Дело № 1-467/2020

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Вологда 29 апреля 2020 года

Судья Вологодского городского суда Вологодской области Петрова Н.Е.,

с участием помощника прокурора г. Вологды – Александрова К.Д.,

подозреваемого ФИО15, 

защитника – адвоката Сакадынца М.М. представившего удостоверение № и ордер №

при секретаре Белях Н.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела, а также постановление следователя следственного отдела по г. Вологда следственного управления СК России по Вологодской области ФИО16 о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ФИО15, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, 

<

данные изъяты>, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного Кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

Органами предварительного следствия ФИО15 подозревается в сокрытии денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

В период с 06.11.2018 по 05.10.2019 директор общества с ограниченной ответственностью «СТРОЙКОМПЛЕКС» ФИО15 умышленно сокрыл денежные средства, принадлежащие ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам в сумме 4 156 072,53 рублей, что является крупным размером.

Общество с ограниченной ответственностью «СТРОЙКОМПЛЕКС» (далее по тексту ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС», Общество) поставлено на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России № 11 по Вологодской области 25.12.2015, обществу присвоен индивидуальный номер налогоплательщика 3525364853. Юридический адрес ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» 

<

...>. Основным видом деятельности ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» является строительство жилых и нежилых зданий.

Директором ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» с 09.07.2016 является ФИО15.

В период с 06.11.2018 года по 05.10.2019 ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» осуществляло свою финансово-хозяйственную деятельность, в том числе, производило расчеты с поставщиками и покупателями товаров и услуг, совершало операции по уплате налогов и сборов.

ООО «СТРОИКОМПЛЕКС» в нарушение пункта 1 части 1 статьи 23 и части 1 статьи 45 НК РФ обязанность по уплате налогов в установленные сроки самостоятельно не исполнило, в связи, с чем у ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» образовалась задолженность (недоимка) по налогам.

В адрес ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» Межрайонной ИФНС № 11 по Вологодской области в период с 06.11.2018 по 19.08.2019 направлены требования об уплате налогов в размере 5 875 100,06 рублей, в том числе требования налогового органа об уплате налогов в установленные сроки:

№ от 06.11.2018 на сумму 1 717 126,94 рублей, со сроком исполнения 26.11.2018,

№ от 18.02.2019 на сумму 877 873,13 рублей, со сроком исполнения 13.03.2019,

№ от 04.04.2019 на сумму 905 020 рублей, со сроком исполнения 29.04.2019,

№ от 10.04.2019 на сумму 261 346 рублей, со сроком исполнения 08.05.2019,

№ от 13.05.2019 на сумму 1 085 554,79 рублей, со сроком исполнения

05.06.2019,

№ от 14.08.2019 на сумму 798 597,20 рублей, со сроком исполнения

06.09.2019,

№ от 19.08.2019 на сумму 229 582 рубля, со сроком исполнения 11.09.2019,

В целях обеспечения исполнения решения о взыскании налогов и сборов, в соответствии со статьей 76 НК РФ, МИ ФНС № 11 по Вологодской области приняты решения о приостановлении расходных операций ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» по банковским расчетным счетам:

№ от 28.11.2018 на сумму 1 717 126,94 рублей,

№ от 21.03.2019 на сумму 877 873,13 рублей,

№ от 30.04.2019 на сумму 905 020 рублей,

№ от 22.05.2019 на сумму 261 346 рублей,

№ от 25.06.2019 на сумму 1 085 554,79 рублей,

№ от 18.09.2019 на сумму 798 597,20 рублей,

№ от 24.09.2019 на сумму 229 582 рубля.

В связи с тем, что часть требований об уплате налогов и сборов ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» в добровольном порядке не исполнило, либо исполнило не в полном объеме, налоговым органом в отношении данной организации были приняты решения об обращении взыскания на денежные средства организации путем направления инкассовых поручений на банковские расчетные счета предприятия.

Сумма недоимки ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» по требованиям об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа за период с 06.11.2018 по 24.09.2019 года составила 5 298 642,44 рублей.

По выставленным в адрес ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» в период с 06.11.2018 по 19.08.2019 требованиям об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на расчетные счета ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» направлены поручения на списание и перечисление денежных средств в бюджет и приостановлены операции по счетам ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» в банках на сумму 5 875 100,06 рублей.

В период с 06.11.2018 по 05.10.2019 директор ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» ФИО15, находясь по месту работы по адресу: 

<

...>, будучи осведомленным о наличии недоимки по налогам перед бюджетом РФ, а также об имеющихся на расчетных счетах ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» инкассовых поручениях, проигнорировав обязанности по уплате налогов и сборов, в нарушение статей 23, 45 Налогового кодекса РФ и решения МИФНС № 11 о приостановлении расходных операций по имеющимися расчетным счетам, умышленно, с целью сокрытия денежных средств ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС», за счет которых должно производиться взыскание по налогам, давал финансовые распоряжения дебитору Общества ООО «Профит» о перечислении денег от одного предприятия другому в счет погашения задолженности перед ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС», тем самым организовал перевод денежных средств предприятия, напрямую от дебитора кредиторам, минуя расчетные счета ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС», чем исключил возможность принудительного взыскания недоимки по налогам за счет денежных средств ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС».

Во исполнение требований, содержащихся в финансовых распоряжениях, направляемых ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС ФИО15, в период с 06.11.2018 по 05.10.2019 на расчетные счета кредиторов Общества: ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ФИО1, ООО «

<

данные изъяты>», ООО 

<

данные изъяты>», ФИО2, ИП ФИО3, ООО «

<

данные изъяты>», ФИО4, ООО «

<

данные изъяты>», АО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО ТК «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП ФИО5, ООО «

<

данные изъяты>», ООО 

<

данные изъяты>, ООО «

<

данные изъяты>», СПАО «

<

данные изъяты>», ФИО6, ООО «

<

данные изъяты>», АО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП ФИО7, ИП ФИО8, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ФИО9, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ФИО10, ИП ФИО11, ФИО12, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП ФИО13, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП ФИО14, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», контрагент (дебитор) ООО «

<

данные изъяты>» перечислил денежные средства в сумме 4 156 072,53 рублей, которые в случае поступления на счета ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС» подлежали списанию в счет погашения недоимки по налогам.

Своими преступными действиями директор общества ФИО15, умышленно сокрыл денежные средства, принадлежащие ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам в сумме 4 156 072,53 рублей, что является крупным размером.

Действия ФИО15 органами предварительного следствия квалифицированы по ч.1 ст. 199.2 УК РФ.

02 марта 2020 года от подозреваемого ФИО15 поступило ходатайство о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, в порядке главы 51.1 УПК РФ, материальное положение позволяет ему заплатить штраф, который будет назначен судом.

Следователь следственного отдела по г. Вологда следственного управления СК России по Вологодской области ФИО16 обратилась в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении подозреваемого ФИО15. В обоснование указывает, что ФИО15 подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, ранее не привлекался к уголовной ответственности, какого-либо вреда в результате совершенного ФИО15 преступления не наступило, в настоящее время ФИО15 оплатил задолженность перед МИФНС России №11 по Вологодской области по требованиям в полном объеме в сумме 5 875 100,06 рублей

ФИО15 в судебном заседании пояснил, что он согласен с прекращением уголовного дела и с заявленным ходатайством, и раскаивается в содеянном. Задолженность по налогам была оплачены ООО « 

<

данные изъяты>»- это организация его отца. Расчеты произведены в связи с наличием задолженности данной организации перед ООО « Стройкомплекс». Его доход ежемесячный составляет 50 тысяч рублей, на его иждивении трое несовершеннолетних детей. Организация ООО « Стройкомплекс», где он являлся генеральным директором и учредителем, занималась строительством многоквартирных домов. Почему после вынесения судом в июне 2019 года постановления о прекращении уголовного дела по аналогичной статье меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, продолжил аналогичную деятельность, пояснил, что необходимо было закончить строительство. 

.

Защитник Сакадынец М.М. поддерживает постановление следователя, просит прекратить уголовное дело и назначить ФИО15 штраф, с учетом его материального и семейного положения.

Суд, заслушав ФИО15 мнение прокурора, защитника, исследовав материалы уголовного дела, считает, что ходатайство следователя подлежит удовлетворению. 

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности с назначением штрафа, в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред. 

В представленных суду материалах дела имеются сведения о погашении задолженности ООО «Стройкомплекс» перед МИФНС России №11 по Вологодской области, поэтому суд считает, что имеются основания для прекращения уголовного дела в отношении ФИО15 в соответствии со ст. 76.2 УК РФ и назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

При определении размера судебного штрафа суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, в котором подозревается ФИО15, требования ст. 104.5 УК РФ, данные о личности подозреваемого ФИО15, в отношении которого постановлением от 21 июня 2019 года прекращалось уголовное дело по подозрению в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ а также материальное положение ФИО15. Исходя из объемов сумм задолженностей по налогам, суд считает, что следствием не должным образом исследованы данные о материальном положении ФИО15

На основании изложенного, руководствуясь п.1 ч.5, ч.6 ст. 446.2, ст.446.3 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л :

Удовлетворить ходатайство следователя следственного отдела по г. Вологда следственного управления СК России по Вологодской области ФИО16

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО15, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200/ двухсот/ тысяч рублей, установив срок уплаты штрафа ТРИ месяца с момента вступления постановления в законную силу. 

Разъяснить ФИО15, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье особенной части УК РФ.

Сведения об уплате судебного штрафа необходимо предоставить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Реквизиты для оплаты штрафа:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Вещественные доказательства по уголовному делу: 

-подшивка документов № на 133 листах, подшивка документов № на 184 листах, подшивка документов № на 188 листах, подшивка документов № на 217 листах, подшивка документов № на 237 листах, подшивка документов № на 323 листах, подшивка документов № на 6 листах, подшивка документов № на 298 листах- выдать по принадлежности, диск DVD-R intro с текстом вокруг посадочного отверстия «№», информация в отношении ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС», ООО «

<

данные изъяты>», содержащаяся на диске CD-R verbatim с текстом вокруг посадочного отверстия «№», на диске CD-R c текстом вокруг посадочного отверстия «№» - уничтожить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Вологодский областной суд через Вологодский городской суд в течение 10 суток со дня вынесения.

В случае подачи апелляционной жалобы, ФИО15 вправе ходатайствовать о своем участии при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции; пригласить защитника для участия в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника в апелляционной инстанции. 

Судья Петрова Н.Е.