Дело № 1-229/2025

74RS0029-01-2025-000441-92

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении уголовного дела 

г.Магнитогорск «26» февраля 2025 года

Ленинский районный суд г.Магнитогорска Челябинской области в составе: председательствующего судьи Фоминой О.П.,

при секретаре Богданович И.С., 

с участием старшего помощника прокурора Ленинского района г.Магнитогорска Челябинской области Исаевой Е.В., 

обвиняемого ФИО1, 

защитника адвоката Кондрашова М.Ю.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда материалы уголовного дела в отношении

ФИО1, родившегося ДД.ММ.ГГГГ, уроженца 

<

адрес>, гражданина РФ, 

<

данные изъяты>, зарегистрированного по адресу: Удмуртская 

<

адрес>, проживающего по адресу: 

<

адрес>, не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

09 декабря 2024 года Ленинским межрайонным следственным отделом следственного управления Следственного комитета РФ по Челябинской области возбуждено уголовное дело в отношении ФИО1 по признакам преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ. 

В ходе предварительного следствия по делу установлено, что ФИО1 является единственным учредителем и директором ООО «АЗС Комплект», в период с 18 апреля 2024 года по 28 июня 2024 года совершил умышленное преступление в сфере экономической деятельности, при следующих обстоятельствах. 

ООО «АЗС Комплект», зарегистрировано, как юридическое лицо 16.10.2014 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве ОГРН 

<

***>, по настоящее время состоит на учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 46 по г.Москве по адресу: 

<

...> домовладение 3 строение 2 ИНН 

<

***>. Директором общества является ФИО1

ООО «Теплоэнергомонтаж» (далее – ООО «ТЭМ», зарегистрировано как юридическое лицо 09 октября 2006 года инспекцией Федеральной налоговой службы по Правобережному району г.Магнитогорска по Челябинской области, включено в Единый государственный реестр юридических лиц с ОГРН 

<

***>, с 29.09.2011 года по настоящее время состоит на учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 17 по Челябинской области по пр. К.Маркса д.158/1 в г.Магнитогорске с ИНН 

<

***>. Местом нахождения юридического лица является ул.Суворова д. 2 Б в г. Магнитогорске Челябинской области и на основании решения собрания учредителей №1 от 28.09.2006 года единоличным исполнительным органом ООО «ТЭМ» является директор общества, избираемый общим собранием участников Общества. В соответствии с Уставом ООО «ТЭМ», утвержденным общим собранием учредителей Протоколом № 5 от 26.01.2010 года, Общество является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании Устава. И действующего законодательства РФ. Общество вправе открывать банковские счета на территории РФ и за ее пределами, Общество является собственником принадлежащего ему имущества и денежных средств и отвечает по своим обязательствам собственным имуществом. Основным видом деятельности ООО «ТЭМ» является деятельность в области инженерных изысканий, инженерно-технического проектирования, управления проектами строительства, выполнения строительного контроля и авторского надзора, предоставление технических консультаций в этих областях. В соответствии с Уставом ООО «ТЭМ» помимо бухгалтерской и иной отчетности общество обязано платить налоги и производить обязательные отчисления, предусмотренные законодательством РФ, не нарушать бюджетного законодательства РФ и нести ответственность в соответствии с законодательством РФ за данные нарушения. 

В период с 01.10.2015 года по 29.10.2018 года ФИО1 на основании предварительного договора купли-продажи доли уставного капитала ООО «ТЭМ», осуществлял функции Управляющего Директора ООО «ТЭМ» и организовывал деятельность Общества, отвечал за уплату всех текущих обязательств, образованных в результате деятельности ООО «ТЭМ», имел обязательства по оплате задолженности членских и страховых взносов саморегулируемым организациями по проектированию и строительству, имел право распоряжаться всем имуществом, поступившим на баланс ООО «ТЭМ». В период с 29.10.2018 года про настоящее время единственным учредителем и руководителем ООО «ТЭМ» является отец ФИО1 – П.Ю.В.. Основным контрагентом по книге продаж ООО «ТЭМ» является ООО «АЗС Комплект», единственным учредителем и руководителем которого является ФИО1. В соответствии с п. 11 ч. 2 ст. 105.1 Налогового кодекса РФ ООО «ТЭМ» и ООО «АЗС Комплект» являются взаимозависимыми организациями ввиду родственных связей между П.Ю.В. и ФИО1.

Таким образом, ФИО1 в период с 18.04.2024 года по 28.06.2024 года осуществлял фактическое руководство текущей деятельностью ООО «ТЭМ» и являлся лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность ООО «ТЭМ», соблюдение законодательства РФ о налогах и сборах, правильность исчисления, полноту и своевременность перечисления налогов в бюджет. ФИО1 достоверно знал права, обязанности и ответственность предприятия-налогоплательщика, предусмотренные ст.ст. 19, 23, 44, 45, 46,47 НК РФ. Кроме того, ФИО1, как лицо, значительное время фактически выполняющее управленческие функции в коммерческих организациях, в целом, и в ООО «ТЭМ» в частности, достоверно знал, что в соответствии со ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и Положения «О бухгалтерском учете и отчетности в РФ», утвержденного приказом Министерства РФ № 34Н от 29.07.1998 года, он несет ответственность за соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций за организацию и ведение бухгалтерского учета в руководимой им организации, правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в государственный бюджет, а в частности за организацию расчета и уплату налога на добавленную стоимость, налога на прибыль в Федеральный бюджет, транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, налога на доходы физических лиц в качестве налогового агента, страховых вносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный Фонд РФ, страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству, страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Так же, ФИО1, как лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой организации, был достоверно осведомлен, что в соответствии с ч.1 ст.18.1 НК РФ устанавливаются страховые взносы, которые являются федеральными и обязательными к уплате на все территории РФ.

Между ООО «АЗС Комплект» и ООО «ТЭМ» 08.02.2019 г. заключен договор поставки № №, согласно которому ООО «ТЭМ» обязуется поставлять оборудование, а ООО «АЗС Комплект» обязуется принять оборудование и произвести оплату стоимости оборудования в соответствии с условиями договора.

Между ООО «АЗС Комплект» и ООО «ТЭМ» 01.04.2024 года заключен договор займа № б/н, согласно которому ООО «АЗС Комплект» передает в собственность ООО «ТЭМ» денежные средства в размере 4323 000 рублей.

ФИО1, будучи осведомленный об имеющейся у ООО «ТЭМ» по состоянию на 28.10.2024 года задолженности по налогам на добавленную стоимость, по налогам на прибыль в федеральный бюджет, по налогу на прибыль в бюджет субъектов РФ, по страховым взносам, предусмотренным законодательством о налогах и сборах, распределяемых по видам страхования, по налогу на доходы физических лиц, согласно поступившим из налоговой инспекции требованиям об уплате налогов, сборов и страховых взносов в общей сумме 9 311 906,27 рублей, в связи с чем, Межрайонной инспекцией ФНС России № 17 по Челябинской области в порядке ст. 69,70 НК РФ были выставлены требования об уплате вышеуказанных недоимок по налогам, сборам страховым взносам, пени, штрафов, процентов, действуя умышленно, в нарушение ст. 57 Конституции РФ и ст. 18.1, 19 подпункта 1 пункта 1 ст. 23 и ч. 1 ст. 45 НК РФ, а также п.п. 12.1-12.2 и 12.7 Положения «О безналичных расчетах в Российской Федерации», утверждённого Центральным Банком РФ № 2-П от 03.10.2002 года, с целью сокрытия денежных средств от принудительного взыскания недоимки по налогам, сборам, страховым взносам с возглавляемого им предприятия, используя свои полномочия руководителя по распоряжению денежными средствами предприятия, в период с 18.04.2024 года по 28.06.2024 года, скрыл денежные средства, за счет которых должно производиться взыскание недоимки ООО «ТЭМ» по налогам и страховым взносам, путем их перечисления кредиторам через расчетный счет третьего лица, в нарушение очередности, предусмотренной ст. 855 ГК РФ, минуя расчетные счета ООО «ТЭМ», поскольку в связи неуплатой имеющейся задолженности Межрайонная ФНС № 32 по Челябинской области применила процедура принудительного взыскания и направила инкассовые поручения в банки, где у ООО «ТЭМ» имелись счета: в филиал «Уральский « ПАО «Промсвязьбанк», отделение №8597 ПАО «Сбербанк России», АО «ТБанк», в филиал «Екатеринбургский» АО «АЛЬФА-БАНК», ПАО АКБ «АВАНГАРД» о приостановлении всех расходных операций, за исключением платежей по исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, соответствующих пений и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему РФ. Таким образом, в связи с вышеописанными обстоятельствами, ФИО1, являясь фактическим распорядителем денежных средств ООО «ТЭМ», сознательно уклонился от зачисления в период с 18.04.2024 года по 28.06.2024 года с расчетного счета ООО «АЗС Комплект» денежных средств, составляющих дебетовую задолженность ООО «ТЭМ», поскольку осознавал, что все поступившие на расчетный счет ООО «ТЭМ» денежные средства будут незамедлительно с него списаны банком и перечислены в бюджетную систему РФ в счет погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, и, действуя в рамках целенаправленно заключенного договора займа № б/н от 01.04.2024 года между ООО «АЗС Комплект» и ООО «ТЭМ», принял незаконное решение о расходовании в крупном размере денежных средств ООО «ТЭМ» путем проведения расчетов с ИП ФИО2, ПАО «МТС-БАНК», ООО «Партнер», ПАО САК «Энергогарант», ИП ФИО3, ООО «Сертпромтест», ООО «Юг-Нефть-Ойл», ИП ФИО4, ИП ФИО5, перед которыми образовалась задолженность у ООО «ТЭМ» со счета ООО «АЗС Комплект», минуя расчетный счет ООО «ТЭМ», на общую сумму 4 315 465,06 рублей, при этом направил в адрес контрагентов ООО «ТЭМ» письма, содержащие просьбу ФИО1 считать оплату по обязательствам ООО «ТЭМ». Тем самым ФИО1 осуществил расчеты с кредитором пятой очереди, направив денежные средства, достаточные для погашения недоимки, на нужды ООО «ТЭМ», таким образом, воспрепятствовал принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, то есть сокрыл указанные денежные средства ООО «ТЭМ», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, что превышает сумму 3500000 рублей и с учетом принятых налоговым органом мер, предусмотренных ст. 76 НК РФ, на общую сумму 4315465,06 рублей, то есть в размере, не превышающем 13500000 рублей, и является крупным размером.

Таким образом, ФИО1 подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, т.е. сокрытии денежных средств организации, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере. 

Старший следователь Ленинского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета РФ по Челябинской области ФИО6 ходатайствует перед судом о прекращении уголовного дела и уголовного преследования с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО1, поскольку он обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, не судим, принял все возможные меры к возмещению причиненного преступлением ущерба в размере 4315465,06 рублей.

Обвиняемый ФИО1 и его защитник Кондрашов М.Ю. в судебном заседании не возражали против заявленного органом предварительного следствия ходатайства о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении ФИО1 на основании ст.76.2 УК РФ и освобождении его от уголовной ответственности с применением в отношении него меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, просили назначить судебный штраф в минимально возможном размере. Вместе с тем, ФИО1 выразил согласие с предъявленным обвинением, не оспаривает нарушение очередности исполнения обязательств, указал, что денежные средства внесены им как индивидуальные предпринимателем с целью возмещения причиненного преступлением государству ущерба. Указанные денежные средства внесены по требованию налогового органа и не внесены ранее добровольно ввиду сложно материального положения. ФИО1 пояснил, что его совокупный ежемесячный доход составляет 250000 рублей ежемесячно, в собственности имеется транспортное средство, расходы на исполнение кредитных обязательств составляют порядка 25000 рублей, последствия неуплаты судебного штрафа в установленный законом срок ему разъяснены и понятны.

Представитель потерпевшего С.А.В., старший следователь Ленинского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета РФ по Челябинской области ФИО6, при надлежащем извещении, в судебное заседание не явились, суд счел возможным рассмотреть ходатайство в отсутствие неявившихся лиц. 

Старший помощник прокурора Ленинского района г.Магнитогорска Челябинской области Исаева Е.В возражала против удовлетворения ходатайства о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении ФИО1 на основании ст.76.2 УК РФ и освобождении его от уголовной ответственности с применением в отношении него меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Возражения мотивировала фактом принудительного, по требованию налогового органа, внесения денежных средств ФИО1 с целью решения вопроса о прекращении уголовного дела и уголовного преследования, освобождения от уголовной ответственности в соответствии с требованиями ст.76.2 УК РФ, несмотря на обстоятельства предъявления последнему обвинения в совершении преступления. относящегося к категории преступлений небольшой тяжести, отсутствии судимостей и согласие с ходатайством следователя. Указала на обоснованность предъявленного ФИО1 обвинения. Кроме того, полагала необходимым рассмотреть иные основания возможного освобождения ФИО1 от уголовной ответственности, в соответствии с требованиями ст.76.1 УК РФ. В случае удовлетворения судом ходатайства следователя, просила в соответствии с положениями, предусмотренными ст.104.5 УК РФ, размер судебного штрафа ФИО1 определить в 250000 рублей. 

В соответствии со ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст. 104.4 УК РФ судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 настоящего Кодекса. В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса.

В соответствии с ч.1 ст.25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В силу ст.104.5 УК РФ размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса. Размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Доводы старшего помощника прокурора о возмещении ФИО1 причиненного преступлением ущерба по требованию налогового органа, что свидетельствует о принудительном возмещении такого ущерба опровергнуты пояснениями ФИО1 в судебном заседании о добровольности и целях внесения им денежных суд в федеральный бюджет. Сведений о принудительном взыскании таких денежным средств материалы дела не содержат. 

Учитывая, что ФИО1 подозревается в совершении преступления, относящегося к категории преступления небольшой тяжести, загладил причиненный государству ущерб, в результате чего в бюджетную систему Российской Федерации поступили денежные средства в размере 4315465,06 руб., суд считает возможным ходатайство органа предварительного следствия о прекращении уголовного дела в отношении подозреваемого ФИО1 по основанию, предусмотренному ст.25.1 УПК РФ, удовлетворить, освободить ФИО1 от уголовной ответственности и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении ФИО1 размера судебного штрафа, суд учитывает содеянное им, а также его материальное положение и материальное положение его семьи, наличие постоянного места работы.

В связи с прекращением уголовного дела и уголовного преследования ФИО1 все обеспечительные меры в виде наложения ареста на имущество ФИО1 следует отменить по вступлении постановления в законную силу. 

Руководствуясь ст.ст.104.4, 104.5, 239 УПК РФ, судья

ПОСТАНОВИЛ:

уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, прекратить на основании ст. 25.1 УПК РФ с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Установить срок для оплаты судебного штрафа – в течение 2 (двух) месяцев со дня вступления постановления в законную силу.

Разъяснить ФИО1 необходимость предоставления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа. 

Разъяснить ФИО1, что в случае неоплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

По вступлении постановления в законную силу снять арест, наложенный постановлением Ленинского районного суда г. Магнитогорска Челябинской области от 23 декабря 2024 на имущества ФИО1: денежные средства в иностранной валюте купюрами номиналом 100 юаней (122 купюры), номиналом 10 юаней (3 купюры), номиналом 20 юаней (1 купюра) на общую сумму 12250 юаней; денежные средства купюрами номиналом 500 рублей (2 купюры), номиналом 1000 рублей (6 купюр), номиналом 5000 рублей (13 купюр) на общую сумму 72000 рублей; денежные средства купюрами номиналом 1000 рублей (8 купюр), номиналом 5000 рублей (15 купюр) на сумму 83000 рублей.

По вступлении постановления в законную силу снять арест, наложенный постановлением Ленинского районного суда г.Магнитогорска Челябинской области от 22 января 2025 на имущества ФИО1: автомобиль «Ниссан Теана 2.5», 2010 года выпуска, государственный регистрационный знак 

<

***>.

По вступлении постановления в законную силу снять арест, наложенный постановлением Ленинского районного суда г. Магнитогорска Челябинской области от 07 февраля 2025 на имущества ФИО1: денежные средства в сумме 1 286 519,17 руб., находящиеся на расчетном счете № ООО «Теплоэнергомонтаж» в АО «АЛЬФА-БАНК».

Вещественные доказательства: 

- папка-скоросшиватель синего цвета, на переплете которой лист бумаги с пояснительной записью «Договоры ООО ТЭМ» 2023, 2024, папка-скоросшиватель темного цвета, на переплете с надписью «Договоры ТЭМ 2023», папка-скоросшиватель темного цвета на переплете с надписью «ТЭМ 2024», папка-скоросшиватель темного цвета на переплете с надписью «ТЭМ 2023», папка-скоросшиватель светлого цвета в мягкой обложке, печати ООО «ТЭМ№ круглые в количестве 6 шт. прямоугольная 1 шт., печати ООО «АЗС Комплект» круглые 3 шт., прямоугольная 1 шт., расписка о передаче и получении наличных денежных средств от 25.12.2018, переданные на хранение в камеру вещественных доказательств Ленинского МСО СУ СК России по Челябинской области - вернуть по принадлежности;

- копия договора займа № б/н от 01.042024, предварительный договор купли-продажи уставного капитала общества с ограниченной ответственностью (с условием заключения основанного договора при наступлении определенных в договоре событий в течение определенного срока) от 01.10.2015, расписка А.Д.И. от 20.12.2024, расписка Ю.Р.Р. от 20.12.2024, DVD-R диск, содержащий информацию, скопированную с ноутбука «ASER» в корпусе серого цвета - хранить в материалах дела.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию по уголовным делам Челябинского областного суда в течение 15 суток со дня вынесения.

Председательствующий: 

Реквизиты для уплаты судебного штрафа:

ИНН 

<

***>; КПП 745301001; УФК по Челябинской области, Отделение Челябинск Банка России//УФК по Челябинской области г. Челябинск; БИК 017501500, кор./счет 40102810645370000062,

Номер счета получателя платежа 03100643000000016900; 

КБК 41711603122019000140; ОКТМО 75701000

ОКПО 0; УИН 12402750016000100,

Назначение платежа «перечисление в доход бюджета денежных средств согласно постановлению суда по уголовному делу №12402750016000100.