РЕШЕНИЕ

 № 12-163/2018

г. Орехово-Зуево Московской области 16 октября 2018 года

Судья Орехово-Зуевского городского суда Московской области Волкова Татьяна Юрьевна, при секретаре Илюхиной Д.В.,

с участием защитника Соловьевой С.А.,

рассмотрев в судебном заседании жалобу защитника ООО «Евросеть-Ритейл» на постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное в отношении должностного лица 

ФИО3, Президента ООО «ЕВРОСЕТЬ-РИТЕЙЛ», проживающего по адресу: 

<

адрес>, 

УСТАНОВИЛА:

Постановлением №07 от 01.03.2018 начальника Межрайонной ИФНС РФ №10 по Московской области ФИО1 руководитель ООО «Евросеть-Ритейл» ФИО3 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде предупреждения.

Не согласившись с указанным постановлением, защитник ФИО3 его обжаловал, просил отменить. В обоснование жалобы защитник указал, что в действиях сотрудника салона, принадлежащего ООО «Евросеть-Ритейл», выразившихся в не проведении идентификации клиента, купившего лотерейный билет на сумму 100 рублей, отсутствует событие и состав административного правонарушения, что исключает административную ответственность руководителя ООО «Евросеть-Ритейл» ФИО3. При этом защитник руководствуется ст.7 Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» №115-ФЗ от 07.08.2001 и п.6.1 ст. 20 Федерального закона «О лотереях» №138-ФЗ от 11.11.2003. 

В судебном заседании ФИО3 не участвовал, его интересы представлял защитник Соловьева С.А., действующая на основании доверенности, которая поддержала доводы жалобы в полном объеме и в подтверждение своих доводов представила суду постановление Девятого Арбитражного Апелляционного Суда №А40-46102/18 от 24.09.2018, которым признано незаконным и отменено постановление МИФНС России № 10 по Московской области от 01.03.2018 №06 и представление от 01.03.2018, вынесенное по тем же обстоятельствам административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, но совершенным юридическим лицом ООО «Евросеть-Ритейл».

Проверив материалы дела, заслушав объяснения защитника, свидетеля ФИО2, просившей постановление должностного лица оставить без изменения, суд приходит к следующему выводу.

В соответствии со ст. 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

Статья 26.1 КоАП РФ устанавливает обстоятельства, подлежащие выяснению по делу об административном правонарушении: наличие события административного правонарушения; лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые настоящим Кодексом или законом субъекта РФ предусмотрена административная ответственность, виновность лица в совершении административного правонарушения; обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность, характер и размер ущерба, причиненного административным правонарушением, обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении; иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия совершения административного правонарушения.

Ч.1 ст.15.27 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи в виде предупреждения или наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей.

Подпункт 1 п.1 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Закон №115-ФЗ) предусматривает, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4-1 и 1.4-2 настоящей статьи, установив следующие сведения: в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения.

Согласно п.1.1 Закона №115-ФЗ идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, страховых премий, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

Из материалов дела следует, что между ООО «Евросеть-Ритейл» и АО «Торговый дом «Столото» заключен договор №СТЛ 09/14 от 01.09.2014 на оказание услуг по распространению билетов (квитанций), согласно которому ООО «Евросеть-Ритейл» (Распространитель) за вознаграждение оказывает услуги ЗАО «Торговый дом «Столото» (Заказчик) по приему лотерейных ставок лотерей в сумме, не превышающей 15000 рублей.

Согласно Акту №1 проверки от 08.02.2018 в салоне «Евросеть» был приобретен лотерейный билет «Золотая подкова» стоимостью 100 рублей, что значительно меньше суммы, при которой возникает необходимость произвести идентификацию покупателя – участника лотереи.

Как следует из вышеприведенных правовых норм, документ, удостоверяющий личность не запрашивается в случаях, если покупатель не вызвал подозрений у работника, продавшего билет; стоимость билета не должна превышать 15000 рублей.

Доказательств, что лотерейный билет стоимостью 100 рублей был приобретен лицом, не достигшим восемнадцати лет, в материалах дела не имеется.

С учетом изложенного, суд, соглашаясь с доводами жалобы, приходит к выводу о том, что в действиях сотрудника салона, принадлежащего ООО «Евросеть-Ритейл», выразившихся в не проведении идентификации клиента, купившего лотерейный билет стоимостью 100 рублей, отсутствует состав административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, что исключает административную ответственность руководителя ООО «Евросеть-Ритейл» ФИО3.

При таких обстоятельствах, постановление №07 от 01.03.2018 начальника Межрайонной ИФНС РФ №10 по Московской области ФИО1, вынесенное в отношении должностного лица ФИО3 по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст.15.27 КоАП РФ подлежит отмене, а производство по делу - прекращению на основании п.2 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ, в связи с отсутствием состава указанного выше административного правонарушения. 

На основании изложенного, руководствуясь ст. 30.7 ч. 1 п.3 КоАП РФ

РЕШИЛА:

Постановление №07 от 01.03.2018 начальника Межрайонной ИФНС РФ №10 по Московской области ФИО1, вынесенное в отношении ФИО3 по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ отменить, производство по делу прекратить на основании п.2 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ за отсутствием состава административного правонарушения.

Жалобу защитника Салихова Р.Р. удовлетворить.

Решение может быть обжаловано в соответствии со ст. 30.12-30.14 КоАП РФ.

Судья Т.Ю. Волкова