Дело № 1-390\2017 года

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

21 декабря 2017 года г.Волгоград

Дзержинский районный суд г. Волгограда в составе:

председательствующего судьи: Лимякиной И.Н. 

при секретаре судебного заседания Ахмедовой И.М.

с участием:

государственного обвинителя- старшего помощника прокурора Дзержинского района г. Волгограда: Антоновой М.С.

представителя потерпевшего- государственного налогового инспектора Инспекции ФНС России по 

<

адрес> ФИО65, действующей на основании доверенности от 14.08.2017г.

подсудимого ФИО1

защитника - адвоката Беспалова С.С., действующего на основании ордера № 093560 от 04.12. 2017 г.

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело по обвинению 

ФИО1 

ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес> 

района 

<

адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее 

образование, холостого, не работающего, проживающего по 

адресу: 

<

адрес>

ранее не судимого

в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч.1 УК РФ

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Частная Охранная организация «Арго»» (далее ООО «ЧОО «Арго»») ИНН 

<

***> ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировано в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером 1133443002021, и поставлено на налоговый учет в ИФНС России по 

<

адрес>, расположенную по адресу: 

<

адрес>, ул. им. 51 Гвардейской Дивизии, 

<

адрес>. Юридический и фактический адрес ООО «ЧОО «Арго»» с указанной даты, располагался: 

<

адрес>.

Согласно приказу № от ДД.ММ.ГГГГ должность генерального директора ООО «ЧОО «Арго»» занимал ФИО64. Обязанности бухгалтера были возложены на ФИО2, которая осуществляла ведение бухгалтерского и налогового учета общества. Основным видом деятельности общества являлось осуществление деятельности частных охранных служб.

Согласно ст. 57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии с п.п.1 и 3 ст.23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту НК РФ) - налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения.

На основании ст. 143 НК РФ ООО «ЧОО «Арго»» в 2013-2014 гг. являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС).

В соответствии с пп.1 п.1 ст.146 НК РФ объектом налогообложения признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

Согласно п.1 ст. 154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг).

Согласно ст. 163 и п. 3 ст. 164 НК РФ налоговый период устанавливается как квартал, а налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов.

Согласно пп.2 п.1 ст.167 НК РФ моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из дат - день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

В соответствии с п.п.1 и 2 ст. 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога. Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, исчисляется по каждому виду этих товаров (работ, услуг), имущественных прав как соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен (тарифов).

В соответствии с п.п.1 и 2 ст. 171 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму налога на сумму налоговых вычетов. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации.

Согласно п.1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов- фактур, выставленных продавцами при приобретении плательщиком товаров (работ, услуг).

В соответствии с п.1 ст.173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов.

В соответствии с п.1 ст.174 НК РФ (в редакции федерального закона №172-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ) - уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода, исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе, для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) - уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой.

В силу ст.ст.7 и 19 Федерального Закона №402-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О бухгалтерском учете» генеральный директор ООО «ЧОО «Арго»» ФИО64. как руководитель экономического субъекта, нес ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, хранение документов бухгалтерского учета, а также организацию и осуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых взносов.

В нарушение указанных нормативных актов ФИО64 с целью уклонения от уплаты налогов с общества в крупном размере, действуя из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий и желая наступления общественно опасных последствий в виде неуплаты налогов в бюджет Российской Федерации, необоснованно применил налоговые вычеты по НДС на основании фиктивных документов, оформленных от ООО «Магма» ИНН 

<

***>, ООО «Алисум» ИНН 

<

***>, ООО «Орион» ИНН 

<

***>. ООО «Кросс» ИНН 

<

***>. ООО «Интер» ИНН 

<

***>. ООО «КА «Практик» ИНН 

<

***>. ООО «Альянс» ИНН 

<

***>. 000 «ТехноФорум» ИНН 

<

***>. ООО «Элион» ИНН 

<

***>, ООО «Грандеталь» ИНН 

<

***>. ООО «Спектр» ИНН 

<

***>. ООО «ТК «Фаворит» ИНН 

<

***>. 000 «МИОГ «Южные ворота» ИНН 

<

***>. ООО «Матрикс» ИНН 

<

***>. 000 «ВолгаИнвест» ИНН 

<

***>, ООО «Евродом» ИНН 

<

***> и ООО «Трейдспец» ИНН 

<

***>, что привело к неуплате налогов в бюджет в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Так, в течение 2013 - 2014 годов ООО «ЧОО «Арго»» занималось осуществлением деятельности частных охранных служб.

Примерно в начале февраля 2013 года, более точная дата следствием не установлена, у директора ООО «ЧОО «Арго»» ФИО1 возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с организации путем оформления документов первичного бухгалтерского учета, свидетельствующих о якобы привлеченных для поставки товаро-материальных ценностей (далее ТМЦ) в виде охранного оборудования, форменной одежды, а также предоставления услуг, связанных с подбором персонала, перевозками, ремонтными работами, рекламой субподрядных организаций, являющихся лжепредприятиями, не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности, а, следовательно, не производящими уплату установленных законодательством налогов, с дальнейшим включением в налоговые декларации заведомо ложных сведений.

С целью реализации права на необоснованное применение налоговых вычетов по НДС, применяя вышеуказанную преступную схему, ФИО64 примерно в начале февраля 2013 года, при неустановленных следствием обстоятельствах получил от неустановленного следствием лица реквизиты и светокопии учредительных документов лжепредприятий ООО «Магма», ООО «Алисум», ООО «Орион», ООО «Кросс», ООО «Интер», ООО «КА «Практик», ООО «Альянс», ООО «ТехноФорум», ООО «Элион», ООО «Грандеталь», ООО «Спектр», ООО «ТК «Фаворит», ООО «МИОГ «Южные ворота», ООО «Матрикс», ООО «ВолгаИнвест», ООО «Евродом» и ООО «Трейдспец» для осуществления безналичного перечисления денежных средств на расчетные счета данных организаций за, якобы, поставленные ТМЦ в виде охранного оборудования, форменной одежды, а также предоставление услуг, связанных с подбором персонала, перевозками, ремонтными работами, рекламой, используя которые ФИО64 в период 2013 - 2014 гг., в офисе организации по адресу: 

<

адрес> на своем рабочем компьютере изготавливал заведомо подложные первичные документы бухгалтерского учета, а именно: договоры, счета-фактуры, товарные накладные, в соответствии с которыми указанные выше лжепредприятия, якобы, поставляли ТМЦ в виде охранного оборудования, форменной одежды, а также предоставляли услуги, связанные с подбором персонала, перевозками, ремонтными работами, рекламой, после чего подписывал их со стороны указанных выше лжепредприятий при неустановленных следствием обстоятельствах.

Далее ФИО64, продолжая реализовывать задуманное, в период с февраля 2013 года по декабрь 2014 года осуществлял безналичное перечисление денежных средств на расчетные счета ООО «Магма», ООО «Алисум», ООО «Орион», ООО «Кросс», ООО «Интер», ООО «КА «Практик», ООО «Альянс», ООО «ТехноФорум», ООО «Элион», ООО «Грандеталь», ООО «Спектр», ООО «ТК «Фаворит», ООО «МИОГ «Южные ворота», ООО «Матрикс», ООО «ВолгаИнвест», ООО «Евродом» и ООО «Трейдспец», якобы, оплачивая поставленные ТМЦ и оказанные услуги с включением в их стоимость сумм НДС. Тем самым, создавая видимость правомерной предпринимательской деятельности, согласно которой ООО «ЧОО «Арго»», привлекало в качестве контрагентов указанные выше общества.

Таким образом, в результате оформления указанных документов и осуществления безналичного перечисления денежных средств, ФИО1 была создана видимость правомерной предпринимательской деятельности, согласно которой ООО «ЧОО «Арго»», якобы привлекало в качестве поставщиков - перечисленные выше лжепредприятия и, соответственно, оплачивало поставленные ТМЦ и оказанные услуги с включением в их стоимость сумм НДС.

В действительности, ООО «Магма», ООО «Алисум», ООО «Орион», ООО «Кросс», ООО «Интер», ООО «КА «Практик», ООО «Альянс», ООО «ТехноФорум», ООО «Элион», ООО «Грандеталь», ООО «Спектр», ООО «ТК «Фаворит», ООО «МИОГ «Южные ворота», ООО «Матрикс», ООО «ВолгаИнвест», ООО «Евродом» и ООО «Трейдспец» какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью в период 2013 - 2014 гг. не занимались, в том числе никаких товаро-материальных ценностей и услуг для ООО «ЧОО «Арго»» не поставляли о чем, соответственно, был осведомлен ФИО64

Далее, ФИО64, заведомо зная о том, что первичные бухгалтерские документы (договоры, товарные накладные, счет-фактуры) по взаимоотношениям между его обществом и указанными выше предприятиями, фиктивны, в период с начала февраля 2013 года по декабрь 2014 года передавал их ФИО3, не посвящая последнюю относительно фиктивности указанных документов, которая, находясь в офисе предприятия по адресу: 

<

адрес>, отражала их в бухгалтерском и налоговом учетах общества.

Таким образом, в налоговые декларации были внесены ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов (договоры, товарные накладные, счет-фактуры), оформленных от имени ООО «Магма», ООО «Алисум», ООО «Орион», ООО «Кросс», ООО «Интер», ООО «КА «Практик», ООО «Альянс», ООО «ТехноФорум», ООО «Элион», ООО «Грандеталь», ООО «Спектр», ООО «ТК «Фаворит», ООО «МИОГ «Южные ворота», ООО «Матрикс», ООО «ВолгаИнвест», ООО «Евродом» и ООО «Трейдспец», а именно:

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «Алисум» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 471 004 руб., в том числе НДС в сумме 71 848,07 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 443 511.40 руб., в том числе НДС в сумме 67 654,29 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 417 150 руб., в том числе НДС в сумме 63 633,05 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 410 000 руб., в том числе НДС в сумме 62 542,37 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 516 762 руб., в том числе НДС в сумме 78 828,11 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 491 600 руб., в том числе НДС в сумме 74 989.84 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 420 305,20 руб., в том числе НДС в сумме 64 114,37 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 579 400 руб., в том числе НДС в сумме 88 383,04 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 612 200 руб., в том числе НДС в сумме 93 386.43 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 383 984 руб., в том числе НДС в сумме 58 573,82 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 545 971,50 руб., в том числе НДС в сумме 83 283,80 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 421 873,44 руб., в том числе НДС в сумме 64 353,57 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 304 990,25 руб., в том числе НДС в сумме 46 523,94 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 525 512,34 руб., в том числе НДС в сумме 80 162,89 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 410 000 руб., в том числе НДС в сумме 62 542.37 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 612 200 руб., в том числе НДС в сумме 93 386.43 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 579 400 руб., в том числе НДС в сумме 88 383,04 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 612 200 руб., в том числе НДС в сумме 93 386,43 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 555 000 руб., в том числе НДС в сумме 84 661.01 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 546 600 руб., в том числе НДС в сумме 83 379.65 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 546 600 руб., в том числе НДС в сумме 83 379.66 руб., от 17.07.2014 № на сумму 441 661.50 руб., в том числе НДС в сумме 67 372.09 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 271 346 руб., в том числе НДС в сумме 41 391,76 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 438 817,15 руб., в том числе НДС в сумме 66 938,21 руб.,

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «Орион» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 820 000 руб., в том числе НДС в сумме 125 084,75 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 150 000 руб., в том числе НДС в сумме 175 423,73 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 150 000 руб., в том числе НДС в сумме 175 423,73 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 950 000 руб., в том числе НДС в сумме 144 915,25 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 500 000 руб., в том числе НДС в сумме 76 271,19 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 110 000 руб., в том числе НДС в сумме 169 322.03 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 147 000 руб., в том числе НДС в сумме 174 966.10 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 110 000 руб., в том числе НДС в сумме 169 322,03 руб.,

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «КА «Практик» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 800 000 руб., в том числе НДС в сумме 122 033.90 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 050 000 руб., в том числе НДС в сумме 160 169,49 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 085 000 руб., в том числе НДС в сумме 165 508,47 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 050 000 руб., в том числе НДС в сумме 160 169,49 руб.,

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «Альянс» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 700 000 руб., в том числе НДС в сумме 106 779,66 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 700 000 руб., в том числе НДС в сумме 106 779.66 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 600 000 руб., в том числе НДС в сумме 91 525,42 руб.,

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «Техно Форум» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 440 964 руб., в том числе НДС в сумме 67 265.69 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 642 505.40 руб., в том числе НДС в сумме 98 009.30 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 485 048.80 руб., в том числе НДС в сумме 73 990,49 руб.,

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «Евродом» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 495 000 руб., в том числе НДС в сумме 75 508,47 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 485 000 руб., в том числе НДС в сумме 73 983,05 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 389 000 руб., в том числе НДС в сумме 59 338,98 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 217 000 руб., в том числе НДС в сумме 33 101,69 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 288 000 руб., в том числе НДС в сумме 43 932.20 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № ПО на сумму 263 000 руб., в том числе НДС в сумме 40 118.64 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 498 000 руб., в том числе НДС в сумме 75 966.10 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 449 000 руб., в том числе НДС в сумме 68 491,53 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 249 000 руб., в том числе НДС в сумме 37 983.05 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 399 000 руб., в том числе НДС в сумме 60 864,41 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 299 000 руб., в том числе НДС в сумме 45 610,17 руб., от 24.09.2014 № на сумму 308 000 руб., в том числе НДС в сумме 46 983,05 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 236 000 руб., в том числе НДС в сумме 36 000 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 405 000 руб., в том числе НДС в сумме 61 779,66 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 277 000 руб., в том числе НДС в сумме 42 254,24 руб.,

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «Матрикс» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 589 000.00 руб., в том числе НДС в сумме 89 847,45 руб.,

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «ТК Фаворит» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 100 000 руб., в том числе НДС в сумме 15 254.24 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № па сумму 500 000 руб., в том числе НДС в сумме 76 271.19 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 500 000 руб., в том числе НДС в сумме 76 271.19 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 500 000 руб., в том числе НДС в сумме 76 271.19 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 107 000 руб., в том числе НДС в сумме 16 322,03 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 398 000 руб., в том числе НДС в сумме 60 711,86 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 496 000 руб., в том числе НДС в сумме 75 661,02 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 497 000 руб., в том числе НДС в сумме 75 813,56 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 398 000 руб., в том числе НДС в сумме 60 711.86 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 319 000 руб., в том числе НДС в сумме 48 661.02 руб.,

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «Кросс» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 602 606 руб., в том числе НДС в сумме 91 922,95 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 350 000 руб., в том числе НДС в сумме 205 932,20 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 350 000 руб., в том числе НДС в сумме 205 932,20 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 350 000 руб., в том числе НДС в сумме 205 932,20 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумме 1 350 000 руб., в том числе НДС в сумме 205 932,20 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 350 000 руб., в том числе НДС в сумме 205 932,20 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 350 000 руб., в том числе НДС в сумме 205 932,20 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 750 000 руб., в том числе НДС в сумме 266 949,15 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 750 000 руб., в том числе НДС в сумме 266 949,15 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 750 000 руб., в том числе НДС в сумме 266 949,15 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 350 000 руб., в том числе НДС в сумме 205 932,20 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 350 000 руб., в том числе НДС в сумме 205 932,20 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № па сумму 1 350 000 руб., в том числе НДС в сумме 205 932,20 руб.,

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «ВолгаИнвест» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 500 000 руб., в том числе НДС в сумме 76 271,19 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 528 000 руб., в том числе НДС в сумме 80 542.38 руб., 

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «Интер» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 505 000 руб., в том числе НДС в сумме 77 033,92 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 523 730.50 руб., в том числе НДС в сумме 79 891.10 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 312 000 руб., в том числе НДС в сумме 47 593.24 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 620 000 руб., в том числе НДС в сумме 94 576.28 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 625 000 руб., в том числе НДС в сумме 95 338,99 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 644 000 руб., в том числе НДС в сумме 98 237,29 руб.,

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «Гранддеталь» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 278 000 руб., в том числе НДС в сумме 42 406,77 руб., от 22.05.2017г. № на сумму 491 000 руб., в том числе НДС в сумме 74 898,30 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 310 000 руб., в том числе НДС в сумме 47 288,13 руб.,

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «Элион» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 379 000 руб., в том числе НДС в сумме 57 813,56 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 299 000 руб., в том числе НДС в сумме 45 610,17 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 521 000 руб., в том числе НДС в сумме 79 474,58 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 477 000 руб., в том числе НДС в сумме 72 762,71 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 544 000 руб., в том числе НДС в сумме 82 983,05 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 319 000 руб., в том числе НДС в сумме 48 661,02 руб., 

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «Трейдспец» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 163 000 руб., в том числе НДС в сумме 24 864,41 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 211 000 руб., в том числе НДС в сумме 32 186.44 руб.,

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «Спектр» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 208 000 руб., в том числе НДС в сумме 31 728,81 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 338 000 руб., в том числе НДС в сумме 51 559,33 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 102 000 руб., в том числе НДС в сумме 15 559,33 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 372 000 руб., в том числе НДС в сумме 56 745,76 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 345 000 руб., в том числе НДС в сумме 52 627,12 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 396 000 руб., в том числе НДС в сумме 60 406,78 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 398 000 руб., в том числе НДС в сумме 60 711,86 руб.,

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «Магма» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 333 500 руб., в том числе НДС в сумме 203 415,25 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 968 500 руб., в том числе НДС в сумме 300 279,66 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 905 000 руб., в том числе НДС в сумме 290 593,22 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 968 500 руб., в том числе НДС в сумме 300 279,66 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 905 000 руб., в том числе НДС в сумме 138 050,85 руб.,

-выставленных в адрес ООО «ЧОО «Арго»» счет-фактур от имени ООО «МИОГ Южные ворота» за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, в том числе: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 494 000,00 руб., в том числе НДС в сумме 75 355,93 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 415 000 руб., в том числе НДС в сумме 63 305,08 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 444 000,00 руб., в том числе НДС в сумме 67 728,82 руб., от 24.11.2014 № на сумму 481 000,00 руб., в том числе НДС в сумме 73 372,88 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 245 000,00 руб., в том числе НДС в сумме 37 372,88 руб.

Далее, с учетом данных документов, ФИО2, в период с июля 2013 года по январь 2015 года, будучи неосведомленной относительно фиктивности указанных выше финансово-хозяйственных отношений, составляла налоговые декларации по НДС за 2,3,4 квартал 2013 года; 1,2,3,4 кварталы 2014 года; где в графы «общая сумма НДС, подлежащая вычету» вносила ложные сведения относительно сумм денежных средств, подлежащих вычетам по фиктивным взаимоотношениям с ООО «Магма», ООО «Алисум», ООО «Орион», ООО «Кросс», ООО «Интер», ООО «КА «Практик», ООО «Альянс», ООО «ТехноФорум», ООО «Элион», ООО «Грандеталь», ООО «Спектр», ООО «ТК «Фаворит», ООО «МИОГ «Южные ворота», ООО «Матрикс», ООО «ВолгаИнвест», ООО «Евродом» и ООО «Трейдспец».

В последующем, на протяжении периода времени с июля 2013 года по январь 2015 года ФИО64, как нарочно, так и по средствам электронной связи предоставлял с электронно-цифровой подписью генерального директора общества ФИО1, следующие налоговые декларации по НДС, содержащие ложные сведения, в ИФНС России по 

<

адрес>, расположенную по адресу: 

<

адрес>, ул. им. 51 Гвардейской Дивизии, 

<

адрес>, а именно 23.07.2013г. за 2 квартал 2013 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2013 года (уточненная); ДД.ММ.ГГГГ за 3 квартал 2013 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 4 квартал 2013 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2014 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2014 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 3 квартал 2014 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 4 квартал 2014 года (первичная).

При этом, в налоговых декларациях по НДС необоснованно были применены налоговые вычеты по НДС на основании документов, оформленных от имени ООО «Магма», ООО «Алисум», ООО «Орион», ООО «Кросс», ООО «Интер», ООО «КА «Практик», ООО «Альянс», ООО «ТехноФорум», ООО «Элион», ООО «Грандеталь», ООО «Спектр», ООО «ТК «Фаворит», ООО «МИОГ «Южные ворота», ООО «Матрикс», ООО «ВолгаИнвест», ООО «Евродом» и ООО «Трейдспец».

Таким образом, генеральный директор ООО «ЧОО «Арго»» ФИО64, осуществляя ведение бухгалтерского и налогового учетов предприятия, с целью уклонения от уплаты налогов с общества в период с февраля 2013 года по декабрь 2014 год создал систему документооборота без реального совершения финансово-хозяйственных операций, в связи с чем предъявление ООО «ЧОО «Арго»» к вычету сумм НДС на основании документов, оформленных от имени ООО «Магма», ООО «Алисум», ООО «Орион», ООО «Кросс», ООО «Интер», ООО «КА «Практик», ООО «Альянс», ООО «ТехноФорум», ООО «Элион», ООО «Грандеталь», ООО «Спектр», ООО «ТК «Фаворит», ООО «МИОГ «Южные ворота», ООО «Матрикс», ООО «ВолгаИнвест», ООО «Евродом» и ООО «Трейдспец», являлось необоснованным.

В результате неправомерных действий генерального директора ООО «ЧОО «Арго»» ФИО1. в нарушение п.п. 2,5.6 п. 5 ст. 169. п. 1 и 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173, п. 1 ст. 174 НК РФ, с ООО «ЧОО «Арго»» не исчислен и не уплачен НДС за 2 квартал 2013 - 591 625 руб., в т.ч. по установленным срокам уплаты; 197 208 руб. - не позднее ДД.ММ.ГГГГ, 197 208 руб. - не позднее ДД.ММ.ГГГГ, 197 209 руб. - не позднее ДД.ММ.ГГГГ; за 3 квартал 2013 - 1 960 358 руб., в т.ч. по установленным срокам уплаты: 653 452 руб. - не позднее ДД.ММ.ГГГГ, 653 453 руб. - не позднее ДД.ММ.ГГГГ, 652 453 руб. - не позднее ДД.ММ.ГГГГ; за 4 квартал 2013 - 420 638 руб., в т.ч. по установленным срокам уплаты: 140 212 руб. - не позднее ДД.ММ.ГГГГ, 140 213 руб. - не позднее ДД.ММ.ГГГГ, 140 213 руб. - не позднее ДД.ММ.ГГГГ; за 1 квартал 2014 - 1 588 018 руб., в т.ч. по установленным срокам уплаты: 529 339 руб. - не позднее 21.04.2014г., 529 339 руб. - не позднее 20.05.2014г., 529 340 руб. - не позднее 20.06.2014г.; за 2 квартал 2014 - 2 357 390 руб., в т.ч. по установленным срокам уплаты: 785 796 руб. - не позднее 21.07.2014г., 785 797 руб. - не позднее 20.08.2014г., 785 797 руб. - не позднее 22.09.2014г.; за 3 квартал 2014 г.- 2 249 149 руб., в т.ч. по установленным срокам уплаты: 749 716 руб. - не позднее 20.10.2014г., 749 716 руб. не позднее 20.11.2014г., 749 717 руб. не позднее 22.12.2014г.; за 4 квартал 2014г. - 2 316 280 руб., в т.ч. по установленным срокам уплаты: 772 093 руб. не позднее 26.01.2015г., 772 093 руб. - не позднее 25.02.2015г., 772 094 руб. - не позднее 25.03.2015г. на общую сумму 11 483 458 руб., что составляет 41,8 % от общей суммы налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, подлежащих уплате в бюджет за указанный период, то есть в крупном размере.

Своими умышленными действиями ФИО64 совершил преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199 УК РФ, а именно - уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, то есть уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №)

В судебном заседание от подсудимого и его защитника поступило заявление о прекращении производства по делу в связи с истечением срока давности привлечения ФИО1 к уголовной ответственности.

Последствия прекращения производства по делу подсудимому разъяснены и понятны.

Представитель потерпевшего разрешение данного ходатайства оставил на усмотрение суда. 

Прокурор не возражает против заявленного ходатайства.

Выслушав мнение сторон, суд приходит к следующему.

В соответствии со ст.9 УК РФ временем совершения преступления признается время совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от времени наступления последствий.

Согласно ч.2 ст.78 УК РФ сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора в законную силу

В соответствии с правовой позицией Верховного Суда РФ под днем совершения преступления, с которого начинается течение и исчисление сроков давности привлечения к уголовной ответственности, следует понимать день совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от времени наступления последствий (часть 2 статьи 9 УК РФ), (п. 17 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности.»)

В соответствии со ст. 15 ч.2 УК РФ преступление, предусмотренное ч.1 ст.199 ч.1 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Согласно п.3 ч. 1 ст.24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

В соответствии с п. «а» ч.1 ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года.

Согласно ч. 1 ст.254 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в пункте 3 ч.1 ст.24 УПК РФ (истечение сроков давности уголовного преследования).

Согласно ч.2 ст.27 УПК РФ прекращение уголовного преследования по основаниям, указанным в пунктах 3 и 6 части первой статьи 24 настоящей статьи, не допускается, если подозреваемый или обвиняемый против этого возражает. В таком случае производство по уголовному делу продолжается в обычном порядке.

Подсудимый ФИО64 не возражает против прекращения в отношении него уголовного дела за истечением сроков давности. Последствия прекращения производства по делу ему разъяснены и понятны.

Поскольку с момента совершения преступления ФИО1 преступления прошло более 2 лет, суд полагает возможным удовлетворить ходатайство подсудимого и его защитника о прекращении в отношении ФИО1 на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ уголовного дела в связи с истечением сроков давности.

В ходе предварительного следствия Первым заместителем прокурора 

<

адрес> ФИО4 в интересах Российской Федерации в лице ИФНС России по 

<

адрес> к ФИО64 предъявлен иск о взыскании 11 483 458 рублей ( т. 11 л.д. 212-214)

В судебном заседании подсудимый и его защитник просили передать иск на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства. Свое ходатайство обосновывают тем, что данное дело рассматривается в порядке особого производства и не исследовались письменные материалы дела.

Старший помощник прокурора 

<

адрес> ФИО5 и представитель ИФНС России по 

<

адрес> исковые требования поддержали и просили рассмотреть данный гражданский иск в настоящем судебном заседании.

Выслушав стороны, исследовав исковое заявление о взыскании 11 483 458 рублей с ФИО1, суд полагает рассмотреть его в настоящем судебном заседании. 

В соответствии со ст. 309 ч.2 УПК РФ при необходимости произвести дополнительные расчеты, связанные с гражданским иском, требующие отложения судебного разбирательства, суд может признать за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Как следует из обвинительного заключения, незаконными действиями генерального директора ООО « ЧОО «Арго» ФИО1 в нарушение действующего законодательства с ООО « ЧОО «Арго» не исчислен и не уплачен НДС на общую сумму 11 483 458 рублей. 

Вину в предъявленном обвинении ФИО64 признал в полном объеме, в связи с чем, после консультации с адвокатом заявил ходатайство о рассмотрении дела в особом порядке. Данное ходатайство судьей было удовлетворено, в связи с чем, было вынесено постановление о рассмотрении дела в особом порядке.

Таким образом, по данному гражданскому иску каких-либо дополнительных расчетов, которые бы требовали отложения судебного разбирательства, не имеется. 

В соответствии со ст. 1064 ГК РФ, вред, причиненный личности или имуществу гражданина, юридическому лицу.. . подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

На основании ч.1 ст. 124 ГК РФ Российская Федерация выступает в отношениях, регулируемых гражданским законодательством, на равных началах с иными участниками этих отношений- гражданами и юридическими лицами. 

В соответствии с ч.3 ст. 44 УПК РФ прокурор вправе предъявить иск в интересах государства.

В данном случае, интересы государства представляются в лице ИФНС России по 

<

адрес>.

На основании вышеизложенного, суд полагает необходимым удовлетворить исковые требования прокурора и взыскать со ФИО1 11 483 458 рублей, поскольку действиями подсудимого государству причинен ущерб на указанную сумму в виду не уплаты налога. 

Разрешение вопроса о вещественных доказательствах подлежат рассмотрению в порядке ст. 81 ч.3 УПК РФ. 

На основании изложенного, руководствуясь ст. 256, ст. 24 ч.1 п.3, 254 УПК, суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить производство по уголовному делу в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч.1 УК РФ на основании ст. 24 ч.1 п.3 УПК РФ за истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности. 

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить. 

Исковые требования первого заместителя прокурора Волгоградской области в интересах Российской Федерации удовлетворить. 

Взыскать с ФИО1 в пользу Российской Федерации в лице ИФНС России по Дзержинскому району г.Волгограда в счет возмещения материального ущерба 

<

данные изъяты> ( 

<

данные изъяты> рублей). 

Вещественные доказательства: 

Документы, изъятые в ИФНС России по 

<

адрес>, расположенной по адресу: 

<

адрес>, ул. им. 51 Гвардейской Дивизии, 

<

адрес>, а именно:

-лицензия на осуществление частной охранной деятельности; единый государственный реестр юридических лиц; решение о государственной регистрации; чек ордер от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого ФИО64 оплатил налоговые платежи; заявление о государственной регистрации юридического лица; сведения об учредителе; гарантийное письмо от директора ООО «ЧОО АКБ Стилет» ФИО6; приходно-кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; налоговые декларации ООО «ЧОО Арго» за 2013-2014 года; решение № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого ООО «ЧОО Арго» уклонилось от уплаты НДС и налога на прибыль организации за 2013-2014 года на общую сумму 25 025 961 рубль; письмо ИП ФИО7; акт № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Евродом» и ИП ФИО7; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; акт обследования территории от ДД.ММ.ГГГГ; список арендаторов; ответ ГАИ об отсутствии транспорта у ООО «Евродом»; сведения об адресах ООО «Евродом»; документы на открытие счета ООО «Евродом»; движения по расчетным счетам ООО «Евродом» ; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. 164 от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. 164 от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; акты выполненных работ к указанным счет фактурам ; платежные поручения ООО «ЧОО Арго» в которых отражены назначения и суммы платежей; договор № поставки оборудования от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Алисум» и ООО «ЧОО Арго»; акт сверки за 2013 год между ООО «Алисум» и ООО «ЧОО Арго»; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. 538 от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ ; платежные поручения ООО «ЧОО Арго», в которых отражены назначения и суммы платежей 

-протокол осмотра территорий; расчетный счет ООО «Трейдспец»; акт сверки между ООО «ЧОО Арго» и ООО «Трейдспец»; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; платежные поручения ООО «ЧОО Арго», в которых отражены назначения и суммы платежей ; устав ООО «Кросс» от 2013 года; свидетельство ООО «Кросс» о постановке на учет в налоговом органе ; свидетельство ООО «Кросс» о государственной регистрации юридических лиц ;решение № единственного участника ООО «Кросс» от ДД.ММ.ГГГГ; приказ о вступлении в должность генерального директора ООО «Кросс» от 24.10.2013г.; договор оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ЧОО Арго» и ООО «Кросс»; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; акты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ ; акты сверки взаимных расчетов за период 2013-2013 г. между ООО «ЧОО Арго» и ООО «Кросс»; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ ; требование о предоставлении документов; списки внутренних почтовых отправлений; требование № о предоставлении документов от ДД.ММ.ГГГГ; поручение № об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о юридическом лице ООО «Кросс»; запросы; ответ на запрос ; поручение № об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ ; поручение № об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ; сообщение о неисполнении поручения лицом от ДД.ММ.ГГГГ № ; поручение № об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ ;светокопия паспорта ФИО8; доверенность; светокопия паспорта ФИО2; сертификат ключа проверки электронной подписи ФИО8; поручение № об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ; поручение; -гарантийное письмо; свидетельство о государственной регистрации права; свидетельство о заключении брака; протокол № осмотра территории от ДД.ММ.ГГГГ ; движение по счетам ООО «КРОСС»; акты сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «ТК Фаворит» за период 2013-2014 года; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; платежные поручения ООО «ЧОО «АРГО» в которых отражены назначения и суммы платежей; ответ на запрос; акт сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «Элион» за период 2014 года; акт сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «БАГИРА» и ООО «Элион» за период 2014 года; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которым ООО «Элион»; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «Элион»; платежные поручения ООО «ЧОО «АРГО», в которых отражены назначения и суммы платежей; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ,412 от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежные поручения ООО «ЧОО «АРГО» в которых отражены назначения и суммы платежей; акт сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «Спектр» за период 2014 года; устав ООО «АЛИСУМ» от 2014 года; выписка из ЕГРЮ ООО «АЛИСУМ»; приказы ООО «АЛИСУМ» № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; решения участника ООО «АЛИСУМ» № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельства ООО «АЛИСУМ»; ответы на запросы; договор поставки форменной одежды № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «АЛИСУМ» и ООО «ЧОО «АРГО»; акт сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «АЛИСУМ» за период 2013года; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «АЛИСУМ» за период 2014 года; договор поставки оборудования № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «АЛИСУМ» и ООО «ЧОО «АРГО»; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № oт ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ ; акт сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «АЛИСУМ» за период 2013- 2014 года; договор поставки фирменной одежды № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «АЛИСУМ» и ООО «ЧОО «АРГО»; договор поставки оборудования № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «АЛИСУМ» и ООО «ЧОО «АРГО»; акты сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «АЛИСУМ» за период 2013-2014 года ; платежные поручения ООО «ЧОО «АРГО» в которых отражены назначения и суммы платежей; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежные поручения ООО «ЧОО «АРГО» в которых отражены назначения и суммы платежей -товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; платежные поручения ООО «ЧОО «АРГО», в которых отражены назначения и суммы платежей -выписки по лицевому счету ООО «ЧОО «АРГО»; поручения об истребовании документов; сопроводительные письма; поручения об истребовании документов; поручения о допросе свидетелей; запросы; ответы на запрос; уведомления; протокол допроса свидетеля ФИО9; акт обследования; свидетельство; гарантийное письмо

-заявление о государственной регистрации юридического лица; постановления; протокол выемки; запросы о предоставлении выписок по операциям на счетах; выписка по операциям на счете ООО «Интер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; протокол допроса свидетеля ФИО10; агентский договор на приём платежей объединенной системы моментальных платежей заключенный между ИП ФИО11 и ООО «ГРАНЛЛЕТАЛЬ»; дополнительное соглашение № к договору банковского счета ООО «ГРАНДДЕТАЛЬ» и приложения к нему; сведения о IP-адресах ООО «ГРАНДДЕТАЛЬ»; объяснение ФИО12; протокол допроса свидетеля ФИО13; протоколы допросов свидетеля ФИО14; выписка по счету ООО «ГРАНДДЕТАЛЬ»; акт сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «ГРАНДДЕТАЛЬ» за 1 полугодие 2014 года; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «ГРАНДДЕТАЛЬ» осуществляло для ООО «ЧОО «АРГО» поставки ТМЦ ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; платежные поручения ООО «ЧОО «АРГО», в которых отражены назначения и суммы платежей; договор поставки оборудования № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «ГРАНДДЕТАЛЬ» и ООО «ЧОО «АРГО»; акт сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «ГРАНДДЕТАЛЬ» за период 2014 года; устав ООО «МАГМА» от 2012 года; лист записи ЕГРЮ ООО «МАГМА»; свидетельства ООО «МАГМА» и приложения к ним; выписка из ЕГРЮЛ ООО «МАГМА»; договор по подбору персонала от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО « МАГМА»; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ ; протокол допроса свидетеля ФИО15; протокол допроса свидетеля ФИО16; документы по личному банковскому делу ООО «МАГМА»; выписка по операциям на счете ООО «МАГМА» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «ЕВРОДОМ» за период 2014 года; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; платежные поручения ООО «ЧОО «АРГО» в которых отражены назначения и суммы платежей -акт сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «Спектр» за период 2014 года; протокол осмотра территории от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по операциям на счете ООО «ТехноФорум» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платежные поручения ООО «ЧОО «АРГО», в которых отражены назначения и суммы платежей; устав ООО «АЛЬЯНС»; свидетельства ООО «АЛЬЯНС»; договор по подбору и предоставлению персонала от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «АЛЬЯНС»; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 30.09.2013г; акты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «Альянс» осуществляло для ООО «ЧОО «АРГО» услуги по предоставлению персонала; акт сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «АЛЬЯНС» за период 2013 года; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, акты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; договор на форменную одежду № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «СПЕКТР»; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от 31.12.2013г.; договор оказания рекламных услуг от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «МПФ «Южные Ворота»; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. № от 26.11.2014г; акт сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «МПФ «Южные Ворота» за период 2014 года

-счет-фактура № от 12.12.2013г.; договор на оказание услуг по пошиву одежды № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «ВолгаИнвест»; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ. № от 29.01.2014г; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «МПФ «ВолгаИнвест» за период 2014 года; устав ООО «Кадровое агентство «Практик» от 2011 года ; свидетельства ООО «Кадровое агентство «Практик»; договор по подбору и предоставлению персонала от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «Кадровое агентство «Практик»; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; акты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; акты сверки взаимных расчетов между ООО «ЧОО «АРГО» и ООО «Кадровое агентство «Практик» за период 2013-2014 года; документы по личному банковскому делу ООО «Кадровое агентство «Практик»; выписка по счету ООО «Кадровое агентство «Практик»; выписки по счетам ООО «Спектр»; первичные финансово-хозяйственные документы по взаимоотношениям ООО «Спектр» с ИП ФИО17; ответ «Почта России»; протоколы допросов свидетелей ФИО18. ФИО19; сведения об адресах ООО «Спектр»; первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям ООО «Баланс Плюс» и ООО «Спектр» в части аренды помещений; выписка по движению денежных средств ООО «Спектр»; справки о наличии транспортных средств; акты осмотра территории; выписка по движению денежных средств ООО «Матрикс»; первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям ООО «ЧОО Арго» и ООО «Матрикс»; учредительные документы ООО «Орион»; первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям ООО «ЧОО Арго» и ООО «Орион»; ответ «Почта России»; протокол осмотра территории; выписка по движению денежных средств ООО «Орион»; первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям ООО «Т"К Фаворит» и ИП ФИО20; первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям ООО «ТК Фаворит» и ИП ФИО21; протокол осмотра территории; выписка по движению денежных средств ООО «ТК Фаворит»; платежные поручения; уведомления о невозможности допросов; акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ;решение № о проведении выездной налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ; справка № о проведенной выездной налоговой проверке от ДД.ММ.ГГГГ; протоколы допроса свидетеля ФИО1;протокол осмотра территории № от 10.12.2015

-свидетельство № ФИО1;удостоверение частного охранника ФИО1;диплом ФИО1;должностная инструкция юрисконсульта ;штатное расписание ООО «ЧОО «АРГО» на 2013 год; заявление о выдачи личной карточки охранника; выписка из приказа о назначении на должность сотрудников ООО «ЧОО «АРГО»; выписки из приказов о назначении на должность сотрудников ООО «ЧОО «АРГО»; списки работников ООО «ЧОО «АРГО»; расчет своевременности перечисления налога на доходы физических лиц; расчет отклонений по НДС ООО «ЧОО «АРГО»; протокол расчета пени; протокол допроса свидетеля ФИО22. ФИО23, ФИО24, ФИО25. ФИО26. ФИО27, ФИО28. ФИО29, ФИО30, ФИО31, ФИО32. ФИО33, ФИО34, ФИО35. ФИО36, ФИО37, ФИО38. ФИО39, ФИО40, ФИО41, ФИО42, ФИО43, ФИО44, ФИО45. ФИО46, ФИО47, ФИО48, ФИО49, ФИО50, ФИО51. ФИО52. ФИО53. ФИО54, ФИО55, ФИО56, ФИО57; протокол осмотра территории № от ДД.ММ.ГГГГ ; договор аренда помещения № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Ваш стиль» и ООО «Орион»; документы по личному банковскому делу ООО «Орион»; лицензия № на осуществление частной охранной деятельности ООО «ЧОО «Арго» от ДД.ММ.ГГГГ; договор субаренды недвижимого имущества №, заключенный между ООО «ЧОО «Арго» и ООО «ЧОП «АКБ «СТИЛЕТ-3»; договор на оказание охранных услуг №, заключенный между МУГ1 «Городской водоканал 

<

адрес>» и ООО «ЧОО «Арго»; договор на оказание охранных услуг №-Ф, заключенный между МУП «Городской водоканал «Волгоград» и ООО «ЧОО «Арго» и приложения к нему; договор на оказание охранных услуг №-ФА, заключенный между МУП «Волгоградское коммунальное хозяйство» и ООО «ЧОО «Арго» и приложения к нему; акты сверки взаимных расчетов ООО «ЧОО «АРГО» за период 2013-2014 года; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ акты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ ; акты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры б/н от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от, ДД.ММ.ГГГГ. б/н от 30.04.2014г; акты «без номеров» от ДД.ММ.ГГГГ. от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ. от ДД.ММ.ГГГГ. б/н от б/д; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от б/

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ. б н от б/д. б/н от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. б/н от б/

<

адрес> от 3 ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ; акты б/н от ДД.ММ.ГГГГ. б/н от ДД.ММ.ГГГГ. б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ. б/н от ДД.ММ.ГГГГ. б/н от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от б/д, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от б/д, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от 30.1 1.3014, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ; акт обследования адреса места нахождения налогоплательщика -движение по расчетному счету ООО «Южные Ворота»; договор на оказание транспортных услуг №Т 02, заключенный между ИП ФИО58 и ООО « ВолгаИнвест»; акты выполненных работ «без номеров» от ДД.ММ.ГГГГ. от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ. от ДД.ММ.ГГГГ. от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ. от ДД.ММ.ГГГГ. от ДД.ММ.ГГГГ. от ДД.ММ.ГГГГ. от ДД.ММ.ГГГГ. от ДД.ММ.ГГГГ; акты №ВИ-01 от ДД.ММ.ГГГГ, ВИ-02 от ДД.ММ.ГГГГ; платежные поручения между ИП ФИО58 и «ВолгаИнвест»; протокол осмотра помещений и территории; договор аренды рабочего места, заключенный между ООО «Сторина-Эстейт» и ООО «ВолгаИнвест»; акт приема-передачи помещения -протокол допроса свидетеля ФИО59; протокол опроса ФИО60; движение по счету ООО «ВолгаИнвест»; сведения о IP адресах ООО «Алисум»;сведения о IP адресах ООО «Кросс»; банковское дело ООО «Кросс»; сведения о IP адресах ООО «ЧОО «АРГО»; банковское дело ООО «ЧОО «АРГО»; банковское дело ООО «ЧОО «АРГО»; сведения о IP адресах ООО «ЧОО «АРГО»; банковское дело ООО «ЧОО «АРГО»; протокол допроса свидетеля ФИО6; выписка по операциям на счете ООО «Алисум» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; протоколы допросов свидетеля ФИО61; банковское дело ООО «Алисум»; выписки по операциям на счете ООО «Алисум»; платежные поручения ООО «ЧОО «АРГО»; товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ ; договор поставки оборудования, заключенный между ООО «Инте» и ООО «ЧОО «Арго»; движения по счетам ООО «ТК Фаворит» и платежные поручения к ним; книга покупок ООО «ЧОО «Арго» за периоде ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга покупок ООО «ЧОО «Арго» за периоде ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга покупок ООО «ЧОО «Арго» за периоде ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга покупок ООО «ЧОО «Арго» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга покупок ООО «ЧОО «Арго» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга покупок ООО «ЧОО «Арго» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга покупок ООО «ЧОО «Арго» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга покупок ООО «ЧОО «Арго» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга продаж ООО «ЧОО «Арго» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга продаж ООО «ЧОО «Арго» за периоде ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга продаж ООО «ЧОО «Арго» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ 

-книга продаж ООО «ЧОО «Арго» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга продаж ООО «ЧОО «Арго» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга продаж ООО «ЧОО «Арго» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга продаж ООО «ЧОО «Арго» за периоде ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ; книга продаж ООО «ЧОО «Арго» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство о смерти ФИО62 - упакованные в 2 коробки, по вступлении постановления в законную силу - передать по принадлежности в ИФНС России по 

<

адрес>;

Вещественные доказательства по уголовному делу: изъятые в ходе обыска по адресу: г. Волгоград. Дзержинский район, ул. К. Либкнехта, д. 21, а именно оттиски печатей ООО «Спектр». ООО «Алисум», ООО «Магма», упакованные в полиэтиленовый пакет, хранящиеся при уголовном деле - по вступлении постановления в законную силу - уничтожить.

Постановление может быть обжаловано в Волгоградский областной суд через районный суд в течение 10 дней с момента вынесения.

Федеральный судья подпись И.Н.Лимякина 

Копия верна

Федеральный судья И.Н.Лимякина