центрального банка Российской Федерации 24.04.2000 г. внесена запись № о государственной регистрации кредитной организации. 12.05.2000 г. ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» поставлено на учет по месту нахождения (119034, Москва, Гагаринский переулок, д.3) в Межрайонной инспекции МНС России №44 по городу Москве с присвоением ему идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) №. 100% обыкновенных голосующих акций Банка принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, 78,42% привилегированных акций Банка принадлежат Российской Федерации в лице Министерства финансов Российской Федерации. В соответствии с распоряжением Федерального агентства по управлению государственным имуществом, осуществляющего права акционера от имени Российской Федерации, от 30.06.2015 г. №542-р наименование Банка изменено на АО «Россельхозбанк».

В соответствии с Уставом, утвержденным распоряжением Росимущества от 18.12.2008 г. №2379-р, основными целями деятельности АО «Россельхозбанк» являются комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности, участие в реализации кредитно-денежной и финансово-экономической политики государства в агропромышленном комплексе, внедрение инструментов развитого финансового рынка в механизм финансирования товарного сельскохозяйственного производства и его инфраструктуры. Достижение указанных целей обеспечивается непосредственной деятельностью АО «Россельхозбанк» как кредитной организации.

АО «Россельхозбанк» имеет филиалы и представительства, не являющиеся самостоятельными юридическими лицами, в том числе имеет Рязанский региональный филиал (далее - ФИО3 АО «Россельхозбанк» или Банк), который осуществляет свою деятельность в помещениях административного здания по адресу: 

<

адрес>. Кредитная деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства Российской Федерации, требований Центрального банка Российской Федерации, а также в соответствии с внутренними документами Банка. Кредитование заемщиков осуществляется на основе Кредитной политики Банка и общих принципов кредитования: срочности, платности, возвратности, обеспеченности, целевого использования выделенных средств. 

Инструкция №1-И «О порядке предоставления и учета в АО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели» (в редакции приказа от 04.12.2013 №624-ОД) является внутренним нормативным документом Банка, которым установлены общие термины, а также определены общий порядок и основные требования предоставления кредитов на текущие цели юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам малого и среднего предпринимательства. 

Согласно Инструкции №1-И кредитный процесс состоит из следующих этапов: рассмотрение заявок потенциального заемщика на предоставление кредитов и экспертиза кредитных проектов, в том числе: обращение потенциального заемщика и предварительный анализ его финансового состояния, переговоры с потенциальным заемщиком, анализ документов, характеризующих потенциального заемщика и его кредитоспособность (анализ финансово-хозяйственного состояния, денежных потоков и др.), юридическая экспертиза документов, проверка деловой репутации, анализ рисков, подготовка документов на рассмотрение Уполномоченного органа Банка; принятие решения о предоставлении (не предоставлении) кредита; оформление кредитной сделки, включая заключение кредитных документов, выдачу кредита, перечисление денежных средств.

Потенциальный заемщик письменно обращается в Банк с заявкой на предоставление кредита. Заявка оформляется в письменном виде на имя руководителя Банка с указанием исходящего номера и даты, подписывается уполномоченным лицом клиента, и подлежит обязательной регистрации.

Для получения комплексной информации о потенциальном заемщике для определения целесообразности дальнейшей работы с предоставленной заявкой на кредит руководителем кредитного подразделения Банка с участием кредитного работника проводятся переговоры с руководством потенциального заемщика. В случае решения о дальнейшей работе над кредитным проектом заемщику вручается типовой перечень документов, необходимых для рассмотрения кредитного проекта. 

Для проведения предварительного анализа финансового состояния потенциального заемщика кредитным работником запрашиваются необходимые документы. После получения от потенциального заемщика комплекта документов, кредитный работник проводит анализ кредитоспособности клиента, который включает в себя: анализ финансового состояния согласно Методике анализа и оценки финансового состояния заемщиков АО «Россельхозбанк» за последний завершенный финансовый год с поквартальной разбивкой и квартальные даты текущего года; анализ хозяйственной деятельности; анализ общего состояния сектора (подотрасли); определение степени зависимости деятельности потенциального заемщика от аффилированных лиц, поставщиков и заказчиков; анализ предлагаемого технико-экономического обоснования; и иное. По результатам проведения анализа кредитоспособности клиента делается вывод об эффективности его хозяйственно-финансовой деятельности и возможности для Банка кредитных взаимоотношений с ним. Заключение кредитного работника после получения заключений по кредитному проекту от профильных служб направляется Уполномоченному органу Банка для принятия решения по рассматриваемому кредитному проекту. В случаях выявления службами фактов предоставления поддельных документов или недостоверных сведений, а также, если платежеспособность заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не достаточно для возврата запрашиваемого кредита, кредитное подразделение вправе внести руководителю Банка предложение о нецелесообразности выдачи кредита. Решение Уполномоченного органа Банка оформляется соответствующим документом (протокол, решение и др.), выписка из которого передается в кредитное подразделение и является основанием для оформления кредитной сделки. Положительное решение о выдаче кредита и его условиях доводится Банком до клиента устным сообщением либо в письменной форме. Подписание договоров по кредитной сделке осуществляется уполномоченными лицами заемщика (залогодателя, поручителя) в Банке в присутствии кредитного работника и заверяются оттиском соответствующей печати. Выдача кредита осуществляется в полном объеме либо частями в соответствии с условиями кредитного договора, заключенного между Банком и заемщиком. Погашение ссудной задолженности осуществляется заемщиками в соответствии с условиями заключенных кредитных договоров.

Инструкция №2-И «О порядке предоставления и учета в АО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели» (в редакции приказа от 04.12.2013 № 624-ОД) является внутренним нормативным документом Банка, которым установлены общие термины, а также определены общий порядок и основные требования предоставления кредитов на инвестиционные цели юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам малого и среднего предпринимательства, регулируется порядок предоставления гарантий в обеспечение обязательств третьих лиц. 

Согласно Инструкции №2-И кредитный процесс состоит из следующих этапов: рассмотрение заявок потенциальных заемщиков на предоставление кредитов и экспертиза кредитных проектов, в том числе: обращение потенциального заемщика и предварительный анализ его финансового состояния, переговоры с потенциальным заемщиком, анализ документов, характеризующих потенциального заемщика и его кредитоспособность (анализ финансово-хозяйственного состояния, денежных потоков и др.), юридическая экспертиза документов, проверка деловой репутации, анализ рисков, подготовка документов на рассмотрение Уполномоченного органа Банка; принятие решения о предоставлении (не предоставлении) кредита; оформление кредитной сделки, включая заключение кредитных документов, выдачу кредита, перечисление денежных средств.

Потенциальный заемщик письменно обращается в Банк с заявкой на предоставление кредита. Заявка оформляется в письменном виде на имя руководителя Банка с указанием исходящего номера и даты, подписывается уполномоченным лицом клиента, и подлежит обязательной регистрации. Для получения комплексной информации о потенциальном заемщике для определения целесообразности дальнейшей работы с предоставленной заявкой на кредит руководителем кредитного подразделения Банка с участием кредитного работника проводятся переговоры с руководством потенциального заемщика. В случае решения о дальнейшей работе над кредитным проектом заемщику вручается типовой перечень документов, необходимых для рассмотрения кредитного проекта. 

Для проведения предварительного анализа финансового состояния потенциального заемщика кредитным работником запрашиваются необходимые документы. После получения от потенциального заемщика комплекта документов кредитный работник проводит анализ кредитоспособности клиента, который включает в себя: анализ финансового состояния согласно Методике анализа и оценки финансового состояния заемщиков АО «Россельхозбанк» за три последних завершенных финансовых года и на последнюю отчетную дату, а при работе предприятия менее 3-х лет - за весь период деятельности организации; анализ хозяйственной деятельности; анализ общего состояния сектора (подотрасли); определение степени зависимости деятельности потенциального заемщика от аффилированных лиц, поставщиков и заказчиков; анализ предлагаемого технико-экономического обоснования; и иное. По результатам проведения анализа кредитоспособности клиента делается вывод об эффективности его хозяйственно-финансовой деятельности и возможности для Банка кредитных взаимоотношений с ним. 

Заключение кредитного работника после получения заключений по кредитному проекту от профильных служб направляется Уполномоченному органу Банка для принятия решения по рассматриваемому кредитному проекту. В случаях выявления службами фактов предоставления поддельных документов или недостоверных сведений, а также, если платежеспособность заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не достаточно для возврата запрашиваемого кредита, кредитное подразделение вправе внести руководителю Банка предложение о нецелесообразности выдачи кредита.

Решение Уполномоченного органа Банка оформляется соответствующим документом (протокол, решение и др.), выписка из которого передается в кредитное подразделение и является основанием для оформления кредитной сделки. Положительное решение о выдаче кредита и его условиях доводится Банком до клиента устным сообщением либо в письменной форме. 

Подписание договоров по кредитной сделке осуществляется уполномоченными лицами заемщика (залогодателя, поручителя) в Банке в присутствии кредитного работника и заверяются оттиском соответствующей печати. Выдача кредита осуществляется в полном объеме либо частями в соответствии с условиями кредитного договора, заключенного между Банком и заемщиком. Погашение ссудной задолженности осуществляется заемщиками в соответствии с условиями заключенных кредитных договоров.

Общество с ограниченной ответственностью «Современная медицина» (далее по тексту - ООО «Современная медицина») 20.09.2011 г. зарегистрировано в качестве юридического лица и поставлено на налоговый учет в Межрайонной инспекции ФНС России № 3 по Рязанской области, в связи с чем ему присвоены ОГРН №, ИНН №. 

Согласно учредительным документам, участниками ООО «Современная медицина» при создании выступили К.С.И.. (доля в уставном капитале 70%) и В.А.С. (доля в уставном капитале 30%). 26.03.2012 изменен состав учредителей и размер долей в уставном капитале организации: К.Т.Е. - 35%, К.С.И. - 35%, В.Н.Н. - 15%, В.С.И. - 15%. 10.04.2012 изменен состав учредителей и размер долей в уставном капитале организации: К.Т.Е. - 70%, В.Н.Н. - 30%. 

Согласно Уставу ООО «Современная медицина» (в редакции от 05.06.2013), местонахождение общества: 

<

адрес>. Целью деятельности общества является извлечение прибыли. Основными видами деятельности общества являются: оказание медицинских услуг, включая диагностические исследования, консультации врачей, лечебные процедуры; техническое обслуживание медицинской техники; деятельность в области здравоохранения. Высшим органом общества является общее собрание его участников. Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом - генеральным директором, который избирается общим собранием участников общества на 5 лет. 

В соответствии с п.6.3 Устава ООО «Современная медицина» генеральный директор: без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; издает приказы о назначении на должности работников общества; осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или уставом к компетенции общего собрания участников общества.

С момента создания ООО «Современная медицина» фактически располагалось по адресу: 

<

адрес> и занималось коммерческой деятельностью по оказанию платных медицинских услуг в области томографии в формате медицинского центра «Современная медицина».

Не позднее 05.06.2013, точная дата следствием не установлена, с целью извлечения прибыли, ФИО1, являющимся руководителем аналогичного медицинского центра ООО «МРТ», принято решение о приобретении долей в уставном капитале ООО «Современная медицина». Для этого он провел переговоры с собственниками (учредителями) данной организации, в результате которых были согласованы условия сделки. В качестве участника (учредителя) и генерального директора юридического лица ФИО1 решил привлечь своего знакомого П.А.И., сделав ему не позднее 05.06.2013 при неустановленных обстоятельствах в г.Рязани соответствующее предложение, при условии фактического выполнения полномочий руководителя данной организацией самим ФИО1 Доверяя последнему в силу сложившихся дружеских отношений, П.А.И. согласился на предложение выступить в роли участника (учредителя) и генерального директора юридического лица, зависимого в принятии решений от ФИО1 и руководстве организацией, в том числе, в части распределения и использования денежных средств. В связи с этим, 05.06.2013 изменен состав участников (учредителей) и размер долей в уставном капитале организации: П.А.И. - 60%, К.Т.Е. - 28%, В.Н.Н. - 12%. 14.06.2013 по завершению сделки по продаже долей в уставном капитале ООО «Современная медицина», оплаченной ФИО1, К.Т.Е. и В.Н.Н. выбыли из состава учредителей. 

Далее, на основании протокола № от 05.06.2013 общего собрания участников ООО «Современная медицина», приказа № от 05.06.2013, в соответствии с достигнутыми договоренностями, в период с 05.06.2013 по 04.06.2014 генеральным директором организации назначен П.А.И., с возложением на него обязанностей по ведению бухгалтерского учета. 

Как участник и генеральный директор ООО «Современная медицина», согласно ст.ст.8, 37 Федерального закона Российской Федерации от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», уставу организации П.А.И. был вправе: принимать решение при распределении прибыли; продать или осуществить отчуждение иным образом своей доли или части доли в уставном капитале общества в порядке, предусмотренном указанным Федеральным законом и уставом общества; получить в случае ликвидации общества часть имущества (включая денежные средства), оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость. 

После изменения состава учредителей и замены генерального директора, при фактическом руководстве ФИО1, ООО «Современная медицина» продолжало располагаться по адресу: 

<

адрес>, и заниматься коммерческой деятельностью по оказанию платных медицинских услуг в области томографии в формате медицинского центра. ФИО1 руководил указанной организацией, при этом формируя кадровый состав и определяя трудовые функции работников, осуществляя руководство трудовым коллективом, применяя меры поощрения и наложения дисциплинарных взысканий, а также управляя и распоряжаясь имуществом и денежными средствами организации, принимая решения о начислении заработной платы и премий, контролируя движение и расходование денежных средств и материальных ценностей ООО «Современная медицина». 

Таким образом, ФИО1 фактическим являлся единоличным исполнительным органом и руководителем ООО «Современная медицина», выполнял организационно-распорядительные функции, включающие принятие решений о заключении тех или иных сделок, определение кадровой политики организации, осуществление руководства подчиненными сотрудниками, текущими делами общества, а также выполнял административно-хозяйственные функции, включающие в себя полномочия по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами организации.

П.А.И., формально являясь генеральным директором ООО «Современная медицина», функции единоличного исполнительного органа и руководителя фактически не выполнял, руководство сотрудниками, текущими делами общества не осуществлял, имуществом и денежными средствами организации не распоряжался, но по мере необходимости как руководитель подписывал предоставляемые ФИО1 документы по текущей деятельности ООО «Современная медицина».

В ноябре 2013 года для продолжения и развития коммерческой деятельности ООО «Современная медицина», согласно планам фактического руководителя организации ФИО1, возникла необходимость в дополнительном медицинском оборудовании, изыскать средства для приобретения которого было возможно лишь за счет банковского кредита. Имевший опыт кредитования ФИО1 знал о предъявляемых кредитными организациями требованиях о предоставлении бухгалтерской отчетности, в том числе бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках, для изучения финансового состояния и кредитоспособности заемщика. ФИО1 понимал, что на основании показателей предоставленных ООО «Современная медицина» отчетных документов кредитор будет осуществлять анализ его хозяйственного положения и финансового состояния, по итогам которого примет решение о возможности (либо невозможности) выдачи кредита. 

Как фактический руководитель ООО «Современная медицина» ФИО1 достоверно знал о реальном хозяйственном положении и финансовом состоянии организации к указанному времени (о низкой величине активов, наличии значительных обязательств, убыточности деятельности и др., что явилось основной причиной продажи бизнеса предыдущими владельцами), исходя из чего понимал, что требованиям кредитных учреждений г. Рязани, в т.ч. Рязанского РФ АО «Россельхозбанк», для положительного разрешения вопроса о выдаче кредита, организация не соответствовала.

Желая получить заемные денежные средства, при этом понимая, что организация не соответствует требованиям Банка, предъявляемым к заемщикам, у ФИО1 в неустановленном месте в г. Рязани, не позднее 04.12.2013, более точная дата не установлена, возник преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита путем предоставления в ФИО3 АО «Россельхозбанк» финансово-хозяйственных документов ООО «Современная медицина», содержащих заведомо ложные сведения о его хозяйственном положении и финансовом состоянии. Для этого ФИО1 решил представить в Банк бухгалтерские балансы и иные бухгалтерские и отчетные документы ООО «Современная медицина», содержащие заведомо ложные показатели.

Реализуя свой преступный умысел, ФИО1, используя свои полномочия фактического руководителя организации, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий в виде подрыва кредитной системы и нарушения порядка кредитования организаций, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде причинения Банку крупного ущерба и желая их наступления, рассчитывая на временное пользование полученными обманным путем деньгами, указал Л.О.И., неофициально исполнявшей обязанности бухгалтера ООО «Современная медицина», не осведомленной о его преступных намерениях по незаконному получению кредита в АО «Россельхозбанк», оформить бухгалтерские отчетные документы по форме Банка, в которые включить показатели аффилированных ему организации (ООО «Современная медицина», ООО «МРТ», ООО «МРТ-Коломна»). Тем самым ФИО1 намеревался выдать сводные показатели трех организаций за показатели одного заемщика ООО «Современная медицина», что по его расчетам удовлетворяло требованиям кредитной организации для положительного рассмотрения вопроса о выдаче кредита. 

Действуя по указанию ФИО1, не будучи осведомленной о его преступных намерениях по незаконному получению ООО «Современная медицина» кредита, выполняя поставленную задачу, имея удаленный доступ к программам «1С» названных организаций, по месту своего проживания по адресу: 

<

адрес>, в период с 04.12.2013 по 18.12.2013 Л.О.И. заполнила банковскую форму упрощенного баланса в виде справки о финансовом положении субъекта малого и среднего предпринимательства, зафиксировав изготовленный документ через электронную почту на рабочем компьютере в офисе ООО «МРТ» по адресу: 

<

адрес>. 

Получив изготовленный Л.О.И. электронный документ, понимая значение отмеченных в нем финансовых показателей, объединивших показатели ООО «Современная медицина», ООО «МРТ», ООО «МРТ-Коломна», в период с 04.12.2013 по 18.12.2013 ФИО1, продолжая совершать свои преступные действия, на рабочем компьютере в офисе ООО «МРТ» по адресу: 

<

адрес> указал в его наименовании ООО «Современная медицина», намереваясь выдать сводные показатели за показатели организации-заемщика. В результате таких действий им был изготовлен упрощенный баланс по форме банка в электронном виде, содержащий заведомо ложные показатели о хозяйственном положении и финансовом состоянии ООО «Современная медицина» по состоянию на 01.11.2013, а именно следующие ложные сведения:

- указано на полученную прибыль в размере 56 439 000 рублей, а также на выручку от осуществления хозяйственной деятельности от оказания услуг по томографии в размере 57 565 000 рублей, в то время как фактически деятельность ООО «Современная медицина» за отчетный период показала убыток в размере 351 000 рублей;

- указан размер оборотных и внеоборотных активов общей стоимостью 49 887 000 рублей, в то время как фактически размер данных активов составлял 37 108 000 рублей,

- указано на наличие прочих запасов стоимостью 477 000 рублей, в то время как фактически данные запасы отсутствовали (их размер составлял 0 рублей),

- указано на наличие собственного капитала в размере 49 480 000 рублей, в то время как фактически размер капитала и резервов составлял 251 000 рублей,

- указано на наличие краткосрочных и долгосрочных обязательств в размере 407 000 рублей, в то время как фактически размер данных обязательств составлял 7 659 000 рублей.

Своими действиями ФИО1 умышленно, с целью незаконного получения кредита, существенно завысил показатели ООО «Современная медицина» в части размера прибыли, наличия активов у организации и их стоимости, и занизил действительный размер обязательств. 

Продолжая свои преступные действия, в период с 04.12.2013 по 18.12.2013, после окончательного формирования электронного варианта, ФИО1 указал заместителю директора ООО «МРТ» Д.С.В. распечатать данную справку (упрощенный баланс) и выполнить в графах «Заемщик» и «Генеральный директор» подпись от имени П.А.И., имитировав ее в соответствии с имеющимися оригиналами. Также ФИО1 указал Д.С.В. выполнить подпись от имени П.А.И. в изготовленном в указанный период при неустановленных обстоятельствах Решении участника ООО «Современная медицина» от 30.11.2013 о получении кредита. Не зная о преступных намерениях и действиях ФИО1, направленных на незаконное получение кредита, и не состоя с ним в преступном сговоре, являясь его подчиненной, Д.С.В. в офисе ООО «МРТ» по адресу: 

<

адрес> выполнила в указанных документах подпись от имени генерального директора ООО «Современная медицина» П.А.И., имитировав ее. Завершая изготовление подложных документов о хозяйственном положении и финансовом состоянии ООО «Современная медицина», в офисе по тому же адресу в период с 04.12.2013 по 18.12.2013 ФИО1 заверил их оттиском имеющейся в его распоряжении печати организации. 

Далее, продолжая реализацию своих преступных действий, в целях обеспечения возможности положительного рассмотрения вопроса выдачи кредита ООО «Современная медицина» путем введения в заблуждение работников Банка относительно хозяйственного положения и финансового состояния заемщика, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий в виде подрыва кредитной системы и нарушения порядка кредитования организаций, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде причинения Банку крупного ущерба и желая их наступления, из корыстных побуждений, рассчитывая получить прибыль при осуществлении предпринимательской деятельности ООО «Современная медицина» за счет временного использования полученных обманным путем денег, 18.12.2013, с 09.00 часов до 18.00 часов, в офисе ООО «МРТ» по адресу: 

<

адрес> ФИО1 сформировал и направил электронной почтой в Банк заявку на получение ООО «Современная медицина» кредита в размере 18 500 000 рублей сроком на 5 лет на приобретение медицинского оборудования, а также дал устное указание Д.С.В. передать в ФИО3 АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

адрес> необходимые для рассмотрения заявки и оценки заемщика изготовленные им при изложенных обстоятельствах бухгалтерские и иные документы. Не зная о преступных намерениях и действиях ФИО1, направленных на незаконное получение кредита, и не состоя с ним в преступном сговоре, являясь его подчиненной, не зная о подложности внесенных в документы сведений, Д.С.В. передала 18.12.2013 кредитному специалисту Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» Д.О.С. по адресу: 

<

адрес> изготовленные при изложенных обстоятельствах упрощенный баланс в виде справки о финансовом положении ООО «Современная медицина» по итогам 9 месяцев 2013 года, решение участника ООО «Современная медицина» от 30.11.2013 о получении кредита и иные документы.

На основании представленных документов, в период с 18.12.2013 по 25.12.2013, сотрудники кредитного подразделения Рязанского РФ АО «Россельхозбанк», в которое входили ведущий экономист Д.О.С., начальник отдела по работе с клиентами малого бизнеса Ч.С.И., введенные содержанием подготовленных ФИО1 документов в заблуждение относительно истинного хозяйственного положения и финансового состояния, платежеспособности и добропорядочности ООО «Современная медицина», как заемщика, не имея возможности проверить заявленные показатели, сделали вывод о том, что характер и объемы поступлений денежных средств свидетельствуют о стабильном уровне результатов деятельности данной организации и достаточности средств для исполнения кредитных обязательств. На основе доклада данных сотрудников 25.12.2013 Кредитным комитетом Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» принято решение предоставить ООО «Современная медицина» кредит на инвестиционные цели в размере 18 500 000 рублей, о чем Д.О.С. проинформировала ФИО1 по телефону. 

Для доведения своих преступных действий до конца, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий в виде подрыва кредитной системы и нарушения порядка кредитования организаций, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий, в виде причинения Банку крупного ущерба и желая их наступления, из корыстных побуждений, рассчитывая получить прибыль при осуществлении предпринимательской деятельности ООО «Современная медицина» за счет временного пользования полученными обманным путем деньгами, 30.12.2013, с 09.00 часов до 18.00 часов, в офисе Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

адрес>, ФИО1 заключил кредитный договор, дав номинальному руководителю организации П.А.И. устное указание на его подписание. П.А.И., формально являясь генеральным директором ООО «Современная медицина», не будучи осведомленным о преступных намерениях и действиях ФИО1 по незаконному получению кредита, о подложности внесенных в предоставленные Банку финансовых показателях, не состоя с ним в преступном сговоре, подписал кредитный договор № от 30.12.2013. Согласно условиям кредитного договора № от 30.12.2013, АО «Россельхозбанк», как кредитор, обязуется предоставить ООО «Современная медицина», как заемщику, кредит в размере 18 500 000 рублей на срок по 25.12.2018, а заемщик обязуется возвратить кредитору полученные денежные средства и уплатить проценты за пользование ими и другие платежи в размере, в сроки и на условиях Договора. Во исполнение кредитного договора, 31.12.2013 ФИО3 АО «Россельхозбанк» перечислил на расчетный счет ООО «Современная медицина» №, открытый в том же подразделении Банка по адресу: 

<

адрес>, денежные средства в размере 18 500 000 рублей. В дальнейшем ФИО1, являясь фактическим руководителем и единоличным исполнительным органом ООО «Современная медицина», распорядился полученными денежными средствами в интересах организации, перечислив их 09.01.2014 на расчетный счет ООО ПКФ «Орбита» в качестве оплаты за медицинское оборудование. 

В период с получения кредита по 28.11.2017 ФИО1 принимались меры по его погашению, в том числе за счет поручителей, в результате которых Банку выплачено по основному долгу 10 640 294,14 рублей, соответственно остаток задолженности составил 7 859 705,86 рублей.

Также, в феврале 2014 года для развития коммерческой деятельности ООО «Современная медицина», согласно планам фактического руководителя организации ФИО1, возникла необходимость в дополнительном медицинском оборудовании, изыскать средства для приобретения которого было возможно лишь за счет банковского кредита. Имевший опыт кредитования ФИО1 знал о предъявляемых кредитными организациями требованиях о предоставлении бухгалтерской отчетности, в том числе бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках, для изучения финансового состояния и кредитоспособности заемщика. ФИО1 понимал, что на основании показателей предоставленных ООО «Современная медицина» отчетных документов кредитор будет осуществлять анализ его хозяйственного положения и финансового состояния, по итогам которого примет решение о возможности (либо невозможности) выдачи кредита. 

Как фактический руководитель ООО «Современная медицина» ФИО1 достоверно знал о реальном хозяйственном положении и финансовом состоянии организации к указанному времени (о низкой величине активов, наличии значительных обязательств, убыточности деятельности и др., что явилось основной причиной продажи бизнеса предыдущими владельцами), исходя из чего понимал, что требованиям кредитных учреждений г.Рязани, в т.ч. Рязанского РФ АО «Россельхозбанк», для положительного разрешения вопроса о выдаче кредита, организация не соответствовала.

Желая получить заемные денежные средства, при этом понимая, что организация не соответствует требованиям Банка, предъявляемым к заемщикам, у ФИО1 в неустановленном месте в г.Рязани, не позднее 04.02.2014, более точная дата не установлена, возник преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита путем предоставления в ФИО3 АО «Россельхозбанк» финансово-хозяйственных документов ООО «Современная медицина», содержащих заведомо ложные сведения о его хозяйственном положении и финансовом состоянии. Для этого ФИО1 решил представить в Банк бухгалтерские балансы и иные бухгалтерские и отчетные документы ООО «Современная медицина», содержащие заведомо ложные показатели.

Реализуя свой преступный умысел, зная об оценке Банком хозяйственного положения и финансового состояния заемщика на основе документов по состоянию на последний отчетный период, каковым в данном случае являлся 3-й квартал 2013 года, поскольку срок подачи годовых отчетных документов к тому моменту не наступил, ФИО1, используя свои полномочия фактического руководителя организации, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий в виде подрыва кредитной системы и нарушения порядка кредитования организаций, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде причинения Банку крупного ущерба и желая их наступления, рассчитывая на временное пользование полученными обманным путем деньгами, решил воспользоваться изготовленными в период с 04.12.2013 по 18.12.2013 при изложенных выше обстоятельствах посредством Л.О.И. и Д.С.В. отчетных документов ООО «Современная медицина» в форме упрощенного баланса - справки о финансовом положении организации по состоянию на 01.11.2013. Изготовленный баланс содержал заведомо ложные показатели о хозяйственном положении и финансовом состоянии ООО «Современная медицина», а именно следующие ложные сведения:

- указано на полученную прибыль в размере 56 439 000 рублей, а также на выручку от осуществления хозяйственной деятельности от оказания услуг по томографии в размере 57 565 000 рублей, в то время как фактически деятельность ООО «Современная медицина» за отчетный период показала убыток в размере 351 000 рублей;

- указан размер оборотных и внеоборотных активов общей стоимостью 49 887 000 рублей, в то время как фактически размер данных активов составлял 37 108 000 рублей,

- указано на наличие прочих запасов стоимостью 477 000 рублей, в то время как фактически данные запасы отсутствовали (их размер составлял 0 рублей),

- указано на наличие собственного капитала в размере 49 480 000 рублей, в то время как фактически размер капитала и резервов составлял 251 000 рублей,

- указано на наличие краткосрочных и долгосрочных обязательств в размере 407 000 рублей, в то время как фактически размер данных обязательств составлял 7 659 000 рублей.

Своими действиями ФИО1 умышленно, с целью незаконного получения кредита, существенно завысил показатели ООО «Современная медицина» в части размера прибыли, наличия активов у организации и их стоимости, и занизил действительный размер обязательств. 

Далее, продолжая реализацию своих преступных действий, в целях обеспечения возможности положительного рассмотрения вопроса выдачи кредита ООО «Современная медицина» путем введения в заблуждение работников Банка относительно финансового состояния заемщика, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий в виде подрыва кредитной системы и нарушения порядка кредитования организаций, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде причинения Банку крупного ущерба и желая их наступления, из корыстных побуждений, рассчитывая получить прибыль при осуществлении предпринимательской деятельности ООО «Современная медицина» за счет временного использования полученных обманным путем денег, 04.02.2014, с 09.00 часов до 18.00 часов, в офисе ООО «МРТ» по адресу: 

<

адрес> ФИО1 на рабочем компьютере изготовил заявку на предоставление ООО «Современная медицина» кредита в размере 19 700 000 рублей сроком на 5 лет на приобретение медицинского оборудования. После окончательного формирования электронного варианта, ФИО1 указал заместителю директора ООО «МРТ» Д.С.В. распечатать заявку и выполнить в графе «Руководитель ООО «Современная медицина» подпись от имени П.А.И., имитировав ее в соответствии с имеющимися оригиналами. Не зная о преступных намерениях и действиях ФИО1, направленных на незаконное получение кредита, и не состоя с ним в преступном сговоре, являясь его подчиненной, 04.02.2014, с 09.00 часов до 18.00 часов, в офисе ООО «МРТ» по адресу: 

<

адрес> Д.С.В. выполнила в заявке подпись от имени генерального директора ООО «Современная медицина» П.А.И., имитировав ее, а ФИО1 заверил документ оттиском имеющейся в его распоряжении печати данной организации. 

В тот же день, 04.02.2014, ФИО1 указал Д.С.В. передать в ФИО3 АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

адрес> изготовленную при изложенных обстоятельствах заявку на предоставление кредита и необходимые для ее рассмотрения изготовленные им бухгалтерские и иные документы. Не зная о преступных намерениях и действиях ФИО1, направленных на незаконное получение кредита, и не состоя с ним в преступном сговоре, являясь его подчиненной, не зная о подложности внесенных в документы сведений, Д.С.В. передала 04.02.2014 кредитному специалисту Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» Д.О.С. по адресу: 

<

адрес> заявку на предоставление кредита, упрощенный баланс по состоянию на 01.11.2013 в виде справки о финансовом положении ООО «Современная медицина» и иные документы.

На основании представленных документов, в период с 04.02.2014 по 27.02.2014, сотрудники кредитного подразделения Рязанского РФ АО «Россельхозбанк», в которое входили старший экономист М.О.В., начальник отдела по работе с клиентами малого бизнеса Ч.С.И., введенные содержанием подготовленных ФИО1 документов в заблуждение относительно истинного хозяйственного положения и финансового состояния, платежеспособности и добропорядочности ООО «Современная медицина», как заемщика, не имея возможности проверить заявленные показатели, сделали вывод о том, что характер и объемы поступлений денежных средств свидетельствуют о стабильном уровне результатов деятельности данной организации и достаточности средств для исполнения кредитных обязательств. На основе доклада данных сотрудников 28.02.2014 Кредитным комитетом Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» принято решение предоставить ООО «Современная медицина» кредит на инвестиционные цели в размере 19 700 000 рублей, о чем ФИО1 был проинформирован по телефону. 

Для доведения своих преступных действий до конца, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий в виде подрыва кредитной системы и нарушения порядка кредитования организаций, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий, в виде причинения Банку крупного ущерба и желая их наступления, из корыстных побуждений, рассчитывая получить прибыль при осуществлении предпринимательской деятельности ООО «Современная медицина» за счет временного пользования полученными обманным путем деньгами, 28.02.2014, с 09.00 часов до 18.00 часов, в офисе Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

адрес>, ФИО1 заключил кредитный договор, дав номинальному руководителю организации ФИО4 устное указание на его подписание. ФИО4, формально являясь генеральным директором ООО «Современная медицина», не будучи осведомленным о преступных намерениях и действиях ФИО1 по незаконному получению кредита, о подложности внесенных в предоставленные Банку финансовых показателях, не состоя с ним в преступном сговоре, подписал кредитный договор № от 28.02.2014. Согласно условиям кредитного договора № от 28.02.2014, АО «Россельхозбанк», как кредитор, обязуется предоставить ООО «Современная медицина», как заемщику, кредит в размере 19 700 000 рублей на срок по 25.12.2018, а заемщик обязуется возвратить кредитору полученные денежные средства и уплатить проценты за пользование ими и другие платежи в размере, в сроки и на условиях Договора. Во исполнение кредитного договора, 28.02.2014 ФИО3 АО «Россельхозбанк» перечислил на расчетный счет ООО «Современная медицина» №, открытый в том же подразделении Банка по адресу: 

<

адрес>, денежные средства в размере 19 700 000 рублей. В дальнейшем ФИО1, являясь фактическим руководителем и единоличным исполнительным органом ООО «Современная медицина», распорядился полученными денежными средствами в интересах организации, перечислив их 03.03.2014 на расчетный счет ООО ПКФ «Орбита» в качестве оплаты за медицинское оборудование. 

В период с получения кредита по 12.07.2017 ФИО1 принимались меры по его погашению, в т.ч. за счет реализации предмета залога, в результате которых Банку выплачено по основному долгу 9407815,90 рублей, соответственно остаток задолженности составил 10292184,10 рублей.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ФИО1 виновным себя в совершении инкриминируемых деяний признал полностью, подтвердил ранее данные им 27.02.2019 г. в качестве обвиняемого показания, от дачи дополнительных пояснений согласно ст.51 Конституции РФ отказался, исковые требования не признал, полагая, что возмещение ущерба возможно за счет продажи заложенного имущества. 

Из оглашенных в порядке п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ показаний ФИО1, данных 27.02.2019 г. в качестве обвиняемого, следует, что он начал бизнес в сфере медицины с приобретения действующего центра ООО «Функциональная диагностика», располагавшегося на 

<

адрес>. Он выступил и учредителем и директором организации. После этого был оформлен займ в «Прио-внешторгбанке» на приобретение основного актива организации - магнитно-резонансного томографа «Siemensopenviva». В 2011 году он организовал второй медцентр в 

<

адрес>, поставив в действующий центр «Институт здоровья» приобретенный магнитно-резонансный томограф «Siemensimpactexpert» на условиях аренды. В 2011 или 2012 г.г. им было создано ООО «МРТ», где он выступил единственным учредителем и директором. В 2012-2013 г.г. он организовал медцентр в 

<

адрес>, оформленный на ООО «МРТ-Коломна» в лице единственного учредителя и директора П.А.И., путем переоформления фирмы с действующей лицензией с прежнего владельца. П.А.И. его прямым родственником не является, но приходится сыном умершего родственника второй супруги. Для работы центра был приобретен магнитно-резонансный томограф «Philipsintera», купленный на кредит Сбербанка на ООО «МРТ». 

Весной 2013 года он принял на работу П.А.Н., бывшего главврача больницы для осужденных, имевшего квалификацию на организацию здравоохранения. В любой медицинской организации должен быть медик для организации деятельности. С его появлением пришла мысль развиваться в регионе. П.А.Н. по личной инициативе занялся анализом медцентров по г. Рязани и выяснил, что на 

<

адрес> действовал медцентр под вывеской «Современная медицина», оформленный как ООО «Современная медицина». Также П.А.Н. узнал, что данный центр продается. Они решили рассмотреть вопрос о приобретении центра, для чего вступили в переговоры с собственниками, В.С. и К.С.. В ходе переговоров узнали, что ООО «Современная медицина» создавалось в 2011 году. Все время располагалось по адресу: 

<

адрес>, где занималось коммерческой деятельностью по оказанию платных медицинских услуг в области томографии. От владельцев бизнеса стало известно о причинах продажи центра, связанных с убыточностью деятельности, вызванной малым потоком клиентов. Но он рассчитывал, и П.А.Н. делал прогнозы, что за счет дополнительного оборудования получится развить организацию и извлечь доход. Основным активом фирмы являлся компьютерный томограф «Siemenssomatomsensation». По итогам переговоров пришли к решению, что фирма переоформляется на их человека, а томограф продается от частных лиц. Общая оговоренная продажная стоимость оборудования составила около 20 млн.руб. Часть денег передавалась им наличными, часть в качестве кредита, полученного на ООО «МРТ» в Сбербанке. Регистрировать фирму на себя или становиться ее директором он не хотел по причине сложных взаимоотношений с первой семьей. Поэтому попросил П.А.И. временно выступить директором и учредителем покупаемой организации. Ввиду того, что П.А.И. в тот период активно занимался монтажом установок на различных нефтезаводах, то они понимали, что вести управленческую деятельность в центе, заниматься хозяйственными вопросами П.А.И. не сможет, и эти вопросы будут относиться к нему, как к фактическому владельцу организации. Этот разговор был в 

<

адрес>, скорее всего, в офисе ООО «МРТ». Когда А. согласился, и он передал прежним собственникам часть собственных средств на покупку медцентра, то был изменен состав учредителей и размер долей в уставном капитале организации в пользу П.А.И. А когда через несколько недель он завершил расчет по покупке организации и медоборудования, то П.А.И. остался единственным участником и директором фирмы. После покупки фирмы, изменения состава учредителей и замены генерального директора, он фактически руководил ООО «Современная медицина», как медцентром, расположенным по тому же адресу (договор аренды помещения был переписан на нового директора), оказывающим платные медицинские услуги в области томографии. Главным врачом в медцентре являлась М.Р.А., помимо нее в штате числилось порядка 5-7 сотрудников. Им и П.А.Н. совместно было принято решение данный персонал оставить. Общее руководство медицинской деятельностью центра осуществлялось П.А.Н. К числу своих руководящих функций он относит: принятие решений о найме специалистов, общее руководство ими, применение дисциплинарных мер, в т.ч. в части оплаты труда, контроль и распределение получаемого дохода и движения средств и т.д. Но, как лицо, не имеющее юридически отношения к организации, документы приходилось изготавливать от имени генерального директора П.А.И. При случае, если А. был в городе, он подписывал их у него, если же его не было, то мог попросить кого-то в офисе расписаться за директора, чаще всего обращался к Д.С.. Сам А. какой-то коммерческой деятельностью в ООО «Современная медицина» не занимался, коллективом не руководил, финансы не распределял, прибыль с этого не получал и т.д., большая часть специалистов с ним не знакомы. 

Осенью 2013 года П.А.Н., путем анализа деятельности иных медцентров г.Рязани и оказываемых услуг, выдвинул предложение по приобретению костного денситометра и суставного томографа. Вдвоем данное предложение они изучили, ездили на медицинские выставки в иные города, выбирали оборудование, сравнивали центры, узнавали условия банков, какие ставки, сроки, платежи. Просчитывали окупаемость, исходя из обязательных кредитных платежей. Видя и понимая, что имевшееся в ООО «Современная медицина» оборудование (компьютерный томограф «Сименс») не обеспечивает наполняемость центра клиентами, а, значит, не приносит и ожидаемой прибыли, в ноябре 2013 года для продолжения и развития коммерческой деятельности возникла необходимость в приобретении дополнительного медицинского оборудования. Поскольку собственных средств не имелось, найти средства для приобретения оборудования представлялось возможным лишь за счет банковского кредита. Вдвоем с П.А.Н. они ходили за консультацией во многие банки, но заявки и иные документы не подавали, а в устном порядке выясняли предлагаемые условия. Остановились на «Россельхозбанке». Первичную консультацию дал начальник кредитного отдела С.И. в офисе на 

<

адрес>. Предложенные нам условия: кредитование на 5 лет с пролонгацией на 2 года (что было выгодно при условии длительности монтажа оборудования и развития услуги, а соответственно и вопроса окупаемости, и за счет длительности срока снижался ежемесячный платеж), процентная ставка у них была примерно как и в иных банках. Определившись с банком, по электронной почте получили перечень необходимых к предоставлению документов. Поскольку ранее он неоднократно получал кредиты, в том числе на ООО «МРТ» в Сбербанке, то знал о необходимости предоставлении в банк бухгалтерской отчетности для изучения финансового состояния и кредитоспособности заемщика. Поскольку он руководил и управлял деятельностью ООО «Современная медицина», то знал о реальном хозяйственном положении и финансовом состоянии организации к указанному времени, показывавшей на тот момент убыток, и понимал, что по этим показателям банк вряд ли предоставит кредит. Понимая это, он хотел получить кредит, чтобы использовать кредитные средства и развить деятельность ООО «Современная медицина». Поэтому решил исказить отчетные показатели, представив ООО «Современная медицина» как кредитоспособного заемщика. Для этого, в начале декабря 2013 года в устной форме он велел Л.О.И., нанятой ранее для сдачи бухгалтерской отчетности, оформить бухгалтерские отчетные документы по форме банка, в которые включить показатели ООО «Современная медицина», ООО «МРТ», ООО «МРТ-Коломна». Таким образом, он намеревался выдать показатели трех организаций за показатели одного заемщика ООО «Современная медицина», что могло бы сыграть роль для положительного рассмотрения вопроса о выдаче кредита, не сообщая об этом бухгалтеру. В течение нескольких дней Л.О.И. работу выполнила, делала через дистанционный доступ к бухгалтерским базам организаций, находящихся на рабочем компьютере в офисе ООО «МРТ» по адресу: 

<

адрес>. Когда сводный документ (упрощенный баланс по форме банка по состоянию на 01.11.2013) был готов в электронном виде на рабочем компьютере, он вписал в заголовок наименование ООО «Современная медицина». В итоге получилось, что документ содержал ложные показатели о хозяйственном положении и финансовом состоянии ООО «Современная медицина». Конкретные цифры и значения, которые были искажены, он не вспомнит. Но по балансу значительно были завышены показатели в части выручки и прибыли, величины активов, занижен размер долгов (обязательств). Для того, чтобы иметь возможность предоставить баланс в банк, он велел своему заместителю Д.С.В. распечатать и выполнить в подписи за генерального директора П.А.И. Её же он попросил выполнить подпись от имени П.А.И. в решении участника ООО «Современная медицина» о получении кредита. О своих планах по получению на основе данного баланса банковского кредита он сообщил ФИО5, но не разъяснял, что искажены финансовые показатели. Когда Д.С.В. в офисе ООО «МРТ» распечатала баланс и решение учредителя в нескольких экземплярах, то расписалась в них от имени директора П.А.И. и отдала документы ему. А он в том же офисе заверил их оттиском печати ООО «Современная медицина», которую хранил на рабочем месте. 

Для начала взаимоотношений с банком насчет получения кредита 18.12.2013 в рабочее время в офисе ООО «МРТ» он составил и направил электронной почтой в банк заявку на получение ООО «Современная медицина» кредита в размере 18 500 000 рублей на приобретение медицинского оборудования. Размер кредита обуславливался совместными с П.А.Н. расчетами по плану приобретения нового медицинского оборудования. Скорее всего, это была рабочая почта 

<

данные изъяты> В банк все документы по его просьбе относила та же ФИО6, как курьер передала их сотруднику Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» Д.О.С. по адресу: 

<

адрес>. После того, как банк получил заявку и документы по ООО «Современная медицина», сотрудники начали рассматривать их. Его вопрос сильно волновал, поэтому он периодически звонил ФИО5 насчет решения по кредиту, торопил с решением. Озабоченность вызывал рост курса доллара, к которому были привязаны цены на планируемое к покупке оборудование. В конце декабря 2013 года от ФИО6 ему стало известно, что кредит рассмотрен и одобрен, согласовали время подписания необходимых документов. 30.12.2013, с 09.00 часов до 18.00 часов, он попросил П.А.И. прибыть в офис Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» для подписания документов на кредит. О своих планах по получению кредита он сообщил П.А.И., но не разъяснял, что кредит берется по искаженным финансовым показателям ООО «Современная медицина». В этот день был заключен кредитный договор № от 30.12.2013, по условиям которого АО «Россельхозбанк», как кредитор, обязалось предоставить ООО «Современная медицина», как заемщику, кредит в размере 18 500 000 рублей на срок по 25.12.2018, а заемщик обязуется возвратить кредитору полученные денежные средства и уплатить проценты. 31.12.2013 ФИО3 АО «Россельхозбанк» перечислил на расчетный счет ООО «Современная медицина» денежные средства в размере 18 500 000 рублей. С первым рабочим днем он дал указание ФИО5 на перевод средств на расчетный счет ООО ПКФ «Орбита» в качестве оплаты за медицинское оборудование. В дальнейшем на выданный кредит было куплено необходимое оборудование, которое использовалось в работе организации с целью извлечения прибыли. Ему не известно, у кого фирмой «Орбита» было приобретено оборудование. И денситометр, и томограф куплены новыми, не бывшими в чьем-то употреблении. Сроки поставки оборудования в пределах нескольких недель или месяцев. Расположили оборудование в разных местах: денситометр - в медцентре на 

<

адрес>, а томограф - в медцентр «МРТ» на 

<

адрес>.

В феврале 2014 года у ООО «Современная медицина» для развития коммерческой деятельности, как рассчитали он и П.А.Н., сложилась необходимость в покупке дополнительного медицинского оборудования. Своих средств не было, имелись непогашенные кредиты, поэтому купить оборудование могли только за счет нового кредита. Требования банков к организациям-заемщикам по вопросам кредитования, в т.ч. АО «Россельхозбанк» ему были известны. О реальном положении дел и финансовых показателях ООО «Современная медицина» на тот период он знал и исходя из этого понимал, что организации, незадолго до этого получившей кредит, в выдаче нового с большой вероятностью будет отказано. К тому же новое оборудование, приобретенное на кредит от 30.12.2013 в феврале 2014 года, еще не было смонтировано и запущено в эксплуатацию. То есть фактически экономическая ситуация ООО «Современная медицина» в виде убыточности деятельности, имевшая место до получения первого кредита, к февралю 2014 года не изменилась. Поэтому, как и в первом случае, для получения кредита он решил предоставить в банк искаженные сведения о хозяйственном положении и финансовом состоянии ООО «Современная медицина». Как он знал, изготавливать новые балансы за новые периоды деятельности при кредитовании в «Россельхозбанке» не требовалось, и поэтому решил повторно использовать отчетные документы ООО «Современная медицина», изготовленные по состоянию на 01.11.2013, аналогичные тем, что подавались при первом кредите, по которым были значительно завышены показатели в части выручки и прибыли, величины активов, занижен размер долгов (обязательств), поскольку учитывались показатели нескольких организаций. 

04.02.2014 с 09.00 часов до 18.00 часов в офисе ООО «МРТ» на рабочем компьютере он изготовил заявку на предоставление ООО «Современная медицина» кредита в размере 19 700 000 рублей сроком на приобретение медицинского оборудования. Размер кредита обуславливался совместными с П.А.Н. расчетами по плану приобретения нового медицинского оборудования (магнитно-резонансного томографа «Philips Achieva»). Эту заявку он попросил своего заместителя Д.С.В. распечатать и расписаться за директора П.А.И., а сам поставил печать организации. В тот же день он попросил Д.С.В. отнести заявку и пакет документов, включая сохраненный с декабря 2013 года подложный упрощенный баланс ООО «Современная медицина», изготовленный Л.О.И., подписанный за директора Д.С.В., в офис Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» специалисту Д.О.С. О том, что заявка подается на кредит, он сообщил Д.С.В., но не говорил, что хочет его получить по тем же искаженным документам финансовой отчетности ООО «Современная медицина», и вообще, что они искажены. По возвращению из банка ФИО5 сообщила, что финансовые документы не потребовались, что заявка будет рассматриваться по тем балансам, которые подавались в декабре 2013 года. Поэтому он забрал у ФИО5 вторые экземпляры и уничтожил их. После того, как банк получил заявку и дополнительные документы по ООО «Современная медицина», сотрудники начали рассматривать их. Он периодически звонил ФИО5 насчет решения по кредиту, торопил с этим решением. Специалист отвечала, что в этот раз заключение готовит другой сотрудник отдела. В конце февраля 2014 года от ФИО6 ему стало известно, что кредит рассмотрен и одобрен, согласовали время подписания необходимых документов. 28.02.2013, с 09.00 часов до 18.00 часов, он попросил П.А.И. прибыть в офис Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» для подписания документов на второй кредит. О своих планах по получению кредита он изначально сообщал П.А.И., но не разъяснял, что кредит берется по искаженным финансовым показателям ООО «Современная медицина». В этот день был заключен кредитный договор № от 28.02.2014, по условиям которого АО «Россельхозбанк», как кредитор, обязалось предоставить ООО «Современная медицина», как заемщику, кредит в размере 19 700 000 рублей на срок по 25.12.2018, а заемщик обязуется возвратить кредитору полученные денежные средства и уплатить проценты. 28.02.2014 ФИО3 АО «Россельхозбанк» перечислил на расчетный счет ООО «Современная медицина» денежные средства в размере 19 700 000 рублей. В течение нескольких дней после этого он дал указание ФИО5 на перевод средств на расчетный счет ООО ПКФ «Орбита» в качестве оплаты за медицинское оборудование. В дальнейшем на выданный кредит было куплено необходимое оборудование, которое использовалось в работе организации с целью извлечения прибыли. Кто привозил оборудование, сотрудники фирмы «Орбиты» или сотрудники тех организаций, у кого оборудование купила «Орбита» - не помнит. Также ему не известно, у кого фирмой «Орбита» было приобретено оборудование. Сразу смонтировать и пустить в эксплуатацию томограф не удалось, поскольку длительный период согласовывался вопрос установки в здании Больницы № г.Рязани. 

Кредиты обслуживались из доходов ООО «Современной медицины» за счет работы указанных томографов. Основной доход давало использование компьютерного томографа «Siemenssomatomsensation». Позже заработали суставной томограф и денситометр. Но в 2014 году у томографа «Siemenssomatomsensation» вышла из строя основная деталь - лучевая трубка, ремонт которой или замена стоили около 10 млн.руб. ООО «Современная медицина» уведомили о поломке банк, попросили новые кредиты на ремонт. Но банк на уступки не пошел. Для осуществления текущих платежей по кредитам «Современной медицины» он был вынужден направлять средства иных компаний («МРТ» и «МРТ-Коломна»). Но уже в 2015 году ООО «Современной медицины» вышло на просрочку. Оформляя кредиты на ООО «Современная медицина», ставился план получения крупной прибыли, размер которой позволит оплачивать кредиты, платить зарплату персоналу, давать дивиденды владельцу бизнеса. Он не предполагал, что возникнет момент, когда станет невозможно оплачивать кредиты. То есть, похищать кредитные средства он не собирался, деньги были нужны на время, с целью покупки оборудования и извлечения за счет его использования прибыли. Весь период после возникновения просрочек он всяческим образом шел на сотрудничество с банком, ни от кого не прятался, не уклонялся от общения и встреч. Совместно с сотрудниками банка прорабатывали пути решения проблемы, снижения кредитной нагрузки, изменения условий кредита, привлечения новых поручителей. В 2017-2018 г.г. по искам АО «Россельхозбанк» получены исполнительные листы. Идет процесс взыскания. Кроме того, АО «Россельхозбанк» осенью 2018 года заявилось в реестр требований кредиторов в деле о банкротстве по иску Сбербанка. Каким-либо имуществом, оформленным в т.ч. на третьих лиц, для погашения долга по кредитам он не располагает, умышленно средства не похищал и не выводил. Планирует, что причиненный АО «Россельхозбанку» ущерб будет возмещен за счет реализации предметов залога (3 единицы медицинского оборудования) (т.7 л.д.151-157).

Помимо полного признания подсудимым своей вины, его вина в содеянном подтверждается совокупностью собранных и исследованных в судебном заседании доказательств.

По факту незаконного получения кредита в сумме 18500000 рублей:

- показаниями представителя потерпевшего ФИО2, данными им в судебном заседании 31.05.2019 г., согласно которымон подтверждает в полном объеме ранее данные пояснения, а именно: что он работает в Рязанском региональном филиале АО «Россельхозбанк» в должности заместителя начальника службы безопасности с декабря 2013 года, в его обязанности входит обеспечение вопросов безопасности на объектах филиала. АО «Россельхозбанк» имеет филиалы и представительства, не являющиеся юридическими лицами, в том числе имеет Рязанский региональный филиал (далее - ФИО3 АО «Россельхозбанк», ФИО3, Филиал), который осуществляет свою деятельность в помещениях административного здания по адресу: 

<

адрес>. Процедура получения клиентом (юридическим лицом) кредитов по состоянию на 2012-2014 г.г., с момента подачи заявки до выдачи кредита, была регламентирована Инструкцией №1-И «О порядке предоставления и учета в АО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», Инструкцией №2-И «О порядке предоставления и учета в АО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели». 

Согласно п.3 Инструкций №№1-И и 2-И (в редакции от 04.12.2013 (действовала до 30.01.2014), кредитный процесс состоит из следующих этапов: 1) рассмотрение заявок потенциальных заемщиков на предоставление кредитов и экспертиза кредитных проектов, в том числе: обращение потенциального Заемщика и предварительный анализ его финансового состояния; переговоры с потенциальным Заемщиком и определение целесообразности дальнейшей работы над кредитным проектом; анализ документов, характеризующих потенциального Заемщика и его кредитоспособность (анализ хозяйственно-финансового состояния, денежных потоков, технико-экономического обоснования, бизнес-плана кредитного проекта), предлагаемого обеспечения возврата кредита; юридическая экспертиза документов, представленных потенциальным Заемщиком (Поручителем, Залогодателем), и подготовка соответствующего заключения (заключений); проверка деловой репутации потенциального Заемщика Службой безопасности; анализ рисков, возникающих при кредитовании; подготовка материалов на рассмотрение Уполномоченного органа Банка; 2) принятие решения о предоставлении (не предоставлении) кредита; 3) оформление кредитной сделки, формирование кредитного дела, сопровождение и закрытие кредитной сделки - заключение кредитных документов, заведение сделки в интегрированную банковскую систему «БИСквит», выдача кредита, перечисление денежных средств, мониторинг кредита, полное погашение кредита и начисленных процентов за пользование денежными средствами, других платежей по кредитной сделке.

Порядок рассмотрения заявок потенциального Заемщика на предоставление кредита и экспертиза кредитных проектов: 1) потенциальный Заемщик письменно обращается в Банк с заявкой на предоставление кредита; 2) проводится предварительный анализ финансового состояния потенциального Заемщика (по формам бух. баланса), просматриваются учредительные документы; 3) на основании предварительного анализа и при проведении переговоров (при необходимости) принимается решение о целесообразности дальнейшей работы с клиентом в отношении предоставления услуг, сопряженных с кредитным риском. В случае принятия решения о дальнейшей работе над кредитным проектом кредитный работник направляет или вручает потенциальному Заемщику типовой перечень документов, необходимых для рассмотрения кредитного проекта; 4) после получения от Клиента необходимого комплекта документов, кредитный работник с участием Службы по работе с обеспечением проводит работу по формированию пакета документов, составляющих кредитный проект; 5) при получении всех необходимых документов кредитный проект рассматривается Кредитным подразделением, включая Службу по работе с обеспечением, Юридической службой, Службой безопасности, Службой оценки и контроля рисков. Для рассмотрения кредитного проекта вышеуказанными службами Кредитное подразделение передает сформированные материалы кредитного проекта на основании служебной записки, подписанной руководителем Кредитного подразделения, в Юридическую службу и Службу безопасности, Службу по работе с обеспечение для проведения экспертизы и составления заключения. Мнение (заключение) Службы оценки и контроля рисков формируется на стадии окончательного согласования кредитного проекта, с учетом ознакомления с заключениями прочих служб, участвующих в рассмотрении кредитного проекта. Кредитный работник проводит анализ кредитоспособности Клиента. Кредитный работник после получения заключений по кредитному проекту от Юридической службы, Службы безопасности, Службы по работе с обеспечением и подготовки собственного заключения, представляет все перечисленные документы руководителю кредитного подразделения. Руководитель кредитного подразделения, в случае принятия решения о целесообразности дальнейшего рассмотрения вопроса о выдаче кредита направляет полученные по кредитному проекту документы в Службу оценки и контроля рисков для проведения анализа и формирования соответствующего мнения по кредитному проекту с изложением в виде надписи на заключении кредитного подразделения, либо оформления отдельного заключения по реструктурируемым ссудам и сверхлимитным кредитным проектам. При наличии заключений (мнений) всех служб, участвующих в рассмотрении кредитного проекта, руководитель кредитного подразделения передает все материалы председателю Уполномоченного органа Банка для принятия решения относительно целесообразности рассмотрения кредитного проекта Уполномоченным органом Банка. При принятии Уполномоченным органом Банка положительного решения о выдаче кредита кредитный проект передается работнику Кредитного подразделения, в обязанности которого входит оформление кредитной сделки. Подписанный клиентом и проверенный работником Кредитного подразделения пакет кредитных документов вместе с копией решения Уполномоченного органа Банка передается на подпись руководителю Банка или уполномоченному лицу Банка.

Согласно документам, находящимся в кредитном досье, 19.12.2013 г. начальником Отдела по работе с клиентами малого бизнеса Ч.С.И. в адрес начальника Отдела по работе с обеспечением исполнения обязательств Ш.Л.В., начальника Юридического отдела М.О.А., начальника Службы безопасности Р.В.В., начальника Службы оценки и контроля рисков М.М.А. была направлена служебная записка о рассмотрении документов по кредитному проекту ООО «Современная медицина» в соответствии с инструкцией 2-И «О порядке предоставления и учета в АО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели» на основании Заявления на получение кредита от заемщика вх.№ от 18.12.2013 г.

В кредитном досье имеются положительные заключения служб РРФ АО «Россельхозбанк», участвующих в рассмотрении кредитного проекта: Заключение Службы безопасности от 23.12.2013 - исп. вед. специалист К.С.И. Вывод: возможно рассмотрение вопроса об установлении кредитных отношений с ООО «Современная медицина»; Заключение Службы оценки и контроля рисков - исп. начальник СОКР М.М.А. Вывод: проект согласован, при условии что заемщик оплатит аванс за счет собственных средств до предоставления кредита; Заключение Отдела по работе с обеспечением исполнения обязательств от 20.12.2013 - исп. ст. экономист Б.О.А. Вывод: возможно принять в залог оборудование в количестве 1-й единицы по залоговой стоимости 11 200 000 руб. и поручительство Гарантийного фонда Рязанской области в размере 10 000 000 руб. в качестве обеспечения кредитных обязательств ООО «Современная медицина» в сумме 18 500 000 рублей; Заключение Кредитного подразделения - исп. нач. Отдела по работе с клиентами малого бизнеса Ч.С.И., вед. экономист Отдела по работе с клиентами малого бизнеса Д.О.С. Вывод: предоставить кредит на инвестиционные цели ООО «Современная медицина» на условиях указанных в заключении.

25.12.2013 г. Решением Кредитного комитета Рязанского регионального филиала АО «Россельхозбанк» (Протокол №) было принято решение о предоставлении кредита на инвестиционные цели ООО «Современная медицина» на след. условиях: сумма - 18 500 000 руб., процентная ставка - 14% годовых, срок возврата - до 5 лет (окончательная дата возврата 25.12.2018г.), льготный период по погашению основного долга - 12 месяцев, целевое использование - приобретение оборудования, предлагаемое обеспечение - залог оборудования в количестве 1 ед., принадлежащего на праве собственности ООО «Современная медицина», расположенного по адресу: 

<

адрес>. 1, залоговая стоимость 11 200 000 рублей: томограф рентгеновский компьютерный «Siemens», модель «SomatomSensation 64», 2008 г.в. с комплектом устройства для внутривенного введения рентгеноконтрастных веществ «StellantCT (D) MEDRAD», 2012 г.в., поручительство Гарантийного фонда Рязанской области на сумму 10 000 000 руб., поручительство учредителя и ген. директора ООО «Современная медицина» П.А.И. на сумму кредита (основного долга). Отлагательные условия: подписание кредитного договора возможно при условии: предоставление поручительства Гарантийного фонда на сумму не менее 10 000 000 руб.; оплаты Заемщиком аванса по договорам поставки оборудования за счет собственных средств.

Состав Кредитного комитета: С.С.В., Г.С.В., П.Г.И., М.М.А., М.О.А., Р.В.В., Б.Н.Г., докладчик: Д.О.С.

30.12.2013 г. между Банком и АО «Россельхозбанк» заключен Кредитный договор № и сопутствующая кредитно-обеспечительная документация. Подписание кредитно-обеспечительной документации совершал генеральный директор ООО «Современная медицина» П.А.И., являвшийся руководителем на момент получения кредитных средств.

31.12.2013 г. Отделом сопровождения кредитных проектов было дано распоряжение отделу расчетов и сопровождения кредитных проектов о предоставлении кредита (подписано Г.С.В., Б.А.Д., П.Г.И.). 31.12.2013 г. в рамках КД № от 30.12.2013, ООО «Современная медицина» был предоставлен кредит в размере 18 500 000 руб. (банковский ордер №). В кредитном досье имеется копия письма ООО «Современная медицина» № от 31.12.2013г. (вх. от 31.12.2013 №), в котором заемщик просит перечислить денежные средства в размере 18 500 000 руб. с ссудного на расчетный счет № РРФ АО «Россельхозбанк». 

В заключении Кредитного подразделения указано, что анализ финансового состояния проводился на основе налоговой декларации, книги учета доходов и расходов за 2012, 2013 г.г., данных упрощенного бухгалтерского баланса предприятия за 3 последних завершенных года и отчетные периоды текущего года. Прочая информация о проверке отчетности на достоверность в кредитном досье отсутствует.

Значение для положительного решения вопроса о возможности выдачи кредита имели следующие показатели: величина доходов и расходов, чистая прибыль (убыток), чистые активы, величина заемных средств, кредиторской и дебиторской задолженностей.

На момент рассмотрения кредитной заявки ООО «Современная медицина» в соответствии с гл.26 НК РФ применяло упрощенную систему налогообложения. При применении УСН налогоплательщик выбрал объект налогообложения: доходы, уменьшенные на величину расходов. Согласно данных, отраженных в заключении Кредитного подразделения, был проведен анализ отчетности по итогам деятельности за 9 мес. 2012 г., 2012 г., 9 мес. 2013 г., т.к. ООО «Современная медицина» было зарегистрировано 20.09.2011 г. и фактически деятельность начало осуществлять в 2012 г. 

Анализ финансового состояния проводился на основе налоговой декларации, книги учета доходов и расходов за 2012, 2013 г.г., данных упрощенного бухгалтерского баланса предприятия за 3 последних завершенных года и отчетные периоды текущего года. В ходе проведения анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности было установлено, что у ООО «Современная медицина» по результатам деятельности за 9 мес. 2013 г. получена чистая прибыль в размере 56439 тыс. руб., величина чистых активов положительная - 49480 тыс.руб., наблюдается рост доходов, величина заемных средств снижалась (от 2012 г. к 2013 г.). 

При сравнении бухгалтерской (финансовой) отчетности (ф. № 1, 2), предоставленной ООО «Современная медицина» в Банк и ФНС, выявлены расхождения в части показателей: показатель «Внеоборотные активы» в отчетности Банка завышен, что говорит о фактически меньшей величине основных средств и финансовых вложений, показатель «Оборотные активы» в отчетности Банка завышен, что говорит о меньшей величине запасов, дебиторской задолженности, денежных средств на счетах, показатель «Накопленный капитал (чистые активы)» в отчетности Банка завышен, фактически финансовый результат у организации в 2013 г. значительно хуже, что даже привело к отрицательной величине чистых активов, показатель «Долгосрочные обязательства» в отчетности Банка занижен (на 60,5%), фактически у организации была большая задолженность, показатель «Краткосрочные обязательства» в отчетности Банка занижен (в 5 раз), фактически у организации была большая задолженность, показатель «Выручка» в отчетности Банка завышен (на 96,85%), показатель «Чистая прибыль» завышен, фактически финансовый результат по итогам деятельности за 2013 г. - чистый убыток.

Отчетность по итогам деятельности за 2013 год, предоставленная в Банк, содержит более высокие показатели, чем отраженные в отчетности, предоставленной в ФНС. Существенным является фактически отрицательная величина чистых активов организации, заниженные суммы долгосрочных и краткосрочных обязательств, завышенная величина выручки и полученный чистый убыток по итогам деятельности за 2013 год. Отрицательная величина чистых активов является фактором, способствующим оценки финансового положения как «плохое» (п. 5.1.9.3. Положения 67-П). Также, согласно отчетности предоставленной ФНС, величина чистых активов ниже величины Уставного капитала (50 тыс.руб.) и минимальной величины Уставного капитала, установленной законодательством для обществ с ограниченной ответственностью, что служит основанием для принятия решения о ликвидации общества.

При сравнении отчетности по итогам деятельности ООО «Современная медицина» за 2014 год, предоставленной в Банк и ФНС, расхождений не выявлено. При сравнении отчетности по итогам деятельности ООО «Современная медицина» за 2015 год, предоставленной в Банк и ФНС, расхождения выявлены. Однако данные расхождения показали более низкие значения в отчетности, предоставленной в Банк. Отчетность, отраженная в ИС СПАРК по итогам деятельности за 2013 г., 2014 г., 2015 г., идентична отчетности, предоставленной в ФНС.

В сентябре 2017 г. Службой безопасности РРФ АО «Россельхозбанк» из-за того, что кредит вышел на просрочку, ведущему эксперту ОРПА С.О.В. была передана отчетность, предоставленная ООО «Современная медицина» в ФНС, для целей сравнения данных отраженных в ней, с данными отраженными в отчетности, предоставленной для целей получения кредитных средств в 2013-2014 г.г. В ходе проведения сравнения установлен факт несоответствия показателей, отраженных в отчетности, предоставленной в Банк для целей получения кредитных средств, и показателей, отраженных в отчетности, предоставленной в ФНС. Запрашиваемый кредит при условии предоставления достоверных данных о своем финансово-экономическом состоянии, в т.ч. в соответствии с показателями, указанными организацией налоговому органу, выдан быть не мог.

Заемщиком, начиная с 2015 г., ненадлежащим образом исполняются кредитные обязательства. Была проведена пролонгация сроков уплаты основного долга, на стадии судебных разбирательств было заключено мировое соглашение сроком до 3-х лет. Заемщик продолжил не исполнять обязательства в рамках графиков, установленных при реструктуризации. 27.04.2015 г. была проведена пролонгация сроков возврата основного долга. До проведения пролонгации принято поручительство нового генерального директора и учредителя ООО «Современная медицина» С.А.Ю.. Причиной неплатежеспособности Заемщика явилась поломка лучевой трубки томографа, что повлекло несение расходов организации на ее восстановление. 23.06.2016 г. принято поручительство связанной компании ООО «Магнитно резонансная томография», учредителя ООО «Магнитно резонансная томография» ФИО1 П.А.И. был выведен из состава поручителей, так как перестал являться учредителем и исполнять обязанности руководителя ООО «Современная медицина». 27.06.2016 г. в Октябрьский районный суд г.Рязани подан иск о взыскании задолженности с заемщика и поручителей, об обращении взыскания на предмет залога. 23.08.2016 г. определением Октябрьского районного суда г.Рязани утверждено мировое соглашение, заключенное между АО «Россельхозбанк» и ООО «Современная медицина», ООО «МРТ-Коломна», ООО «Магнитно резонансная томография», ФИО1, С.А.Ю. на стадии судебных разбирательств. В связи с неисполнением его условий в декабре 2016 г. возбуждено исполнительное производство в отношении ООО «Современная медицина», ООО «МРТ-Коломна», ООО «Магнитно резонансная томография», ФИО1, С.А.Ю. В настоящее время наложен арест с правом пользования на томограф рентгеновский компьютерный «Siemens», модель «Somatom Sensation 64» c комплектом устройства для внутривенного введения рентгеноконтрастных веществ «Stellant CT (D)».

Сумма причиненного ущерба ОАО «Россельхозбанк», в результате того, что был заключен кредитный договор № от 30.12.2013 по недостоверным данным, предоставленным заемщиком, составила 7859706,40 руб. (остаток задолженности по основному долгу, поскольку имели место погашения: 28.09.2017 - Гарантийный фонд РО на сумму 9267610,73 руб., в период с 25.12.2014 по 27.03.2015 от ООО «Современная медицина» - 1174272,73 руб., в рамках исполнительного производства в период с 30.05.2017 по 28.11.2017 от ФИО1 поступили 35528 руб., в рамках исполнительного производства в период с 06.09.2017 по 27.09.2017 от ООО «МРТ» - 162882,68 руб. 

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля А.А.А. от 20.07.2018 г., согласно которым в 2007 году им создана организация ПКФ «Орбита» по продаже и ремонту медицинского оборудования. В декабре 2013 года знакомый ФИО1 в устной беседе при встрече сообщил ему, что намерен брать кредит в «Россельхозбанке» на приобретение медицинского томографа «Ренекс» и костного денситометра «Дексум». Для того, чтобы получить кредит, необходимо предоставить в банк договор с организацией-продавцом с хорошей репутацией. ФИО7 сообщил, что уже договорился о приобретении необходимого томографа и денситометра, и продавец готов поставить оборудование в г. Рязань, однако, не уверен, что при наличии договора купли-продажи с данной фирмой будет одобрен кредит. Его ФИО7 попросил оформить сделку купли-продажи томографа и денситометра от фирмы «Орбита», а зачисленные на счет кредитные средства в дальнейшем перечислить на счет реального продавца. Так как он находился в хороших отношениях с ФИО1 и полостью ему доверял, а также видел документы на сделку, то согласился и заключил с ООО «Современная медицина» в офисе по адресу: 

<

адрес> договор купли-продажи томографа и денситометра. Однако в дальнейшем ФИО7 по неизвестным причинам не удалось согласовать сделку с найденной организаций. Для выхода из ситуации он обратился к С.А.Ю., являвшемуся директором ЗАО «Вектор», имевшему обширные связи и опыт купли-продажи различного оборудования. По своим каналам Сурков нашел возможность приобретения необходимого ФИО7 оборудования. Определившись с тем, где и как будет куплено оборудование, ФИО1 оформил кредит, и на расчетный счет ПКФ «Орбита» в ПАО «Прио-внешторгбанк» в январе 2014 года от ООО «Современная медицина» были перечислены полученные в кредит 18,5 млн.руб. Все поступившие средства в соответствии с договоренностями практически в день поступления ПКФ «Орбита» он перечислил на счет ЗАО «Вектор». Финансовой выгоды от проведения средств через счет и за оказание данной услуги ФИО1 он не получал. После перевода средств в течение нескольких недель необходимое оборудование было приобретенное ЗАО «Вектор» и смонтировано в указанные ООО «Современная медицина» помещения. 

Аналогичным образом в феврале-марте 2014 года оформили сделку по купле-продаже ООО «Современная медицина» томографа «PhilipsAchieva». То есть, в феврале 2013 года ФИО1 в устной беседе при встрече сообщил ему, что намерен брать новый кредит в «Россельхозбанке» на приобретение медицинского томографа «PhilipsAchieva». Чтобы получить кредит, необходимо предоставить в банк договор с организацией-продавцом с хорошей репутацией. Его ФИО7 попросил оформить сделку купли-продажи томографа от фирмы «Орбита», а зачисленные на счет кредитные средства в дальнейшем перечислить на счет реального продавца. Так как он находился в хороших отношениях с ФИО1 и полостью ему доверял, то согласился и заключил с ООО «Современная медицина» в офисе по адресу: 

<

адрес> договор купли-продажи томографа. Для поиска томографа он вновь обратился к С.А.Ю., являвшемуся директором ЗАО «Вектор». По своим каналам Сурков нашел возможность приобретения необходимого ФИО7 оборудования. Определившись с тем, где и как будет куплено оборудование, ФИО1 оформил кредит, и на расчетный счет ПКФ «Орбита» в ПАО «Прио-внешторгбанк» в марте 2014 года от ООО «Современная медицина» были перечислены полученные в кредит 19,7 млн.руб. Все поступившие средства в соответствии с договоренностями практически в день поступления ПКФ «Орбита» он перечислил на счет ЗАО «Вектор». Финансовой выгоды от проведения средств через счет и за оказание данной услуги ФИО1 он не получал. После перевода средств в течение нескольких недель или даже месяцев (поскольку оборудование было сложным и громоздким) необходимый томограф был приобретен ЗАО «Вектор» и смонтировано в указанное ООО «Современная медицина» помещение. 

Весной 2017 года ФИО1 сообщил, что у ООО «Современная медицина» возникли финансовые трудности, и он не может оплачивать кредит банку, но есть возможность выкупить залоговый томограф «PhilipsAchieva» по залоговой стоимости (10,75 млн.руб.) и тем самым погасить большую часть кредита. Предложение было экономически выгодно, поэтому он согласился и выкупил оборудование за свой счет. Необходимое разрешение банка-кредитора на реализацию предмета залога было предварительно получено ФИО1 В дальнейшем, через несколько месяцев после покупки, ПКФ «Орбита» реализовало данный томограф фирме в г.Омск. 

Ему не известно, проведен ли ФИО1 по штату ООО «Современная медицина». Договора купли-продажи оборудования при изложенных обстоятельствах заключались от лица генерального директора ООО «Современная медицина» П.А.И. Но с ним он познакомился только в 2017 году. Фирму представлял ФИО7, с которым он вел переговоры. О переводе на счет ПКФ «Орбита» средств в оплату оборудования ему сообщал по телефону ФИО1, из чего он сделал вывод, что именно ФИО1 управлял и распоряжался финансами организации. Непосредственно в процессе получения кредитов ООО «Современная медицина» он участия не принимал, с банковскими сотрудниками не общался. Кто и какие документы о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации предоставлял, ему не известно (т.4 л.д.46-48);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Б.Ю.А. от 09.11.2018 г., согласно которым он работал в АО «Россельхозбанк» с марта 2010 года по июнь 2016 года. По состоянию на 2013-2014 г.г. занимал должности ведущего менеджера отдела залогов. В его обязанности входило: оценка залогового имущества, проверка залогов, их контроль, общение с залогодателем. Непосредственным начальником являлся Ш.Л.В.

ООО «Современная медицина» в 2013-2014 г.г. в банке получались кредиты на приобретение томографов под их же залог. Согласно условиям, 15 или 20% кредита оплачивалось собственными средствами. Рыночная стоимость залога определена фирмой «Ронекс», залоговая - согласно инструкции Банка №2-И. Далее, когда приходит оборудование, сотрудники банка его осматривают, подписывают первоначальные акты (покупатель, продавец и банк). Как только акт попадает в банк, идет перечисление средств на счет продавца в тот же день. Наличными средства заемщику не выдаются. Со стороны заемщика организацию представлял ранее незнакомый ФИО1, который возил в свои медцентры показывать залоги. 

Первый кредит выдавался на приобретение компьютерных томографов на сумму порядка 18 млн.руб., второй кредит - на покупку магнитно-резонансного томографа на сумму порядка 20 млн.руб. Он и коллеги выезжали на осмотры томографов при их поставке. Сотрудниками его отдела выдавались заключения по поводу соответствия залогов заявленным требованиям. Он видел и иных сотрудников организации при осмотре залогов, но общался исключительно с ФИО1 Хотя помнит, что акты подписывал не ФИО1, а иные лица. Начальник отдела Ш.Л.В. только проверяла правильность составления заключений и визировала их, сама предметы залога не осматривала (т.4 л.д. 56);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Б.О.А. от 14.09.2018 г., согласно которым в 2011-2012 г.г. она работала курьером в ООО «Навигатор». Данная компания занималась оказанием услуг по регистрации ООО и ИП. Офис располагался на ул.Ленина, д.9. Компания «Современная медицина» являлась клиентом в части получения услуг по оформлению каких-то регистрационных документов, внесения в них изменений. Этим вопросом в организации «Навигатор» занимался юрист (П.И.). В ее задачи входило отнести документы в налоговый орган, на что были выданы доверенности. Фамилия директора ООО «Современная медицина» С.С.Н. ей ни о чем не говорит. Доверенность от 10.04.2012 заполнена ею (рукописный текст) по стандартному шаблону. Что из себя представлял бизнес компании «Современная медицина», где они располагались и чем занимались - она не знает. ФИО1, П.А.Н., П.А.И. ей не знакомы (т.4 л.д.54);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Б.А.Д. от 02.07.2018 г., согласно которым с 23.07.2010 по 25.09.2011 работала в АО «Россельхозбанк» на должности кассира операционной кассы №, с 26.09.2011 по 30.11.2011 на должности экономиста доп.офиса №, с 01.12.2011 по 02.02.2014 на должности экономиста отдела сопровождения кредитных проектов, с 03.02.2014 по настоящее время на должности старшего экономиста отдела сопровождения кредитных проектов. Должностные права и обязанности определены Положением об отделе и Должностной инструкцией экономиста отдела сопровождения кредитных проектов. Обязанности, согласно должностной инструкции и выполняемые ею фактически по состоянию на декабрь 2013 года: осуществлять принятие, контроль и последующее ведение сформированного на этапе рассмотрения и оформления кредитной сделки кредитного дела от отдела (службы) анализа и оценки кредитных проектов; составлять проекты договоров, соглашений (в том числе дополнительных соглашений, при изменении условий действующих договоров) в рамках кредитного проекта с целью их передачи в отдел по работе с корпоративными клиентами для подписания. Оформлять документы (распоряжения), необходимые для открытия ссудного счета, вносить данные по кредитной сделке в Автоматизированную банковскую систему (АБС) и осуществлять выдачу кредита, проводить проверку правильности внесения данных об условиях кредитной сделки в АБС; осуществлять текущий и последующий контроль за целевым использованием кредитных средств, предоставленных клиентам, формирование пакета документов по фактическому целевому использованию; контролировать своевременное поступление документов, предусмотренных кредитными договорами (в том числе касательно финансового состояния клиента и обеспечения по кредиту); осуществлять контроль за выполнением отлагательных и дополнительных условий кредитования, а также выполнением заемщиками условий кредитных договоров о поддержании кредитовых оборотов денежных средств по расчетным счетам (на ежемесячной основе); исполнения всех условий договоров по кредитной сделке; исполнения параметров бизнес-плана (технико-экономического обоснования); исполнения заемщиками/залогодателями/поручителями дополнительных обязательств неплатежного характера; контроль за своевременным возвратом кредитов и своевременностью уплаты начисленных процентов, штрафов, пени; проводить оценку уровня кредитного риска по ссудам филиала, осуществлять подготовку профессиональных суждений о категории качества ссуды и условных обязательств кредитного характера в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России и внутренних нормативных документов Банка, уточнение размера резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, и резервов на возможные потери на постоянной основе; оформлять пакет документов по предоставленным кредитам, необходимых для субсидирования части процентной ставки из средств федерального бюджета и бюджета субъектов Федерации; осуществлять постоянный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью всех участников кредитной сделки (заемщиков, поручителей, залогодателей, в том числе векселедателей, и пр.) Банка с целью своевременного выявления признаков ухудшения финансового состояния клиентов, способных повлиять на своевременное и полное выполнение ими своих обязательств перед Банком, иных причин возможного возникновения проблемной задолженности, оценку кредитных рисков; доводить до сведения своего непосредственного руководителя и Службы внутреннего контроля ставшие известными факты нарушения законности и правил совершения сделок (операций), а также нанесения этими сделками (операциями) ущерба интересам Банка; иное.

По кредиту ООО «Современная медицина» № от 30.12.2013 в размере 18 500 000 рублей, согласно должностным обязанностям, после получения положительного решения Кредитного комитета Рязанского РФ о выдаче кредита и пакета документов, включающих заключения служб, она готовила в отношении потенциального заемщика проект кредитно-обеспечительной документации (сам кредитный договор, договор залога и поручительства) с последующей передачей в отдел по работе с клиентами малого бизнеса (Д.О.С.) для подписания контрагентами (банком и заемщиком, поручителем). После получения подписанных договоров и контроля выполнения отлагательных условий выдачи (наличие договора целевого использования планируемых к получению заемных средств), оформляла распоряжение по форме банка в отдел расчетов и сопровождения кредитных проектов для выдачи кредитных средств. Рассмотрение пакета предоставляемых заемщиком документов в ее должностные обязанности не входило. Как сотрудник отдела сопровождения кредитных проектов, она не контактирует с заемщиками, поэтому личных контактов, в т.ч. телефонных, с представителями ООО «Современная медицина» у нее не было. 

Процесс отслеживания графика оплаты кредитов вменено ей в обязанности. Как она видела по электронной программе, примерно до марта 2015 года заемщик платил исправно, но позже возникли просрочки по основному долгу. Проценты по кредиту заемщик продолжал платить до мая 2016 года. Когда она это увидела, то сообщила в службу по работе с клиентами малого и микробизнеса (начальник Ч.С.И.). Как сотрудники службы общались с должником, какие меры принимали для урегулирования ситуации - не знает. 

Согласно внутренним документам Банка, и это прописано в кредитном договоре, заемщик обязан ежеквартально предоставлять свою бухгалтерскую отчетность. Само кредитное дело вместе с содержащейся в нем первично предоставленной финансово-хозяйственной документацией заемщика было передано ей после выдачи кредита. В июне 2015 года ее службой в службе безопасности были запрошены документы из имеющейся только у них программы «Спарк» в отношении всех заемщиков. После предоставления информации были выявлены расхождения данных в части сведений бухгалтерской отчетности, предоставленных ООО «Современная медицина» в Банк и в налоговый орган. Об этом было сообщено в СБ и службу по работе с клиентами (Ч.С.И.). Эти службы проводили служебное расследование, оконченное в феврале 2016 года. Из его содержания она поняла, что заемщик, пытаясь объяснить ситуации, сообщил, что предоставлял в налоговый орган уточняющие данные по балансу за 2013 год (который оценивался на момент выдачи кредита) (т.4 л.д.58-60);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Б.Н.Г. от 15.06.2018 г., согласно которым она работает в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк» с 2004 года, начинала ведущим экономистом, с 2010 года по настоящее время является начальником службы планирования и экономического анализа. Ее должностные права и обязанности определяются Положением о службе, должностной инструкцией. Основная обязанность - экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности филиала. Ее отдел анализирует финансово-хозяйственное состояние не заемщиков, а самого филиала и его деятельность: выйдем на прибыль или нет, анализ доходов. 

Будучи членом Кредитного комитета, она отвечала за наличие денежных средств у филиала для выдачи того или иного кредита. На заявке ООО «Современная медицина» по кредиту № ею проставлялся штамп «Ресурсами обеспечен». Наименование клиента, цели кредита и другая более подробная информация по клиенту для принятия решения, не требовалась. Рассмотрение документов заемщика и контакт с его представителями в ее обязанности не входило (т.4 л.д.62);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Б.О.А. от 23.07.2018 г., согласно которым он работал бухгалтером в бухгалтерском отделе и в отделе, занимающемся работой с залогами, Рязанского РФ АО «Россельхозбанк». Рыночная стоимость предмета залога по заемщику ООО «Современная медицина» определена фирмой «Ронекс», залоговая - согласно инструкции Банка №2-И. ФИО1, П.А.Н., П.А.И., как представители ООО «Современная медицина», ему не знакомы. Заключение ОРОИО от 20.12.2013 и от 05.02.2014 по вопросу обеспечения проекта ООО «Современная медицина» составлено им (т.4 л.д.64-66);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Б.Д.С. от 06.09.2018 г., согласно которым он является директором ЗАО «Евразийский торговый дом». Это частная компания, созданная в 2013 году. Акционерный капитал принадлежит иностранному акционеру на 99% и 1% ему. Сфера деятельности - логистические услуги. В ноябре 2015 года ЗАО «Евразийский торговый дом» реорганизовано в форме преобразования в ООО «Евразийский торговый дом», структура распределения долей в Уставном капитале сохранилась в том же виде. В 2015-2016 г.г. компания инвестировала на основании заключенных с Правительством Рязанской области договоров Частно-Государственного партнерства в организацию медицинских центров для оказания медицинских услуг жителям Рязанской области. О деятельности ООО «Современная медицина» в лице директора П.А.И. ему ничего не известно ни в данный момент, ни в прошлые периоды времени. Участия в получении ООО «Современная медицина» банковских кредитов он не принимал. Поручителем не выступал ни лично, ни ООО «Евразийский торговый дом». Имущество компании или личное в обеспечение данного или любого иного кредита не предоставлялось. Ему ничего неизвестно ни о подготовке финансово-бухгалтерских документов для подачи заявок на кредиты, ни способе связи представителей данной фирмы с сотрудниками кредитной организации, ни о лицах, подписывающих вышеуказанные документы. В 2014 году ЗАО «ЕТД» приобрело у ООО «ИКС» (г.Омск) магнитно-резонансный томограф «PhilipsAchieva» 2011 г.в. стоимостью 16,5 млн.руб. Данный томограф был передан в аренду ООО «МРТ» на срок в 11 месяцев с последующей автоматической пролонгацией, договорная стоимость аренды составила 275000 руб. ежемесячно. После неоднократного нарушения сроков оплат арендных платежей в 2016 году данное оборудование по акту приема-передачи от арендатора было возвращено владельцу ООО «Евразийский торговый дом». Помимо вышеуказанного томографа «PhilipsAchieva» в 2016 году передавалась в рамках договора аренды с правом выкупа рентгеновская лампа «SiemensStratonZ». После нарушения арендодателем выполнения обязательств по данному договору, лампа была изъята на основании решения Арбитражного суда г. Москвы.(т.4 л.д.69-71);

- Протоколом очной ставки между свидетелем Б.Д.С. и подозреваемым ФИО1, в ходе которой свидетель показал, что летом 2014 года через знакомых познакомился с ФИО1, который предложил арендный бизнес по МРТ. Ему он предложил за свои средства купить аппарат МРТ и средство его перемещения (контейнер), а он будет за пользование платить аренду. В ноябре 2014 года данный аппарат был доставлен в указанное ФИО7 место. В январе 2015 года договор был подписан, однако впоследствии ФИО7 его не выполнял. По истечении договора договор расторгли и данный аппарат изъяли. Речь идет магниторезонансном томографе «Филипс» марки «Ачива», 1,5 Тесла разрешения. Данный аппарат был приобретен ООО «ЕТД» у ООО «Икс» в 

<

адрес>. Это бывший в употреблении аппарат, доставленный под заказ из Германии. В ноябре 2014 года по указанию ФИО7 его привезли в контейнере к зданию 11-й Больницы г. Рязани. Ориентировочно весной-летом 2015 года по мере получения у компании «МРТ» лицензии на работу аппарата он был введен в эксплуатацию. ФИО7 собирался от имени ООО «МРТ» вести прием клиентов, проводить исследования и за счет зарабатываемых таким образом средств выплачивать по 275 т.р. ежемесячно. Заплатил только 1 раз, затем не платил, объяснял это тяжелым финансовым положением, что и привело к разрыву договора. Про получение кредитов ему ничего не известно, участия в этом он не принимал. Само наименование организации знакомо в связи с тем, что по адресу компании в 2016 года на основании решения арбитражного суда он изымал из незаконного владения рентгеновскую трубку, которая была передана ООО «МРТ». По договору поставки между ООО «ЕТД» и ООО «МРТ», по просьбе ФИО7, он за свой счет приобрел и поставил на условиях аренды трубку, которая была смонтирована в КТ «Сименс стратон» на 

<

адрес>. 

Подозреваемый ФИО1 на очной ставке пояснил, что томограф «Филипс» был привезен под Новый год, т.е. в декабре 2014 года. Первично был размещен на базе в районе ТЦ «Зельгросс». Там он находился до января 2015 года и был перемещен на территорию 11-й Больницы г. Рязани. Для получения лицензии на его эксплуатацию в это время получались необходимые разрешения, до лета 2015 года. С сентября 2015 года началась деятельность совместных поликлиник и томографа, за аренду был сделан 1 платеж, в дальнейшем платежи не вносились ввиду устной договоренности с Д. о направлении выручки в развитие поликлиник (ООО «Поликлиника Дашки» и ООО «Поликлиника Недостоево»). В марте 2016 года договор аренды был прекращен по инициативе Б.Д. и томограф был передан ему. Кредит ООО «Современная медицина» от 28.02.2014 являлся целевым, выдавался на приобретение данного томографа «Филипс Ачива». Приобретался он у организации «Орбита», являлся бывшим в употреблении, но эксплуатировался на территории России, а не прибыл по заказу из-за границы. Прибыл томограф примерно весной 2014 года и был временно размещен на территории базы в «Волчьей яме». Пока он получал разрешения на его монтаж в больницу, томограф вышел из строя (вытек гель). Ремонт томографа был дорогостоящим. Чтобы не упустить место в больнице под его монтаж он договорился с Б.Д. о приобретении аналогичного томографа. Кредитный томограф был продан в 2017 году фирме «Орбита», и где находится в настоящее время ему не известно (т.4 л.д.80);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля В.С.И. от 11.09.2018 г., согласно которым в период с 2005 по конец 2017 года она работала заместителем генерального «РЭСК». Директором организации являлся К.С.И. В 2010-2011 г.г. она с ФИО8 начали искать возможность вложения свободных средств. Рассматривали различные варианты открытия бизнеса. В итоге, проанализировав рынок и в различные варианты, решили открыть медицинский центр по оказанию услуг в области компьютерной томографии. На тот момент подобных частных медцентров в г.Рязани не существовало. Знакомые отмечали, что в больницах на КТ-исследования всегда очень большая очередь. Начали с оформления фирмы. Наименование «Современная медицина» придумали совместно с ФИО8. Вдвоем выступили ее учредителем, назначив директором коллегу К.С.Е. Далее оформляли разрешительную документацию на данную деятельность, получали лицензию на производство КТ-исследований в области рентгенологии. Помещение под медцентр взяли в аренду на 

<

адрес>. Далее заказали и оплатили личными средствами томограф «Сименс соматом сенсейшн». В качестве главврача пригласили М.Р., большую часть врачей наняли из ОКБ. Осенью 2011 года запустили медцентр в полноценную работу. Но уже первый год работы показал, что данный проект экономически не выгоден. Клиентов было мало, та, которую они закладывали окупаемость, себя не оправдала. Поняв, что созданный бизнес не приносит ожидаемых дивидендов, приняли решение о его продаже. Разместили объявления на специализированных сайтах. В качестве одного из покупателей выступил ранее незнакомый ФИО1. Начались переговоры. Про себя ФИО7 рассказывал, что имеет МРТ-центр в районе Мервино и планирует открыть КТ-центр, чтобы совместить две услуги.

Покупателю была предоставлена вся финансовая и бухгалтерская документация, информация по потоку людей, по состоянию томографа. В качестве консультантов по медицинской части с ФИО7 приходил незнакомый П.А.Н., были еще юрист и бухгалтер. Переговоры длились до мая 2013 года. В итоге сошлись на стоимости продажи около 20 млн.руб. Как пояснил ФИО7, эти деньги сразу он не отдаст, а сначала будет аванс (меньше половины, были зачислены на карту от ООО «МРТ) и в течение полугода полный расчет. Чтобы обезопасить себя от обмана, оформили документы по продаже томографа от ООО «Современная медицина» в пользу новых учредителей В.Н.Н. и К.Т.Е., и намеревались продать ФИО7 один томограф. Но он настаивал и на продаже организации, поскольку на нее были оформлены необходимые разрешительные документы. В итоге, томограф был передан в пользование новому владельцу по договору купли-продажи от физлиц (В.Н.Н. и К.Т.Е.) на ООО «МРТ», директором которой являлся ФИО1 Договор купли-продажи предусматривал, что томограф выступает предметом залога. Фирма переоформлялась путем изменения состава учредителей. Однако по прошествии оговоренной в договоре даты полный расчет произведен не был. ФИО7 тянул время, не давал внятных объяснений, пришлось обращаться в суд, и сразу после этого ФИО7 рассчитался. Штат медперсонала центра ФИО7 был сохранен. П.А.И. ей не знаком, его ФИО не упоминалось в обсуждении сделки, переговоры проводили ФИО7 с П.А.Н.. Составлением и сдачей налоговой отчетности по ООО «Современная медицина» первое время занималась ее коллега по «РЭСК» С.С.Н., а последние примерно полгода Е.О.А. Отчетность соответствовала реальному положению дел. Все указываемые в декларациях, балансах и отчетах показатели основывались на документах первичного бухгалтерского учета (договорах, счета-фактурах иных). Завышения или наоборот занижения показателей в отчетных документах они не допускали, и указаний на этот счет бухгалтеру не давались. При совершении сделки документы первичного бухгалтерского учета, печать организации были переданы новому владельцу, а реально - оставлено в офисе, где продолжала работать М.. Лично с ФИО7 после продажи томографа и организации она не общалась (т.4 л.д.81);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Г.С.В. от 10.12.2018 г., согласно которым в Рязанском региональном филиале АО «Россельхозбанк» он работает с января 2013 года, с июня 2013 года в должности заместителя директора регионального филиала. До этого с 1997 года работал в ПАО «Сбербанк». По состоянию на декабрь 2013 года занимал должность заместителя директора регионального филиала. В своей работе руководствуется должностной инструкцией, нормативными документами АО «Россельхозбанка», ФЗ. Являлся заместителем Председателя Кредитного комитета регионального филиала. Возможность выдачи кредитов ООО «Современная медицина» от 30.12.2013 № в размере 18,5 млн.руб. и от 28.02.2014 № в размере 19,7 млн.руб. рассматривалась на заседаниях Кредитного комитета, где были представлены заключения профильных служб регионального филиала Банка по данному вопросу. На основании положительных заключений всех служб и доклада экономиста, что можно увидеть из протоколов заседаний, было принято решение о предоставлении кредитов. Также им, как представителем Банка, подписаны кредитные договоры, договоры поручительства с заемщиком. При этом процедура подписания не предусматривает личные встречи с заемщиком. Сами бланки договоров готовит сотрудник подразделения сопровождения (ОСКП), который первично подписывает оба экземпляра с заемщиком, поручителем, а затем документы передаются на подпись руководству Банка. После того, как он подписал их, один экземпляр прилагался в кредитное дело, а второй был передан заемщику. В его обязанности не входит лично рассматривать предоставленные клиентами документы. Рассмотрением предоставленных клиентами документов занимаются соответствующие подразделения в рамках своих компетенций. Лично документы, предоставленные клиентом, на достоверность им не проверялись. При предоставлении потенциальным заемщиком документов в Банк по требованию внутренних нормативных документов Банка, все документы должны заверяться уполномоченными лицами со стороны клиента и печатью организации. Как правило, документы заверяет руководитель и проставляется печать организации. Кем подписывались документы ООО «Современная медицина», предоставляемые в Банк для получения кредитов, ему не известно. Клиентским подразделением в момент, когда в 2015 или в 2016 г.г. ООО «Современная медицина» обратилось в Банк с заявкой о пролонгации сроков погашения кредита, организовывалась встреча с заемщиком с его участием, где обсуждались перспективы погашения кредита и причины сложившейся ситуации. Представителями заемщика было заявлено, что они безусловно погасят кредит, но в данный момент имеются затруднения, т.к. вышел из строя томограф и требуется дорогостоящий ремонт. На его памяти была одна встреча, в ней участвовал представитель подразделения по работе с малым бизнесом, скорее всего, руководитель Ч.С.И. и клиентский менеджер, который вел данного клиента. Со стороны заемщика было 2 представителя - ФИО1 и женщина-бухгалтер. Какими-то документами их полномочия он не удостоверял, но Иван Николаевич говорил от лица руководства компании «Современная медицина» и был в курсе всех события, происходящих вокруг компании, и вопросов получения кредитов. По итогам встречи и последующего заседания Кредитного комитета было принято решение о пролонгации кредита, что позволяло снизить кредитную нагрузку по платежам (плюс год). Некоторое время заемщик платил, но вскоре вновь перестал. С тех пор идет процедуры взыскания задолженности. Информацией о фиктивности документов, которые предоставлялись ООО «Современная медицина», не располагает. Если бы мне и членам Кредитного комитета стало бы известно о предоставлении фиктивных документов со стороны ООО «Современная медицина», то Кредитный комитет не принял бы положительного решения о выдаче кредита.(т.4 л.д.83);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Г.Е.И. от 13.02.2019 г., согласно которым у нее есть двоюродная сестра В.С., работающая в 2010-х г.г. в энергосбытовой компании. Сестра со своим руководителем К.С.И. примерно в 2011 году решили организовать медицинский центр - центр компьютерной томографии, сами занимались вопросом регистрации ООО «Современная медицина» в 2011 году, аренды помещения, приобретения томографа. Остановились на аренде помещения по адресу: 

<

адрес> площадью 136 кв.м., рядом с Поликлиникой №, недалеко от Тубдиспансера и при этом в данном районе аналогичного томографа не было, они были первыми, кто открыл платную услугу компьютерной томографии. После аренды помещения был проведен специализированный ремонт именно под данный бизнес. О том, как и у кого покупался компьютерный томограф «Siemenssomatom 64», 2008 г.в. - она точно не знает. Данный томограф являлся основным и единственным прибором в данном центре на период начала деятельности. Набор персонала в центр осуществлялся, в основном К.С.И., который привел туда в качестве главного врача М.Р.А. Простыми врачами в центре выступили знакомые с ОКБ. Ее пригласили в центр работать администратором. В связи с длительностью получения лицензии на осуществление данной деятельности, первый рабочий день центра состоялся 02.07.2012. На козырьке здания закрепи вывеску «Современная медицина», дали рекламу в СМИ, оповестили больницы города об открытии медцентра с такими возможностями. Директором ООО «Современная медицина» первично выступила С.С.Н., которая фактически выполняла функции бухгалтера. Позже директора заменили на незнакомого ей К.С.Е. В ее обязанности входило: принять звонки от клиентов, либо лично общаться при приходе, делала запись на прием или сразу принимали, делали само исследование и принимали средства в качестве оплаты. Кассового аппарата первично не было, квитанции оформлялись на бланках строгой отчетности. Деньги, получаемый в течение дня за исследования, она убралав сейф, и на следующий день по ордеру сдавала их либо Мирчетич, либо бухгалтеру ФИО9. Средняя стоимость исследования составляла 2,5 т.р. В основном, исследовали носовые пазухи, грудную клетку, почки. 

В 2012 году - первой половине 2013 года, когда центром владели ФИО8 и Волощук, народу было не очень много, в среднем 5-10 пациентов в день. Исходя из этого, средняя дневная выручка центра не превышала 25 т.р. С. постоянно звонила, спрашивала про число клиентов и выручку. При разговорах жаловалась, что прибыль не соответствует прогнозируемым результатам и не оправдывает вложения. К.С.И. постоянно давил на С. насчет выручки и дивидендов, но дать их ввиду отсутствия достаточного количества клиентов было невозможно. Поэтому весной 2013 года собственниками было принято решение о продаже бизнеса, фирмы и оборудования. Достаточно быстро покупкой заинтересовались ФИО1 и П.А.Н., являющиеся руководителями медцентра ООО «МРТ». Начались переговоры с К. и В. насчет продажи, обсуждения цены. Пока шли переговоры, бухгалтер ФИО10 приходила в центр, изучала отчетность, интересовалась рентабельностью предприятия, доходом. Как юридически оформляли сделку купли-продажи организации, за какую цену и на каких условиях - не знает. Примерно летом 2013 года главный врач М. объявила сотрудникам, что в организации сменены учредители, назвав новым владельцем фирмы ФИО1 И после этого был заменен директор на его человека П.А.И., которого она видела только один раз, фактически руководящими функциями директора ООО «Современная медицина» он не занимался, в деятельность медцентра не вмешивался. 

С изменение владельцев персонал центра остался тот же самый, только уволили бухгалтера ФИО9. Режим работы не изменился. Единственное, что в самом центре разместили врача-рентгенолога, который при осмотре пациента, не имевшего направления врача поликлиники (больницы) на проведение компьютерной томографии, мог такое направление выписать. Лето-осень 2013 года работали так же, как и при предыдущих владельцах, очереди из клиентов отсутствовали, в среднем 5-10 клиентов в день, что поставляло не более 25 т.р. выручки в день. В течение дня она принимала средства от клиентов и клала их в сейф, составляемые документы (договоры, кассовые документы). А на следующий день или через день наличность по звонку ФИО1, в основном, забирала О. под расписку, реже М.. Как они ими распоряжались - не знает, должны были класть на расчетный счет компании. В порядке отчета за деятельность в конце дня на рабочем компьютере она заполняла таблицы по количеству звонков, количеству пациентов, проведенных исследований, полученной выручки, количестве отказов (почему пациенты не пришли). Эти отчеты, как велел делать ФИО1, направлялись электронной почтой на ящик 

<

данные изъяты> и на личную почту главного врача, поскольку Мирчетич уходила с работы обычно днем, а рабочий день еще не заканчивался, и итоги подводились в конце смены. Для отправки отчетов она использовала почту 

<

данные изъяты>. 

В текущем режиме, когда ООО «Современная медицина» брались кредиты у АО «Россельхозбанка», она ничего не знала и участия в этом не принимала. Но помнит, что осенью 2013 года владельцы начали строить планы по приобретению дополнительного медицинского оборудования: рентгеновского денситометра и суставного томографа. Как рассказывал П.А.Н., данное оборудование уникально для г.Рязани, больше ни у кого здесь его нет. Денситометр - это единственная возможность исследовать состояние кости. В центр на ул.Гагарина привезли только денситометр, ориентировочно в начале 2014 года. У кого и за сколько был куплен прибор - ей не известно. Приобретенный суставной томограф она видела по фотографиям. Его установили в медцентре «МРТ» на ул. Мервинская. О том, что оборудование приобретено в кредит, она узнала только весной-летом 2014 года, когда в центр пришли сотрудники «Россельхозбанка» для осмотра. 

Ознакомившись со справкой - упрощенным балансом, содержащим показатели о хозяйственном положении и финансовом состоянии ООО «Современная медицина» по состоянию на 01.11.2013, пояснила, что показатели никак не соответствуют фактическим показателям деятельности ООО «Современная медицина». В балансе указано на полученную за 9 месяцев 2013 года прибыль в размере 56 439 000 рублей, а также на выручку от осуществления хозяйственной деятельности от оказания услуг по томографии в размере 57 565 000 рублей. Фактически размер прибыли (доход от оказании услуг КТ), как она указала, не превышал 600-800 тыс.руб. в месяц, максимум 1 млн.руб. В балансе указан размер оборотных и внеоборотных активов общей стоимостью 49 887 000 рублей. Фактически в данный период в активе ООО «Современная медицина» имелся один компьютерный томограф «Siemenssomatom 64», 2008 г.в. и комплект вливающих устройств. Их стоимость ей не известна. Но точно не 49 млн.руб., поскольку куплены они были еще при В.С., и она упоминала что продажная цена всего медцентра составляла около 20 млн.руб. В балансе указано на наличие прочих запасов стоимостью 477 000 рублей. Покупали расходные материалы, например контрастное вещество во флаконах стоимостью 1 т.р., салфетки, катетеры. Но общая сумма приобретенных материалов ввиду малого числа исследований не превышала нескольких десятков тысяч рублей. В балансе указано на наличие собственного капитала в размере 49 480 000 рублей. В таком размере организация не получала прибыль и она не передавал столько средств владельцам. То есть, в предъявленном балансе существенно завышены показатели ООО «Современная медицина» в части размера прибыли и дохода, наличия активов у организации и их стоимости. 

Примерно в середине 2014 году у томографа «Siemenssomatom 64» сломалась основная трубка, без которой томограф не работал. Стоимость ремонта или замены трубки исчислялись миллионами рублей, о чем высказывались П. и П.А.Н.. Средств на приобретение трубки не было, в итоге владельцы привлекли для покупки трубки инвестора по имени Д.. После замены трубки томограф проработал около 1 года, пока владелец трубки не снял ее по решению суда. После изъятия трубки ФИО7 некоторое время предполагал, что выкупит трубку за счет неких средств, но так этого не сделал. Несколько месяцев по наставлению ФИО7 продолжали работы денситометра (обычно 3 человека в день стоимостью порядка 2,5 т.р.), но для существования центра этого было недостаточно. В июле 2015 года ФИО7 объявил, что центр закрывается (т.4 л.д.85-88);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Д.О.С. от 14.12.2018 г., пояснившей, что она работает в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк» с 2008 года. В 2008-2011 г.г. - экономист доп. офиса в 

<

адрес>, февраль 2011- ноябрь 2013 г.г. - менеджер отдела по работе с корпоративными клиентами, декабрь 2013 - февраль 2014 - ведущий экономист отдела по работе с клиентами малого бизнеса, март 2014 - август 2015 - ведущий менеджер отдела по работе с клиентами малого бизнеса, сентябрь 2015 - февраль 2016 - ведущий экономист отдела по работе с клиентами среднего бизнеса. Работая в декабре 2013 - феврале 2014 г.г. ведущим экономистом отдела по работе с клиентами малого бизнеса, в целом она занималась анализом и оценкой кредитных проектов, финансового состояния клиентов, прием первичных документов на кредит у клиента. Рабочее место располагалось в здании Рязанского РФ Банка по адресу: 

<

адрес>. Ее непосредственным начальником являлась руководитель отдела РКМБ Ч.С.И. Как было установлено внутренними положениями Банка, для выдачи кредита клиентом (касается юридического лица) предоставляется необходимый комплект документов: налоговые декларации, бухгалтерские балансы по форме 1 и 2, отчеты о прибылях и убытках. Налоговые декларации предоставлялись в виде заверенных клиентом копий, либо уведомления об отправке деклараций в налоговый орган с распечатанной декларацией, либо копии декларации со штампом налогового органа о принятии их к проверке. Сами налоговые декларации и бухгалтерские балансы налоговый орган не заверяет. Для контроля, данные налоговых деклараций сравнивались с предоставленным клиентом бухгалтерским балансом. Также проверка предусматривала сверку показателей по программе «Спарк». Однако нужно учитывать, что сведения в программу «Спарк» попадали с задержкой в несколько месяцев, и увидеть данные бухгалтерского баланса за 2013 год она могла только в середине 2014 года. При выдаче инвестиционного кредита сотрудниками банка особое внимание уделяется на величину чистой прибыли по состоянию за последний завершенный год и на последнюю отчетную дату. Также при оценке финансового состояния важное значение имеет величина чистых активов (итог раздела 3 ф.1 бух. отчетности). При наличии убытка по результатам финансовой деятельности, клиент должен назвать причины, послужившие его образованию. В случае, если деятельность организации носит сезонный характер, либо в прошедшем отчетном периоде наблюдались чрезвычайные ситуации и, данный убыток не повлек за собой снижение величины «чистых» активов более чем на 25%, то дальнейшее рассмотрение возможности предоставления кредитных средства продолжается. Однако данные факторы в значительной степени влияют на принятие положительного решения о выдаче кредита. В случае, если величина «чистых» активов предприятия является отрицательной и ниже минимальной величины уставного капитала, установленной законодательством РФ, то выдача кредита невозможна.

Впервые она узнала о намерении ООО «Современная медицина» получить кредит в ее банке, когда в ноябре 2013 года (точную дату не вспомнит) ее вызвали в кабинет к одному из руководителей банка, где находились ранее незнакомые представители организации (как сами они себя называли) ФИО1 и П.А.Н. Из обращения на этой встрече стало понятно, что они намерены получить крупный кредит на покупку медицинских томографов. Поскольку покупаемые томографы оценивались в иностранной валюте, на встрече было оговорено, что размер кредита будет зависеть от курса на момент его выдачи. Ею было разъяснено, что кредит целевой, что приобретаемое оборудование будет выступать в качестве залога, но нужно еще и дополнительное обеспечение. На это клиенты ответили, что имеется возможность привлечения в качестве дополнительного обеспечения средств Гарантийного фонда Рязанской области, а также что имеют уже купленный томограф. По итогам встречи решили, что мы можем дать кредит на условиях подтверждения целевого расходования средств и анализа кредитоспособности организации. Она дала перечень документов, которые необходимо предоставить. Для обмена информацией оставила им свой рабочий и сотовый телефоны, а клиент дал телефон Иван Николаевича для связи и позже был сообщен телефон бухгалтера. В течение периода подготовки документов ей звонила бухгалтер ООО «Современная медицина» Л.О.И., задавала уточняющие вопросы. Но она не консультировала ее и не указывала какие-то числовые значения, которые необходимо было внести в балансы и отчетность, чтобы кредит был одобрен. При получении кредита ООО «Современная медицина» предоставило в ФИО3 АО «Россельхозбанк» налоговые декларации, в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2012, 2013 года, а также бухгалтерские балансы формы 1 (сам бухбаланс) и формы 2 (отчет о прибылях и убытках) за вышеуказанный период, справку о финансовом положении по форме банка. Сами документы физически принесла сотрудница фирмы ФИО7 по имени С., о чем ее предварительно предупредил Иван Николаевич. С. комментариев по содержанию документов не давала, просто принесла их и передала. Точную дату приема документов установить не представляется возможным, по журналам входящей документации они не пропускались, отметки об их приеме она не делала. Полученные документы она предварительно проанализировала через компьютерную программу и доложила руководителю, что с учетом того, что у клиента уже имеется томограф, что они будут получать прибыль от использования новых томографов, выдача кредитов возможна и погашение кредита гарантировано. После этого по телефону сообщила ФИО1 о том, что предварительно кредит одобрен, можно подавать заявку и остальной пакет документов. Все это время ФИО1 часто, каждый день звонил ей и торопил с рассмотрением документов, говорил, что помещение под томографы уже снято, что может измениться курс доллара, что необходимо быстрее купить оборудование и запустить его в работу. Для ускорения процедуры она предложила подать заявку на кредит по электронной почте, для чего дала свою рабочую почту 

<

данные изъяты>. 18.12.2013 на почту пришла заявка на кредит. Она ее распечатала и зарегистрировала, начала готовить документы для предоставления их в профильные службы банка. Также начала писать кредитный анализ. При подготовке своего заключения она звонила и задавала и Левицкой и ФИО7 уточняющие вопросы на тему приобретения нового оборудования, стоимости исследования, планах по окупаемости и т.д. Сравнить данные предоставленных документов с данными, размещёнными в программе «Спарк», не представлялось возможным, в связи с тем, что они отсутствовали на момент выдачи кредита по вышеуказанной причине. Поэтому, исследовав заявленные ООО «Современная медицина» балансовые показатели, веря, что они имеют под собою реальное обеспечение, а не искусственно и намеренно завышены (или занижены), она пришла к выводу о возможности выдачи кредита. Когда все заключения были готовы, 25.12.2013 вопрос выдачи кредиты был вынесен на обсуждение Кредитного комитета Банка, где она выступила докладчиком. Присутствующими задавались вопросы о целесообразности приобретаемых томографов. Из общения с ФИО7 и изучения данной тематики в Интернете она могла ответить на вопросы. По итогам заседания было принято решение о выдаче кредита. Подготовкой кредитных документов, договоров на кредиты и поручительство, занимался сотрудник отдела сопровождения Б.А.Д., а она назначила встречу и их подписание. В результате 30.12.2013 между Рязанским РФ АО «Россельхозбанк» и ООО «Современная медицина» заключен кредитный договор № на сумму 18 500 000 рублей, сроком на 5 лет с отсрочкой платежа основного долга в 1 год. Со стороны заемщика договор подписал директор ООО «Современная медицина» П.А.И., которого ранее она видела на одной из встреч. Эта встреча касалась вопроса обеспечения (поскольку томографы относятся к недостаточно ликвидному имуществу), поэтому понадобилось присутствие директора для проработки данного вопроса. Ранее П.А.И. ей по поводу кредита не звонил и интерес к его получению не проявлял. 31.12.2013 кредитные средства были выданы ООО «Современная медицина» путем зачисления на открытый в банке 13.12.2013 счет, о чем просил ФИО1, чтобы выдали их сразу. 09.01.2014 по платежным поручения ООО «Современная медицина» направила полученные кредитные средства ООО «ПКФ «Орбита», которое должно было продать оборудование. Согласно переданным С. документам 24.01.2014 в ООО «Современная медицина» поступили и 04.02.2014 после монтажа были поставлены на инвентарный учет закупленное у ООО «ПКФ «Орбита» оборудование: суставной томограф «Ренекс» и денситометр. Физически она не осматривала принятое оборудование, этим занимается отдел обеспечения (начальник Ш.Л.В.). 

В феврале 2014 года ФИО1 заявил о намерении получить новый кредит на покупку бывшего в употреблении томографа «Филипс ачива» за сумму около 20 млн.руб. Для этого начался сбор вторичных документов для изучения изменения показателей с момента получения первого кредита и ввода в эксплуатацию оборудования. Она в данном случае выступала уже не как экономист, а только как кредитный менеджер, т.е. занималась непосредственно сбором документов. Экономистом выступала ее коллега С.О.. Так она занималась сбором первичного пакета документов: балансы поквартально за 2013 год, бухгалтерская итоговая отчетность за 2012 год, книга доходов и расходов (поскольку фирма находилась на упрощенной системе налогообложения) за 2012 год и за 3 квартала 2013 года. Но поскольку заемщику по перечисленной отчетности ранее уже выдавался кредит, то повторного предоставления балансов и книг не требовалось. Необходимо было подать актуальные справки из налогового органа, предоставить справки по иным счетам (кредитная история, ссудная задолженность), справки из ПФ и ФСС, сведения по ежемесячному фонду оплаты труда. Эти дополнительные справки принесла та же С. вместе с заявкой от 14.02.2014. После сбора необходимого пакета документов на рассмотрение заявки, начальником отдела было указано ФИО11 подготовить заключение о возможности предоставления кредитных средств ООО «Современная медицина». По сути после получения актуальных справок, всю бухгалтерскую и финансовую отчетность клиента она взяла из дела по кредиту от декабря 2013 года. ФИО11 сравнила данные, которые отражены в отчетности и в ее анализе, сделанном в декабре 2013 года, с документами, которые находились в кредитном досье. Расхождений выявлено не было. И следовательно те данные, которые имелись в заключении от декабря 2013 года, ФИО11 перенесла в свое заключение. Добавилось только указание на актуальные справки и план движения денежных средств на период кредитования с учетом выдачи нового кредита. При подготовке заключения лично ФИО11 ни с заемщиком, ни с его представителями не общалась. По итогам заключения ФИО11 сделала вывод о том, что заемщику может быть выдан запрашиваемый кредит, финансовое состояние заемщика по предоставленным документам оценила как хорошее, динамику доходов как положительную. Помимо кредитного экономиста, иными отделами и службами параллельно составлялись иные заключения. Когда все заключения были собраны и получено итоговое заключение службы рисков (начальник М.М.А.), вопрос кредитования был вынесен 28.02.2014 на обсуждение кредитного комитета. Докладчиком по данному кредиту была она. Комитет по докладу выдачу кредита одобрил, 28.02.2014 ООО «Современная медицина» между сторонами были подписаны все документы и выдан кредит № в размере 19,7 млн.руб. 

Далее ежемесячно она звонила и напоминала заемщику о текущих платежах, истребовала у них данные о целевом расходовании кредита. Согласно предоставленным документам 30.06.2014 ООО «Современная медицина» был приобретен МРТ «Филипс Ачива» у ООО «ПКФ «Орбита». Со слов ФИО1 для установки нового томографа требовалось качественное покрытие, поэтому был нужен ремонт, что затягивало ввод томографа в эксплуатацию. Также в июле 2014 году у одного из томографов сломалась трубка, ремонт которой был весьма дорогостоящим. Ввиду данных сложностей к началу 2015 года, когда заканчивался льготный период платежей (без внесения основного долга), ФИО1 обратился с вопросом о пролонгации кредита. 31.03.2015 года Кредитный комитет решил о возможности пролонгации обоих кредитов на полгода до декабря 2015 года (уплата только процентов, без основного долга). На Комитете были озвучены указанные проблемы заемщика, обсуждены перспективы уплаты долга. В апреле 2015 года ввиду изменения условий кредиты, были заключены дополнительные соглашения. А на момент второй пролонгации в июне 2016 года, когда привлекли новых поручителей по кредитам: было принято поручительство ООО «МРТ», личное поручительство ФИО1, С.А.Ю.., она уже находилась в декретном отпуске. 

Сравнивая документы Рязанского РФ «Россельхозбанк» (предоставленные ООО «Современная медицина») и данные налогового органа, видно, что в случае предоставления в Банк представителями ООО «Современная медицина» данных, идентичных тем, которые предоставлены в МРИ ФНС №3 по Рязанской области, выдача кредитных средств заемщику была бы невозможна, так как в отчетности о прибылях и убытках (форма 2 бухбаланса), предоставленной в Банк, по итогам деятельности за 2013 год ООО «Современная медицина» была получена «чистая» прибыль в размере 39 800 тыс.руб., в отчетности, предоставленной в налоговый орган, по итогам деятельности за 2013 г. отражен убыток - 351 тыс.руб.; в отчетности, предоставленной в Банк, по состоянию на 01.01.2014 ООО «Современная медицина» отражена величина «чистых» активов в размере 49 932 тыс.руб., в отчетности, предоставленной в налоговый орган, по стоянию на 01.01.2014 отражены «чистые» активы - 251 тыс.руб.; в отчетности, предоставленной в Банк, по итогам деятельности за 2013 год ООО «Современная медицина» была получена выручка в размере 64 011 тыс.руб., в отчетности, предоставленной в налоговый орган, по итогам деятельности за 2013 г. отражена выручка в размере 2 015 тыс.руб.; в отчетности, предоставленной в Банк, по состоянию на 01.01.2014 ООО «Современная медицина» отражены долгосрочные заемные средства в размере 18 500 тыс.руб., в отчетности, предоставленной в налоговый орган, по состоянию на 01.01.2014 отражены долгосрочные заемные средства в размере 29 700 тыс.руб.; в отчетности, предоставленной в Банк, по состоянию на 01.01.2014 ООО «Современная медицина» отражены краткосрочные заемные средства в размере 1 163 тыс.руб., в отчетности, предоставленной в налоговый орган, по состоянию на 01.01.2014 отражены краткосрочные заемные средства в размере 22 тыс.руб.; в отчетности, предоставленной в Банк, по состоянию на 01.01.2014 ООО «Современная медицина» отражена величина внеоборотных активов (здания, сооружения) в размере 49 176 тыс.руб., в отчетности, предоставленной в налоговый орган, по состоянию на 01.01.2014 отражена величина внеоборотных активов в размере 18 606 тыс.руб. Учитывая вышеизложенные факты, выдача кредитов ООО «Современная медицина» по договорам № от 30.12.2013 года и № от 28.02.2014 года, при предоставлении документов, отражающих реальное (идентичное налоговым отчетам) финансовое состояние предприятия, была бы невозможна. 

Она принимала уже подписанные документы, внешне подписи казались выполненными П.А.И., хотя удивлялась, что подпись начиналась с буквы «М». Непосредственно при ней данные документы не подписывались. Только сами официальные договоры. Если бы мне было известно о подписании, например, баланса ООО «Современная медицина» не П.А.И., а другим лицом, то доложила бы об этом руководству и вернула бы документ для пересоставления инициатору. Пояснений о недостоверности данных ей никто не давал, недостоверность балансов была выявлена в 2017 году, т.е. после ее ухода в декрет (т.4 л.д.90-93);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Д.С.В. от 04.09.2018, пояснившей, что с начала 2012 года она работала в ООО «МРТ» в должности заместителя директора. Директором ООО «МРТ» являлся ФИО1, и он же принимал ее на работу. Фирма представляла собою медицинский центр на 

<

адрес> в районе Центральной районной больницы. Работая в данной фирме, иногда по указанию директора она исполняла обязанности бухгалтера, внося первичные сведения в программу «1C» на личном компьютере, по удаленному доступу. Примерно в середине 2013 года для расширения бизнеса и открытия нового медицинского центра руководителями было приобретено ООО «Современная медицина», в котором в качестве директора был назначен П.А.И.. Коммерческим директором в ООО «Современная медицина» являлся П.А.Н. - основной партнер ФИО7 по бизнесу. Ей знакома Л.О.И., она осуществляла деятельность по ведению и сопровождению бухгалтерии в различных организациях, в т.ч. в ООО «МРТ». К концу 2013 года ФИО7 и П.А.Н. решили развиваться, открывая новые медцентры. Собственных средств на это не имелось, решили попробовать запросить банковский кредит. Первично руководители обращались в различные банки, и в итоге определились с получением кредитов в Рязанском филиале АО «Россельхозбанк». Сотрудники банка дали список необходимых к подготовке документов на кредит. Непосредственно процессом оформления кредитов и подготовкой их получения она не занималась. Но в период их оформления по просьбе П.А.Н. или ФИО7 предоставляла в банк документы на бумажном носителе, необходимые для оформления кредитов. Были ли это первичные документы с заявкой на кредит или же какие-то дополнительные, затребованные сотрудниками банка, - не помнит. Документы ей передавались в офисе ООО «МРТ» на 

<

адрес>. Кому именно в банке на 

<

адрес> передавались данные документы - не помнит. После этих событий в офисах ООО «МРТ» и ООО «Современная медицина» на 

<

адрес> появилось новое медицинское оборудование (томографы). Ей указания от ФИО7, П.А.Н. или иных лиц исказить данные бух. балансов и отчетов и предоставить их в банк для получения кредитов не поступали. По кредитам была отсрочка по основному долгу на 1 год, платились только проценты. Около 2-3-х лет кредиты платись исправно, источник доходов - работа медцентров, оказывавших медицинские услуги (исследования) населению. А затем возникли трудности, связанные с поломками томографов. Начались переговоры с банком по рассрочке кредитов, по реализации предметов залога и т.д. (т.4 л.д.95-96);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Д.С.В. от 14.12.2018, пояснившей, что ее основным рабочим местом в 2013-2015 г.г. являлось помещение медцентра «МРТ» по адресу: 

<

адрес>. Основной функцией являлась кадровая и текущая бухгалтерская работа по внесению данных в программу «1С» при помощи рабочего компьютера. В соседнем помещении работал директор ООО «МРТ» ФИО1, являющийся ее непосредственным руководителем, и П.А.Н., который занимался медицинской частью. В 2013-2014 г.г. неоднократно ФИО1 обращался к ней с просьбой подписать документы за директора ООО «Современная медицина» П.А.И. Сам П.А.И. на работе и в центре практически не находился, т.к., со слов ФИО7, занимался в это время строительством нефтезаводов в других областях. В офисе имелись бланки, подписанные П.А.И. (учредительные и уставные документы), поэтому она брала их за образец и подписывалась за П.А.И., пытаясь имитировать его подпись, в тех документах, которые давал ФИО1 Что это были за документы, их содержание и реквизиты она не помнит, но что-то касаемое бухгалтерии. Ознакомившись с материалами кредитного дела: решением участника ООО «Современная медицина» от 30.11.2013 о взятии кредита, книгой учета доходов и расходов организации на 2013 год, справкой о финансовом положении ООО «Современная медицина», упрощенным балансом по итогам 6 мес. 2013 года от 01.11.2013, по итогам 9 мес. 2013 года от 01.11.2013, справкой о кассовых оборотах ООО «Современная медицина» с 01.08.2012 по 30.11.2013, бухгалтерским балансом ООО «Современная медицина» на 31.12.2013, отчетом о финансовых результатах ООО «Современная медицина» за январь-декабрь 2013 года, а также договорами с ООО «ПКФ «Орбита» о приобретении медоборудования, пояснила, что имеющиеся в них подписи от имени директора ООО «Современная медицина» П.А.И. похоже, что выполнены ею. Подписать данные документы она могла только при изложенных обстоятельствах, на рабочем месте по просьбе ФИО7, не вникая в их суть и назначение. Вполне возможно, что по указанию Пономарева она распечатала с компьютера какие-то документы, сделанные Левицкой. Они сами общались друг с другом, без нее. ФИО18 в офисе не находилась, работала дистанционно, поэтому могла подготовить документы и оставить их также через дистанционный доступ на рабочем компьютере, а ФИО7, узнав об этом, дал ей указание распечатать их. Печать ООО «Современная медицина» хранилась в офисе. ФИО7, П.А.Н. и она имели к ней доступ, но она пользовалась печатью только по указанию ФИО7. Кто ставил печать организации именно на данные документы - не помнит. Сотрудники ООО «МРТ» и ООО «Современная медицина» пользовались электронной почтой 

<

данные изъяты> Ей не было известно о планах ФИО1 на незаконное получение кредитов путем предоставления в Банк заведомо ложных сведений о финансовом состоянии фирмы. Сейчас она понимает, что он просто использовал ее, прося расписаться за директора, отнести документы в банк. При этом из разговоров она знала, что идет подготовка получения кредитов, но истинный смысл этих действий, что изготавливаются документы о фиктивном финансовом положении ООО «Современная медицина» в той целью, чтобы одобрили кредит, ей известен не был (т.4 л.д.98);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Е.О.Ф., пояснившей, что в АО «Россельхозбанк» она работает с июля 2008 года в должности ведущего юрисконсульта юридического отдела. Ее должностные права и обязанности определены должностной инструкцией, по состоянию на декабрь 2013 года выполняла работу ведущего юрисконсульта юридического отдела, включающую выдачу юридических заключений по кредитным проектам, участие в судах различных юрисдикций. Рабочее место все время располагалось по местонахождению офиса: 

<

адрес>. Непосредственным руководителем является М.О.А. Как видно из имеющихся документов кредитного дела по кредиту ООО «Современная медицина» № от 30.12.2013, она проводила юридическую экспертизу учредительных документов общества, проверяла полномочия лиц, принимавших решение по сделке, полномочия лиц, подписывающих документы по сделке, правоустанавливающие документы на предоставляемый залог. Подробный перечень предоставленных на юридическую экспертизу документов и выводы по результатам рассмотрения содержатся в юридическом заключении от 20.12.2013. В обязанности работника юридического отдела не входит проверять документы на достоверность. Документы, поступающие на юридическую экспертизу, получает от клиента кредитный работник и передает в юридический отдел в том виде, в каком предусмотрено банковской инструкцией (оригинал, либо копия, заверенная кредитным работником, сверенная с оригиналом). Проверка полномочия лиц, принимавших решение по сделке, относится к вопросу являлась ли данная сделка крупной. В таком случае требуется согласие учредителей. Но поскольку в нашем случае учредитель и директор были в одном лице, такое решение не требовалось. Проверка полномочий лиц, подписывающих документы по сделке, заключалась в сверке данных выписки из ЕГРЮЛ на заемщика и ФИО лица, от имени которого заключается сделка, чтобы не было расхождений. Проверка залога заключалась в изучении договора купли-продажи, смотрим, как имущество приобреталось, полностью ли оплачено, смотрим накладные, чтобы исключить притязания третьих лиц. Физически предмет залога мы не осматриваем, с продавцами не связываемся, только работаем с документами. Работники юридического отдела с клиентами не контактируют, это не предусмотрено должностными обязанностями. Кем подписывались документы ООО «Современная медицина», предоставляемые в Банк для получения кредита, она не помнит, согласно юридического заключения от 20.12.2013 право принятия решения по кредитной сделке и подписи договоров было у единственного участника общества П.А.И.. ФИО1 она не знает (т.4 л.д.103);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля К.Т.Э., пояснившей, что в начале 2010-х г.г. через кадровое агентство директор организации «Вектор» С.А.Ю. нашел ее и предложил вести бухгалтерию фирмы. Для общения она приезжала к нему домой на 

<

адрес>, и видела, что он является инвалидом по зрению. От нее требовалось делать отчеты в налоговый орган, относить в банк подписанные директором платежные поручения, делать платежи по программе «клиент-банк» по указанию директора, формировать первичные бухгалтерские документы. Основная сфера деятельности фирмы - торговля строительными и кровельными материалами. Насколько деятельность был ареальной - не знает. Ей знакома компания ООО ПКФ «Орбита» и директор А.А.. «Орбита» являлась контрагентом «Вектора», что она видела из документов, и знает об этом со слов С. и А.. Между компаниями она оформляла договоры, накладные, производила платежи. Со слов А. ей известно, что «Орбита» занимается деятельностью, связанной с медицинским оборудованием. Про переводы средств в 2014 году со счета ПКФ «Орбита» на счета «Вектора» за томографы она помнит, что, как было заведено с Сурковым, он дал устное поручение, она составила документы и перевела деньги. Платежки, скорее всего, всего были электронные. Сказать что-либо конкретное про фирмы «Антураж», «Трансэнергострой», на которых были перенаправлены средства, не может, их реквизиты давал С. (т.4 л.д.105);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля К.И.В., пояснившей, что в Рязанском региональном филиале она работала в период с лета 2014 по май 2016 г.г. Вначале была заместителем начальника отдела кредитования малого бизнеса, а после ведущим менеджером в разделенном отделе. Ее должностные права и обязанности регламентировались Положением по отделу и должностной инструкцией. В должностные обязанности входило: привлечение клиентов, ведение клиентской базой, работа с просроченной задолженностью. Ее рабочее место располагалось по адресу: 

<

адрес>. Непосредственным начальником являлась начальник отдела Ч.С.И. В выдаче кредитных средств заемщику ООО «Современная медицина» по кредитам № и № она участия не принимала, с заемщиком не контактировала, заявки и документы от него не принимала и не заверяла их, кредитную документацию не составляла. Но ориентировочно в 2015-2016 г.г. из данных ежемесячной сверки по поступившим платежам с графиками кредитов, ей стало известно о том, что ООО «Современная медицина» просрочили свои платежи по обоим кредитам, т.е. оплата в соответствии с графиками от них полностью уже не поступала, накапливался долг. Для выяснения причин образования долга она связалась с представителем заемщиком по компьютерной базе. В дальнейшем общались и по телефону и организовывали рабочие встречи в банке. Интересы заемщика представлял мужчина лет 50, невысокий, среднего телосложения, который приходил один. Этот мужчина объяснял, что имеются трудности у компании, но платить они не отказываются, поскольку запланировано создание новых медицинских центров, после ввода которых поступит прибыль и можно будет оплатить просроченные кредиты. Заемщик просил дать отсрочку по обоим кредитам в части уплаты основного долга. На основании полученной информации отдел аналитики подготовил заключение о возможности пролонгации кредитов. Данное заключение было вынесено на совещание кредитного комитета, участники которого одобрили предложение о пролонгации кредитов ООО «Современная медицина». Далее сотрудник отдела сопровождения подготовила бланки кредитной документации (Дополнительные соглашения к кредитным договорам и договорам поручительства), которые были переданы ей на подписание с клиентами. После подписания оригиналы документов были переданы на хранение. Подписывались эти документы в офисе банка именно теми лицами, которые указывались в документах. Личность она сверяла по паспортам. До заседания Кредитного комитета сотрудники отдела залогов должны были проверять наличие приобретенной ООО «Современная медицина» на кредитные средства медицинской техники. Из объяснений представителя ООО «Современная медицина» помнит, что он рассказывал, что один из томографов находится в нерабочем состоянии, заверял, что запчасти уже закуплены, скоро будет проведен ремонт, и томограф заработает (т.4 л.д.107);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля К.С.И., пояснившего, что в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк» он работает в должности ведущего специалиста Службы безопасности с января 2010 года по настоящее время. Его должностные права и обязанности определены Должностной инструкцией ведущего специалиста экономической безопасности РФ АО «Россельхозбанк». К основным из них можно отнести следующие: проведение в установленном порядке проверки потенциальных заемщиков и контрагентов Банка, достоверности сведений в представляемых ими документах, осуществление мероприятий по выявлению у них задолженности по кредитам в других организациях, а также наличия факторов (обстоятельств), которые могут повлиять на принятие решения о целесообразности заключения договорных отношений; подготовка экспертных заключений по кредитным проектам, стратегиям урегулирования проблемной задолженности; проведение мероприятий по обеспечению безопасности бизнеса Банка в сфере платежных карт; проведение в установленном порядке проверки сведений и подготовка заключений о юридическом лице, при открытии им расчетных и иных счетов в филиале; проведение в соответствии с внутренними документами Банка проверки иных контрагентов Банка и подготовка заключений по ее результатам; иное. Что касается кредитов ООО «Современная медицина», пояснил, что после поступления материалов в Службу безопасности он проверял Заемщика и Учредителя (он же Генеральный директор и поручитель) с точки зрения их благонадежности, деловой репутации, легальности бизнеса. В ходе проведенной проверки негативной информации в отношении участников кредитной сделки получено не было. Из представленных заемщиком документов лично им были рассмотрены: копия паспорта учредителя и руководителя (одно и то же лицо), была проведена проверка паспортных данных, и проверка его на подлинность. Кроме того, была проведена проверка финансовых документов, а именно справки обслуживающих банков о наличии/отсутствии Картотеки № 2 и ссудной задолженности, а также справка налоговой службы о наличии/отсутствии задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам. Достоверность паспортных данных была проверена на официальном сайте ФМС. Справки из банков и справка налоговой службы были представлены в подлинниках, имелись печати соответствующих организаций. Предоставленные заемщиком для получения кредита документы (балансы, отчеты о прибылях и убытках) имели отметки налогового органа и были заверены печатью предприятия и подписью руководителя. Поэтому сомнений в их достоверности не возникало. Проанализировав вышеуказанные документы, был сделан вывод о возможности рассмотрения на кредитном комитете вопроса кредитования ООО «Современная медицина». Лично с представителями заемщика в процессе оформления кредитов он не общался (т.4 л.д.109-110);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля К.С.И., пояснившего, что с 2005 года по настоящее время он работает директором в энергетической компании «РЭСК». До 2017 года его заместителем являлась В.С.И. В 2010-2011 г.г. В. вышла с инициативой открытия медицинского центра по оказанию услуг в области компьютерной томографии. Она проанализировала рынок и пришла к выводу, что это будет выгодным. На тот момент подобных частных медцентров в г.Рязани не существовало. К тому же у С. имелись родственники и знакомые, работавшие на подобных аппаратах в больницах города. Начали с оформления фирмы. Наименование «Современная медицина» придумала С.. Вдвоем они выступили учредителями в процентах 70 на 30, назначив директором коллегу К.С.Е., как доверенное лицо. Далее В. занималась оформлением разрешительной документации на данную деятельность, получала лицензию на производство КТ-исследований. Помещение под медцентр взяли в аренду на 

<

адрес> С. с супругом заказали и оплатили общими средствами бывший в употреблении томограф «Сименс», купленный у фирмы из 

<

адрес>. В качестве главврача пригласили М.Р., большую часть врачей наняли из ОКБ, в основном, рентгенологов и лаборантов, являющихся знакомыми В.. Осенью 2011 года запустили медцентр в работу. Но уже первый год работы показал, что данный проект экономически не выгоден. Клиентов было мало, та окупаемость, которую закладывали, себя не оправдала. Соотношение доход-расход было отрицательным. Почему не получилось обеспечить нужный поток клиентов - он не знает, полагался в этом вопросе на С.. Большая часть поступающих от клиентов за исследования средств тратилась на текущую деятельность центра, зарплаты персоналу. В 2012-2015 г.г. он на постоянной основе жил и работал в г. Москве. Приезжая в г. Рязань на выходные. Поэтому текущую операционную деятельность медцентра фактически не контролировал. Этот вопрос целиком лежал на В.. Поняв, что созданный бизнес не приносить ожидаемых дивидендов, он с В. приняли решение о его продаже. Изначально он предложил С. самой выкупить долю. Она отказалась, сказав, что денег нет. Тогда разместили объявления на специализированных сайтах. В качестве одного из покупателей выступил незнакомый ФИО1. Он просто пришел в центр и начал задавать вопросы о продаже, о чем сообщила главврач М.. Начались переговоры. Про себя ФИО7 рассказывал, что имеет МРТ-центр в районе Мервино и планирует открыть КТ-центр, чтобы совместить две услуги. Покупателю была предоставлена вся финансовая и бухгалтерская документация, информация по потоку людей, по состоянию томографа. В качестве консультантов по медицинской части с ФИО7 приходил П.А.Н.. Переговоры длились до мая 2013 года. В итоге сошлись на стоимости продажи около 20 млн.руб. Как пояснил ФИО7, эти деньги сразу он не отдаст, а сначала будет аванс и в течение полугода полный расчет. Чтобы обезопасить себя от обмана, оформили документы по продаже томографа от ООО «Современная медицина» в пользу новых учредителей В.Н.Н. и К.Т.Е., и намеревались продать ФИО7 один томограф. Но ФИО7 настаивал и на продаже организации, как бренда, поскольку на нее были оформлены необходимые разрешительные документы. В итоге, томограф был передан в пользование новому владельцу по договору купли-продажи от физлиц (В.Н.Н. и К.Т.Е.) на ООО «МРТ», директором которой являлся ФИО1 Фирма переоформлялась путем изменения состава учредителей (т.4 л.д.112);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Л.О.И. от 12.07.2018, пояснившей, что осенью 2013 года ее знакомая попросила помочь, дать квалифицированный бухгалтерский совет группе медицинских компаний «Современная медицина». Она согласилась, и для общения знакомая дала телефон представителя фирмы. Фирму представляли незнакомые ей ранее мужчины: хозяйственник ФИО1 и медик П.А.Н., офис располагался на 

<

адрес>, где работали указанные мужчины и О.С.. Как рассказали ей ФИО7 и П.А.Н., они создали или купили бизнес в сфере оказания медицинских услуг. На тот момент у них уже имелся медицинский центр под вывеской «МРТ» на 

<

адрес> в соседнем с офисом здании (где больница), оформленный на ООО «МРТ», медицинский центр под вывеской «Современная медицина», оформленный на ООО «Современная медицина» (купили готовый бизнес), и еще один центр был в 

<

адрес>, оформленный на ООО «МРТ-Коломна». В планах у них было открытие еще нескольких центров в разных районах города, развитие поликлиник. Вопрос кредита в АО «РСХБ» тот момент не вставал, они приобрели фирму «Современная медицина», и стоял вопрос по налогам, полнотой передачи им уставных и бухгалтерских документов. Совместно договорились, что по мере возникновения вопросов она будет их консультировать в телефонном режиме. В дальнейшем вопросы касались, в основном, налогообложения по ООО «Современная медицина», нет ли проблем у фирмы с бухгалтерией или начислением налогов. Она консультировала по данным бухгалтерских балансов и налоговой отчетности, переданным предыдущим собственником. К концу года ФИО7 и П.А.Н. твердо решили развиваться, открывая новые медцентры. Собственных средств на это не имелось, решили попробовать запросить кредит на сумму ориентировочно 50 млн.руб. Эта сумма обосновывалась ценой приборов (томографов), которые хотели купить. Для того, чтобы оценить свои возможности по кредитованию, они решили обратиться в банки в консультационном порядке. На предварительных переговорах она не участвовала, но ее привлекли к совещанию в «Россельхозбанке». На нем присутствовало 6 человек: ФИО7, П.А.Н., она, О. и 2 представителя банка по имени С. и О.. Была высказана задумка по получению кредита, как в последствии выяснилось на сумму 18 500 000 рублей для приобретения томографа, а от сотрудников банка рассчитывали услышать, возможно ли это и что для этого нужно. Сотрудники банка ответили, что это возможно, но необходимо предоставить данные по фирмам, назвав это «управленческим балансом», а они его рассмотрят и примут решение по выдаче кредита либо в отказе в нем. Спустя некоторое время после совещания, ФИО7 и П.А.Н. обратились к ней для подготовки данного баланса и для консультации по его подготовки. Для выполнения задачи в электронном виде ей были переданы бухгалтерские документы в форме баз программ «1С», в которых уже были сформированы балансы, отчеты о прибылях и убытках, налоговые показатели. Она составляла баланс у себя дома, работая на удаленном доступе, подключившись к их рабочему компьютеру. Формы баланса прислали по электронной почте представители Банка, т.е. оная заполняла именно банковскую форму баланса, а не ту, которая сдается в налоговый орган. В общем, ее работа по подготовке баланса заключалась в том, что она сложила показатели по трем фирмам: оборот, остатки, стоимость основных средств, раздел по задолженности. Изготовленный документ она оставила на рабочем компьютере в офисе, самостоятельно его не распечатывала, не подписывала, в банк не предоставляла. Как сама для себя она считала, по таким показателям кредит не дадут, т.к. фирмы были не очень большие, а кредит требовался крупный, и она говорила ФИО1, что составленный управленческий отчет не дает гарантии получения кредита. Дальше, как она думает управленческий баланс был распечатан, оформлен и подан в банк на кредит. Бумажного варианта документов поданных в банк с печатями и подписями она не видела. И на основании него был выдан первый кредит в конце декабря 2013 года и в феврале 2014 года - второй. Сама она в банк не ходила, баланс и иные документы на кредиты не сдавала, кто подписал изготовленные документы - не видела. В период, когда рассматривался изготовленный мною баланс, или позднее, ей звонили представители банка, задали какие-то вопросы по показателям. Кредиты запрашивались целевые, на приобретение томографов, они были куплены, но в сделках купли-продажи она не участвовала. По условиям договора по кредиту была отсрочка по основному долгу на 1 год, платились только проценты. Около 2-3-х лет кредиты платись исправно, за счет работы медцентров, а затем у них возникли трудности, связанные с поломками томографов, о чем рассказывала О.. Приблизительно в середине 2014 года от О. ей стало известно, что служба безопасности банка выявила несоответствие данных по «управленческому» отчету, представленному банк и налоговому балансу. Когда она начала разбираться, то поняла, что сданный в банк отчет был преподнесен не как отчет по трем фирмам, а от лица одного ООО «Современная медицина». Конечно, реальные показатели ООО «Современная медицина» не соответствовали составленному управленческому учету, включающего показатели 3-х фирм. Про корректировку отчетности в 2014 году она ничего не знает. Налоговые отчеты, балансы по ООО «Современная медицина» в 2013 году готовились О.С. с ее консультаций. Налоговые балансы и отчеты соответствовали реальным показателям организации, где основным показателем были именно основные средства, на которые начислялась амортизация, все прозрачно (т. 4 л.д. 114-116);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Л.О.И. от 24.01.2019, пояснившей, чтоупрощенный баланс ООО «Современная медицина» по итогам деятельности за 9 месяцев 2013 года, поданный в АО «Россельхозбанк» с заявкой на получение кредита, изготовлен ею в ноябре или декабре 2013 года по просьбе ФИО1 Саму форму баланса получили по электронной почте от кого-то из сотрудников «Россельхозбанка», а заполняла ее она у себя дома посредством дистанционного доступа к бухгалтерской информации компьютера, расположенного в офисе ООО «МРТ» на 

<

адрес>. Как ей указал ФИО1, было нужно сформировать сводный управленческий баланс по всем имеющимся в его управлении организациям («Современная медицина», «МРТ», «МРТ-Коломна», а также имелись таблицы с данными по томографу, расположенному в 

<

адрес>). Она сложила имеющиеся показатели по разделам «Актив» и «Пассив» и сформировала упрощенный баланс. Размер указанной в упрощенном балансе размер прибыли 56 439 тыс.руб. она взяла из программы «1С», но по какой конкретно фирме, или по нескольким фирмам - не помнит. Данный размер обосновывался показателями Книги учета доходов и расходов организации. Но программа «1С» позволяет формировать подобные Книги как по каждой организации по отдельности, так и по нескольким в сумме. Исходя из показателей данной Книги, сданной в Банк при получении кредита, ежедневный доход составлял от 100 до 300 тыс.руб. Первичные бухгалтерские документы на эти значения она не видела и не знает, где они хранились, с первичными документами вообще не работала. Конечно, по одной фирме, в частности по ООО «Современная медицина», такие показатели были невозможны, поскольку как ей стало известно позже, при получении доступа к фактическим балансам организаций, она видела, что выручка составляет 12-15 млн.руб. в год. Указанной в упрощенном балансе размер собственного капитала 49 480 тыс.руб. ничем не объясняется и не обосновывается. Данной суммой она была вынуждена «выровнять» формируемый сводный баланс. Поскольку получился сводный баланс, в котором сумма активов превышала размер пассива, и нужно было его чем-то уравновесить. Активная часть баланса сформирована за счет стоимости оборудования 19 млн.руб.) и прочих оборотных активов в виде средств, выданных под отчет, 29 млн.руб. Это значение было реальным, поскольку данные показатели легко проверялись по первичным документам. И для того, чтобы уровнять актив с пассивом она была вынуждена поставить необходимую сумму от разницы в строку «Прибыль (убыток)». Баланс, сданный в налоговый орган, формировался ею аналогичным способом. Дистанционно она вошла в программу «1С» по фирме и увидела значения, которые должны были обосновываться первичными документами бухгалтерского учета. То есть фактически по итогу деятельности за 2013 год ООО «Современная медицина» показало убыточность деятельности в размере 351 тыс.руб., что насколько она знает явилось причиной продажи бизнеса предыдущими собственниками. О реальности показателей налогового баланса говорит то, что в нем по итогам деятельности за 2013 год заявлено значение в 2 015 млн.руб., а за 2014 год - 12 751 млн.руб., что соответствовало действительности и было ей известно из общения с ФИО7 и П.А.Н.. По показателям бухгалтерского баланса ООО «Современная медицина» за 2013 год, сданному в Банк, установлена чистая прибыль организации в размере 39 800 тыс.руб. Эти документы уже формировала не она и об его изготовлении ей ничего не известно. Оба баланса существенно противоречат друг другу. Весной 2014 года, когда Банком по программе «Спарк» выявлены расхождения показателей балансов, сданных им при получении кредитов, и отраженных в программе на основе налоговых балансов, то потребовалось объяснить им ситуацию. Для этого и был изготовлен данный баланс. Никакого обоснования он не имеет, заявленные в нем показатели чем-либо не объясняются, да и изготовлен он не в той форме, в какой должен быть. Балан сделан только для того, чтобы объяснить ситуацию сотрудникам Банка. О форс-мажорных события и фактах кражи имущества в организации «Современная медицина» в 4-м квартале 2013 года ей ничего не известно. Организация работала в штатном режиме, без каких-то экстренных события и происшествий (т. 4 л.д. 118);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля М.О.А., пояснившей, что в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк» она работает с 2002 года, в занимаемой должности начальника юридического отдела - с 2006 года. Ее рабочее место располагается в здании по адресу: 

<

адрес>, в подчинении находятся 11сотрудников юридического отдела. Ее должностные права и обязанности определены Положением о юридическом отделе Рязанского регионального филиала АО «Россельхозбанк» и Должностной инструкцией. По должности она подчинена директору филиала Банка и директору Правового департамента головного офиса Банка. В ее обязанности как в декабре 2013 года, так и в настоящее время входит общее руководство юридическим отделом, контроль за выполнением сотрудниками должностных обязанностей. Функционально отдел призван осуществлять правовое обеспечение деятельности филиала Банка. На юридический отдел возложена обязанность проведения юридической экспертизы кредитных проектов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц по вопросам ипотечного кредитования. Также в соответствии с Положением 10-П она является постоянным членом Кредитного комитета филиала Банка. 20.12.2013 ведущий юрисконсульт юридического отдела Ф.(ныне Е.) О.Ф. провела правовую экспертизу представленных в отдел документов (учредительные и уставные документы) по кредитному проекту ООО «Современная медицина». По результатам которой было составлено Заключение юридического отдела по юридическим документам заемщика ООО «Современная медицина». Заключение содержит сведения о регистрации юридического лица, о формировании и персональном составе органов управления, о представленных правоустанавливающих документах на предмет залога (проверяли, принадлежит ли предмет залога залогодателю), на наличие признаков крупности сделок. В Заключении указаны все предоставленные к проверке документы. Суть проверки заключалась в проверке соответствия представленных документов требованиям действующего законодательства, правильности внесения реквизитов. Проверка реальности факта приобретения предмета залога, связь с продавцом не осуществлялась. У юридического отдела претензий и замечаний к заемщику, представленным документам и планируемым сделкам не было. На заседании Кредитного комитета филиала она, как член Кредитного комитета, голосовала за предоставление кредита заемщику ООО «Современная медицина». Юридический отдел не взаимодействует с клиентами, поэтому личного общения с представителями ООО «Современная медицина» не происходило (т.4 л.д.121);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля М.Р.А., пояснившей, что ее пригласили в созданный медицинский центр ООО «Современная медицина» в качестве главного врача осенью 2012 года знакомые В.С. и К.С.. Подробности создания ими медцентра, источники средств для этого ей известны не были. В 2011-2013 гг. ее основным рабочим местом являлся РОКВД, где она работала в должности врача. С осени 2012 года по совместительству работала главным врачом в ООО «Современная медицина». Рабочее место в ООО «Современная медицина» располагалось по адресу: 

<

адрес>. В медицинском центре был установлен компьютерный томограф «Siemenssomatomsensation», проводилась платная компьютерная томография всем желающим, а также по направлениям иных медучреждений. Причины и обстоятельства смены руководства в 2013 года ей не известны. Летом 2013 года в центр приехали ФИО1 и П.А.Н., интересовавшиеся его приобретением и развитием. Она направила их к хозяевам центра. В переговорах по купле-продаже организации и оборудования она участия не принимала. После смены руководителей организации, ФИО1 представился ее собственником, П.А.Н. представился исполнительным директором. Каких-то юридических и кадровых документов на этот счет ей не показывали. Ей было предложено продолжить выполнять функции главного врача, т.е. ту же работу, что она выполняла ранее. ФИО1 представлялся хозяином центра, видела его несколько раз, в нюансы медицинской работы он не вникал, решал общие, организационные и управленческие вопросы. П.А.Н. осуществлял функции исполнительного директора, контактировал с ней в рабочем режиме по рабочим вопросам деятельности центра. С.А.Ю. приезжал несколько раз (в том числе, привозил бумагу в Центр). П.А.И. ей не известен. По месту расположения медцентра рабочего места бухгалтера не было. Но заработанную выручку (средства за оказание мед услуг по томографии) приезжала и забирала С.В., фамилия ей не известна. Видимо, она и являлась бухгалтером или кассиром. Так было определено и доведено до нее ФИО7 и П.А.Н.. Действия по получению ООО «Современная медицина» кредитов в АО «Россельхозбанк» от 30.12.2013 № в размере 18,5 млн.руб. и 28.02.2014 на сумму 19,7 млн.руб. ею не совершались и с нею не согласовывались. Весной 2014 года руководство установило в медцентре костный денситометр «Dexxum 3». У кого и на каких условиях он был приобретен - не знает. Весной 2016 года она перестала выполнять трудовые функции в медцентре в связи с переездом (т.4 л.д.123-124);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля М.Т.Н., пояснившей, что с августа 2014 года она непрерывно работает юристом в Гарантийном фонде Рязанской области. Гарантийный Фонд Рязанской области является некоммерческой организацией. Основным видом деятельности Фонда является поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства посредством предоставления поручительств по обязательствам (кредитам, займам, договорам лизинга и т.п.) субъектам малого и среднего предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, а также путем осуществления иных видов деятельности, направленных на реализацию региональных и муниципальных программ поддержки и развития малого и среднего предпринимательства на территории Рязанской области. Фонд создан в ноябре 2011 года, его учредителем является Правительство Рязанской области. В настоящее время функции учредителя переданы Министерству промышленности и экономического развития Рязанской области (министр Г.С.В.). Непосредственно нас курирует замминистра С.Н.В. По состоянию на 2013-2014 г.г. мы подчинялись министру Л.В.А. Коллективным органом управления Фонда является Высший совет, председателем которого сейчас является директор «Прайм-стоматологии» Я.П.А., в 2013 году был Б.О.Е. Отношения в сфере развития малого и среднего предпринимательства регулируются Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Статьей 3 Федерального закона от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» предусмотрено, что поддержкой субъектов малого и среднего предпринимательства является, в том числе и функционирование инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства. Согласно части 2 статьи 15 Федерального закона от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» Фонд является организацией, образующей инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства. В соответствии с частью 2 статьи 15 Федерального закона от 24.07.2007 №209-ФЗ Фонд осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Статьей 17 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ предусмотрено, что оказание финансовой поддержки организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, может осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации путем предоставления субсидий. Средства федерального бюджета на государственную поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства, предусмотренные федеральным законом о федеральном бюджете, предоставляются бюджетам субъектов Российской Федерации в виде субсидий в порядке, установленном Правительством Российской Федерации. В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», Постановлением Правительства Российской Федерации 27.02.2009 №178 утверждены Правила распределения и предоставления субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства. Из положений пункта 3 Правил распределения и предоставления субсидий следует, что субсидии предоставляются бюджетам субъектов Российской Федерации, прошедших конкурсный отбор в порядке и на условиях, которые установлены Министерством экономического развития Российской Федерации. В рамках возложенных полномочий в соответствии с пунктом 3 Правил распределения и предоставления субсидий приказом Минэкономразвития России от 16.02.2010 № 59 утверждена конкурсная документация для проведения конкурсного отбора субъектов Российской Федерации, бюджетам которых в 2010 году предоставляются субсидии для финансирования мероприятий, осуществляемых в рамках оказания государственной поддержки малого и среднего предпринимательства субъектами Российской Федерации. В соответствии с приказом предоставление поручительств субъектам малого и среднего предпринимательства, организациям инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства Гарантийным фондом должно осуществляться по кредитным договорам, договорам лизинга, займа, заключаемым с кредиторами указанных выше лиц (коммерческими банками, страховыми организациями, лизингодателями, микрофинансовыми), заключившими с Гарантийным фондом соглашения о сотрудничестве. Согласно пункту 12.2.1. приказа отбор банков производится по конкурсу, в соответствии с требованиями ГК РФ. Одним из общих условий отбора потенциальных банков-партнеров является согласие банка на выполнение основных требований по работе с Заемщиком, которые закреплены в пункте 12.2.1.2.7. приказа. Согласно абзацу второму пункта 12.2.1.2.7. приказа банк самостоятельно в соответствии с процедурой, установленной внутренними нормативными документами банка, рассматривает заявку заемщика, анализирует представленные им документы, финансовое состояние заемщика и принимает решение о возможности кредитования (с определением необходимого обеспечения исполнения заемщиком обязательств по кредитному договору) или отказе в предоставлении кредита в случае наличия утвержденного Гарантийным фондом положения о порядке принятия решений о предоставлении поручительств, содержащего формализованные критерии такого отказа. На основании приказа Минэкономразвития России 16.02.2010 № 59 между ОАО «Россельхозбанк» и Гарантийным Фондом Рязанской области заключено соглашение о сотрудничестве от 30.12.2013, предметом которого является совместная деятельность Банка и Фонда, направленная на развитие системы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, предусматривающей предоставление поручительств Фонда по обязательствам Заемщиков перед Банком.

24.12.2013 ОАО «Россельхозбанк» обратился в Фонд с заявкой на получение поручительства в отношении ООО «Современная медицина». Заявка сначала пришла по электронной почте, а позднее - нарочно, поскольку Фонд в то время располагался по адресу: 

<

адрес>. В обоснование заявки Банк предоставил структуру предстоящей сделки: параметры кредита, планируемое обеспечение, выписки из протоколов заседания кредитного комитета, анализ ФХД заемщика. Истребуемая сумма поручительства составила 10 млн.руб. Фонд рассмотрел предоставленные документы и принял решение выдать поручительство. Непосредственно рассмотрением заявки занимался кредитный комитет Фонда, решение было согласовано с заместителем председателя Высшего совета ГФ РО Л.В.А. Во исполнение решения кредитного комитета 30.12.2013 между АО «Россельхозбанк», ООО «Современная медицина» и Гарантийным Фондом Рязанской области был заключен договор субсидиарного поручительства №, по условиям которого поручитель обязался отвечать перед банком за исполнение заёмщиком обязательств по кредитному договору № от 30.12.2013 в размере, определенном из расчета 54,05405% от суммы кредита (лимит ответственности поручителя). Сказать точно, контактировали ли в процессе заключения указанных договоров представители Фонда с представителями заемщика, она не может, но порядком работы и практикой это не предусмотрено. Выданный кредит является целевым, по его условиям на кредитные средства должно было быть приобретено медицинское оборудование. В дальнейшем банк предоставил нам копию договора залога. Что купили фактически на заемные средства - контролирует банк. Позднее, с целью обеспечения обязательств заемщика перед банком по кредитному договору были также заключены договоры: договор поручительства с ООО «МРТ-Коломна» от 17.04.2015 №, с ООО «Магнитно резонансная томография» от 23.06.2016 №, с ФИО1 от 23.06.2016 №, со С.А.Ю. от 17.04.2015 №, договор от 30.12.2013 № о залоге оборудования. В соответствии с данным договором в залог было передано следующее оборудование: томограф рентгеновский компьютерный «Siemens», модель «Somation 64», комплект устройства для внутривенного введения рентгеноконтрастных веществ «Stellant CT (D) MEDRAD», общая залоговая стоимость передаваемого имущества составляет 11 367 500 руб. Определением Арбитражного суда Рязанской области от 30.11.2017 по делу № в отношении ООО «Магнитно резонансная томография» (ООО «МРТ») введена процедура банкротства - наблюдение (конкурсный управляющий С.Н.А.). Определением Арбитражного суда Рязанской области от 03.04.2018 по делу № в отношении ФИО1 введена процедура банкротства - реструктуризация долгов. Решением Арбитражного суда Рязанской области от 12.05.2017 по гражданскому делу № по исковому заявлению АО «Российский сельскохозяйственный банк» к Гарантийному Фонду Рязанской области о взыскании задолженности по кредитному договору, с ГФ РО взыскана сумма задолженности в размере 9 365 257 руб. 57 коп. задолженности, 69 826 руб. 28 коп. расходов по государственной пошлине. С целью исполнения решения суда, на основании платежных поручений №, №, № ГФРО в счет погашения задолженности перед АО «Россельхозбанк» в сентябре 2017 года перечислил последнему денежные средства в размере 9 337 437 рублей 01 копейка, т.к. с момента вынесения решения суда часть задолженности по основному была взыскана с поручителей в рамках исполнительного производства.

С ФИО1 она встречалась в 2016 году в судебном заседании Арбитражного суда Рязанской области по взысканию вознаграждения за поручительство Фонда по кредиту ООО «МРТ», выданному Сбербанком, где ФИО7 являлся директором. У данной фирмы образовался долг за предоставленное поручительство в Сбербанк. Обоюдно решили заключить мировое соглашение, условия которого должником были исполнены. О причастности ФИО1 к деятельности ООО «Современная медицина» ей известно только, что он является поручителем по указываемому кредиту. 26.07.2018 вступило в силу решение Московского районного суда г. Рязани по иску Гарантийного фонда к ООО «Современная медицина», ООО «МРТ-Коломна», ФИО1 и С. А.Ю. В отношении Пономарева исковые требования оставлены без рассмотрения в связи с тем, что он признан несостоятельным (банкротом) по заявлению Сбербанка. С остальных должников взыскана сумма в размере, уплаченном Фондом «Россельхозбанку» и обращено взыскание на заложенное имущество. Сегодня получены исполнительные листы, и Фонд включен в реестр требований кредиторов должника ФИО1 (№) и ООО «МРТ» (т.5 л.д.2-5);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля М.М.А., пояснившей, что она работает в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк» с 2004 года. На текущий момент, как и по состоянию на 2013 год, занимает должность руководителя службы оценки и контроля рисков Рязанского РФ АО «Россельхозбанк». Ее должностные права и обязанности определены Положением о службе оценки и контроля рисков Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» и Должностной инструкцией руководителя службы оценки и контроля рисков Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» (далее Служба). Ее основные обязанности, как на текущий момент, так и в декабре 2013 года - осуществлять руководство деятельностью Службы, обеспечивая решение возложенных на Службу задач. Основными задачами Службы являются: выявление, независимый анализ, оценка кредитных рисков, формирование предложений по их минимизации при экспертизе кредитных проектов Клиентов на основании информации, предоставленной другими подразделениями филиала и информации из открытых источников. Ккасаемо кредита № от 30.12.2013, выданного ООО «Современная медицина», ее роль заключалась в выражении мнения о возможности предоставления кредита перед вынесением на рассмотрение Кредитного комитета филиала вопроса о кредитовании ООО «Современная медицина». Фактически ее работа заключалась в том, что она изучала данные, показатели, характеризующие финансовое состояние заемщика, выраженные в заключении кредитного подразделения (исполнитель Д.О.С.) от 20.12.2013. Изучение состоит: в анализе показателей, характеризующих финансовое состояние, и анализ перспективных денежных потоков клиента. Вторая позиция включает в себя вопросы и того, как клиент потратит кредит, и какие будут источники для его погашения. Сами налоговые декларации и первичные бухгалтерские документы заемщика она не проверяла. Результат ее проверки оформлен в форме листа согласования кредитного проекта. Ход рассуждений и проверки в письменной форме не делается. Первое, на что она обратила внимание, что основным активом фирмы являются основные средства, томограф, уравновешенный собственными средствами, что есть средства, выданные под отчет. Учитывается, есть ли обязательства, их размер. Также интересен уровень доходов и расходов, приносит ли прибыль эта деятельность. Прибыль у них по была и по итогам 2012, и по итогам 2013 года. Отслеживание целевого расходования средств в обязанность ее службы не входит. Документы, предоставленные непосредственно заемщиком, ею не рассматривались. Вывод о возможности кредитования путем формирования листа согласования кредитного проекта был сформирован на основании пакета документов, предоставленного кредитным подразделением, который включал в себя заключения кредитного подразделения, юридического отдела, службы безопасности и отдела по работе с обеспечением исполнения обязательств. По кредиту ООО «Современная медицина» в АО «Россельхозбанк» от 28.02.2014 в размере 19,7 млн.руб. анализ сделан на основании предыдущей отчетности. Годовые показатели не учитываются, поскольку на момент написания заключения не подошел срок сдачи годовой налоговой отчетности. По большому счету, в заключение внесены более свежие данные по кредиторской задолженности и по выданному в декабре 2013 года кредиту, свежие данные об отсутствии задолженности перед налоговыми органами и различными фондами, новый план и прогноз по росту выручки (т.4 л.д.125);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля П.А.С., пояснившей, что с 18.02.2013 она работает экономистом в Отделе сопровождения кредитных проектов в АО «Россельхозбанк». Ее должностные права и обязанности регламентированы Положением по отделу и должностной инструкцией. В должностные обязанности входит подготовка кредитно-обеспечительной документации на этапе выдачи кредитов, мониторинг финансового состояния клиентов в процессе сопровождения кредитных сделок. В декабре 2013 года она выполняла обязанности экономиста Отдела сопровождения кредитных проектов. В выдаче кредитных средств заемщику ООО «Современная медицина» по кредитам № и № она участия не принимала, с заемщиком не контактировала, заявки и документы от него не принимала и не заверяла их, кредитную документацию не составляла. Согласно условиям Выписки из Протокола заседания Кредитного комитета № от 16.06.2016, ею в период отсутствия сотрудника, ответственного за сопровождения заемщика ООО «Современная медицина» (Б.А.), были подготовлены проекты кредитной документации (Дополнительные соглашения к кредитным договорам и договорам поручительства) и переданы менеджеру отдела по работе с клиентами малого и микробизнеса К.И.В. на подписание 23.06.2016. После подписания оригиналы документов были завизированы и переданы на хранение. То есть, она составляла только сами бланки договоров и доп соглашений, используя для этого реквизиты из кредитного дела. При этом с заемщиком либо с его представителем она не контактировала, и это не предусмотрено ее полномочиями. Полученные оригиналы дополнительных соглашений и договоров поручительства ею не проверялись на достоверность, это не входит в ее функционал. Достоверность подписи подтверждала главный менеджер ОРММкБ К.И.В. Сами кредитные договора составлены сотрудником отдела сопровождения кредитных проектов Б.А., ее коллегой по отделу, о чем на договорах имеется штамп, виза. Далее документы были переданы менеджеру ФИО6 Олесе, которая подписывала их с клиентом и представителем Банка (Г.С.В.). О том, что 30.12.2013 договоры были подписаны сторонами, опять же свидетельствует штамп Б., датированный этой датой. Как принято в Банке, данный штамп ставится на подписанные документы перед сдачей их для дальнейшего хранения в хранилище в вакуумном пакете. Но 31.12.2013 Б. неожиданно заболела, сдать документы не успела. В связи с этим сдача документов руководством была поручена ей. Для этого, согласно инструкции, она сняла копии с оригиналов. Оригиналы сдала в хранилище, а на снятых копиях поставила свой штамп о том, что копия верна, датированный 31.12.2013. Эти заверенные ее штампом копии она вложила в кредитное дело, хранимое в служебном помещении. А в уголовное дело попали уже копии с документов данного кредитного дела, т.е. копии с копий, без снятия копий с оригиналов, находящихся в опечатанном виде в хранилище (т.4 л.д.127); 

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля П.А.С., пояснившего, что помещение по адресу: 

<

адрес> площадью 136 кв.м. примерно 12 лет тому назад арендовано им у КУМИ г. Рязани. В 2015 году он выкупил данное помещение. Примерно в 2011 году к нему обратилась ранее незнакомая В. С. по поводу аренды помещение для размещения там медицинского центра. Она с партнерами намеревалась поставить туда компьютерные томографы и реализовывать услуги по их использованию населению. От него требовалось предоставить им в аренду помещение, разрешить сделать ремонт. Условия договора устроили, и он заключил договор аренды с представляемой С. фирмой «Современная медицина». Проработал данный центр под вывеской «Современная медицина» около 2 лет. Он туда время от времени заходил, видел, что внутри имеется оборудование, персонал, оказываются услуги по компьютерной томографии населению. Арендную плату арендаторы вносили на его лицевой счет. Ориентировочно в 2013 году от С. стало известно, что она со своими партнерами продает данный медцентр и оборудование. О причинах она ничего не рассказала, но со слов администратора Радмилы он узнал, что финансовое положение центра плохое из-за проблем с клиентами. В качестве нового арендатора С. представила ранее незнакомого ФИО1, который выкупал медцентр и оборудование. Подробности сделки по купле-продаже медцентра, самой организации ему не известны. Но в итоге новым директором ООО «Современная медицина» стал П.А.И., которого он ни разу даже не видел, ФИО7 пояснил, что так нужно, чтобы управлять организацией. Помню, что вместе с ФИО7 на переговорах часто присутствовал П.А.Н., специализирующийся на медицинской части. После смены владельца медцентра перезаключили договор аренды на тех же условиях (100 т.р. оплаты в месяц). Подробности того, как подписывался новый договор аренды со стороны нового директора фирмы - не помнит. Администратором медцентра осталась та же Р.. Новые хозяева использовали в работе как имеющееся оборудование, приобретенное ранее предыдущими владельцами, так и завезли что-то новое туда. Примерно в 2015 году, как я знаю, у одного из томографов сломалась основная деталь - лучевая трубка. Иван Николаевич у кого-то взял новую трубку и установил на этот томограф. А позже, когда медцентр уже не работал, этот человек, давший трубку, приехал туда с судебными приставами и забрал эту трубку. До 2016 года аренду мне оплачивали исправно, безналичным способом. Потом возникла задержка, платить совсем перестали. Он звонил и встречался с Иваном Николаевичем, ездил в его второй центр на ул. Мервинская по этому поводу. ФИО7 отвечал, что возникли какие-то проблемы, мало клиентов, что уже должен зарплату персоналу, но заплатит за аренду позже. В итоге на декабрь 2017 года долг составил 800 т.р. А в августе 2017 года стороны расторгли договор, чтобы больше не увеличивать арендный долг. По настоящее время в помещении находится установленное там ранее в период деятельности медцентра оборудование. Вывозить его собственник и кредитор «Россельхозбанк» отказываются, поскольку это может привести к его поломке. В текущем режиме, когда брались кредиты, он ничего не знал и участия в этом не принимал. Узнал о том, что все оборудование в кредитах, когда возник долг по аренде. Через интернет он узнал о банкротстве фирмы ФИО7 «МРТ». А после представитель «Россельхозбанка» пришли в центр описывать оборудование, как находящееся в залоге (т.4 л.д.129);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля П.И.В., пояснившей, что в 2007-2011 г.г. она работала юристом в ООО «Навигатор», с 2011 года открыла консультационный центр, работает сама на себя, оказывает услуги по консультированию по вопросам регистрации организаций. В 2013 году к ней обратился ранее не знакомый П.А.И., которому требовались услуги по внесению изменений в учредительные документы ООО «Современная медицина». В частности, по смене директора, каковым он и становился. Относительно подробностей смены директора, что из себя представляла данная организация - она не спрашивала. Сама услуга заключалась в том, что первично по предоставленным П.А.И. документам она подготовила пакет документов для внесения изменений в учредительные документы по ООО «Современная медицина» на смену участников и директора, увеличение уставного капитала. Из документов следовало, что происходила замена учредителей К., В. и С. на П.А.И.. Она с первичными учредителями не знакома и не контактировала. Далее она сопроводила П.А.И. к нотариусу для заверения заявления, предоставляемого в налоговый орган по смене директора. После этого на бланке ООО «Современная медицина» была выписана на ее имя соответствующая доверенность, на основании которой были сданы документы организации в налоговый орган (т.4 л.д.131);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля П.А.Н. от 05.09.2018 г., пояснившего, что в конце 2011 года кто-то из знакомых сообщил о том, что в г. Рязани ФИО1 открыл медицинский центр, куда требуются сотрудники. В начале января 2012 года он встретился с ФИО7 в медцентре на 

<

адрес>, действовавшим как ООО «МРТ». Из дорогостоящего оборудования в центре имелся томограф «SiemensOpenViva», на котором оказывались платные услуги населению, за счет чего и образовывалась прибыль. Из общения с Иваном Николаевичем ему стало известно, что в 2011 году был открыт еще один медцентр в 

<

адрес>. Он являлся директором ООО «МРТ», и в центр по действующему законодательству в качестве руководителя был необходим человек с медицинским образованием. Его кандидатура устроила, и он был принят на должность исполнительного директора в ООО «МРТ», хотя фактически в последующем выполнял функции главного врача: принимал на работу врачей, вводил их в курс дела, готовил предложения по приобретению дополнительного оборудования. Расширяя бизнес, в середине 2013 года ФИО7 приобрел готовый медцентр на 

<

адрес>, существовавший под вывеской «Современная медицина» (оформленный как ООО «Современная медицина»). На каких условиях и у кого был куплен центр - точно не знает, слышал, что сумма сделки составила порядка 20 млн.руб. В качестве директора в новом центре ФИО7 поставил своего родственника П.А.И.. Но фактически последний руководящей деятельностью не занимался, поскольку постоянно находился в командировках по основной работе на нефтезаводе. В приобретенном центре имелся томограф «Siemenssensationsomatom», за счет работы которого получался доход. Но одного томографа было мало, следовало наладить работу центра и выйти на более высокий показатель доходности. Совместно с ФИО7 они посетили несколько медицинских выставок, на одной из которых узнали о рентгеновских возможностях суставного томографа «Ренекс» и костного денситометра «Dexxum». Исходя из совместных бизнес-планов по развитию медцентра решили приобрести данное оборудование. Собственных средств не было, поэтому спланировали получить кредит и на него купить оборудование. Ориентировочно в ноябре-декабре 2013 года ФИО7 было подготовлено предложение, которое отправил в различные банки. Его участие в данном мероприятии заключалось в том, что он принимал участие во встрече с сотрудниками только «Россельхозбанк», на которой была высказана задумка по получению кредита для приобретения оборудования стоимостью около 20 млн.руб. На встрече в его присутствии не обсуждались финансовые вопросы, а только касаемые медчасти (что такое денситометр, как он работает и т.д.). Непосредственного участия в техническом плане получения кредитов, подготовке необходимой для этого документации, в т.ч. по финансово-экономическим показателям работы ООО «Современная медицина», он не принимал. Кто это делал физически, т.е. заполнял документы - он не видел, но предполагает, что сотрудники организации. В дальнейшем его действий по приобретению медоборудованию и освоению кредитных средств не происходило. Этим занимался ФИО7 через фирму «Орбита». Ему известно, что на первый кредит «Россельхозбанка», полученный в декабре 2013 года, были приобретены томограф «Ренекс» и костный денситометр «Dexxum», а на кредит от февраля 2014 года - томограф «Philips Achieva». Продавцом оборудования выступила рязанская фирма «Орбита» в лице директора А.А., с которым ООО «МРТ» ранее имело деловые отношения в виде приобретения различного оборудования. Однако, из-за поломки в середине 2014 года дорогостоящей трубки, как основного элемента томографа «Siemenssensationsomatom», и неокупаемости затрат за счет работы денситометра (оба располагались в центре на 

<

адрес>), возникли сложности по оплате аренды и просрочки по обязательным кредитным платежам. Основной ожидаемый актив - томограф «Philips Achieva» к тому времени еще не был доставлен и смонтирован, соответственно прибыли не приносил. В итоге, с течением времени, задолженность перед банком росла, что в 2016 году привело к судебным процессам и наложению арестов на все медоборудование, как заемщиков, так и поручителей. В этой ситуации партнер из г. Москвы Б.Д., заинтересовавшийся в 2014 году развитием в г. Рязани сети частных клиник, на собственные средства открыл 2 поликлиники, оформленные как ООО «Поликлиника-Песочня» и ООО «Поликлиника-Недостоево». Оборудование для поликлиник Б.Д. передал на условиях аренды от ООО «ЕТД». Он был учредителем в обоих ООО, и занимался организационными вопросами. В дальнейшем работал там в качестве главного врача. ФИО7 не занимал в данных организация какую-либо должность. С его участием поликлиники вышли на прибыль к весне 2018 года, но он принял решение уволиться, поскольку возникли разногласия по вопросу ведения бизнеса (т.4 л.д.133-135);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля П.А.И. от 10.09.2018 и 22.02.2019, пояснившего, что закончив военную службу, в сентябре 2009 года он устроился сметчиком на Московский нефтезавод. Отработал там 2 года, доработал до заместителя начальника отдела. В 2011 году перешел на Рязанский нефтезавод в производственно-технический отдел, став к 2012 году его начальником. И в тот год его направляют на Ярославский НПЗ, где стал руководителем проекта, построил технологическую установку. В 2014 году вернулся на Рязанский НПЗ на должность заместителя начальника управления по капитальному строительству. Но в том же году по согласованию сторон уехал в 

<

адрес> в компанию «Волхолнефтехим» на должность заместителя генерального директора по капитальному строительству. 2 года там жил и работал, до июля 2016 года, когда завод был обанкрочен. В том же году он вернулся в ООО «Промфинстрой», а в 2017 году пошел на завод «Призма», проводил реконструкцию установок на Рязанском НПЗ. У него есть тетя (двоюродная сестра умершего отца) П.Н.В. ФИО1 является ее мужем. Он называет егоо своим дядей. В 1990-х г.г. дядя занимался автомобильным бизнесом на стоянке ЦСК, а после его закрытия с конца 2000-х г.г. занялся операциями с перепродажей заграничных томографов и после даже организовал бизнес по эксплуатации медицинского оборудования. Первый медцентр располагался на 

<

адрес> под вывеской «МРТ». Ориентировочно в 2013 году от ФИО7 ему поступила просьба выступить директором и учредителем в ООО «Современная медицина». Данная организация существовала ранее как медцентр, но была продана предыдущими владельцами, с которыми контактировал, как ему известно, ФИО1 Он за приобретение центра и фирмы никому и ничего не платил, а по просьбе Ивана Николаевича согласился выступить в качестве нового учредителя и директора ООО «Современная медицина». Данная просьба была обоснована тем, что дядя являлся директором и учредителем в ООО «МРТ», чтобы исключить наличие признаков аффилированности. Пакет необходимых документов на смену учредителей, директора в ООО «Современная медицина» готовил не он, а, насколько известно, наемный бухгалтер ФИО7 - Ольга, которая вела бухгалтерию по организациям. По указанию Пономарева он приходил в офис и подписывал необходимые документы. После того, как он официально стал директором ООО «Современная медицина», никакие управленческие и руководящие функции не осуществлял, в штат людей не принимал, бухгалтерию не вел, организацией деятельности медцентра на 

<

адрес> не занимался, зарплаты не выплачивал и сам не получал. Такой порядок вещей был изначально им оговорен с ФИО7, поскольку не предполагалось, что он будет принимать какое-либо деятельное участие в функционировании медцентра. Реально в данный период он проходил процесс трудоустройства на заводе в 

<

адрес> и официально работал в «Промфинстрое». Директором и учредителем ООО «Современная медицина» он являлся до июня 2014 года. За это время в дела организации не вникал и по договоренности с ФИО7 подписывал передаваемые им документы в офисе на 

<

адрес>. В июне 2014 года по инициативе ФИО7 произошла смена директора в ООО «Современная медицина». Он перестал числиться таковым официально, а новым директором стал родственник Ивана ФИО14. Смена директора и перераспределение долей уставного капитала была связана с тем, что он на тот период постоянно находился по работе в Ленинградской области и физически не мог уже подписывать необходимые ему документы. О получении данных кредитов на ООО «Современная медицина» мне было известно, но очень мало. Из объяснений ФИО7 и его коллеги П.А.Н. было немного известно о намерениях развития медцентра путем кредитования. Но какого-то руководящего решения на эту тему я не принимал, даже не знал, на какую сумму берутся кредиты. Но по указанию ФИО7 в определенные им дни подписывал предоставляемые для получения кредитов документы (договора, иное). Полученными организацией кредитами он заинтересовался, когда в 2014 или 2015 году по просьбе ФИО7 выступил поручителем по кредитам своим собственным имуществом (автомобилем). Как пояснил ФИО7, он выступит поручителем до тех пор, пока не будет доставлен приобретаемый на кредиты томограф. Но более года в итоге пришлось ездить без ПТС, и вернул бумагу примерно в 2015 году. Налоговые отчеты, балансы по ООО «Современная медицина» в 2013-2014 г.г. им не подготавливались. Но то, что он неоднократно подписывал документы по ООО «Современная медицина» по мере посещения г. Рязани (ориентировочно 1 раз в месяц), подтверждает. Поэтому не исключает, что в налоговый орган были сданы документы за его подписью. Содержание сданных туда документов ему не известно, и он не может пояснить, соответствовали ли указываемые в них показатели реальному положению дел в организации. Кем подготавливались балансы и иные документы, отражающие финансово-экономические показатели ООО «Современная медицина», предоставленные в банк для получения кредитов, а также кто согласовывал и носил их в банк, на основании каких данных и первичных бухгалтерских документов они были сформированы, ему не известно. Но, опять же, в связи с тем, что ему приходилось подписывать документы в офисе, предполагает, что и в банк сданы документы от ООО «Современная медицина» с его подписью, т.к. он не помнит о выдаче кому-либо доверенности на эти действия. О различии бухгалтерско-финансовых показателей ООО «Современная медицина», отраженных в сданных в налоговый орган отчетных документах, и документах, предоставленных в АО «Россельхозбанк» при получении кредитов, ему ничего не известно, и о том, что в документах искажены данные стало известно только в январе 2018 года при вызове для дачи объяснения. Ему указания от ФИО7, П.А.Н. или иных лиц исказить данные бух. балансов и отчетов и предоставить их в банк для получения кредитов не поступали. Об умысле (плане) ФИО7, П.А.Н. либо иных лиц на получение рассматриваемых кредитов путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации ему не известно, если такие планы и были, то его в них не посвящали и в его присутствии они не обсуждались. У него подобного умысла и плана как единичного, так и группового, не было. По факту получения кредитов ни рубля он не получил и ни рублем из них не распорядился, и не давал никому соответствующих указаний. В период, когда он числился директором и учредителем в ООО «Современная медицина» зарплаты и учредительных дивидендов не получал. Кто и как распорядился полученными кредитами ему не известно. В суть документов на сделки не вникал. Он не знал, на что берутся деньги, на какую сумму, как планируется гасить кредиты. О существовании фирмы-продавца медтехники «Орбита» он на тот период не знал. Как обслуживались взятые кредиты, ему не известно, он кредитные платежи не производил, кем и за счет чего, в каком размере они вносились, не знает. В 2017 году от ФИО7 ему стало известно о проблемах с кредитами, недостаточности средств на их погашение, связанной с поломкой одного из томографов (т.4 л.д.276-278, 311);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Р.В.В. от 26.10.2018, пояснившего, что он работает в Рязанском региональном филиале АО «Россельхозбанк» в должности начальника Службы безопасности с июля 2013 года. Ранее работал в иных коммерческих структурах. Его права и обязанности определены в Должностной инструкции и Положении о службе безопасности. Основными обязанностями является обеспечение безопасного функционирования филиала, проверка контрагентов при кредитовании, работы с должниками и пр. АО «Россельхозбанк» выдало кредиты ООО «Современная медицина» 30.12.2013 № в размере 18,5 млн.руб. и 28.02.2014 № в размере 19,7 млн.руб. При поступлении служебной записки из клиентского подразделения, он распределял ее для исполнения сотруднику СБ - ведущему специалисту СБ К.С.И. При подготовки им заключения он визировал его своей подписью. Также он является членом кредитного комитета филиала, на основании решения которого выдавался кредит. Как член комитета, он понимал суть кредитов, хотя не являлся докладчиком, голосовал за их выдачу. При этом в детали данных кредитов, экономические показатели заемщика не вникал. Лично он никаких документов не рассматривал, только визировал и проверял правильность составления документов подчиненным сотрудником СБ Кочетковым. Служба безопасности не взаимодействует с клиентами напрямую. При возникновении вопросов они задаются заемщику через клиентское подразделение. Он встречался с ФИО7 на этапе погашения просроченной задолженности, ориентировочно в 2017-2018 г.г. В общем, ФИО7 пояснял, что в результате финансовых трудностей отсутствует возможность по погашению кредита, что сломалась трубка у основного томографа и т.д., про всякие финансовые трудности. Контактировал он именно с ФИО1, а не с директором данной организации-заемщика П.А.И., поскольку именно он выступил лицом, принимавшим меры к урегулированию возникших вопросов. П.А.И. он ни разу не видел, и ни разу с ним не общался. При проведении служебной проверки в марте 2015 году было установлено, что при кредитовании ООО «Современная медицина» в Банк были представлены фиктивные балансы. На этапе выдачи об этом известно не было. По данному факту заемщик давал пояснения насчет того, что сдаст уточняющие балансы. Подача заявления только в 2017 году объясняется обещанием ФИО7 погасить кредиты в полном объемы. Поэтому главной задачей Банка являлось не привлечение лиц к ответственности, а погашение выданного кредита (т.4 л.д.143);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Р.Е.И. от 27.12.2018, пояснившей, что она работает в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк» с июля 2014 года. Начала работать с должности старшего экономиста отдела по работе с клиентами малого бизнеса - до сентября 2015 года. Затем была изменена структура подразделения, ее назначили старшим экономистом отдела по работе с клиентами малого и микробизнеса - до апреля 2016 года. Затем была назначена ведущим экономистом того же отдела. С июля 2017 года - главный эксперт отдела анализа и оценки кредитных проектов малого и среднего бизнеса. Работая с июля 2014 года по апрель 2016 года старшим экономистом отдела по работе с клиентами малого бизнеса, она подчинялась начальнику отдела Ч.С.И. В ее обязанности входило: анализ финансовой отчетности потенциальных заемщиков - юридических лиц, составление заключения на выдачу кредитных средств, согласование проекта со службой оценка рисков, вынесение и доклад вопроса на рассмотрении кредитного комитета. Рабочее место располагалось и сейчас располагается по одному адресу: 

<

адрес>. До 2015 года ее фамилией являлась ФИО15, которую она сменила на ФИО16 в связи с замужеством. 30.12.2013 АО «Россельхозбанк» выдало кредит № ООО «Современная медицина» в размере 18 500 000 руб. и 28.02.2014 кредит в размере 21 500 000 руб., но никакой ее роли в выдаче данных кредитов нет. На момент предоставления кредитных средств она еще даже не работала в АО «Россельхозбанк». Заключение от 30.03.2015 по вопросу пролонгации обоих кредитов ООО «Современная медицина» было составлено ею на основании заключения о предоставлении кредита, составленного ранее сотрудниками Банка, и предоставленных клиентом документов. Касаемо ООО «Современная медицина»: налоговой декларации за 2013 г., книги учета доходов и расходов за 2012, 2013, 2014 гг., данных упрощенного бухгалтерского баланса предприятия по итогам 2012, 2013 гг., за 9 мес. 2014 г., договоров аренды, расшифровок основных статей баланса, пояснительных писем, справок из бюджета/внебюджета о наличии/отсутствии задолженности, справки о среднесписочной численности, среднемесячном ФОТе, наличии/ отсутствии задолженности по оплате труда, справки об открытых расчетных счетах, справок ПАО «Сбербанк России» о кредитовых оборотах по расчетному счету, о картотеке к расчетному счету, о ссудной задолженности, справки о кассовых оборотах, заявления на реструктуризацию, акта о выявлении неисправностей от 16.07.2014, письма о поломке оборудования, письма о вводе в эксплуатацию ТМР «PhilipsAchieva 1,5TDualNovа» и прочих финансовых документов. Касаемо ООО «МРТ-Коломна»: налоговой декларации за 2013 г., книги учета доходов и расходов за 2012, 2013, 2014 гг., данных упрощенного бухгалтерского баланса предприятия по итогам 2012, 2013 гг., за 9 мес. 2014 г., договор купли-продажи, расшифровок основных статей баланса, пояснительных писем, справки о наличии/отсутствии задолженности перед бюджетом/внебюджетом, справки о среднесписочной численности, среднемесячном ФОТе, наличии/отсутствии задолженности по оплате труда, справки об открытых расчетных счетах, справок из ЗАО «ТКБ» г.Москва, ОАО «Меткомбанк» о кредитовых оборотах по расчетному счету, о картотеке к расчетному счету, о ссудной задолженности, справки о кассовых оборотах и прочих финансовых документов. Консолидированная отчетность, указанная в п. 2.2. «Анализ финансового состояния», составлена ею на основании предоставленной финансовой отчетности ООО «Современная медицина» и ООО «МРТ-Коломна» путем построчного суммирования показателей. Среднесписочная численность ООО «Современная медицина» в количестве 8 человек указана на основании предоставленной клиентом справки от 04.03.2015. Показатели выручки за 9 мес. 2014 года были взяты из предоставленной клиентом бухгалтерской (финансовой) отчетности за 9 мес. 2014 г. В п. 3.2. описана история взаимодействия с ГКБ № г. Рязани по аренде площадки под томограф. Она доподлинно не помнит, в каком документе (акте/письме/заявлении) была указана данная информация. Скорее всего, в заявлении на реструктуризацию, так как обычно именно там рассказывают о причинах обращения в Банк за пролонгацией. Также проводились встречи с ФИО1, ею и Ч. или Д., на которых ФИО7 рассказывал о причинах пролонгации. По какой причине именно ФИО7 разбирался с данной ситуацией по кредиту, а не директора П.А.И., получавший кредиты, или С.А.Ю.., действующий в 2015 году, объяснить не может. Именно он был мне указан ФИО6 и Ч. как контактное лицо по вопросам, связанным с данными кредитами и их пролонгацией. Заключение по вопросу обеспечения кредитной сделки подготавливает отдел по работе с обеспечением исполнения обязательств (ОРОИО). Таблица, указанная в п.7 Заключения, в том числе реквизиты томографа «PhilipsAchieva 1,5TDualNovа» (год выпуска - 2014 и адрес местоположения: 

<

адрес>), была взята из заключения ОРОИО (т.4 л.д.145-146);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля С.О.В. от 06.11.2018, пояснившей, что она работает в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк» с мая 2013 года. Начала работать с должности старшего экономиста отдела оценки и анализа кредитных проектов - до августа 2013 года. Затем была изменена структура подразделения, ее назначили старшим экономистом отдела по работе с клиентами малого бизнеса - до апреля 2014 года, затем была назначена ведущим экономистом того же отдела. С сентября 2015 - ведущий экономист отдела по работе с клиентами малого и микробизнеса - до февраля 2017 года. С февраля 2017 - ведущий эксперт отдела по работе с проблемными активами. Работая с августа 2013 года по апрель 2014 года старшим экономистом отдела по работе с клиентами малого бизнеса, она подчинялась начальнику отдела Ч.С.И. В ее обязанности входило: анализ финансовой отчетности потенциальных заемщиков - юридических лиц, составление заключения на выдачу кредитных средств, согласование проекта со службой оценка рисков, вынесение и доклад вопроса на рассмотрении кредитного комитета. Рабочее место располагалось и сейчас располагается по одному адресу: 

<

адрес>. 30.12.2013 АО «Россельхозбанк» выдало кредит № ООО «Современная медицина» в размере 18 500 000 рублей, но никакой ее роли в выдаче данного кредита нет, его не выдавала и не подготавливала. Этим занималась ее коллега Д.О., которая выступала и кредитным специалистом (в части подготовки заключения) и кредитным менеджером. Она только слышала по работе в одном кабинете, что такой кредит выдается заемщику «Современная медицина», но сама никаким образом его не касалась. Как старший экономист она имела отношение к выдаче второго кредита ООО «Современная медицина» в феврале 2014 года. Поскольку заемщик обратился за кредитом в феврале 2014 года, анализ его отчетности был проведен по отчетности за 9 мес. 2013 года, т.к. годовая отчетность предоставляется в налоговый орган в срок не позднее 31 марта, следующего за отчетным годом. Как установлено порядком работы, кредитным менеджером в феврале 2014 года была получена заявка на кредит ООО «Современная медицина» на приобретение медицинского оборудования. Заявку принимал клиентский менеджер, каковым выступала Д.О.. Она же занималась сбором первичного пакета документов: балансы поквартально за 2013 год, бухгалтерская итоговая отчетность за 2012 год, книга доходов и расходов (поскольку фирма находилась на упрощенной системе налогообложения) за 2012 год и за 3 квартала 2013 года. Годовая отчетность за 2013 год не требовалась. Также требовались налоговые декларации за 2012 год. Хотя она в тот период и работала в одном кабинете с Олесей, но не видела, от кого она принимала данные документы. Для общения с клиентами используется комната переговоров на 2-м этаже. Поскольку заемщику по перечисленной отчетности ранее уже выдавался кредит, то повторного предоставления балансов и книг не требовалось. Необходимо было подать актуальные справки из налогового органа, предоставить справки по иным счетам (кредитная история, ссудная задолженность), справки из ПФ и ФСС, сведения по ежемесячному фонду оплаты труда. После сбора необходимого пакета документов на рассмотрение заявки, начальником отдела ей было указано подготовить заключение о возможности предоставления кредитных средств ООО «Современная медицина». По сути после получения актуальных справок, всю бухгалтерскую и финансовую отчетность клиента она взяла из их кредитного дела по кредиту от декабря 2013 года. Она сравнила данные, которые отражены в отчетности и в анализе, сделанном ФИО6, с документами, которые находились в кредитном досье. Расхождений выявлено не было, анализ был проведен верно. И следовательно те данные, которые имелись в заключении от декабря 2013 года, она перенесла в свое заключение. Добавился анализ актуальных справок и план движения денежных средств на период кредитования с учетом выдачи нового кредита. Целью кредита являлось приобретение бывшего в употреблении томографа «Филипс ачива» за сумму около 20 млн.руб. Сам запрашиваемый кредит составлял 19,7 млн.руб. То есть томограф приобретался частично на собственные средства заемщика. Для контроля, данные налоговых деклараций должны были сравниваться с предоставленным клиентом бухгалтерским балансом. Проверка предусматривала сверку показателей по программе «Спарк». Но нужно учитывать, что сведения в программу «Спарк» попадали с задержкой в несколько месяцев, и содержали не поквартальную, а только годовую отчетность. Причем по неизвестной причине отчетности за 2012 года программа не содержала. То есть она не имела возможности проверить показатели заемщика, сданными нам в банк, со сданными в налоговый орган. При выдаче инвестиционного кредита сотрудниками банка особое внимание уделяется на величину чистой прибыли по состоянию за последний завершенный год и на последнюю отчетную дату. Также при оценке финансового состояния важное значение имеет величина чистых активов (итог раздела 3 ф.1 бух. Отчетности: уставный капитал + нераспределенная прибыль). При подготовке заключения лично оная ни с заемщиком, ни с его представителями не общалась. Возможно, какие-то вопросы требовали уточнения, она выясняла их у заемщика через Д.. Ее анализ заключался в сверке данных бухгалтерских балансов с книгой доходов и расходов, со справками по счетам. Документально порядок работы определялся Инструкции о порядке кредитования на инвестиционные цели № 2-И. По итогам моего заключения, она сделала вывод о том, что заемщику может быть выдан запрашиваемый кредит. Финансовое состояние заемщика по предоставленным им документам оценила как хорошее, динамику доходов как положительную. Помимо ее заключения, иными отделами и службами параллельно составлялись иные заключения. Когда все заключения были собраны и получено итоговое заключение службы рисков (начальник М.М.А.), вопрос кредитования был вынесен на обсуждение кредитного комитета. Менеджер докладывал общие сведения по кредиту, а экономист - по оценке финансового состояния. Комитет по нашим докладам выдачу кредита одобрил, и 28.02.2014 ООО «Современная медицина» был выдан кредит № в размере 19,7 млн.руб. Данный кредит был инвестиционный, т.е. давался на определенные цели, в данном случае - на приобретение медицинского оборудования.

В 2016 году, когда она работала уже в отделе по работе с клиентами малого и микробизнеса, на нее были возложены обязанности по работе с проблемной задолженностью. ООО «Современная медицина» являлось на тот момент проблемным заемщиком кредит не платился. Она вместе с начальником отдела и сотрудниками СБ участвовала в переговорах с заемщиком. Представителем ООО «Современная медицина» выступал ФИО1, хотя на момент получения кредитом директором являлся П.А.И., а с лета 2014 года - С.А.Ю.. Контактные данные данного клиента ФИО6 передала начальнику отдела, и по ООО «Современная медицина» в качестве таких контактов был телефон ФИО7. На переговорах ФИО7 рассказывал историю о том, что залоговому томографу «Сименс» по первому кредиту сломалась лучевая трубка, а дохода от второго томографа «Ачива» не хватало на погашение обоих кредитов. В итоге заключили мировое соглашение, установив новый график погашения с переносом срока уплаты основного долга. Также до заключения соглашения банк взял личное поручительство ФИО1 и его фирмой «МРТ». Но и после мирового соглашения ситуация не изменилась, платить заемщик не начал. Недостоверность балансов была выявлена осенью 2017 года ею. К ней обратилась служба безопасности, предоставив налоговые балансы организации, а оная уже сравнила их со сданными в банк. По проблемным заемщикам такой подход применяется периодически. В итоге выявила существенные расхождения. В случае, если бы ООО «Современная медицина» на этапе кредитования показала данные, соответствовавшие сданным в налоговый орган, в выдаче кредита было бы отказано (другие данные по задолженности, по долгосрочным займам, по величине прибыли). Равно как и в случае, если бы мы выяснили, что нам предоставляются подложные документы (т.4 л.д.147-149);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля С.А.Ю.. от 24.07.2018, пояснившего, что он женат на ФИО17, дочери ФИО1 В 2012 году Иван Николаевич предложил ему работу инженера по ремонту медицинских приборов в медицинском центра под вывеской «МРТ», расположенном на 

<

адрес>. В организации он занимался ремонтом оборудования, в основном, открытого МРТ-томографа «Сименс Опен Вива». Сама фирма занималась оказанием медицинских услуг населению за плату. По состоянию на 2012 год в организации работал П.А.Н. в качестве директора, управляющего, занимался всем управлением, девушка по имени С., относящаяся к числу управленцев, из других специальностей (лаборанты, операторы). Примерно 2 года оня ремонтировал томографы. В детали сделки о приобретении бизнеса ООО «Современная медицина» на 

<

адрес> летом 2013 года он не вдавался, и никто его в них не посвящал. Общая цель заключалась в открытии второго медицинского центра. Основные планы по нему строил П.А.Н.. П.А.И. является родственником ФИО7. Он с ним познакомился по работе в фирме «МРТ». Почему и кто именно его назначил директором ООО «Современная медицина» - не знает. Какое оборудование было закуплено в новый медцентр на 

<

адрес> до получения кредитов в «Россельхозбанке», он не знает, поскольку большую часть времени находился на основной работе в центре на 

<

адрес>. 30.12.2013 ООО «Современная медицина» получен кредит в АО «Россельхозбанк» на сумму 18,5 млн.руб., но он участия в этом не принимал, просто знает, что на фирму взят кредит. На эти деньги были куплены суставной МРТ-прибор «Ренекс» и рентгеновский денситометр (измеряет плотность костей). О составлении бухгалтерских документов для получения данного кредита ему не известно, предполагает, что этим занималась наша внештатная бухгалтер ФИО18. 28.02.2014 ООО «Современная медицина» получен второй кредит в АО «Россельхозбанк» на сумму 19,7 млн.руб., но он участия в этом не принимал, просто знает, что на фирму взят второй кредит. На эти деньги были куплены МРТ-прибор «Филипс Ачива». О составлении бухгалтерских документов для получения данного кредита ему не известно, предполагает, что этим занималась наша внештатная бухгалтер Л.О.. П.А.И. задумал увольняться в связи с работой в другом городе и предложил ему свою должность. Документы оформили через юристов. Но это по документам, а реально он продолжал свою текущую работу по ремонту приборов. Фактически руководство медцентром «Современная медицина» на 

<

адрес> осуществлял П.А.Н., а медцентром на 

<

адрес> - ФИО7. До 2015 года платежи вносились в рабочем режиме, их общий размер в месяц составлял около 700 т.р. Деньги на погашение кредитов брались с выручки, получаемой от работы оборудования, взимания платы за оказание услуг. В 2015 году сломался томограф «Сименс соматом», приносящий основную прибыль. В банк немедленно написали письмо, договорились о пролонгации кредита (платили только проценты). Начали предпринимать попытки ремонта, приглашали специалистов с разных городов, но не удалось. Трубку следовало менять целиком, а это стоило порядка 10 млн.руб. В выделении средств на это банк отказал. Иные томографы и приборы не давали выручки, чтобы оплачивать кредиты, поэтому постепенно выросла большая задолженность. Все приборы были арестованы. На данный момент ни один из медцентров не работает (т.4 л.д.151-153);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля С.С.Н. от 11.09.2018, пояснившей, что в 2011 году знакомая В.С. совместно с супругом решили открыть бизнес в сфере оказания медицинских услуг населению. От нее требовалось оформить регистрационные документы и вести отчетность. Наименование фирмы «Современная медицина» было придумано и согласовано хозяевами. В итоге, по документам учредителями фирмы выступили К.С.И. (гендиректор «РЭСК») и В.С.И., директором назначили К.С.Е. (заместитель гендиректора «РЭСК»). А позже, в связи с переездом на постоянное место жительства в г. Москву, директором назначили ее. ООО «Современная медицина» располагалось в арендуемом помещении на 

<

адрес>. Для занятия медицинскими услугами владельцами было приобретено оборудование - компьютерный томограф «Сименс», приобретенный на личные сбережения учредителей, а оформлено в качестве займов. По врачебной части не может сказать, кого туда наняли, этим занимались хозяева. Помнит только одну женщину М.Р., которая по сути исполняла обязанности и главврача и директора. Решение о продаже бизнеса в 2013 году принималось учредителями, поскольку ожидаемого дохода бизнес не принес, вложенные средства не окупили себя, да и требовалось много времени на контроль бизнеса, что отвлекало от основной работы. Каким образом продавался бизнес - не знает. Покупателем выступил незнакомый мужчина по имени Иван Николаевич. Собственники обсудили с ним все нюансы сделки, заключавшиеся в погашении с его стороны внесенных учредителями займов. Она встречалась с покупателем только 1 раз, когда состоялась сама сделка в офисе компании на 

<

адрес> Речь на встрече шла о том, каким образом деньги будут переданы учредителям в качестве возмещения займов, и продажи фирмы соответственно. О личности покупателя ей известно только от учредителей, что у Ивана Николаевича имелся медицинский центр с установленным МРТ-томографом в районе Мервино, и запланировал открыть центр компьютерной томографии, что чего приобретает «Современную медицину». Источник средств на покупку бизнеса ей не известен. Составляемая налоговая отчетность в 2012-2013 г.г. соответствовала реальным показателям деятельности ООО «Современная медицина», все указываемые в декларациях, балансах и отчетах показатели основывались на документах первичного бухгалтерского учета (договорах, счетах-фактурах иных). Завышения или наоборот занижения показателей в отчетных документах она не допускала, и указаний на этот счет от учредителей не давалось. При совершении сделки документы первичного бухгалтерского учета, печать организации были переданы новому владельцу (т.4 л.д.155);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля С.А.Ю., пояснившего, что в 2005 году для занятия торговой деятельностью, связанной с перепродажами, им создано ЗАО ФПК «Вектор». Офис организации располагался как в г. Москве, где он вел основную деятельность, так и в г. Рязани. Занимался перепродажей практически всего, кроме продуктов питания. Поскольку он является инвалидом по зрению, то привлек различных людей в помощь, в т.ч. бухгалтера К.Т.. С ООО ПКФ «Орбита» и ее директором А.А.А. ЗАО ФПК «Вектор» имело несколько операций в 2014 году, связанных с продажей томографов. А.А.А. обратился к нему за помощью в поиске надежного поставщика медицинского оборудования, томографов. Он по своим связям нашел такого (кого именно не помнит). Когда прошли согласования сделки между покупателем и конечным продавцом, на счет ЗАО ФПК «Вектор» с фирмы «Орбита» были зачислены денежные средства на покупку техники, а он дал указание бухгалтеру, куда их далее направить. Реквизиты счета дали продавцы товара. В дальнейшем необходимая техника была доставлена и передана покупателю. Документа по сделкам не сохранил за давностью событий. ЗАО ФПК «Вектор» не работает с 2017 года из-за его болезни. О том, что в дальнейшем техника была передана ООО «Современная медицина», получившем для этого кредит, ему не известно. С директором фирмы П.А.И., представителем ФИО1 он не знаком (т.4 л.д.157);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Ч.С.И. от 19.07.2018, пояснившей, что с сентября 2013 года по сентябрь 2015 года она работала в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк» в должности начальника отдела по работе с клиентами малого бизнеса. В ее обязанности входило: привлечение клиентов для обслуживания, подготовка заключений на предоставление кредитов на заседания коллегиального органа, досудебная урегулировка задолженности. Как было установлено внутренними положениями Банка, для выдачи кредита клиентом (касается юридического лица) предоставляется необходимый комплект документов: налоговые декларации, бухгалтерские балансы по форме 1 и 2, отчеты о прибылях и убытках. Причем налоговые декларации предоставлялись в виде заверенных клиентом копий, либо уведомления об отправке деклараций в налоговый орган с распечатанной декларацией, либо копии декларации со штампом налогового органа о принятии их к проверке. Сами налоговые декларации и бухгалтерские балансы налоговый орган не заверяет. Для контроля, данные налоговых деклараций сравнивались с предоставленным клиентом бухгалтерским балансом. Также проверка предусматривала сверку показателей по программе «Спарк». Но здесь нужно учитывать, что сведения в программу «Спарк» попадали с задержкой в несколько месяцев, и увидеть данные бухгалтерского баланса за 2013 год она могла только в середине 2014 года. Фактически сиюминутнвм ресурсом проверить предоставленные клиентом данные сотрудники не располагали. 30.12.2013 года между Рязанским РФ АО «Россельхозбанк» и ООО «Современная медицина» заключен кредитный договор № на сумму 18 500 000 рублей. Данный кредит был инвестиционный, т.е. давался на определенные цели, в данном случае - на приобретение медицинского оборудования. При выдаче инвестиционного кредита сотрудниками банка особое внимание уделяется на величину чистой прибыли по состоянию за последний завершенный год и на последнюю отчетную дату. Также при оценке финансового состояния важное значение имеет величина чистых активов (итог раздела 3 ф.1 бух. отчетности). При наличии убытка по результатам финансовой деятельности, клиент должен назвать причины, послужившие его образованию. В случае, если деятельность организации носит сезонный характер, либо в прошедшем отчетном периоде наблюдались чрезвычайные ситуации и, данный убыток не повлек за собой снижение величины «чистых» активов более чем на 25%, то дальнейшее рассмотрение возможности предоставления кредитных средства продолжается. Однако данные факторы в значительной степени влияют на принятие положительного решения о выдаче кредита. В случае, если величина «чистых» активов предприятия является отрицательной и ниже минимальной величины уставного капитала, установленной законодательством РФ, то выдача кредита невозможна. При получении кредита ООО «Современная медицина» предоставило в ФИО3 АО «Россельхозбанк» налоговые декларации, в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2012, 2013 года, а также бухгалтерские балансы формы 1 (сам бухбаланс) и формы 2 (отчет о прибылях и убытках) за вышеуказанный период. В какой форме были предоставлены эти данные - не помнит, т.к. лично с ними не работала. Сравнить данные предоставленных документов с данными, размещёнными в программе «Спарк» не представлялось возможным, в связи с тем что они отсутствовали на момент выдачи кредита по вышеуказанной причине. Кроме того, между РФ АО «Россельхозбанк» и ООО «Современная медицина» был заключен кредитный договор № от 28.02.2014, который также являлся инвестиционным. ООО «Современная медицина» предоставляло аналогичный пакет документов. 

В случае предоставления в Банк представителями ООО «Современная медицина» данных, идентичных тем, которые предоставлены в МРИ ФНС №3 по Рязанской области, выдача кредитных средств заемщику была бы невозможна, так как: в отчетности о прибылях и убытках (форма 2 бухбаланса), предоставленной в Банк, по итогам деятельности за 2013 год ООО «Современная медицина» была получена «чистая» прибыль в размере 39 800 тыс.руб., в отчетности, предоставленной в налоговый орган, по итогам деятельности за 2013 г. отражен убыток - 351 тыс.руб.; в отчетности, предоставленной в Банк, по состоянию на 01.01.2014 ООО «Современная медицина» отражена величина «чистых» активов в размере 49 932 тыс.руб., в отчетности, предоставленной в налоговый орган, по стоянию на 01.01.2014 отражены «чистые» активы - 251 тыс.руб.; в отчетности, предоставленной в Банк, по итогам деятельности за 2013 год ООО «Современная медицина» была получена выручка в размере 64 011 тыс.руб., в отчетности, предоставленной в налоговый орган, по итогам деятельности за 2013 г. отражена выручка в размере 2 015 тыс.руб.; в отчетности, предоставленной в Банк, по состоянию на 01.01.2014 ООО «Современная медицина» отражены долгосрочные заемные средства в размере 18 500 тыс.руб., в отчетности, предоставленной в налоговый орган, по состоянию на 01.01.2014 отражены долгосрочные заемные средства в размере 29 700 тыс.руб.; в отчетности, предоставленной в Банк, по состоянию на 01.01.2014 ООО «Современная медицина» отражены краткосрочные заемные средства в размере 1 163 тыс.руб., в отчетности, предоставленной в налоговый орган, по состоянию на 01.01.2014 отражены краткосрочные заемные средства в размере 22 тыс.руб.; в отчетности, предоставленной в Банк, по состоянию на 01.01.2014 ООО «Современная медицина» отражена величина внеоборотных активов (здания, сооружения) в размере 49 176 тыс.руб., в отчетности, предоставленной в налоговый орган, по состоянию на 01.01.2014 отражена величина внеоборотных активов в размере 18 606 тыс.руб.

Учитывая вышеизложенные факты, выдача кредитов ООО «Современная медицина» по договорам № от 30.12.2013 года и № от 28.02.2014 года, при предоставлении документов, отражающих реальное (идентичное налоговым отчетам) финансовое состояние предприятия, была бы невозможна. Причем расчет производится не в электронной программе, куда просто вводятся показатели, а по специальным таблицам экономистами моего отдела, учитывая показатели ликвидности, оборачиваемости, соотношения собственных и заемных средств и т.д. Порядок анализа прописан внутренней инструкцией Банка о кредитовании. В последующем наши выводы проверяются сотрудниками иных отделов. Перед выдачей кредита клиенту, сотрудниками отдела составляют и докладывают на кредитном комитете. Докладчиками выступают клиентский менеджер и экономист-аналитик. В данном случае, это было одно лицо – Д.О. по первому кредиту, а по второму менеджером выступала та же Д., а экономистом – М.О.. Подозрений на наличие сговора между Д., М. и заемщиком на выдачу кредита у нее не было. В ее обязанности как начальника отдела входила проверка вышеуказанного заключения, однако, ввиду того, что заключение составлялось на основании данных поданных клиентами, то мною проверялась только методика составления данного заключения, не сверяя его с первичными документами заемщика. При выдаче кредитов ООО «Современная медицина» по договорам № от 30.12.2013 и № от 28.02.2014 на переговоры в ФИО3 АО «Россельхозбанк» для урегулирования возникающих проблемных вопросов приезжал ФИО1 и второй мужчина с ним П.А.Н.. Именно данные лица рассматривались Банком, и они сами себя так презентовали, как конечные бенифициары. Они планировали открыть диагностические центры, помогать населению в части оказания медицинских услуг. Пару раз она с ними точно встречалась по вопросам выдачи данных кредитов. Но вряд ли в Банке будут документы, подписанные ими (как бенифициарами). Единственное, что они могли выступить как поручители в качестве физических лиц. Еще в период ее работы в Банке, ООО «Современная медицина» вышел на просрочку. Причина - поломка томографа, его основного компонента лучевой трубки. Они сами сообщили об этом. Рассматривалось несколько вариантов урегулирования проблемы: увеличение залога, привлечение новых поручителей (т.4 л.д.159-161);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Ш.Л.В. от 01.06.2018, пояснившей, что с мая 2005 года она работает в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк». Работала заместителем начальника отдела кредитования и инвестиций до 2011 года. С 2011 года по 2013 год была начальником отдела анализа кредитных проектов. С 2013 года по настоящее время работает начальником отдела по работе с обеспечением исполнения обязательств. Ее должностные права и обязанности определены Должностной инструкцией начальника отдела по работе с обеспечением исполнения обязательств, утвержденной директором филиала 07.02.2013. В обязанности входило: осуществлять непосредственное руководство оперативной деятельностью Отдела в рамках своей компетенции и прав, определяемых внутренними нормативными документами Банка, Положением об Отделе, распорядительными документами Банка и директора филиала; руководить деятельностью Отдела, обеспечивая решение возложенных на Отдел задач и функций; принимать меры по исключению конфликта интересов работников Отдела, в том числе путём распределения между различными работниками обязанности по анализу обеспечения возвратности кредита, в том числе оценке достоверности и полноты соответствующих документов, предоставляемых при выдаче кредита (на этапе рассмотрения кредитного проекта), и обязанности по мониторингу состояния обеспечения по кредитной сделке, заключенной по данному кредитному проекту; распределять обязанности между работниками Отдела; поручать работникам выполнение заданий, доведенных директором филиала до Отдела, контролировать исполнение указанных заданий. Фактически выполняла работу согласно своей должностной инструкции: анализом кредитных проектов в части обеспечения. 19.12.2013 к ней в отдел из отдела по работе с клиентами малого бизнеса по СМД (внутренняя сеть, программа) поступила служебная записка о рассмотрении кредитного проекта ООО «Современная медицина» в части обеспечения. Писал ее клиентский менеджер Д.О.С., а подписывал - начальник отдела Ч.С.И. Служебная записка была направлена подчиненному сотруднику ОРОИО (сокращенное наименование отдела) Б.О.А. Б.О.А. подготовил заключение по данному вопросу по анализу в части обеспечения. Заключение заключало: параметры сделки и анализ предлагаемого обеспечения. Это был томограф и поручительство гарантийного фонда. ФИО19 осматривал томограф, находящийся в тот момент в офисе заемщика на 

<

адрес>. Она прочитала и завизировала заключение, но сама оценку залога не проводила, доверяла сотрудникам. Далее заключение было передано в отдел по работе с клиентами малого бизнеса вместе с документами, которые ими были предоставлены для рассмотрения (все документы на залог). В итоге вопрос о кредитовании ООО «Современная медицина» был рассмотрен на кредитном комитете филиала. Она была на КК в числе приглашенных, правом голоса не обладала, доклад не готовила. Представители заемщика на комитете не присутствуют. В дальнейшем подчиненные ей сотрудники отдела раз в квартал выезжали в 3 точки расположения ООО «Современная медицина» с целью осмотра имущества и проверки залога. На месте оформлялся акт проверки залога, подписываемый сторонами. С представителями ООО «Современная медицина» она не контактировала (т.4 л.д.162);

- протоколом осмотра предмета от 07.10.2018 г., согласно которому осмотрен компакт-диск «Verbatim» №, предоставленный в качестве носителя информации с письмом ПАО «Прио-Внешторгбанк» от 08.08.2018 исх. №, содержащий файлы с информацией о движении средств по расчетным счетам № ООО ПКФ «Орбита» ИНН №, № ИП С.Н.И.. №, IP-адресах по управлению счетом ООО ПКФ «Орбита». Осмотром установлено, что по расчетному счету № ООО ПКФ «Орбита» № имели место следующие платежи: от 10.01.2014 на сумму 12,2 млн.руб. от ООО «Современная медицина» в качестве авансового платежа за оборудование по договору №Т от 30.12.2013, от 10.01.2014 на сумму 6,3 млн.руб. от ООО «Современная медицина» в качестве оплаты за оборудование по договору № от 30.12.2013, от 10.01.2014 на сумму 18,315 млн.руб. на счет № ЗАО «ФПК «Вектор» № в ПАО «Ак Барс» в качестве предоплаты за МРТ по счету № от 09.01.14, за денситометр по счету № от 09.01.14, от 03.03.2014 на сумму 21,5 млн.руб. от ООО «Современная медицина» в качестве оплаты за оборудование по договору поставки от 28.02.2014, от 04.03.2014 на сумму 21,280 млн.руб. на счет № ЗАО «ФПК «Вектор» № в ПАО «Росбанк» за томограф по счету № от 04.03.14, договор №-В от 28.02.14 (т.6 л.д.113-150);

- протоколом осмотра предмета от 20.10.2018 г., согласно которому осмотрен компакт-диск «Verbatim» № №, предоставленный в качестве носителя информации письмом ПАО «Росбанк» от 12.09.2018 исх. №, содержащий файл «выписка ЗАО ФПК ВЕКТОР_05.02.2014_31.12.2014» с информацией о движении средств по счету ЗАО «Финансово-промышленная компания «Вектор» ИНН №, счет № за период с 01.01.2014 по 31.12.2014, файл «IP адреса ЗАО ФПК ВЕКТОР_05.02.2014_31.12.2014» с информацией об IP-адресах, использованных для управления данным расчетным счетом. Осмотром движения по счету установлено наличие переводов от ООО «ПКФ «Орбита»: 27.02.2014 - 1 009 599 руб., 04.03.2014 - 21 280 000 руб., 27.03.2014 - 1 503 440 руб. (т.7 л.д.4-19);

- протоколом осмотра предмета от 20.10.2018 г., согласно которому осмотрен компакт-диск «TDK» № предоставленный в качестве носителя информации письмом ПАО «Сбербанк России» от 14.09.2018 исх. №, содержащий файл № с информацией о движении средств по счету ООО «МРТ» ИНН №, счет № за период с 01.01.2013 по 12.09.2018, файл № с информацией об IP-адресах, использованных для управления данным расчетным счетом (т. 6 л.д. 156-310);

- протокол выемки предметов от 01.02.2019 г., согласно которому в ООО «Мэйл.ру» г. Москва изъяты3 компакт-диска «Verbatim» формата DVD+R с рукописными надписями 

<

данные изъяты> с №, № с № № и № с №, содержащие информацию о переписке и пересылаемых электронных файлах с использованием электронных почтовых адресов 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> за период с 01.09.2013 по 31.12.2014.(т.7 л.д.47-49);

- протоколом осмотра предметов от 04.02.2019 г., согласно которому осмотрены 3 компакт-диска «Verbatim» формата DVD+R с рукописными надписями 

<

данные изъяты> - диск № с №, 

<

данные изъяты> - диск № с № и № - диск № с №, изъятые 01.02.2019 в ООО «Мэйл.ру». Осмотром установлено, что на них содержится информации о переписке и пересылаемых электронных файлах с использованием электронных почтовых адресов 

<

данные изъяты> - диск № и 

<

данные изъяты> (диски №) за период с 01.09.2013 по 31.12.2014. Осмотром переписки почтового адреса 

<

данные изъяты> установлено, что имеются сообщения и пересылаемые файлы, имеющие значение для уголовного дела, касающиеся кредитования ООО «Современная медицина»(т.7 л.д.50-72);

- протоколом выемки документов от 12.12.2018 г., согласно которому у директора ООО «ПКФ «Орбита» - свидетеля А.А.А.: договор поставки № от 30.12.2013 между ООО «ПКФ «Орбита» и ООО «Современная медицина» на сумму 6,3 млн.руб., спецификация - приложение № к договору поставки № от 30.12.2013, договор № от 28.02.2014 между ООО «ПКФ «Орбита» и ООО «Современная медицина» на сумму 21,5 млн.руб., приложение № к договору №Т от 28.02.2014. (т.4 л.д.51);

- протоколом осмотра документов от 14.12.2018 г., согласно которому осмотрены документы, изъятые 12.12.2018 у директора ООО «ПКФ «Орбита» - свидетеля А.А.А.: договор поставки № от 30.12.2013 между ООО «ПКФ «Орбита» (именуемое «Поставщик») и ООО «Современная медицина» (именуемое «Покупатель») на сумму 6,3 млн.руб., согласно которому Поставщик продает, а Покупатель покупает медицинские изделия в составе и согласно Спецификации (Приложение №), именуемое «Товар», а Покупатель обязуется оплатить и принять полученный Товар на условиях, предусмотренных данным Договором; Спецификация - приложение № к Договору поставки № от 30.12.2013, согласно которому в соответствии с договором поставки от 30.12.2013 ООО «ПКФ «Орбита» поставляет (передает в собственность) ООО «Современная медицина» оборудовании стоимостью 6,3 млн.руб. (Основной блок, Фантом, Монитор и т.д.); Договор № от 28.02.2014 между ООО «ПКФ «Орбита» (именуемое «Продавец») и ООО «Современная медицина» (именуемое «Покупатель») на сумму 21,5 млн.руб., согласно которому Продавец обязуется поставить, а Покупатель принять и оплатить медицинское оборудование, специфицированное в Приложении №; Приложение № к Договору № от 28.02.2014, согласно которому указано наименование товара «Томограф магнитно-резонансный PhilipsAchieva 1,5TDualNova (66/160 Gradienten)» (т.4 л.д.53);

- протоколом выемки документов от 15.10.2018 г., согласно которому у подозреваемого ФИО1 изъята печать ООО «Современная медицина» ОГРН № в автоматической оснастке, с надписью белым красителем на корпусе «СМ» (т.4 л.д.175);

- протоколом осмотра предмета от 15.10.2018 г., согласно которому осмотрена печать ООО «Современная медицина», изъятая 15.10.2018 у подозреваемого ФИО1 Осмотром установлено, что печать ООО «Современная медицина» ОГРН 

<

***> в автоматической оснастке, с надписью белым красителем на корпусе «СМ», между внешней и внутренней рамкой по окружности расположен текст «Общество с ограниченной ответственностью г. Рязань ОГРН №», в центральной части оттиска расположены слова «Современная медицина» (т.4 л.д.177);

- протоколом выемки документов от 07.08.2018 г., согласно которому в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы РФ №3 по Рязанской области изъято регистрационное дело ООО «Современная медицина» ИНН № (номер налогового органа - 05-13 03/0281 ДСП), состоящее из следующих документов: квитанция об оплате государственной пошлины за регистрацию от 08.09.2011 - 1 л., заявление о государственной регистрации юридического лица при создании от 08.09.2011 - 13 л., расписка в получении документов от 13.09.2011 - 1 л., протокол общего собрания учредителей ООО «Современная медицина» от 22.08.2011 - 1 л., устав ООО «Современная медицина» от 22.08.2011 - 10 л., договор об учреждении ООО «Современная медицина» от 22.08.2011 - 1 л., приходный кассовый ордер от 07.09.2011 - 1 л., гарантийное письмо ООО «Трансторгинвест» с копией свидетельства о государственной регистрации права - 2 л., квитанция об оплате за предоставление сведений из ЕГРЮЛ от 08.09.2011 - 1 л., запрос на предоставление выписки из ЕГРЮЛ - 1 л., служебная записка налогового органа от 20.09.2011 - 1 л., решение о государственной регистрации от 20.09.2011 - 1 л., 2 выписки из ЕГРЮЛ от 10.09.2011 - 2 л., сведения о результатах проверки записей - 1 л., акт осмотра помещения от 15.09.2011 - 1 л., решение о государственной регистрации от 04.04.2012 - 1 л., выписка из ЕГРЮЛ от 04.04.2012 - 1 л., квитанция об оплате государственной пошлины за регистрацию от 27.03.2012 - 1 л., заявление о государственной регистрации юридического лица при создании от 26.03.2012 - 4 л., решение о государственной регистрации от 04.04.2012 - 1 л., выписка из ЕГРЮЛ от 04.04.2012 - 2 л., заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице от 26.03.2012 - 17 л., расписка в получении документов от 28.03.2012 - 1 л., протокол № общего собрания учредителей ООО «Современная медицина» от 26.03.2012 - 1 л., изменения устава ООО «Современная медицина» от 26.03.2012 - 1 л., квитанция об оплате сведений из ЕГРЮЛ от 27.03.2012, плательщик - С.С.Н. - 1 л., запрос на предоставление выписки из ЕГРЮЛ - 1 л., доверенность на имя В.О.А. от 20.03.2012 - 1 л., 2 заявления о внесении вклада от 23.03.2012, 2 квитанции к ПКО - 4 л., служебная записка налогового органа от 03.04.2012 - 1 л., сведения о результатах проверки записей - 1 л., решение о государственной регистрации от 02.05.2012 - 1 л., выписка из ЕГРЮЛ от 02.05.2012 - 2 л., заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице от 18.04.2012 - 15 л., расписка в получении документов от 24.04.2012 - 1 л., служебная записка налогового органа от 28.04.2012 - 1 л., протокол № общего собрания учредителей ООО «Современная медицина» от 10.04.2012 - 1 л., 2 заявления на выход из участников ООО «Современная медицина» от 09.04.2012 - 2 л., доверенность на имя В.О.А. от 10.04.2012 - 1 л., сведения о результатах проверки записей - 1 л., решение о государственной регистрации от 21.06.2013 - 1 л., выписка из ЕГРЮЛ от 21.06.2013 - 1 л., заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице от 14.06.2013 - 11 л., 2 решения единственного участника ООО «Современная медицина» от 14.06.2013 - 2 л., расписка в получении документов от 14.06.2013 - 1 л., 2 заявления на выход из состава участников ООО «Современная медицина» от 11.06.2013 - 2 л., служебная записка налогового органа от 10.06.2013 - 1 л., 2 решения о государственной регистрации от 13.06.2013 - 2 л., выписка из ЕГРЮЛ от 13.06.2012 - 3 л., заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице от 05.06.2013 - 15 л., квитанция об оплате госпошлины за регистрацию от 05.06.2013 - 1 л., заявление о государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице от 05.06.2013 - 4 л., 2 расписки в получении документов от 05.06.2013 - 2 л., протокол № 2 общего собрания учредителей ООО «Современная медицина» от 05.06.2013 - 1 л., квитанция к ПКО от 05.06.2013 - 1 л., заявление об увеличении уставного капитала от 03.06.2013 - 1 л., устав ООО «Современная медицина» от 05.06.2013 - 10 л., доверенность на имя П.И.В. от 05.06.2013 - 1 л., служебная записка налогового органа от 10.06.2013 - 1 л., решение о государственной регистрации от 16.06.2014 - 1 л., выписка из ЕГРЮЛ от 16.06.2014 - 2 л., заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице от 04.06.2014 - 11 л., расписка в получении документов от 05.05.2014 - 1 л., решение единственного участника ООО «Современная медицина» от 04.06.2014 - 1 л., служебная записка налогового органа от 09.06.2014 - 1 л. Также изъята бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «Современная медицина»: отчетность по форме КНД 0710098 за 2013 год от 30.03.2014 - 4 л., отчетность по форме КНД 0710098 за 2014 год от 30.03.2015 - 5 л., упрощенная отчетность по форме КНД 0710096 за 2015 год от 31.03.2016 - 4 л., упрощенная отчетность по форме КНД 0710096 за 2016 год от 28.03.2017 - 5 л., упрощенная отчетность по форме КНД 0710096 за 2017 год от 25.03.2018 - 4 л. (т.4 л.д.39-41);

- протоколом осмотра документов от 09.08.2018 г., согласно которому осмотрены вышеперечисленные документы в отношении ООО «Современная медицина», изъятые 07.08.2018 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы РФ № 3 по Рязанской области (т.4 л.д.42-43);

- протоколом выемки документов от 16.08.2018 г., согласно которому в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк» изъято регистрационное дело ООО «Современная медицина», кредитное дело ООО «Современная медицина» по кредитному договору № от 30.12.2013 г. и платежные поручения по счету ООО «Современная медицина» №, из которых: № от 09.01.2014 на сумму 12,2 млн.руб. за оборудование в пользу ООО ПКФ «Орбита», № от 09.01.2014 на сумму 6,3 млн.руб. за оборудование в пользу ООО ПКФ «Орбита», № от 28.02.2014 на сумму 21,5 млн.руб. за оборудование в пользу ООО ПКФ «Орбита» (т.4 л.д.5-7);

- протоколом осмотра документов от 21.08.2018 г., согласно которому осмотрено регистрационное дело в отношении ООО «Современная медицина», кредитное дело по кредиту № от 30.12.2013 г., изъятые 16.08.2018 г. в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк», платежные поручения по счету ООО «Современная медицина» №, из которых: № от 09.01.2014 г. на сумму 12,2 млн.руб. за оборудование в пользу ООО ПКФ «Орбита», № от 09.01.2014 г. на сумму 6,3 млн.руб. за оборудование в пользу ООО ПКФ «Орбита», № от 28.02.2014 г. на сумму 21,5 млн.руб. за оборудование в пользу ООО ПКФ «Орбита» (т 5 л.д.8-13);

- вещественными доказательствами: компакт-диском «Verbatim» №, предоставленным в качестве носителя информации с письмом ПАО «Прио-Внешторгбанк» от 08.08.2018 исх. №, содержащем файлы с информацией о движении средств по расчетным счетам № ООО ПКФ «Орбита» №, № ИП С.Н.И.. №, IP-адресах по управлению счетом ООО ПКФ «Орбита»;

- компакт-диском «Verbatim» №, предоставленным в качестве носителя информации письмом ПАО «Росбанк» от 12.09.2018 исх. №, содержащий файл «выписка ЗАО ФПК ВЕКТОР_05.02.2014_31.12.2014» с информацией о движении средств по счету ЗАО «Финансово-промышленная компания «Вектор» №, счет № за период с 01.01.2014 по 31.12.2014, файл «IP адреса ЗАО ФПК ВЕКТОР_05.02.2014_31.12.2014» с информацией об IP-адресах, использованных для управления данным расчетным счетом;

- компакт-диском «TDK» №, предоставленным в качестве носителя информации письмом ПАО «Сбербанк России» от 14.09.2018 исх. №, содержащий файл «№ с информацией о движении средств по счету ООО «МРТ» ИНН №, счет № за период с 01.01.2013 по 12.09.2018, файл 

<

данные изъяты> с информацией об IP-адресах, использованных для управления данным расчетным счетом; 

- 3 компакт-дисками «Verbatim» формата DVD+R с рукописными надписями 

<

данные изъяты> с №, 

<

данные изъяты> с № и 

<

данные изъяты> с №, содержащие информацию о переписке и пересылаемых электронных файлах с использованием электронных почтовых адресов 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> за период с 01.09.2013 по 31.12.2014, 01.02.2019 в ООО «Мэйл.ру»; 

- документами, изъятыми 12.12.2018 у директора ООО «ПКФ «Орбита» - свидетеля А.А.А.: договор поставки № от 30.12.2013 между ООО «ПКФ «Орбита» и ООО «Современная медицина» на сумму 6,3 млн.руб., спецификация - приложение № к договору поставки № от 30.12.2013, договор № от 28.02.2014 между ООО «ПКФ «Орбита» и ООО «Современная медицина» на сумму 21,5 млн.руб., приложение № к договору № от 28.02.2014; 

- печатью ООО «Современная медицина» № в автоматической оснастке, изъятая 15.10.2018 у подозреваемого ФИО1;

- документами, изъятыми 07.08.2018 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы РФ № 3 по Рязанской области: 1) регистрационным делом ООО «Современная медицина» № (номер налогового органа - 05-13 03/0281 ДСП), 2) бухгалтерской (финансовой) отчетностью ООО «Современная медицина»: отчетностью по форме КНД 0710098 за 2013 год от 30.03.2014, отчетностью по форме КНД 0710098 за 2014 год от 30.03.2015, упрощенной отчетностью по форме КНД 0710096 за 2015 год от 31.03.2016, упрощенной отчетностью по форме КНД 0710096 за 2016 год от 28.03.2017, упрощенной отчетностью по форме КНД 0710096 за 2017 год от 25.03.2018;

- документами, изъятыми 16.08.2018 в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк»: 1) регистрационным делом ООО «Современная медицина», 2) кредитным делом ООО «Современная медицина», 3) платежными поручениями по счету ООО «Современная медицина» №: № от 09.01.2014 на сумму 12,2 млн.руб. за оборудование в пользу ООО ПКФ «Орбита», № от 09.01.2014 на сумму 6,3 млн.руб. за оборудование в пользу ООО ПКФ «Орбита», № от 28.02.2014 на сумму 21,5 млн.руб. за оборудование в пользу ООО ПКФ «Орбита»;

- документами, изъятыми 17.01.2019 в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк»: кредитным делом ООО «Современная медицина» № по кредиту № от 28.02.2014, (т.7 л.д.73-80);

- справкой Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» о размере причиненного ООО «Современная медицина» ущерба по состоянию на 21.03.2018 г.: по кредиту № от 30.12.2013 - 7 859 706,50 рублей, по кредиту № от 28.02.2014 - 10 292 184,10 рублей (т.3 л.д.9);

- письмом Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» от 10.04.2018 г. и справкой о движении средств по расчетному счету ООО «Современная медицина» (т.3 л.д.13-56);

- письмом Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» от 07.09.2018 г. и справкой о движении средств по расчетному счету ООО «Современная медицина» за период с 01.01.2013 по 04.09.2018, зафиксировавшие дни выдачи кредитов № от 30.12.2013 - 31.12.2013, № от 28.02.2014 - 28.02.2014, а также дальнейшее движение средств на счета ООО ПКФ «Орбита» (т.3 л.д.248-295);

- уставом АО «Россельхозбанк», согласно которому АО «Российский Сельскохозяйственный банк» является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской Федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса. АО «Россельхозбанк» имеет филиалы и представительства, не являющиеся самостоятельными юридическими лицами, в том числе имеет Рязанский региональный филиал (далее - ФИО3 АО «Россельхозбанк» или Банк), который осуществляет свою деятельность в помещениях административного здания по адресу: 

<

адрес>. Кредитная деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства Российской Федерации, требований Центрального банка Российской Федерации, а также в соответствии с внутренними документами Банка. Кредитование заемщиков осуществляется на основе Кредитной политики Банка и общих принципов кредитования: срочности, платности, возвратности, обеспеченности, целевого использования выделенных средств (т.3 л.д.86-106);

- положением о Рязанском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», утвержденным решением Правления от 25.06.2013 г. №46, согласно которому Рязанский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк» создан по решению Наблюдательного совета Банка (протокол от 02.04.2001 №4) в целях реализации кредитно-финансовой политики Банка в Рязанской области и является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения. Филиал не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность от имени Банка (т.3 л.д.107-110);

- генеральной лицензией на осуществление банковских операций №, выданной ОАО «Россельхозбанк» 11.07.2012 Центральным Банком РФ на осуществление банковских операций, в т.ч. размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет (т.3 л.д.113-116);

- выпиской из ЕГРЮЛ от 27.06.2018 в отношении АО «Россельхозбанк», согласно которой полным наименованием организации является «Акционерное общество «Российский сельскохозяйственный банк» ИНН №, адрес местонахождения: 

<

...> (т.3 л.д.117-134);

- Инструкцией №1-И «О порядке предоставления и учета в АО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели» (в редакции приказа от 04.12.2013 № 624-ОД), которая является внутренним нормативным документом Банка, которым установлены общие термины, а также определены общий порядок и основные требования предоставления кредитов на текущие цели юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам малого и среднего предпринимательства (т.3 л.д.135-157);

- Инструкцией №2-И «О порядке предоставления и учета в АО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели» (в редакции приказа от 04.12.2013 № 624-ОД), которая является внутренним нормативным документом Банка, которым установлены общие термины, а также определены общий порядок и основные требования предоставления кредитов на инвестиционные цели юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам малого и среднего предпринимательства, регулируется порядок предоставления гарантий в обеспечение обязательств третьих лиц (т.3 л.д.158-173);

- письмом АО «Россельхозбанк» от 24.01.2019 г., которым предоставлены заявка на предоставление кредита ООО «Современная медицина» в размере 18500000 рублей (сканированная копия), Приложения №.1, 2.2 к Инструкциям о порядке кредитования №-И и 2-И (действующим в период с 01.12.2013 по 01.03.2014), Методика анализа и оценки финансового состояния заемщиков (пр. от 17.05.2012 №), которыми определена отчетность, используемая для анализа и оценки финансового состояния заемщиков, анализ объективных факторов деятельности заемщика, анализ финансовых показателей (т.3 л.д.197-246);

- письмом АО «Россельхозбанк» от 29.08.2018 г., которым предоставлены копии актов проверки залогового имущества по кредитам ООО «Современная медицина» № от 30.12.2013 и № от 28.02.2014 (т.4 л.д.19-34);

- письмом МИ ФНС №3 по Рязанской области от 30.01.2019 г., согласно которому ООО «Современная медицина» с 20.09.2011 находится на упрощенной системе налогообложения. Бухгалтерский баланс представлен только за 2013 год. Бухгалтерские балансы за 2011-2012 г.г. организация не предоставляла, т.к. была освобождена от обязанности ведения бухгалтерского учета (т.4 л.д.45);

- заключением судебной почерковедческой экспертизы № от 13.11.2018, согласно которому подписи от имени генерального директора ООО «Современная медицина» ФИО4, содержащиеся в материалах кредитного дела № от 30.12.2013 и регистрационного дела АО «Россельхозбанк» выполнены им самим. Подписи от имени генерального директора ООО «Современная медицина» ФИО4, содержащиеся в материалах кредитного дела № от 30.12.2013 и регистрационного дела АО «Россельхозбанк» выполнены не П.А.И., а другим лицом. Рукописные записи и подписи от имени ФИО1, расположенные в договоре поручительства № от 23.06.2016 (лист 105), договоре поручительства № от 23.06.2016 (лист 110), мировом соглашении от 29.06.2016 (лист 118), выполнены им самим (т.6 л.д.8-19);

- заключением судебной почерковедческой экспертизы № от 29.12.2018, согласно которому подписи от имени генерального директора ООО «Современная медицина» П.А.И., содержащиеся в материалах кредитного дела № от 30.12.2013 АО «Россельхозбанк» выполнены не самим П.А.И., а Д.С.В. Подписиот имени генерального директора ООО «Современная медицина» П.А.И., содержащиеся в договорах с ООО «ПКФ «Орбита» №Т от 30.12.2013 и спецификации к нему, №Т от 28.02.2014 и приложении № к нему, выполнены самим П.А.И. (т.6 л.д.28-37);

- заключением судебной технико-криминалистической экспертизы № от 14.11.2018, согласно которому оттиски круглой печати ООО «Современная медицина», расположенные в материалах кредитного дела № от 30.12.2013 и регистрационного дела АО «Россельхозбанк» выполнены клише печати ООО «Современная медицина», представленной на экспертизу (т.6 л.д.50-54);

- заключением судебной бухгалтерской экспертизы № от 21.12.2018 г., согласно которому показатели бухгалтерских балансов, отчетов о финансовых результатов, налоговых деклараций, по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения ООО «Современная медицина», направленных в ФИО3 АО «Россельхозбанк», отличны от показателей балансов, отчетов о финансовых результатов, налоговых деклараций, по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, направленных в Межрайонную ИФНС России №3 по Рязанской области. Отмечены значительные отклонения по показателям актива баланса в большую сторону в балансе, направленном в банк. Так, разница между показателями балансов за 2013 год составила: «Материальные внеоборотные активы» - 30 570 тыс. руб., «Запасы» - 158 тыс. руб., «Денежные средства и денежные эквиваленты» - 9 тыс. руб., «Финансовые и другие оборотные активы» - 764 тыс. руб. Анализ статей пассива баланса за 2013 год, направленный в банк, показал: увеличение показателей раздела «Капитал и резервы» на 49 183 тыс.руб.; уменьшение показателей баланса: «Долгосрочные заемные средства» на 11 200 тыс. руб., «Краткосрочные заемные средства» на 5 859 тыс. руб., «Кредиторская задолженность» на 623 тыс. руб. Анализ отчета о финансовых результатах за 2013 год, направленный в банк, показал: показатель «Выручка» увеличен на 61 996 тыс. руб., показатель «Расходы по обычной деятельности» уменьшен на 21 057 тыс. руб., показатель «Проценты к уплате» уменьшен на 148 тыс. руб., показатель «Налоги на прибыль (доходы)» уменьшен на 640 тыс. руб., показатель «Чистая прибыль (убыток)» увеличен на 40 151 тыс. руб. (т.6. л.д.96-106);

- справкой № об исследовании документов ООО «Современная медицина» от 25.12.2017 г., согласно которой показатели бухгалтерских балансов, отчетов о финансовых результатов, налоговых деклараций, по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения ООО «Современная медицина», направленных в ФИО3 АО «Россельхозбанк», отличны от показателей балансов, отчетов о финансовых результатов, налоговых деклараций, по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, направленных в Межрайонную ИФНС России №3 по Рязанской области. Отмечены значительные отклонения по показателям актива баланса в большую сторону в балансе, направленном в банк. Так, разница между показателями балансов за 2013 год составила: «Материальные внеоборотные активы» - 30 570 тыс. руб., «Запасы» - 158 тыс. руб., «Денежные средства и денежные эквиваленты» - 9 тыс. руб., «Финансовые и другие оборотные активы» - 764 тыс. руб. Анализ статей пассива баланса за 2013 год, направленный в банк, показал: увеличение показателей раздела «Капитал и резервы» на 49 183 тыс.руб.; уменьшение показателей баланса: «Долгосрочные заемные средства» на 11 200 тыс. руб., «Краткосрочные заемные средства» на 5 859 тыс. руб., «Кредиторская задолженность» на 623 тыс. руб. Анализ отчета о финансовых результатах за 2013 год, направленный в банк, показал: показатель «Выручка» увеличен на 61 996 тыс. руб., показатель «Расходы по обычной деятельности» уменьшен на 21 057 тыс. руб., показатель «Проценты к уплате» уменьшен на 148 тыс. руб., показатель «Налоги на прибыль (доходы)» уменьшен на 640 тыс. руб., показатель «Чистая прибыль (убыток)» увеличен на 40 151 тыс. руб. Сделан вывод, что выявленные расхождения могли повлиять на возможность и условия получения кредита ООО «Современная медицина» в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк»(т.1 л.д.28-37);

- сведениями Межрайонной инспекции ФНС №3 по Рязанской области от 22.09.2017 № о предоставлении данных по счетам ООО «Современная медицина» и сданным отчетным документам (т.2 л.д.204-232).

По факту незаконного получения кредита в сумме 19700000 рублей: 

- показаниями представителя потерпевшего ФИО2, данными им в судебном заседании 31.05.2019 г., из которых следует, что он работает в Рязанском региональном филиале АО «Россельхозбанк» в должности заместителя начальника службы безопасности с декабря 2013 года, в его обязанности входит обеспечение вопросов безопасности на объектах филиала, полномочия подтверждаются доверенностью № 137 от 07.07.2016 года выданной в порядке передоверия Директором Рязанского регионального филиала АО «Россельхозбанк» С.С.В. сроком действия до 21.10.2020 года. 

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (далее - АО «Россельхозбанк», Банк) является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно - финансовой политики Российской Федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно - финансового обслуживания в агропромышленного комплекса. Банк создан в соответствии с распоряжением исполняющего обязанности Президента Российской Федерации от 15.03.2000 № 75 - рп о создании российского сельскохозяйственного банка с наименованием Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк», основной государственный регистрационный номер (

<

данные изъяты>. В Книгу государственной регистрации кредитных организаций Центрального банка Российской Федерации 24.04.2000 внесена запись № 3349 о государственной регистрации кредитной организации.12.05.2000 Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» поставлено на учет по месту нахождения (119034, Москва, Гагаринский переулок, дом 3) в Межрайонной инспекции МНС России № 44 по городу Москве с присвоением ему идентификационного номера налогоплательщика (

<

данные изъяты>. 100 % обыкновенных голосующих акций Банка принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, 78,42 % привилегированных акций Банка принадлежат Российской Федерации в лице Министерства Финансов Российской Федерации. В соответствии с распоряжением Федерального агентства по управлению государственным имуществом, осуществляющего права акционера от имени Российской Федерации, от 30.06.2015 № 542 - р наименование Банка изменено на Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк», АО «Россельхозбанк».

В соответствии с Уставом, утвержденным распоряжением Росимущества от 18.12.2008 № 2379 - р, основными целями деятельности АО «Россельхозбанк» являются комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности, участие в реализации кредитно - денежной и финансово - экономической политики государства в агропромышленном комплексе, внедрение инструментов развитого финансового рынка в механизм финансирования товарного сельскохозяйственного производства и его инфраструктуры. Достижение указанных целей обеспечивается непосредственной деятельностью АО «Россельхозбанк» как кредитной организации. 

АО «Россельхозбанк» имеет филиалы и представительства, не являющиеся юридическими лицами, в том числе имеет Рязанский региональный филиал (далее - ФИО3 АО «Россельхозбанк», ФИО3, Филиал), который осуществляет свою деятельность в помещениях административного здания по адресу: 

<

адрес>.

Процедура получения клиентом (юридическим лицом) кредитов по состоянию на 2012-2014 г.г., с момента подачи заявки до выдачи кредита, была регламентирована Инструкцией № 1-И "О порядке предоставления и учета в АО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели», Инструкцией № 2-И «О порядке предоставления и учета в АО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели». 

Согласно п.3 Инструкций 1-И и 2-И (в редакции от 04.12.2013 (действовала до 30.01.2014), кредитный процесс состоит из следующих этапов: 1) рассмотрение заявок потенциальных заемщиков на предоставление кредитов и экспертиза кредитных проектов, в том числе: обращение потенциального Заемщика и предварительный анализ его финансового состояния; переговоры с потенциальным Заемщиком и определение целесообразности дальнейшей работы над кредитным проектом; анализ документов, характеризующих потенциального Заемщика и его кредитоспособность (анализ хозяйственно-финансового состояния, денежных потоков, технико-экономического обоснования, бизнес-плана кредитного проекта), предлагаемого обеспечения возврата кредита; юридическая экспертиза документов, представленных потенциальным Заемщиком (Поручителем, Залогодателем), и подготовка соответствующего заключения (заключений); проверка деловой репутации потенциального Заемщика Службой безопасности; анализ рисков, возникающих при кредитовании; подготовка материалов на рассмотрение Уполномоченного органа Банка; 2) принятие решения о предоставлении (не предоставлении) кредита; 3) оформление кредитной сделки, формирование кредитного дела, сопровождение и закрытие кредитной сделки - заключение кредитных документов, заведение сделки в интегрированную банковскую систему «БИСквит», выдача кредита, перечисление денежных средств, мониторинг кредита, полное погашение кредита и начисленных процентов за пользование денежными средствами, других платежей по кредитной сделке.

Порядок рассмотрения заявок потенциального Заемщика на предоставление кредита и экспертиза кредитных проектов: 1) потенциальный Заемщик письменно обращается в Банк с заявкой на предоставление кредита; 2) проводится предварительный анализ финансового состояния потенциального Заемщика (по формам бух. баланса), просматриваются учредительные документы; 3) на основании предварительного анализа и при проведении переговоров (при необходимости) принимается решение о целесообразности дальнейшей работы с клиентом в отношении предоставления услуг, сопряженных с кредитным риском. В случае принятия решения о дальнейшей работе над кредитным проектом кредитный работник направляет или вручает потенциальному Заемщику типовой перечень документов, необходимых для рассмотрения кредитного проекта; 4) после получения от Клиента необходимого комплекта документов, кредитный работник с участием Службы по работе с обеспечением проводит работу по формированию пакета документов, составляющих кредитный проект; 5) при получении всех необходимых документов кредитный проект рассматривается Кредитным подразделением, включая Службу по работе с обеспечением, Юридической службой, Службой безопасности, Службой оценки и контроля рисков.

Для рассмотрения кредитного проекта вышеуказанными службами Кредитное подразделение передает сформированные материалы кредитного проекта на основании служебной записки, подписанной руководителем Кредитного подразделения, в Юридическую службу и Службу безопасности, Службу по работе с обеспечение для проведения экспертизы и составления заключения.

Мнение (заключение) Службы оценки и контроля рисков формируется на стадии окончательного согласования кредитного проекта, с учетом ознакомления с заключениями прочих служб, участвующих в рассмотрении кредитного проекта.

Кредитный работник проводит анализ кредитоспособности Клиента. Кредитный работник после получения заключений по кредитному проекту от Юридической службы, Службы безопасности, Службы по работе с обеспечением и подготовки собственного заключения, представляет все перечисленные документы руководителю кредитного подразделения. Руководитель кредитного подразделения, в случае принятия решения о целесообразности дальнейшего рассмотрения вопроса о выдаче кредита направляет полученные по кредитному проекту документы в Службу оценки и контроля рисков для проведения анализа и формирования соответствующего мнения по кредитному проекту с изложением в виде надписи на заключении кредитного подразделения, либо оформления отдельного заключения по реструктурируемым ссудам и сверхлимитным кредитным проектам. 

При наличии заключений (мнений) всех служб, участвующих в рассмотрении кредитного проекта, руководитель кредитного подразделения передает все материалы председателю Уполномоченного органа Банка для принятия решения относительно целесообразности рассмотрения кредитного проекта Уполномоченным органом Банка.

При принятии Уполномоченным органом Банка положительного решения о выдаче кредита кредитный проект передается работнику Кредитного подразделения, в обязанности которого входит оформление кредитной сделки.

Подписанный клиентом и проверенный работником Кредитного подразделения пакет кредитных документов вместе с копией решения Уполномоченного органа Банка передается на подпись руководителю Банка или уполномоченному лицу Банка.

Общие требования к Заемщикам: отсутствие отрицательной деловой репутации (согласно заключению Службы безопасности, проверяется на этапе предоставления документов для предварительного анализа фин.состояния), осуществление финансово-хозяйственной деятельности не менее 12 мес.; отсутствие отрицательной кредитной истории; отсутствие заявлений о признании несостоятельным (банкротом), либо признание таковым; финансовое состояние не хуже «среднего» (определяется в соответствии с требованиями «Положения о порядке формирования АО «Россельхозбанк» резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности № 67-П» с учетом балльной оценки и совокупности различных финансовых и нефинансовых факторов, а также в учетом требований «Методики анализа и оценки финансового состояния заемщиков АО "Россельхозбанк" с учетом их отраслевых особенностей и особенностей организационно-правовой формы»); наличие ликвидного обеспечения; наличие в собственности или в аренде производственных мощностей необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности; возможность обслуживания запрашиваемой суммы кредиты за счет получаемых выручки или прибыли (проверяется путем построения Плана движения денежных потоков). Дополнительные требования, предъявляемые к Заемщику, зависят от условий конкретной программы кредитования. 

В рамках кредитного договора № с ООО «Современная медицина» денежные средства предоставлялись на инвестиционные цели - приобретение медицинского оборудования (томографа магнитно-резонансного «PhilipsAchieva 1.5T DualNova 66/160 Gradienten»). Процедура и последовательность выдачи кредитных средств регламентирована Инструкцией № 2-И «О порядке предоставления и учета в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели».

Подготовкой Кредитного заключения по вопросу предоставления кредитных средств ООО «Современная медицина» в феврале 2014 года занималась старший экономист Отдела по работе с клиентами малого бизнеса С.О.В.. (на момент рассмотрения заявки ее фамилия была ФИО20).

Как установлено Инструкцией 2-И, кредитным менеджером в 04.02.2014 была получена заявка на кредит ООО «Современная медицина» на приобретение медицинского оборудования. Заявку получал клиентский менеджер Д.О.С. Она же занималась сбором первичного пакета документов: итоговая бухгалтерская отчетность за 2012 г., квартальные балансы за 2013 г. (последняя за 9 мес. 2013 г.), книга доходов и расходов (т.к. общество находилось на упрощенной системе налогообложения). Годовая отчетность за 2013 г. не требовалась, т.к. рассмотрение вопроса о предоставлении кредита производилось в феврале 2014 г., а годовая отчетность согласно действующему законодательству предоставляется юридическим лицом в налоговый орган в срок не позднее 31.03.2014.

После сбора необходимого пакета документов на рассмотрение заявки, начальником отдела (Ч.С.И.) было дано указание С.О.В. подготовить заключение о возможности предоставления кредитных средств ООО «Современная медицина». По сути, после получения актуальных справок, для подготовки заключения о предоставлении кредитных средств использовалась бухгалтерская и финансовая отчетность клиента, аналогичная той, которая предоставлялась при выдаче средств по кредитному договору № от 30.12.2013.

В ходе сравнения данных, которые отражены в отчетности и в ее анализе, сделанном Д.О.С., с документами, которые находились в кредитном досье. Расхождений выявлено не было, анализ был проведен верно и, следовательно, те данные, которые имелись в заключении от декабря 2013 г., С.О.В. перенесла в свое заключение. Был добавлен анализ актуальных справок и План движения денежных средств на период кредитования с учетом выдачи нового кредита. Данные документы были получены С.О.В. от Д.О.С.

Для контроля, данные налоговых деклараций должны были сравниваться с предоставленным клиентом бухгалтерским балансом. Проверка предусматривала сверку показателей с данными, отраженными в ИС «Спарк». Но нужно учитывать, что сведения в «Спарк» попадали с задержкой в несколько месяцев, и содержали не поквартальную, а только годовую отчетность. Отчетность ООО «Современная медицина» за 2012 год в ИС «Спрак» отсутствовала. Сверка данных бухгалтерского баланса была проведена с данными налоговой декларацией, предоставленной в Банк. 

При подготовке заключения все общение с клиентом и его представителями осуществлялось клиентским менеджером - Д.О.С.

По итогам заключения, был сделан вывод о том, что заемщику может быть выдан запрашиваемый кредит в размере 19,7 млн.руб. Финансовое состояние заемщика по предоставленным документам - «хорошее», динамика доходов - положительная.

Помимо заключения С.О.В., профильными отделами и службами параллельно составлялись иные заключения: Отделом по работе с обеспечением исполнения обязательств (Б.Ю.А.), Юридического отдела (Ф.О.Ф.), Службы безопасности (К.С.И.). Все заключения были положительные. Когда все заключения были собраны и получено итоговое положительное заключение Службы рисков (М.М.А.), вопрос кредитования был вынесен на рассмотрение Уполномоченного органа Банка - Кредитного комитета. Кредитным комитетом было принято решение о предоставление кредитных средств ООО «Современная медицина» на инвестиционные цели. 

Значение для положительного решения вопроса о возможности выдачи кредита имели следующие показатели: величина доходов и расходов, чистая прибыль (убыток), чистые активы, величина заемных средств, кредиторской и дебиторской задолженностей.

На момент рассмотрения кредитной заявки ООО «Современная медицина» в соответствии с гл. 26 НК РФ применяло упрощенную систему налогообложения. При применении УСН налогоплательщик выбрал объект налогообложения: доходы, уменьшенные на величину расходов. Согласно данных, отраженных в заключении Кредитного подразделения, был проведен анализ отчетности по итогам деятельности за 9 мес. 2012 года, 2012 год, 9 мес. 2013 года, т.к. ООО «Современная медицина» было зарегистрировано 20.09.2011 и фактически деятельность начала осуществлять в 2012 году. 

Анализ финансового состояния проводился на основе налоговой декларации, книги учета доходов и расходов за 2012, 2013 г.г., данных упрощенного бухгалтерского баланса предприятия за 3 последних завершенных года (ООО «Современная медицина» зарегистрировано 20.09.11, в анализе учтена годовая отчетность за 2011 год, 2012 год, квартальные отчетные даты за 2013 год) и отчетные периоды текущего года. В ходе проведения анализа предоставленной заемщиком бухгалтерской (финансовой) отчетности в форме справок в виде упрощенных балансов было установлено, что у ООО «Современная медицина» по результатам деятельности за 9 мес. 2013 года получена чистая прибыль в размере 56 439 тыс.руб., величина чистых активов положительная - 49 480 тыс.руб., наблюдается рост доходов, величина заемных средств снижалась (от 2012 к 2013 г.). 

Из последующего анализа и сравнения данных показателей с показателями, заявленными ООО «Современная медицина» в налоговый орган установлены существенные различия. Так, многократно завышена величина чистой прибыли по итогам деятельности за 9 месяцев 2013 года (56 439 тыс.руб. - доходы (57 564,5 тыс.руб.) за минусом расходов (1 126 тыс.руб.), т.к. по бухгалтерскому балансу организации за 2013 год, сданному в налоговый орган в марте 2014 года, показан убыток в сумме 351 000 руб. То есть организация, чтобы выйти на такой отрицательный результат должна была за 4-й квартал 2013 года понести убыток на сумму более 56 млн.руб., что теоретически возможно в случае возникновения чрезвычайной ситуации (пожара, наводнения), кражи и т.д., которые повлекли бы за собой необходимость восстановления бизнеса. 

Величина чистых активов, указанная ООО «Современная медицина» в упрощенном балансе по итогам деятельности за 9 месяцев 2013 года (49 480 тыс.руб., итог раздела 3 «Собственный капитал») также многократно завышена. По бухгалтерскому балансу организации за 2013 год, сданному в налоговый орган в марте 2014 года, данное значение по строке «Капитал и резервы» составляет лишь 251 000 руб. Поскольку, как установлено, указанное в разделе «Прибыль/убыток» значение 56 439 тыс.руб. недостоверно, то и указанный в разделе «Собственный капитал» показатель 49 480 тыс.руб. также ложный. Оба этих показателя находятся в прямой взаимосвязи, поскольку в случае успешной прибыльной деятельности организации эти суммы положительные и величина чистых активов возрастает от квартала к кварталу на сумму получаемой чистой прибыли. При получении же убытка величина собственного капитала (чистых активов) уменьшается на сумму этого убытка. 

Указывая в строке «Прочие оборотные активы» в упрощенном балансе ООО «Современная медицина» по итогам деятельности за 9 месяцев 2013 года значение 29 601 тыс.руб. заемщик пытается «уравновесить» баланс, будучи вынужденным искусственно завысить общий итог по разделу «Актив баланса» на величину, указанную в разделе «Пассив баланса», искусственно завышенную по строке «Прибыль/убыток» раздела 3 «Собственный капитал». Расшифровка данного значения «Прочих оборотных активов» 29 601 тыс.руб. имеется в заключении кредитного подразделения Банка. В нем указано, что это - средства, выданные под отчет. Проверить данную расшифровку сотрудники Банка возможности не имели. Достоверность значения вызывает сомнения ввиду отсутствия средств на счетах заемщика и в кассе, а также целесообразности получения кредита при наличии такой денежной суммы. Подобное «выравнивание» могло также произойти путем завышения стоимости собственного капитала, проверка чего также затруднительна для банковского сотрудника. 

Указанные значения чистой прибыли (56 439 тыс.руб.) и чистых активов (49 480 тыс.руб.) оказали влияние на оценку финансового состояния организации и принятие решения по вопросу предоставления кредитных средств. Также на протяжении анализируемого периода наблюдается положительная динамика доходов заемщика положительная, их рост от года к году и внутри кварталов. Величина чистой прибыли, чистых активов являются наиболее важными при рассмотрении вопроса кредитования на инвестиционные цели. Негативных факторов (рост задолженности, долг по зарплате и т.д.) не выявлено. 

Также отмечается существенное занижение краткосрочных обязательств, указанных в разделе 5 упрощенного баланса ООО «Современная медицина» по итогам деятельности за 9 месяцев 2013 года в размере 407 000 руб. В то время как по бухгалтерскому балансу организации за 2013 год, сданному в налоговый орган в марте 2014 года, это значение по строкам «Краткосрочные заемные средства» и «Кредиторская задолженность» составляет 7 659 тыс. руб. То есть показатель занижен в 5 раз, что свидетельствует о наличии большой задолженности у организации. 

По итогам расчетов, анализируя существенно завышенные показатели ООО «Современная медицина» в части размера прибыли, наличия активов, и заниженные в части размера обязательств, кредитным аналитиком сделан вывод о стабильном уровне результатов деятельности заемщика и достаточности средств для исполнения кредитных обязательств, финансовое состояние оценено как «хорошее». В последующем данный вывод был доложен на заседании Кредитного комитета Банка и положен в основу решения о выдаче кредита. 

Отчетность по итогам деятельности за 2013 год, предоставленная в Банк, содержит более высокие показатели, чем отраженные в отчетности, предоставленной в ФНС. Существенным является фактически отрицательная величина чистых активов организации, заниженные суммы долгосрочных и краткосрочных обязательств, завышенная величина выручки и полученный чистый убыток по итогам деятельности за 2013 год. Отрицательная величина чистых активов является фактором, способствующим оценки финансового положения как «плохое» (п.5.1.9.3 Положения 67-П). Также, согласно отчетности предоставленной ФНС, величина чистых активов ниже величины Уставного капитала (50 тыс.руб.) и минимальной величины Уставного капитала, установленной законодательством для обществ с ограниченной ответственностью, что служит основанием для принятия решения о ликвидации общества.

При сравнении отчетности по итогам деятельности ООО «Современная медицина» за 2014 год, предоставленной в Банк и ФНС, расхождений не выявлено. При сравнении отчетности по итогам деятельности ООО «Современная медицина» за 2015 год, предоставленной в Банк и ФНС, расхождения выявлены. Однако данные расхождения показали более низкие значения в отчетности, предоставленной в Банк. Отчетность по итогам деятельности за 2016 год в Банк не предоставлялась. Отчетность, отраженная в ИС СПАРК по итогам деятельности за 2013 г., 2014 г., 2015 г., идентична отчетности, предоставленной ООО «Современная медицина» в ФНС.

Ввиду выявленного расхождения в показателях ф. 1, 2. Бухгалтерской отчетности, выявлены соответствующие расхождения в Налоговых декларациях по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (налоговая база = сумма доходов - сумма расходов). Недостоверность сведений, содержащихся в предоставляемых ООО «Современная медицина» документах была выявлена С.О.В. осенью 2017 года, в ходе проведения сравнительного анализа показателей, отраженных в отчетности, имеющейся в Банке с показателями, отраженными в отчетности, сданной в налоговый орган. Анализ был проведен по просьбе Службы безопасности Банка. По проблемным заемщикам такой подход применяется периодически.

Запрашиваемый кредит при условии предоставления достоверных данных о своем финансово-экономическом состоянии, указанных в Упрощенном баланса ООО «Современная медицина» по итогам деятельности за 9 месяцев 2013 года и бухгалтерском балансе организации за 2013 год, в т.ч. в соответствии с показателями, указанными организацией налоговому органу, выдан быть не мог.

До марта 2015 кредитные обязательства ООО «Современная медицина» исполнялись своевременно и в полном объеме. В апреле 2015 была проведена пролонгация сроков оплаты основного долга на срок не более 360 календарных дней по действующим кредитным договорам. Причиной пролонгации стало отсутствие денежных средств для погашения основного долга по текущему графику и связано со следующим: согласно бизнес-плану, предоставленного Клиентом при рассмотрении вопроса о предоставлении кредитных средств, поступление выручки предполагалось от оказания услуг населению (исследования внутренних органов и тканей человека методами МРТ и КТ); снижение выручки было обусловлено тем, что новое оборудование денситометр «Dexxum 3» частично устанавливалось в действующем центре (с работающим КТ «Siemens»), при установке и наладке нового оборудования были изменены часы работы центра, необходимость останавливать работы по ремонту помещений и установки оборудования увеличила сроки проведения работ, к концу второго полугодия 2014 года оборудование было полностью подготовлено к работе. В июле 2014 года у компьютерного томографа «Siemens» сломалась лучевая трубка (акт о выявлении неисправности от 16.07.2014). Стоимость ремонта на тот момент составила 163 000 евро (приблизительно 6 520 000 руб.). Денежные средства в виде займа должно было предоставить ООО «МРТ-Коломна», пока денежные средства аккумулировались, произошло резкое падение рубля по отношению к евро. Стоимость ремонта составила 12 000 тыс. руб., дополнительные денежные средства не были найдены, в связи с чем клиент обратился в Банк за реструктуризацией задолженности. Также поступление выручки планировалась от введения в эксплуатацию томографа закрытого типа «PHILIPS Achieva 1.5T DualNova» (66/160 Gradienten), приобретенный в рамках КД № от 28.02.2014, однако на работу оборудования не была получена лицензия, так как планировалось установить томограф в модульном исполнении на территории ГБУ РО ГКБ № на специально оборудованной для этих целей площадке с отапливаемым переходом, соединяющим модуль со зданием поликлиники. На момент обращения за пролонгацией мин. имуществом приняты к рассмотрению документы, направленные руководством ГКБ № на согласование передачи в аренду гостевой парковки и части площадей поликлиники под центр ООО «Современная медицина». В связи с этим томограф не был введен в эксплуатацию.

Начиная с декабря 2015 г. заемщик прекратил своевременно исполнять кредитные обязательства в соответствии с графиком, установленным при пролонгации. Банком была проведена пролонгация сроков уплаты основного долга в апреле 2015 года, в марте 2016 года направлены требования о досрочном возврате кредитных средств заемщику и поручителям, поданы исковые заявления в суд о досрочном возврате кредитных средств и об обращении взыскания на предмет залога. Перед подачей исковых заявлений в суд с представителями заемщика была достигнута договоренность о заключении мирового соглашения сроком до 3-х лет на стадии судебных разбирательств. Было принято поручительство фактического бенефициара ФИО1 и принадлежащей ему компании ООО «Магнитно резонансная томография». Мировое соглашение, заключенное между Банком, заемщиком и поручителями было утверждено определением Октябрьского районного суда г. Рязани 23.08.2016. Осенью 2016 года заемщик прекратил исполнять обязательства в рамках мирового соглашения. Банком были получены и предъявлены в службу судебных приставов исполнительные листы. Летом 2017 года с согласия Банка был реализован томограф «PHILIPS Achieva 1.5T DualNova» (66/160 Gradienten) по залоговой стоимости 10 750 000 руб. Денежные средства в полном объеме были направлены на погашение задолженности перед Банком по КД № от 28.02.2014. 

В настоящее время имущество заемщика арестовано судебными приставами-исполнителями, передано на торги. Первые торги, назначенные на ноябрь-декабрь 2018 года, признаны несостоявшимися. Залоговое имущество (КТ «Siemens» - залог по кредиту №, МРТ «Ренекс» и денситометр «Dexxum 3» - залог по кредиту №) с повторных торгов Банком отозвано ввиду отсутствия покупательского спроса. В ближайшее время планируется проведение переоценки рыночной стоимости имущества. 

Всего по кредитному договору № от 28.02.2014 было погашено 18908506,26 руб. (учитывая все поступившие по кредиту платежи по основному долгу, уплате процентов, комиссии, реализации имущества). Сумма причиненного ущерба АО «Россельхозбанк», в результате того, что был заключен кредитный договор № по недостоверным данным, предоставленным заемщиком, в настоящее время составляет 10292184, руб.;

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля А.А.А. от 20.07.2019 г., приведенными выше (т.4 л.д.46-48);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Б.Ю.А. от 09.11.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.56);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Б.О.А. от 14.09.2018 г., приведенным выше (т.4 л.д.54);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Б.А.Д. от 02.07.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.58-60);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Б.Н.Г. от 15.06.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.62);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Б.О.А. от 23.07.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.64-66);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Б.Д. Д.С. от 06.09.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.69-71);

- протоколом очной ставки между свидетелем Б.Д. Д.С. и подозреваемым ФИО1 от 06.09.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.80);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля В.С.И. от 11.09.2018 г., приведенными выше (т. 4 л.д. 81);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Г.С.В. от 10.12.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.83);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Г.Е.И. от 13.02.2019 г., приведенными выше (т.4 л.д.85-88);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Д.О.С. от 14.12.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.90-93);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Д.С.В. от 04.09.2018 г. и от 14.12.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.95-96, 98);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Е.О.Ф. от 13.08.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.103);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля К.Т.Э. от 09.10.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.105);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля К.И.В. от 24.12.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.107);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля К.С.И. от 31.07.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.109-110);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля К.С.И. от 12.09.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.112);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Л.О.И. от 12.07.2018 г. и от 24.01.2019 г., приведенными выше (т.4 л.д.114-116, 118);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля М.О.А. от 06.08.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.121);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля М.Р.А. от 02.11.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.123-124);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля М.Т.Н., приведенными выше (т.5 л.д.2-5);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля М.М.А. от 23.07.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.125);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля П.А.С. от 11.12.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.127);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля П.А.С. от 25.10.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.129);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля П.И.В. от 11.09.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.131);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля П.А.Н. от 05.09.2018 г., приведенными выше (т.4 л.д.133-135);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля П.А.И. от 10.09.2018 г. и 22.02.2019 г., приведенными выше(т.4 л.д.276-278, 311);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Р.В.В. от 26.10.2018 г., приведенными выше(т 4 л.д.143);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Р.Е.И. от 27.12.2018 г., приведенными выше(т.4 л.д.145-146);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля С.О.В. от 06.11.2018 г., приведенными выше(т.4 л.д.147-149);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля С. А.Ю. от 24.07.2018 г., приведенными выше(т.4 л.д.151-153);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля С.С.Н. от 11.09.2018 г., приведенными выше(т.4 л.д.155);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля С.А.Ю. от 10.10.2018 г., приведенными выше(т.4 л.д.157);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Ч.С.И. от 19.07.2018 г., приведенными выше(т 4 л.д.159-161);

- оглашенными с согласия сторон в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля Ш.Л.В. от 01.06.2018 г., приведенными выше(т.4 л.д.162);

- протоколом осмотра предмета от 07.10.2018 г., приведенным выше (т.6 л.д.113-150);

- протоколом осмотра предмета от 20.10.2018 г., приведенным выше (т.7 л.д.4-19);

- протоколом осмотра предмета от 20.10.2018 г., приведенным выше (т.6 л.д.156-310);

- протоколом выемки предметов от 01.02.2019 г., приведенным выше (т.7 л.д.47-49);

- протоколом осмотра предметов от 04.02.2019 г., приведенным выше (т.7 л.д.50-72);

- протоколом выемки документов от 12.12.2018 г., приведенным выше (т.4 л.д.51);

- протоколом осмотра документов от 14.12.2018 г., приведенным выше (т.4 л.д.53);

- протоколом выемки документов от 15.10.2018 г., приведенным выше (т.4 л.д.175);

- протоколом осмотра предмета от 15.10.2018 г., приведенным выше (т.4 л.д.177);

- протоколом выемки документов от 07.08.2018 г., приведенным выше (т.4 л.д.39-41);

- протоколом осмотра документов от 09.08.2018 г., приведенным выше (т.4 л.д.42-43);

- протоколом выемки документов от 17.01.2019 г., согласно которому в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк» изъято кредитное дело ООО «Современная медицина» ИНН № по кредиту № от 28.02.2014, состоящее исследующих документов: заявка ООО «Современная медицина» на предоставления кредита ОАО «Россельхозбанк» в размере 19,7 млн.руб. - 1 л., заключение кредитного подразделения банка по вопросу предоставления кредитных средств без даты - 10 л., заключение по вопросу обеспечения кредитного проекта от 27.02.2014 - 3 л., заключение службы безопасности от 27.02.2014 - 1 л., заключение юридического отдела по юридическим документам заемщика от 27.02.2014 - 2 л., служебная записка начальника отдела по работе с клиентами малого бизнеса З.Т.Е. от 27.02.2014 - 1 л., выписка из протокола заседания кредитного комитета РРФ ОАО «Россельхозбанк» № от 28.02.2014 - 3 л., кредитный договор № от 28.02.2014 - 6 л., договор поручительства физического лица № от 28.02.2014 - 4 л., договор № о залоге оборудования от 28.02.2014 - 4 л., договор № о залоге имущества - 4 л., дополнительное соглашение № от 14.04.2014 к кредитному договору № от 28.02.2014 - 1 л., договор поручительства юридического лица № от 17.04.2015 - 4 л., договор поручительства физического лица № от 17.04.2015 - 3 л., дополнительное соглашение № от 17.04.2015 к кредитному договору № от 28.02.2014 - 3 л., дополнительное соглашение № от 17.04.2015 к договору № от 28.02.2014 о залоге оборудования - 1 л., дополнительное соглашение № от 17.04.2015 к договору № от 28.02.2014 о залоге имущества - 1 л., дополнительное соглашение № от 20.05.2015 к кредитному договору № от 28.02.2014 - 1 л., договор поручительства юридического лица № от 23.06.2016 - 5 л., договор поручительства физического лица № от 23.06.2016 - 4 л., дополнительное соглашение № от 23.06.2016 к договору № от 28.02.2014 поручительства физического лица - 1 л., дополнительное соглашение № от 23.06.2016 к кредитному договору № от 28.02.2014 - 1 л., дополнительное соглашение № от 27.07.2017 к договору № от 28.02.2014 о залоге имущества - 1 л., дополнительное соглашение № от 27.07.2017 к кредитному договору № от 28.02.2014 - 1 л. (т.4 л.д.17);

- протоколом осмотра документов от 17.01.2019 г., согласно которому осмотрено кредитное дело ООО «Современная медицина» ИНН № по кредиту № от 28.02.2014 г., изъятое 17.01.2019 г. в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк» (т.4 л.д.18);

- вещественными доказательствами, перечисленными выше(т.7 л.д.73-80);

- справкой Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» о размере причиненного ООО «Современная медицина» ущерба по состоянию на 21.03.2018 г.: по кредиту № от 30.12.2013 - 7 859 706,50 рублей, по кредиту № от 28.02.2014 - 10 292 184,10 рублей (т.3 л.д.9);

- письмом Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» от 10.04.2018 г. и справкой о движении средств по расчетному счету ООО «Современная медицина» (т.3 л.д.13-56);

- письмом Рязанского РФ АО «Россельхозбанк» от 07.09.2018 г. и справкой о движении средств по расчетному счету ООО «Современная медицина» за период с 01.01.2013 по 04.09.2018, зафиксировавшие дни выдачи кредитов № от 30.12.2013 - 31.12.2013, № от 28.02.2014 - 28.02.2014, а также дальнейшее движение средств на счета ООО ПКФ «Орбита» (т.3 л.д.248-295);

- уставом АО «Россельхозбанк», согласно которому АО «Российский Сельскохозяйственный банк» является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской Федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса. АО «Россельхозбанк» имеет филиалы и представительства, не являющиеся самостоятельными юридическими лицами, в том числе имеет Рязанский региональный филиал (далее - ФИО3 АО «Россельхозбанк» или Банк), который осуществляет свою деятельность в помещениях административного здания по адресу: 

<

адрес>. Кредитная деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства Российской Федерации, требований Центрального банка Российской Федерации, а также в соответствии с внутренними документами Банка. Кредитование заемщиков осуществляется на основе Кредитной политики Банка и общих принципов кредитования: срочности, платности, возвратности, обеспеченности, целевого использования выделенных средств (т.3 л.д.86-106);

- положением о Рязанском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», утвержденным решением Правления от 25.06.2013 г. №, согласно которому Рязанский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк» создан по решению Наблюдательного совета Банка (протокол от 02.04.2001 №) в целях реализации кредитно-финансовой политики Банка в Рязанской области и является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения. Филиал не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность от имени Банка (т.3 л.д.107-110);

- генеральной лицензией на осуществление банковских операций №, выданной ОАО «Россельхозбанк» 11.07.2012 Центральным Банком РФ на осуществление банковских операций, в т.ч. размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет (т.3 л.д.113-116);

- выпиской из ЕГРЮЛ от 27.06.2018 в отношении АО «Россельхозбанк», согласно которой полным наименованием организации является «Акционерное общество «Российский сельскохозяйственный банк» ИНН 

<

данные изъяты>, адрес местонахождения: 

<

адрес> (т.3 л.д.117-134);

- Инструкцией №1-И «О порядке предоставления и учета в АО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели» (в редакции приказа от 04.12.2013 №), которая является внутренним нормативным документом Банка, которым установлены общие термины, а также определены общий порядок и основные требования предоставления кредитов на текущие цели юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам малого и среднего предпринимательства (т.3 л.д.135-157);

- Инструкцией №2-И «О порядке предоставления и учета в АО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели» (в редакции приказа от 04.12.2013 №), которая является внутренним нормативным документом Банка, которым установлены общие термины, а также определены общий порядок и основные требования предоставления кредитов на инвестиционные цели юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам малого и среднего предпринимательства, регулируется порядок предоставления гарантий в обеспечение обязательств третьих лиц (т.3 л.д.158-173);

- письмом АО «Россельхозбанк» от 24.01.2019 г., которым предоставлены заявка на предоставление кредита ООО «Современная медицина» в размере 18500000 рублей (сканированная копия), Приложения №.1, 2.2 к Инструкциям о порядке кредитования №-И и 2-И (действующим в период с 01.12.2013 по 01.03.2014), Методика анализа и оценки финансового состояния заемщиков (пр. от 17.05.2012 №-ОД), которыми определена отчетность, используемая для анализа и оценки финансового состояния заемщиков, анализ объективных факторов деятельности заемщика, анализ финансовых показателей (т.3 л.д.197-246);

- письмом АО «Россельхозбанк» от 29.08.2018 г., которым предоставлены копии актов проверки залогового имущества по кредитам ООО «Современная медицина» № от 30.12.2013 и № от 28.02.2014 (т.4 л.д.19-34);

- письмом МИ ФНС №3 по Рязанской области от 30.01.2019 г., согласно которому ООО «Современная медицина» с 20.09.2011 находится на упрощенной системе налогообложения. Бухгалтерский баланс представлен только за 2013 год. Бухгалтерские балансы за 2011-2012 г.г. организация не предоставляла, т.к. была освобождена от обязанности ведения бухгалтерского учета (т.4 л.д.45);

- заключением судебной почерковедческой экспертизы № от 30.01.2019 г., согласно которому подписи от имени генерального директора ООО «Современная медицина» П.А.И., содержащиеся в материалах кредитного дела № от дд.мм.гггг. АО «Россельхозбанк»: кредитный договор № от 28.02.2014 (л.л. 26-27), договор поручительства физического лица № от дд.мм.гггг. (л. 30), договор № о залоге оборудования от дд.мм.гггг. (л.л. 34-35), договор № от дд.мм.гггг. о залоге имущества, которое залогодатель приобретет в будущем (л.л. 39-40), выполнены им самим. Подпись от имени генерального директора ООО «Современная медицина» П.А.И. в материалах кредитного дела № от дд.мм.гггг. АО «Россельхозбанк»: заявке ООО «Современная медицина» на предоставления кредита (лист 1), выполнена не самим П.А.И., а Д.С.В. (т.6 л.д.64-68);

- заключением судебной технико-криминалистической экспертизы № от дд.мм.гггг., согласно которому оттиски круглой печати ООО «Современная медицина», расположенные в материалах кредитного дела № от дд.мм.гггг. АО «Россельхозбанк»: заявка ООО «Современная медицина» на предоставления кредита (лист 1), кредитный договор № от дд.мм.гггг. (л.л. 26-27), договор № о залоге оборудования от дд.мм.гггг. (л.л. 34-35), договор № от дд.мм.гггг. о залоге имущества, которое залогодатель приобретет в будущем (л.л. 39-40), выполнены клише печати ООО «Современная медицина», представленной на экспертизу (т. 6 л.д. 79-82);

- заключением судебной бухгалтерской экспертизы № от дд.мм.гггг., согласно которому показатели бухгалтерских балансов, отчетов о финансовых результатов, налоговых деклараций, по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения ООО «Современная медицина», направленных в ФИО3 АО «Россельхозбанк», отличны от показателей балансов, отчетов о финансовых результатов, налоговых деклараций, по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, направленных в Межрайонную ИФНС России №3 по Рязанской области. Отмечены значительные отклонения по показателям актива баланса в большую сторону в балансе, направленном в банк. Так, разница между показателями балансов за 2013 год составила: «Материальные внеоборотные активы» - 30 570 тыс. руб., «Запасы» - 158 тыс. руб., «Денежные средства и денежные эквиваленты» - 9 тыс. руб., «Финансовые и другие оборотные активы» - 764 тыс. руб. Анализ статей пассива баланса за 2013 год, направленный в банк, показал: увеличение показателей раздела «Капитал и резервы» на 49 183 тыс.руб.; уменьшение показателей баланса: «Долгосрочные заемные средства» на 11 200 тыс. руб., «Краткосрочные заемные средства» на 5 859 тыс. руб., «Кредиторская задолженность» на 623 тыс. руб. Анализ отчета о финансовых результатах за 2013 год, направленный в банк, показал: показатель «Выручка» увеличен на 61 996 тыс. руб., показатель «Расходы по обычной деятельности» уменьшен на 21 057 тыс. руб., показатель «Проценты к уплате» уменьшен на 148 тыс. руб., показатель «Налоги на прибыль (доходы)» уменьшен на 640 тыс. руб., показатель «Чистая прибыль (убыток)» увеличен на 40 151 тыс. руб. (т.6. л.д.96-106);

- справкой № об исследовании документов ООО «Современная медицина» от 25.12.2017 г., согласно которой показатели бухгалтерских балансов, отчетов о финансовых результатов, налоговых деклараций, по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения ООО «Современная медицина», направленных в ФИО3 АО «Россельхозбанк», отличны от показателей балансов, отчетов о финансовых результатов, налоговых деклараций, по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, направленных в Межрайонную ИФНС России №3 по Рязанской области. Отмечены значительные отклонения по показателям актива баланса в большую сторону в балансе, направленном в банк. Так, разница между показателями балансов за 2013 год составила: «Материальные внеоборотные активы» - 30 570 тыс. руб., «Запасы» - 158 тыс. руб., «Денежные средства и денежные эквиваленты» - 9 тыс. руб., «Финансовые и другие оборотные активы» - 764 тыс. руб. Анализ статей пассива баланса за 2013 год, направленный в банк, показал: увеличение показателей раздела «Капитал и резервы» на 49 183 тыс.руб.; уменьшение показателей баланса: «Долгосрочные заемные средства» на 11 200 тыс. руб., «Краткосрочные заемные средства» на 5 859 тыс. руб., «Кредиторская задолженность» на 623 тыс. руб. Анализ отчета о финансовых результатах за 2013 год, направленный в банк, показал: показатель «Выручка» увеличен на 61 996 тыс. руб., показатель «Расходы по обычной деятельности» уменьшен на 21 057 тыс. руб., показатель «Проценты к уплате» уменьшен на 148 тыс. руб., показатель «Налоги на прибыль (доходы)» уменьшен на 640 тыс. руб., показатель «Чистая прибыль (убыток)» увеличен на 40 151 тыс. руб. Сделан вывод, что выявленные расхождения могли повлиять на возможность и условия получения кредита ООО «Современная медицина» в Рязанском РФ АО «Россельхозбанк»(т.1 л.д.28-37);

- сведениями Межрайонной инспекции ФНС №3 по Рязанской области от 22.09.2017 № о предоставлении данных по счетам ООО «Современная медицина» и сданным отчетным документам (т.2 л.д.204-232).

Оценивая собранные и исследованные доказательства в их совокупности, суд находит, что вина ФИО1 в совершении инкриминируемых ему преступлений нашла полное подтверждение в судебном заседании. Его вина подтверждена доказательствами, находящимися в материалах дела, достоверность и допустимость которых подсудимым и его защитником не оспариваются. 

Давая юридическую оценку действиям ФИО1, суд считает, что они подлежат квалификации по ч.1 ст.176 УК РФ, поскольку доказан факт незаконного получения им как фактическим руководителем организации двух кредитов в сумме 18500000 рублей и 19700000 рублей путем предоставления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, что причинило АО «Россельхозбанк» крупный ущерб в размере 7859705,86 и 10292184,10 рублей.

Суд признает подсудимого вменяемым по отношению к инкриминируемым ему преступлениям. Решение суда о вменяемости подсудимого основано на материалах дела (в ГБУ РО «Областной клинический наркологический диспансер», ГБУ РО «Областная клиническая больница им.Баженова» на учетах подсудимый не состоит, сведений о наличии у него какого-либо психического расстройства либо иного болезненного состояния психики, лишавшего возможности осознавать фактический характер своих действий, материалы дела не содержат), данных о его личности, поведении до совершения преступления, после этого, а также в судебном заседании, свидетельствующим о том, что ФИО1 действовал в ситуации преступлений осознанно, без отрыва от реальной ситуации, обстоятельства содеянного воспринимал полно. Учитывая изложенное, у суда имеются основания для вынесения обвинительного приговора.

Основания для постановления приговора без назначения наказания ФИО1 или освобождения его от наказания отсутствуют.

При назначении подсудимому наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, данные о личности подсудимого, смягчающие и отягчающие наказание обстоятельства, а также влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи. 

Преступления, совершенные ФИО1, в соответствии с ч.3 ст.15 УК РФ относятся к категории преступлений средней тяжести, в сфере экономической деятельности. Оснований для изменения категории преступлений на менее тяжкую согласно ч.6 ст.15 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств преступлений и степени общественной опасности, суд не усматривает.

Поскольку ФИО1 совершены 2 преступления средней тяжести, окончательное наказание ему должно быть назначено по правилам ч.2 ст.69 УК РФ - по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных за каждое преступление наказаний. 

Отягчающих наказание обстоятельств суд не усматривает.

К смягчающим наказание подсудимому ФИО1 обстоятельствам суд относит: 

- в соответствии с п.«и» ч.1 ст.61 УК РФ - активное способствование расследованию преступлений, поскольку ФИО1 на предварительном следствии давал подробные, последовательные и правдивые показания об обстоятельствах совершенных преступлений;

- согласно п.«к» ч.1 ст.61 УК РФ - добровольное частичное возмещение имущественного ущерба, причиненного потерпевшему;

- на основании п.«г» ч.1 ст.61 УК РФ - наличие малолетнего ребенка;

- в силу ч.2 ст.61 УК РФ - полное признание ФИО1 своей вины, раскаяние в содеянном.

Вместе с тем, исключительных обстоятельств для применения положений ст.64 УК РФ судом не установлено, смягчающие наказание обстоятельства, установленные судом, не могут быть признаны таковыми, так как существенно не уменьшают степень общественной опасности совершенных преступлений.

При назначении наказания суд учитывает положения нормы ч.1 ст.62 УК РФ о том, что при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных п.п.«и» и (или) «к» ч.1 ст.61 УК РФ и отсутствии отягчающих срок или размер наказания не могут превышать 2/3 максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, назначаемого по правилам ч.5 ст.62 УК РФ.

При определении размера и вида уголовного наказания, помимо вышеприведенных смягчающих наказание обстоятельств, суд принимает во внимание данные о личности подсудимого, его поведение после совершения преступлений - активное содействие их раскрытию, частичное возмещение ущерба, что свидетельствует о раскаянии в содеянном. Кроме того, ФИО1 имеет постоянное место жительства и работы, где характеризуется положительно, на учете в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит.

Учитывая изложенное, суд полагает, что на ФИО1 способно оказать необходимое воздействие наказание в виде материального взыскания, что будет соответствовать целям его исправления и недопущения в дальнейшем с его стороны противоправных деяний. 

Определяя размер штрафа, суд принимает во внимание требования ст.46 УК РФ, конкретные обстоятельства дела, тяжесть совершенных преступлений, имущественное и семейное положение подсудимого, наличие возможности получения им заработной платы и иного дохода, трудоспособного возраста.

Потерпевшим АО «Россельхозбанк» заявлен гражданский иск о взыскании с подсудимого ФИО1 имущественного вреда, причиненного преступлением, в размере 38200000 рублей. Впоследствии представитель гражданского истца уменьшил исковые требования до 18145807 рублей 30 копеек.

Изучив исковой заявление, суд пришел к следующему.

Согласно ч.3 ст.213.1 Федерального закона от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» положения, предусмотренные параграфом «Реструктуризация долгов гражданина и реализация имущества гражданина» применяются к отношениям, связанным с несостоятельностью (банкротством) индивидуальных предпринимателей.

В силу абзаца 3 п.2 ст.213.11 Федерального закона от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», п.12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2016 г. №62 «О некоторых вопросах применения судами положений ГПК РФ и АПК РФ о приказном производстве» с даты вынесения арбитражным судом определения о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введения реализации имущества гражданина, с даты введения процедуры реструктуризации долгов гражданина и утверждения арбитражным судом плана реструктуризации долгов гражданина требования кредиторов по денежным обязательствам могут быть предъявлены только в рамках дела о банкротстве в порядке, установленном настоящим Законом. Исковые заявления, которые предъявлены не в рамках дела о банкротстве гражданина и не рассмотрены судом до даты введения реструктуризации долгов гражданина, подлежат после этой даты оставлению судом без рассмотрения и могут быть предъявлены только в рамках дела о банкротстве в порядке ст.71 или ст.100 Федерального закона от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Как следует из материалов дела, решением Арбитражного суда Рязанской области от 06.09.2018 г. по делу №А54-8185/2017 ФИО1 в качестве индивидуального предпринимателя признан несостоятельным (банкротом), введена процедура реализации имущества должника. Согласно сведениям, отраженным на официальном сайте Арбитражного суда Рязанской области, следующее судебное заседание по делу состоится 05.09.2019 г.

Учитывая изложенное, суд не вправке приступить к рассмотрению гражданского иска в рамках данного уголовного дела, поскольку такие требования могут быть предъявлены только в рамках арбитражного процесса, в силу чего исковые требования потерпевшего подлежат оставлению без рассмотрения.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.302, 304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.176 УК РФ (по факту незаконного получения кредита в сумме 18500000 рублей), и назначить ему наказание в виде штрафа в сумме 50000 (Пятьдесят тысяч) рублей.

Его же, ФИО1, признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.176 УК РФ (по факту незаконного получения кредита в сумме 19700000 рублей), и назначить ему наказание в виде штрафа в сумме 50000 (Пятьдесят тысяч) рублей.

На основании ч.2 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить ФИО1 наказание в виде штрафа в сумме 70000 (Семьдесят тысяч) рублей.

Меру пресечения - подписку о невыезде и надлежащем поведении ФИО1 до вступления приговора суда в законную силу оставить прежней, после чего отменить.

Исковые требования АО «Россельхозбанк» к ФИО1 о взыскании имущественного вреда, причиненного преступлением, оставить без рассмотрения.

После вступления приговора суда в законную силу вещественные доказательства по делу:

<

данные изъяты> 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке и на него может быть принесено представление в Рязанский областной суд через Советский районный суд г.Рязани в течение 10 суток со дня его провозглашения. 

Разъяснить осужденному, что в случае обжалования приговора ею либо иными участниками процесса в суде апелляционной инстанции она имеет право поручить осуществление своей защиты избранному ею защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, а также имеет право в тот же срок ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья