Дело № 5-1084/2023

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г.Санкт-Петербург 12 июля 2023 года

Василеостровский районный суд города Санкт-Петербурга в составе председательствующего судьи Рахматуллиной А.И.,

рассмотрев в зале №11 Василеостровского районного суда города Санкт-Петербурга в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении в отношении ООО «ЦИФРОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ЛОГИСТИКИ» (по тексту – ООО «ЦТЛ», Общество), ИНН XXX, ОГРН XXX от XX.XX.XXXX, КПП XXX, ОКПО XXX, зарегистрированного по адресу: 140105, Московская область, ... (свидетельство о включении в реестр таможенных представителей № XXX) привлекаемого по ч. 3 ст. 16.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), привлекавшегося к административной ответственности за совершение однородных правонарушений,

У С Т А Н О В И Л:

Вину таможенного представителя ООО «ЦТЛ» в сообщении таможенному органу недостоверных сведений о наименовании товаров при их помещении под таможенную процедуру таможенного транзита путем представления недействительных документов, а именно:

05.03.2023 на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее – ЕАЭС), через таможенный пост ЖДПП Забайкальск Читинской таможни (код таможенного органа 10719100), железнодорожным транспортом (№ платформы XXX) в контейнере №XXX по железнодорожной накладной (далее - ЖДН) №XXX от XX.XX.XXXX, счет-фактура (инвойс) XXX, прибыл сборный груз, в том числе товар: «Станок для резки в комплекте», код ТН ВЭД ЕАЭС XXX, общим весом брутто 130кг., в количестве 1 грузового места, общей стоимостью – 3807 долларов США.

Отправителем товара является – YM (Foshan) Supply Chain Management Co. LTD Foshan Nanhai District, Dali Town Huangqi Jianshe Avenue, Room 2210, building 1, Xinggang International Plaz. Страна отправления – Китай. 

Получателем товара является ООО «

<

данные изъяты>» (191144, Санкт-Петербург, ...).

Перевозчиком является ОАО 

<

данные изъяты> (107174, Москва, ..., ОГРН XXX, ИНН XXX, КПП XXX).

Экспедитором является ПАО «

<

данные изъяты>» (125047, Москва, ..., ОГРН XXX, ИНН XXX, КПП XXX).

Декларантом таможенной процедуры таможенного транзита является таможенный представитель ООО «ЦИФРОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ЛОГИСТИКИ».

05.03.2023 должностными лицами таможенного поста ЖДПП Забайкальск Читинской таможни указанная товарная партия помещена под таможенную процедуру таможенного транзита, оформлена транзитная декларация № XXX (далее - ТД) и направлена на Шушарский таможенный пост Санкт-Петербургской таможни.

Согласно сведениям, заявленным в ТД № XXX таможенный орган отправления - таможенный пост ЖДПП Забайкальск Читинской таможни, таможенный орган назначения - Шушарский таможенный пост, указанный товар заявлен следующим образом: товар №77 «Станок для резки в комплекте», код ТН ВЭД ЕАЭС XXX, общим весом брутто 130 кг, в количестве 1 грузовых места, общей стоимостью – 26322,25 китайских юаней.

19.03.2023 контейнер № XXX железнодорожным транспортом прибыл в зону деятельности Шушарского таможенного поста Санкт-Петербургской таможни, оформлено подтверждение о прибытии № XXX.

23.03.2023 на указанный товар на Северо-Западный таможенный пост (центр электронного декларирования) Северо-Западной электронной таможни декларантом ООО «

<

данные изъяты>» в электронном виде подана декларация на товары № XXX, для помещения под таможенную процедуру «выпуска для внутреннего потребления» товарной партии, поступивший на Шушарский таможенный пост по ТД № XXX.

При проведении сверки сведений из ДТ №XXX с ТД № 10719100/050323/5009915 выявлено, что в ТД отсутствует товар «сверло диаметром 2 мм – в кол-ве 30 шт., диаметром 3,5мм в количестве 10 шт.», «игла набивочной головки малая в количестве 400 шт.», «набор оснасток для зажима заготовки в набивочной машине в количестве 2-х штук», «части набивочной машины – толкатель большой, в количестве 1 штука», принято решение о проведении таможенного досмотра по вышеуказанной ДТ. 

26.03.2023 в результате таможенного досмотра (акт таможенного досмотра (АТД № XXX), установлено расхождение сведений о наименовании товара, заявленных в ТД №XXX и фактически перемещенными.

Таким образом, в ходе таможенного досмотра установлено, что указанный выше товар не заявлен в ТД № XXX, ЖДН № XXX от XX.XX.XXXX, счет-фактуре (инвойсе) № JY20221026-SP от XX.XX.XXXX, по наименованию.

Время совершения административного правонарушения – 05.03.2023 в 15 час. 09мин.

Место совершения административного правонарушения – таможенный пост ЖДПП Забайкальск Читинской таможни (674650, Забайкальский край, пгт. Забайкальск, ул. Железнодорожная, д. 1В.

03.04.2023 года старшим государственным таможенным инспектором Шушарского таможенного поста вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении № XXX по факту сообщения таможенным представителем ООО «ЦТЛ» таможенному органу недостоверных сведений о наименовании товаров при их помещении под таможенную процедуру таможенного транзита путем представления недействительных документов: ТД №XXX, ЖДН № XXX от XX.XX.XXXX, счет-фактура №XXX от XX.XX.XXXX.

03.05.2023 года в отношении ООО «ЦТЛ» составлен протокол об административном правонарушении № XXX по ч.3 ст.16.1 КоАП РФ.

На основании определения заместителя начальника Санкт-Петербургской таможни от 06.06.2023 года дело об административном правонарушении передано на рассмотрение в Василеостровский районный суд города Санкт-Петербурга.

Законный представитель ООО «ЦТЛ» - директор ФИО1 в судебное заседание не явилась, направила в суд ходатайство о рассмотрении дела в свое отсутствие (вх.20571-э от 07.07.2023) в связи с чем, суд считает возможным рассмотреть данное дело в отсутствие представителя юридического лица, привлекаемого к административной ответственности. Одновременно в заявлении содержится просьба о конфискации товаров, явившихся предметами АП, так как ПАО 

<

данные изъяты>» не проинформировало Общество о необходимости подачи в суд ходатайства о не конфискации товаров.

Изучив материалы административного дела, суд полагает, что вина таможенного представителя ООО «ЦТЛ» в сообщении таможенному органу недостоверных сведений о наименовании товаров при их помещении под таможенную процедуру таможенного транзита путем представления недействительных документов, подтверждается всей совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств:

- протоколом № XXX от XX.XX.XXXX года об административном правонарушении, в котором указаны обстоятельства совершения ООО «ЦТЛ» указанного правонарушения (л.д.XXX);

- определением о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования в отношении ООО «ЦТЛ» №XXX от XX.XX.XXXX года (л.д.XXX);

- копией подтверждения о прибытии транспортного средства №XXX от XX.XX.XXXX, перевозчик ОАО «

<

данные изъяты>» (л.д.XXX);

- копиями товаросопроводительных документов: ЖДН №XXX от XX.XX.XXXX, счет-фактурой (инвойса) XXX от XX.XX.XXXX, согласно которым предметам международной поставки являются товары: станок для резки в комплекте, железная проволока (л.д.6-9);

- копией ТД № XXX, согласно которой под процедуру таможенного транзита помещена товарная партия, состоящая из 83 наименований товаров. В графе 31 ТД отсутствуют сведения о товарах, явившихся предметами АП, ни в качестве комплектующих частей какого-либо из заявленных товаров, ни как самостоятельных (л.д. XXX); 

- копией акта таможенного досмотра № XXX от XX.XX.XXXX года, из которого следует, что в результате таможенного досмотра был выявлен товар «сверло диаметром 2 мм в количестве 30 шт., сверло диаметром 3,5 мм в количестве 10 шт., игла набивочной головки малая в количестве 400 шт., набор оснасток для зажима заготовки в набивочной машине в количестве 2-х штук, части набивочной машины – толкатель большой, в количестве 1 штука», не заявленные в транзитной декларации №XXX (л.д.XXX);

-согласно техническому описанию станка с комплектующими для линии по производству ворсовых щеток, товары, которые были выявлены в ходе таможенного досмотра, входят в комплектацию станка (л.дXXX);

- протоколом изъятия вещей и документов по делу об административном правонарушении от 05.04.2023 года, согласно которому был изъят товар, явившийся предметом АП (л.д. XXX) и по акту приема-передачи от XX.XX.XXXX года передан на ответственное хранение на склад ООО «

<

данные изъяты>» (л.д.XXX);

- копией таможенной декларации на товары № XXX, поданной ООО «

<

данные изъяты>» в которой содержатся сведений о товарах, выявленных в ходе таможенного досмотра (л.д.XXX);

- копией договора таможенного представителя с декларантом № XXX от XX.XX.XXXX года, заключенного между таможенным представителем ООО «ЦТЛ» и декларантом ПАО «

<

данные изъяты>» (л.д.XXX);

- сведениями из ЕГРЮЛ (л.дXXX).

Оценив вышеперечисленные доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу, что указанные доказательства отвечают требованиям статей 26.2, 28.2 КоАП РФ, оснований им не доверять у суда не имеется. 

Часть 3 статьи 16.1 КоАП РФ предусматривает ответственность за сообщение в таможенный орган недостоверных сведений о количестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании, весе брутто и (или) об объеме товаров при прибытии на таможенную территорию Таможенного союза, убытии с таможенной территории Таможенного союза либо помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита или на склад временного хранения путем представления недействительных документов либо использование для этих целей поддельного средства идентификации или подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и (или) транспортным средствам.

Как следует из примечания 2 к ст. 16.1 КоАП РФ под недействительными документами понимаются поддельные документы, документы, полученные незаконным путем, документы, содержащие недостоверные сведения, документы, относящиеся к другим товарам и (или) транспортным средствам.

Объективную сторону административного правонарушения по ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ составляет сообщение таможенному органу недостоверных сведений о товарах.

Субъектом административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ, является лицо, фактически представившее таможенным органам недействительные документы. Это может быть как перевозчик, таможенный представитель, так и любое другое лица, действующее по его поручению. К ответственности может быть привлечен также экспедитор, если он является лицом государства - члена Союза, в случае представления им таможенному органу недействительных документов при заявлении таможенной процедуры таможенного транзита (абз. 5 подп. 1 п. 1 ст. 83 ТК ЕАЭС).

В соответствии с п. 1 ст. 14 ТК ЕАЭС товары, ввозимые на таможенную территорию Евразийского экономического союза, находятся под таможенным контролем с момента пересечения таможенной границы.

Согласно п.1 ст. 142 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее - ТК ЕАЭС), таможенная процедура таможенного транзита это таможенная процедура, в соответствии с которой товары перевозятся (транспортируются) от таможенного органа отправления до таможенного органа назначения без уплаты таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин при соблюдении условий помещения товаров под эту таможенную процедуру.

При помещении под таможенную процедуру товары подлежат таможенному декларированию (ч.1 ст.104 ТК ЕАЭС).

Подпунктом 2 пункта 1 и пунктом 3 статьи 105 ТК ЕАЭС установлено, что транзитная декларация является одним из видов таможенных деклараций и используется при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита.

В соответствии с пунктом 1 статьи 107 ТК ЕАЭС в транзитной декларации указываются сведения, в частности, о наименовании, количестве и стоимости товаров в соответствии с коммерческими, транспортными (перевозочными) документами, о коде товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности на уровне не менее первых 6 знаков, о весе товаров брутто, о количестве грузовых мест.

Форма транзитной декларации утверждена Решением Комиссии Таможенного союза от 18.06.2010 № 289 «О форме и порядке заполнения транзитной декларации».

В соответствии с пунктом 10 Инструкции о порядке заполнения транзитной декларации, сведения, заявляемые декларантом в транзитной декларации, являются необходимыми для таможенных целей. В графе 31 «Грузовые места и описание товаров» указывается общее наименование товара, а также дается его описание в соответствии с коммерческими, транспортными (перевозочными) документами, достаточное для его идентификации таможенным органом; для товаров, имеющих упаковку, указывается количество грузовых мест, в графе 44 указываются номера документов, прилагаемых к транзитной декларации.

В соответствии с п. 4 «Порядка совершения таможенными органами таможенных операций, связанных с подачей, регистрацией транзитной декларации и завершением таможенной процедуры таможенного транзита», утвержденного Решением Комиссии Таможенного союза от 17.08.2010 № 438 (далее – «Порядок»), дата и время подачи транзитной декларации фиксируется таможенным органом в журнале, форма которого устанавливается законодательством государств - членов ТС, и в информационной системе таможенного органа отправления с использованием информационных технологий.

Согласно п. 7 Порядка, регистрация транзитной декларации осуществляется уполномоченным должностным лицом таможенного органа отправления путем присвоения ей регистрационного номера в соответствии с порядком заполнения транзитной декларации.

В соответствии с п. 8 Порядка, с момента присвоения регистрационного номера, транзитная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В силу подпункта 1 пункта 1 статьи 84 ТК ЕАЭС декларант вправе: осматривать, измерять товары, находящиеся под таможенным контролем, и выполнять с ними грузовые операции.

Пунктом 2 статьи 84 ТК ЕАЭС предусмотрено, что декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, представить таможенному органу в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, предъявить декларируемые товары в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, либо по требованию таможенного органа.

В соответствии с пунктом 3 статьи 84 ТК ЕАЭС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 данной статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения.

Согласно п. 2 ст. 405 ТК ЕАЭС обязанности таможенного представителя при совершении таможенных операций обусловлены требованиями и условиями, установленными международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования и (или) законодательством государств-членов о таможенном регулировании.

В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Таможенному представителю как профессиональному участнику таможенных правоотношений статьей 84 ТК ЕАЭС предоставлено право осматривать, измерять и выполнять грузовые операции с товарами, находящимися под таможенным контролем, в том числе до подачи таможенной декларации.

Пакет таможенных, транспортных (перевозочных) и коммерческих документов в таможенный орган подал таможенный представитель ООО «ЦТЛ». Данное обстоятельство указывает на то, что ООО «ЦТЛ» является надлежащим субъектом административного правонарушения.

ООО «ЦТЛ» в обязанности которого входит предоставление в таможенный орган достоверных сведений о количестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании, весе брутто при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита, не было ограничено в возможности проверки подаваемых в таможенный орган сведений.

Доказательств, свидетельствующих о принятии Обществом необходимых и достаточных мер по соблюдению законодательства, по недопущению правонарушения и невозможности его предотвращения, в материалы дела не представлено, что свидетельствует о наличии вины Общества во вмененном ему правонарушении.

Правом предварительного осмотра товарной партии до подачи ТД, Общество мне воспользовалось.

Руководствуясь непроверенными данными, декларант осознанно совершает действия, которые влекут возможность наступления вредных последствий, то есть предпочитает понести ответственность за заявление недостоверных сведений, нежели дополнительные расходы на проверку сведений, которые могут оказаться недостоверными. 

Положившись на правильность сведений, указанных в инвойсе, без принятия мер по проверке данных сведений, ООО «ЦТЛ» поступило самонадеянно, не проявило достаточной осмотрительности.

Состав данного административного правонарушения является формальным.

Анализируя вышеизложенные нормы действующего таможенного законодательства, суд квалифицирует действия ООО «ЦТЛ» по ч.3 ст. 16.1 КоАП РФ.

С учетом изложенного, оснований для прекращения производства по делу, предусмотренных ст.24.5 КоАП РФ, а также предусмотренных ст.2.9 КоАП РФ, суд не усматривает.

Санкция ч.3 ст.16.1 КоАП РФ предусматривает альтернативные виды административного наказания для юридических лиц - предупреждение или наложение административного штрафа от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения.

Наказание должно отвечать принципам разумности и справедливости, соответствовать тяжести совершенного правонарушения и обеспечивать достижение целей административного наказания, предусмотренных ч. 1 ст. 3.1 КоАП РФ.

Согласно инвойсу от XX.XX.XXXX года, покупателем товара является ОО «

<

данные изъяты>» (..., СПб, ...), сведений о том, что получатель товара не намерен в таможенном отношении оформлять выявленный в ходе таможенного досмотра товаа, у суда не имеется.

Обсуждая вопрос о назначении ООО «ЦТЛ» наказания, суд учитывает конкретные обстоятельства дела, характер совершенного административного правонарушения, отсутствие обстоятельств как смягчающих, так и отягчающих административную ответственность, в связи с чем, считает возможным назначить ООО «ЦТЛ» наказание только в виде административного штрафа в минимальном размере.

Издержек по делу нет.

На основании изложенного, руководствуясь ч.3 ст.16.1, ст. 29.9, ст. 29.10 КоАП РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

ООО «ЦТЛ» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст.16.1 КоАП РФ, и назначить ему административное наказание в виде административного штрафа в размере 50 000 (пятидесяти тысяч) рублей без конфискации товаров, явившихся предметом административного правонарушения.

Разъяснить ООО «ЦТЛ», что в соответствии со ст.32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее 60 дней со дня вступления постановления в законную силу по следующим реквизитам:

Информация о получателе административного штрафа:

для безналичных расчётов в рублях РФ получатель – Межрегиональное операционное УФК (ФТС России), ИНН XXX, КПП XXX, наименование банка получателя – Операционный департамент Банка России// Межрегиональное операционной УФК г.Москва, БИК XXX, ОКТМО XXX, КБК XXX, номер счета банка получателя средств - XXX, номер счета получателя средств – XXX, поле 21 – пятая очередь, в поле «101» расчетного документа указывается двухзначный показатель статуса плательщика: «06» - участники ВЭД – юридическое лицо; в графе «назначение платежа» указать «оплата штрафа по делу об АП № XXX за ООО «ЦТЛ», в поле (107) указывается код – XXX, 

УИН для оплаты штрафа XXX

Разъяснить, что в соответствии с ч. 1.3-3 ст.32.2 КоАП РФ, при уплате административного штрафа за административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, лицом, привлеченным к административной ответственности за совершение данного административного правонарушения, либо иным физическим или юридическим лицом не позднее двадцати дней со дня вынесения постановления о наложении административного штрафа административный штраф может быть уплачен в размере половины суммы наложенного административного штрафа, за исключением административных правонарушений, предусмотренных статьями 13.15, 13.37, 14.31, 14.31.2, частями 5 - 7 статьи 14.32, статьями 14.33, 14.56, 15.21, 15.30, 19.3, частями 1 - 8.1, 9.1 - 39 статьи 19.5, статьями 19.5.1, 19.6, 19.7.5-2, 19.8 - 19.8.2, 19.23, частями 2 и 3 статьи 19.27, статьями 19.28, 19.29, 19.30, 19.33, 19.34, 20.3, частью 2 статьи 20.28 настоящего Кодекса. В случае, если копия постановления о назначении административного штрафа, направленная лицу, привлеченному к административной ответственности, по почте заказным почтовым отправлением, поступила в его адрес после истечения двадцати дней со дня вынесения такого постановления, указанный срок подлежит восстановлению судьей, органом, должностным лицом, вынесшими такое постановление, по ходатайству лица, привлеченного к административной ответственности. Определение об отклонении указанного ходатайства может быть обжаловано в соответствии с правилами, установленными главой 30 КоАП РФ. 

В соответствии с частью 1.5. статьи 32.2 КоАП административный штраф, предусмотренный частями 1 - 1.4 настоящей статьи, может быть уплачен в соответствующем размере лицом, привлеченным к административной ответственности, до дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу.

Копию квитанции об оплате штрафа представить в канцелярию по административным делам Василеостровского районного суда г.Санкт-Петербурга со ссылкой на номер дела об административном правонарушении.

Товар, явившийся предметом административного правонарушения: 

- сверла диаметром 2- мм, в кол-ве -30 шт.;

- сверла диаметром 3, 5 мм., в кол-ве 40 шт. (без маркировки);

- игла набивочной головки малая, в кол-ве, 400 шт., из них:

4,2*0,4-100 шт.

3,6*0,4-100 шт.,

3,0*0,3-100 шт.,

2,4*0,3-100 шт.,

- части набивочной машины – набор оснасток для зажима заготовки в набивочной машине, 2ш., часть грузового места (без маркировки);

- части набивочной машины – толкатель большой, 1 шт., часть грузового места, всего 1, 350 кг.,

изъятые по протоколу изъятия вещей и документов от 05.04.2023 года и переданного на хранение на склад ООО «

<

данные изъяты>», возвратить законному владельцу для помещения под соответствующую таможенную процедуру. 

Постановление может быть обжаловано в Санкт – Петербургский городской суд в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления через Василеостровского районного суда г. Санкт – Петербурга.

Судья: