П Р И Г О В О Р

именем Российской Федерации

город Пенза 25 июля 2024 года 

Первомайский районный суд города Пензы в составе:

председательствующего судьи Ворониной Е.В.,

при ведении протокола и аудиозаписи судебного заседания секретарем судебного заседания Арсеновой А.А., с участием:

государственного обвинителя – помощника прокурора Первомайского района города Пензы Юрмашева М.А.,

подсудимой ФИО1, 

защитника – адвоката Печинской М.В., представившей удостоверение № 255и ордер № 3700 от 20 июня 2024 года ПОКА, 

представителя потерпевшего ФИО2, 

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО1, ...

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, -

у с т а н о в и л:

ФИО1 совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах. 

ФИО1, на основании приказа о приеме работника на работу № 3 от 22 апреля 2019 года с которым она была ознакомлена под подпись, занимая должность главного бухгалтера в обществе с ограниченной ответственностью «Гидроспецфундаментстрой» (далее по тексту ООО «Гидроспецфундаментстрой»), ИНН 

<

***>, являющегося согласно Уставу ООО «Гидроспецфундаментстрой», утверждённому общим собранием участников Общества с ограниченной ответственностью «Гидроспецфундаментстрой» № 1 от 22 июня 1999 года, коммерческой организацией, созданной для извлечения прибыли, предметом деятельности Общества являются: строительство и стройиндустрия, в том числе производство проектных и строительно-монтажных работ для предприятий и граждан, строительство и эксплуатация собственных предприятий, производств и других объектов; выпуск и реализация продукции, строительных конструкций, материалов; торгово-экономическое и научно-техническое сотрудничество отечественных предприятий и организаций с зарубежными партнерами, в том числе создание совместных предприятий, оформление экспортно-импортных сделок, включая бартер, производственную кооперацию и другие виды деятельности, в соответствии со ст. 21 ТК РФ обязанная добросовестно исполнять возложенные на нее трудовые обязанности; соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, соблюдать трудовую дисциплину, выполнять установленные нормы труда; бережно относиться к имуществу работодателя (в том числе к имуществу третьих лиц, находящемуся у работодателя, если работодатель несет ответственность за сохранность этого имущества) и других работников; незамедлительно сообщить работодателю либо непосредственному руководителю о возникновении ситуации, представляющей угрозу жизни и здоровью людей, сохранности имущества работодателя (в том числе имущества третьих лиц, находящегося у работодателя, если работодатель несет ответственность за сохранность этого имущества); по квалификационному справочнику должностей руководителей, специалистов и других служащих, утвержденному Постановлением Минтруда РФ от 21 августа 1998 года, № 37, должна была организовывать работу по постановке и ведению бухгалтерского учета организации в целях получения заинтересованными внутренними и внешними пользователями полной и достоверной информации о ее финансово-хозяйственной деятельности и финансовом положении, начислению заработной платы сотрудникам ООО «Гидроспецфундаментстрой», в программе 1С, контролировать порядок оформления первичных учётных документов; обеспечивать контроль за расходованием фонда оплаты труда, организацией и правильностью расчетов по оплате труда работников; осуществлять приём табелей учёта рабочего времени и подготавливать их к счётной обработке; производить начисление заработной платы работникам предприятия; производить начисления и перечисления страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия; подготавливать периодическую отчётность по заработной плате в установленные сроки, то есть, осуществляя административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, решила, используя свое служебное положение, похищать чужое имущество – денежные средстве ООО «Гидроспецфундаментстрой» путем злоупотребления доверием. 

Так, ФИО1 в период времени с 01 октября 2019 года по 15 ноября 2023 года, занимая должность главного бухгалтера ООО «Гидроспецфундаментстрой», фактически расположенного по адресу: 

<

...>, осуществляя административно-хозяйственные функции в ООО «Гидроспецфундаментстрой», умышленно, из корыстных побуждений, реализуя единый преступный умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Гидроспецфундаментстрой», путём злоупотребления доверием, с использованием своего служебного положения, выполняя функции по расчёту и начислению заработной платы сотрудникам ООО «Гидроспецфундаментстрой», при расчёте в программном обеспечении «1 С 8.3», производящим автоматический расчёт итоговой суммы заработной платы сотрудникам ООО «Гидроспецфундаментстрой», осуществляла необоснованное произвольное завышение сумм денежных средств, подлежащих начислению - премиальных выплат и коэффициента трудового участия сотрудникам предприятия, использующим для получения заработной платы банковские карты ПАО «Сбербанк», что приводило к увеличению итоговой суммы. 

Продолжая реализовывать единый преступный умысел, на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Гидроспецфундаментстрой», путём злоупотребления доверием, с использованием своего служебного положения, ФИО1 создавала в программном обеспечении «1 С 8.3», электронный файл расчетного документа на производство выплат, содержащего необоснованно завышенные начисления заработной платы сотрудникам ООО «Гидроспецфундаментстрой», использующим для получения заработной платы банковские карты ПАО «Сбербанк». Затем ФИО1, используя функцию вывода документа на печать, получив возможность отредактировать файл, производила редактирование файла расчетного документа на производство выплат путем внесения в него достоверных сведений о суммах денежных средств, подлежащих выплате сотрудникам ООО «Гидроспецфундаментстрой» - премиальных выплат и коэффициента трудового участия, не изменяя размер итоговой суммы, который ею был изначально завышен и после редактирования файла, распечатывала данный документ. 

Далее, ФИО1 продолжая реализовывать единый преступный умысел, направленный хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Гидроспецфундаментстрой», путём злоупотребления доверием, с использованием своего служебного положения, передавала распечатанный ею расчетный документ на производство выплат, содержащий достоверные сведения о суммах, подлежащих выплате каждому сотруднику и заведомо недостоверные – необоснованно завышенные сведения о выплате итоговой суммы заработной платы сотрудникам ООО «Гидроспецфундаментстрой» на утверждение директору ООО «Гидроспецфундаментстрой» ФИО2, не осведомленному о преступных намерениях ФИО1 и доверявшему последней, который, предполагая, что расчёт итоговой суммы в предоставленном ФИО1 расчетном документе на производство выплат, произведен автоматически программным обеспечением «Сбербанк Бизнес онлайн», исключающим ошибку, осуществлял проверку только в части правильности сумм денежных средств, подлежащих выплате сотрудникам ООО «Гидроспецфундаментстрой», не проверяя правильность итоговой суммы, утверждал подготовленный ФИО1 расчетный документ на производство выплат - заработной платы сотрудникам ООО «Гидроспецфундаментстрой», с необоснованно завышенной итоговой суммой. ФИО1, используя предоставленный директором ООО «Гидроспецфундаментстрой» числовой код, вводила его в программе «Сбербанк Бизнес онлайн», где вручную вносила достоверную сумму, подлежащую выплате каждому сотруднику ООО «Гидроспецфундаментстрой» и необоснованно произвольно завышенную сумму, себе как сотруднику ООО «Гидроспецфундаментстрой», не изменяя размер итоговой суммы, который ею изначально был завышен. После чего осуществляла отправку в ПАО «Сбербанк» электронного файла расчетного документа на производство выплат - заработной платы сотрудникам ООО «Гидроспецфундаментстрой», с искаженными данными – с необоснованно завышенной заработной платой для себя (ФИО1), которая была начислена на лицевой счёт № ..., открытый на имя физического лица – ФИО1 в Пензенском отделении № 8624 ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

...>. 

Всего в результате противоправных действий ФИО1 за период времени с 01 октября 2019 года по 15 ноября 2023 года ею были похищены денежные средства в размере 4840286 рублей 24 копейки, чем ООО «Гидроспецфундаментстрой» был причинен материальный ущерб в особо крупном размере.

Подсудимая ФИО1 вину признала частично и показала, что с апреля 2019 года по 09 января 2024 года она была трудоустроена в должности главного бухгалтера ООО «Гидроспецфундаментстрой» (

<

...>) на основании приказа № 3 от 22 апреля 2019 года. В ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерской и налоговой отчетности. Ее заработная плата состояла из оклада, размер которого установлен штатным расписанием. Также директор ООО «Гидроспецфундаментстрой» ФИО2 дополнительно выплачивал ей денежные средства в размере от 2 000 рублей до 5 000 рублей за ведение кадрового учета. Кроме того, она вела дополнительную работу, которая не входила в обязанности главного бухгалтера, а именно ведение кадрового учета, воинского учета, составление договоров подряда, отчетности в СРО и т.д. В связи с чем, она попросила ФИО2 увеличить свою заработную плату. ФИО2 решил данный вопрос следующим образом. Она с разрешения директора ФИО2 производила необоснованное начисление завышенной заработной платы сотрудникам ООО «Гидроспецфундаментстрой», которые пользуются для зачисления и получения заработной платы дебетовыми банковскими картами ПАО «Сбербанк» в период времени с 01 октября 2019 года по 30 октября 2023 года. За два дня до начисления заработной платы директор отдавал ей табель учета использования рабочего времени работников ООО «Гидроспецфундаментстрой», который представлял собой таблицу, в которой были указаны фамилии сотрудников, даты, количество отработанных часов, в последней графе был указана сумма, подлежащая выплате, без учета налога. Она вносила предоставленные ей директором данные в программу 1С 8.3, где производила начисление заработной платы и делала расчет отчислений. После того, как произведены все расчеты, она подготавливала рукописный лист, на котором указывала общую сумму денежных средств на выплату заработной платы, а также предоставляла список, в котором содержались сведения о выплате заработной платы каждому сотруднику, и указывала итоговую сумму, которую завышала на сумму, указанную ей директором. Директор подписывал только сведения о выплате заработной платы каждому сотруднику. Затем она открывала программу «Сбербанк Бизнес онлайн», но войти в программу могла только с помощью одноразового кода подтверждения, который приходил на телефон директора ФИО2, без кода у нее не было доступа к программе. Далее она 15 числа каждого месяца в программе «Сбербанк Бизнес онлайн» формировала платежное поручение с перечислением на общую сумму, подлежащую выплате, к платежному поручению прилагался реестр выплат пофамильно по каждому сотруднику, после этого директору приходил числовой код подтверждения, который он ей сообщал. Данный код она вводила в программе, после чего платежное поручение вместе с реестром отправлялось в банк. В платежном поручении она указывала список людей и напротив каждого человека была указана сумма заработной платы, подлежащая выплате. В начислениях в программе 1С 8.3 она указывала у некоторых сотрудников, пользующихся банковскими картами ПАО «Сбербанк», завышенную сумму начисления заработной платы. Также в 1С она создавала списки перечисления денежных средств, которые автоматически формировались после проведения начислений по заработной плате, при выводе списка на печать, она редактировала завышенные суммы начисленной заработной платы у сотрудников ООО «Гидроспецфундаментстрой», а итоговую сумму оставляла прежней, то есть завышенной. Далее в программе «Сбербанк Бизнес онлайн» она вручную вносила сумму, подлежащую выплате, указав у других сотрудников правильные суммы, а себе завышала на ту сумму, которая была распределена ранее между другими сотрудниками при начислении. В платежном поручении она указывала напротив каждого сотрудника правильную сумму, подлежащую выплате, а ту итоговую сумму которую, она завышала, она прибавляла к своей заработной плате. После этого банком формировался реестр и денежные средства поступали на расчетные счета сотрудников ООО «Гидроспецфундаментстрой», в том числе и ей. Заработная плата поступала ей на банковскую карту ПАО «Сбербанк» ... или на банковскую карту АО «ПочтаБанк» № .... Денежные средства в размере 70 %, полученные в результате завышения ее заработной оплаты, она отдавала ФИО2 Оставшиеся денежные средства она оставляла себе и тратила на свои личные нужды. Возможно, пару раз она действовала сама без указания директора. За период с октября 2019 года по октябрь 2023 года размер завышенной ею заработной платы составил 4840 286 рублей 24 копейки, из которых себе она оставила 1065 286 рублей 24 копейки, остальные деньги она передала ФИО2 

В настоящее время ущерб она возместила частично. В содеянном раскаивается. 

Показания подсудимой в ходе судебного разбирательства, суд принимает за основу виновности подсудимой в совершении инкриминируемого ей деяния, в той части, в которой они соответствуют установленным по делу обстоятельствам, взятым за основу при вынесении приговора. 

Показания подсудимой, в которых она утверждает, что завышала себе заработную плату с разрешения директора, и в которых она не признает размер похищенных денежных средств суд находит несостоятельными, поскольку они опровергаются показаниями представителя потерпевшего, свидетелей и другими исследованными по делу доказательствами. 

Так, представитель потерпевшего ФИО2 показал, что он состоит в должности директора ООО «Гидроспецфундаментстрой» с 2016 года. В должности главного бухгалтера в ООО «Гидроспецфундаментстрой» с 22 апреля 2019 года состоит ФИО1, заработная плата которой состоит из оклада, в размере, установленном согласно штатному расписанию. Каких-либо дополнительных выплат главному бухгалтеру ФИО1, кроме денежной премии два раза в год на праздничные дни «8 Марта» и «День Строителя» (в размере не более 1 000 рублей) не предусмотрено. В должностные обязанности ФИО1 входило ведение бухгалтерской отчетности, оформление трудоустройства сотрудников, сдача отчетности, начисление заработной платы сотрудникам в ООО «Гидроспецфундаментстрой», работа в программе 1С, ведение воинского учета, корректировка КС-2, КС-3, составление договора подряда. 

21 ноября 2023 года он, находясь на своем рабочем месте, решил проверить правильность перечисления заработной платы сотрудникам ООО «Гидроспецфундаментстрой». При суммировании заработной платы сотрудников по зарплатному реестру за октябрь 2023 года он выявил расхождение в итоговой сумме перечисления на 110000 рублей. После этого, он прошел на рабочее место ФИО1 и в программе «Сбербанк бизнес онлайн» произвел проверку перечисления заработной платы на банковские карты сотрудников, а также проверку перечисления денежных средств на банковские карты ФИО1 Он проверил период с января 2023 года по октябрь 2023 года. В ходе проверки он выявил неоднократный факт перечисления денежных средств на банковскую карту главного бухгалтера ФИО1 в сумме, не соответствующей реальной заработной плате ФИО1, а именно: в завышенном размере. Он обратился в отделение ПАО «Сбербанк», расположенное по адресу 

<

...>, с намерением уточнить, по какой причине итоговая сумма перечисленных денежных средств не совпадает с суммами перечислений конкретным сотрудникам, на что ему ответили, что контроль за итоговой суммой перечисления заработной платы «Сбербанк» не осуществляет, а лишь согласно реестру производится перечисление заработной платы каждому конкретному сотруднику.

23 ноября 2023 года он задал ФИО1 вопросы о расхождении перечисленных денежных средств сотрудникам ООО «Гидроспецфундаментстрой» с итоговой суммой перечисления. ФИО1 созналась в том, что в период времени с 01 октября 2019 года по 30 октября 2023 года производила перечисление заработной платы сверх положенной нормы себе на банковскую карту ПАО «Сбербанк», путем начисления завышенной заработной платы сотрудникам в ООО «Гидроспецфундаментстрой», которые пользуются зарплатным проектом ПАО «Сбербанк». Затем он решил провести аудиторскую проверку, в ходе которой было установлено, что главным бухгалтером ФИО1 производилось необоснованное начисление заработной платы в завышенном размере некоторым сотрудникам организации, также производилась необоснованная выплата в завышенном размере заработной платы себе (ФИО1). Таким образом, ФИО1 ежемесячно производила себе выплату заработной платы в завышенном размере, выплата заработной платы производилась на карты сотрудникам, пользующимся зарплатным проектом ПАО «Сбербанк» по реестру с не завышенными суммами по каждому сотруднику, но с завышенной итоговой суммой. В результате проверки было установлено, что ФИО1 в период времени с 01 октября 2019 года по 30 октября 2023 года необоснованно получала доход в сумме 4840286 рублей 24 копейки. Ему ФИО1 никогда никаких денежных средств не перечисляла на расчетные счета, и не передавала наличными деньгами. Никаких указаний ФИО1 о начислении завышенной заработной платы другим сотрудникам ООО «Гидроспецфундаментстрой» и перечислении себе (ФИО1) завышенной суммы заработной платы он не давал. Ему невыгодно завышение заработной платы, так как это оплата лишних налогов. ФИО1 перечисляла себе заработную плату на банковские карты АО «Почта Банк» и ПАО «Сбербанк». В настоящее время ФИО1 ущерб возмещен в размере 240000 рублей. Исковые требования поддерживаю в размере 4600286 рублей 24 копейки, т.е. в части не возмещенного ущерба. 

Свидетель ...10, являющийся соучредителем ООО «Гидроспецфундаментстрой», в судебном заседании подтвердил показания представителя потерпевшего ФИО2 об обстоятельствах хищения ФИО1 денежных средств Общества путем перечисления себе заработной платы в завышенном размере. Свидетель ...11 также показал, что ФИО2 не выгодно начислять и выплачивать заработную плату ФИО1 в завышенном размере, в связи с тем, что заработная плата самого ФИО2 зависит от результатов финансово-хозяйственной деятельности Общества. При начислении и выплате заработной платы сотрудникам в завышенном размере, размер прибыли уменьшается и как следствие учредители, в том числе ФИО2, получают дивиденды в меньшем размере. Кроме того, Общество вынуждено оплачивать лишние налоги. 

Свидетель ...12, являющийся соучредителем ООО «Гидроспецфундаментстрой», в судебном заседании подтвердил показания представителя потерпевшего ФИО2 об обстоятельствах хищения ФИО1 денежных средств Общества путем перечисления себе заработной платы в завышенном размере. 

Из показаний свидетеля ...13, данных при производстве предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании с согласия сторон, следует, что с 10 января 2024 года она работает в ООО «Гидроспецфундаментстрой» в должности бухгалтера. В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерской и налоговой отчетности, а также ведение кадрового учета. За несколько дней до начисления заработной платы директор отдает ей табель учета использованного рабочего времени работниками ООО «Гидроспецфундаментстрой», который представляет собой таблицу, в которой указаны фамилии сотрудников, даты, количество отработанных часов, в последней графе указана сумма, подлежащая выплате, без учета налога. Она вносит предоставленные ей директором данные в программу 1С 8.3, где производит начисление заработной платы и делает расчет отчислений. Далее на основании документа, созданного в программе 1С 8.3, она подготавливает в той же самой программе документ выплаты заработной платы и распечатывает список перечисляемой банком каждому сотруднику заработной платы, который формируется в программе автоматически. Данный список она предоставляет директору ФИО2 на подпись и на основании данного списка формируется реестр к выплате заработной платы в программе «Сбербанк Бизнес онлайн». Также в программе «Сбербанк Бизнес онлайн» можно загрузить файл со списком перечисляемой заработной платы или вручную создать реестр выплаты заработной платы. В реестре указывается список людей и напротив каждого человека указывается сумма заработной платы, подлежащая выплате. После создания данного реестра и нажатия кнопки «отправить», директору приходит числовой код подтверждения, который директор сообщает ей, и она вводит числовой код, после чего реестр отправляется в банк. Затем денежные средства поступают на расчетные счета сотрудников ООО «Гидроспецфундаментстрой». 

До нее в ООО «Гидроспецфундаментстрой» в должности главного бухгалтера работала ФИО1, которая, со слов директора ФИО2, завышала в начислениях заработную плату сотрудникам, а в ведомости на перечисление заработной платы ФИО1 указывала у сотрудников верную сумму выплаты, а завышала общую сумму для перечисления, в результате чего, ФИО1 разницу перечисляла себе на банковскую карту. 

(том 1, л.д. 135-137)

Судом не установлено оснований для оговора подсудимой со стороны представителя потерпевшего и свидетелей, в связи с чем их показания являются допустимыми и относимыми доказательствами, и принимаются судом за основу виновности подсудимой в совершении инкриминируемого ей деяния. 

Вина подсудимой подтверждается также и иными доказательствами по уголовному делу, исследованными в ходе судебного разбирательства. 

В своем заявлении от 18 декабря 2023 года ФИО2 просит провести проверку в отношении главного бухгалтера ООО «Гидроспецфундаментсрой» ФИО1, которая в период с 01 октября 2019 года по 30 октября 2023 года производила перечисление себе заработной платы в завышенном размере, в результате чего Обществу был причинен материальный ущерб.

(том 1, л.д. 12)

При проведении осмотра места происшествия 18 декабря 2023 года осмотрен кабинет главного бухгалтера ООО «Гидроспецфундаментсрой» по адресу: 

<

...>. Изъяты реестры о перечислении заработной платы сотрудникам за период с 01 октября 2019 года по 30 октября 2023 года, приказы по кадрам с 2019 год по 2023 годы, расчетные ведомости ООО «Гидроспецфундаментстрой» за 2019-2021 г.г., копии штатного расписания, копии трудовых договоров сотрудников ООО «ГСФС», копия протокола № 1 ООО «ГСФС», копия приказа № 01 от 23 марта 2021 года, копия приказа от 14 декабря 2023 года, личная карточка работника ФИО1; штатное расписание № 1 от 28 декабря 2020 года, расчет к больничным листам 

(том 1, л.д. 27-30, 31-35, л.д. 234-248, том 2, л.д. 1-17, 18-19)

В ходе проведения 17 января 2024 года осмотра места происшествия изъяты копия трудового договора № 162 от 22 апреля 2019 года, копия приказа о приеме работника на работу № 3 от 22 апреля 2019 года, карточка счета № 70 за период с октября 2019 по октябрь 2023 года, должностные инструкции главного бухгалтера № 1 от 12 марта 2019 года, DVD-R диск с выписками банка организации ООО «ГСФС».

(том 1, л.д. 86-89, 90, 234-248, том 2, л.д. 1-17, 18-19)

При проведении осмотра места происшествия 18 января 2024 года изъяты: выписка по счету дебетовой карты ФИО1 Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО «Сбербанк» за период с 01 января по 31 мая 2020 год; выписка по счету дебетовой карты ФИО1 Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО «Сбербанк» за период с 01 июня по 31 декабря 2020 год; выписка по счету дебетовой карты ФИО1 Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО «Сбербанк» за период с 01 января 2021 года по 30 июня 2021 года; выписка по счету дебетовой карты ФИО1 Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО «Сбербанк» за период с 01 июля 2021 года по 31 декабря 2021 года; выписка по счету дебетовой карты ФИО1 Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО «Сбербанк» за период с 01 января 2022 года по 30 июня 2022 года; выписка по счету дебетовой карты ФИО1 Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО «Сбербанк» за период с 01 июля 2022 года по 31 декабря 2022 года.

(том 1, л.д. 96-99, 100-105, 234-248, том 2, л.д. 1-17, 18-19)

В ходе проведения 22 января 2024 года осмотра места происшествия изъята выписка по сберегательному счету ФИО1 № ... в АО «Почта Банк» за период с 30 декабря 2020 года по 31 декабря 2023 года. 

(том 1, л.д. 107-110, 111, 234-248, том 2, л.д. 1-17, 18-19)

Согласно выводам судебной бухгалтерской экспертизы от 25 января 2024 года, в соответствии с представленными расчетными ведомостями работнику ООО «Гидроспецфундаментстрой» ФИО1 за период с 01 октября 2019 года по 30 октября 2023 года начислена заработная плата в общей сумме 2455966,36 руб., в том числе:

- за октябрь 2019 года - в сумме 55423,15 руб.; 

- за ноябрь 2019 года - в сумме 55290,99 руб.;

- за декабрь 2019 года - в сумме 55227,08 руб.;

- за январь 2020 года - в сумме 55222,31 руб.;

- за февраль 2020 года - в сумме 55036, 14 руб.;

- за март 2020 года - в сумме 55092,15 руб.;

- за апрель 2020 года - в сумме 54970,43 руб.;

- за май 2020 года - в сумме 72910,32 руб.;

- за июнь 2020 года - в сумме 30821,92 руб.;

- за июль 2020 года - в сумме 54831,84 руб.;

- за август 2020 года - в сумме 55916,26 руб.;

- за сентябрь 2020 года - в сумме 61499,28 руб.;

- за октябрь 2020 года - в сумме 52 338,10 руб.; 

- за ноябрь 2020 года - в сумме 53 381,15 руб.;

- за декабрь 2020 года - в сумме 54 505,94 руб.;

- за январь 2021 года - в сумме 54 445,14 руб.;

- за февраль 2021 года - в сумме 55172, 00 руб.;

- за март 2021 года - в сумме 49 717,00 руб.;

- за апрель 2021 года - в сумме 53 219,00 руб.;

- за май 2021 года - в сумме 32 027,74 руб.;

- за июнь 2021 года - в сумме 89 282,76 руб.;

- за июль 2021 года - в сумме 20 295,00 руб.;

- за август 2021 года - в сумме 44 827,00 руб.;

- за сентябрь 2021 года - в сумме 43 678,00 руб.;

- за октябрь 2021 года - в сумме 43 678,00 руб.; 

- за ноябрь 2021 года - в сумме 41 380,00 руб.;

- за декабрь 2021 года - в сумме 43 678,00 руб.;

- за январь 2022 года - в сумме 43 678,00 руб.;

- за февраль 2022 года - в сумме 37 212,03 руб.;

- за март 2022 года - в сумме 54 367,00 руб.;

- за апрель 2022 года - в сумме 51 035,00 руб.;

- за май 2022 года - в сумме 50 545,03 руб.;

- за июнь 2022 года - в сумме 56 322,00 руб.;

- за июль 2022 года - в сумме 123 623,68 руб.;

- за август 2022 года - в сумме 7 126,00 руб.;

- за сентябрь 2022 года - в сумме 45 977,00 руб.;

- за октябрь 2022 года - в сумме 57 471,00 руб.; 

- за ноябрь 2022 года - в сумме 42 184,00 руб.;

- за декабрь 2022 года - в сумме 49 826,06 руб.;

- за январь 2023 года - в сумме 46 000,00 руб.;

- за февраль 2023 года - в сумме 46 000, 00 руб.;

- за март 2023 года - в сумме 37 321,65 руб.;

- за апрель 2023 года - в сумме 46 000,00 руб.;

- за май 2023 года - в сумме 71 477,62 руб.;

- за июнь 2023 года - в сумме 24 138,00 руб.;

- за июль 2023 года - в сумме 48 276,00 руб.;

- за август 2023 года - в сумме 65 853,94 руб.;

- за сентябрь 2023 года - в сумме 9 389,65 руб.;

- за октябрь 2023 года - в сумме 48276,00 руб.

В соответствии с представленными расчетным ведомостями работнику ООО «Гидроспецфундаментстрой» (ИНН 

<

***>) ФИО1 за период с 01 октября 2019 года по 30 октября 2023 года подлежит выплате заработная плата в общей сумме 2136691,36 руб., в том числе:

- за октябрь 2019 года - в сумме 48 218,15 руб.; 

- за ноябрь 2019 года - в сумме 48 102,99 руб.;

- за декабрь 2019 года - в сумме 48 048,08 руб.;

- за январь 2020 года - в сумме 48 043,31 руб.;

- за февраль 2020 года - в сумме 47 881, 14 руб.;

- за март 2020 года - в сумме 47930,15 руб.;

- за апрель 2020 года - в сумме 47 824,43 руб.;

- за май 2020 года - в сумме 63 432,32 руб.;

- за июнь 2020 года - в сумме 26 814,92 руб.;

- за июль 2020 года - в сумме 47 703,84 руб.;

- за август 2020 года - в сумме 48 647,26 руб.;

- за сентябрь 2020 года - в сумме 53 504,28 руб.;

- за октябрь 2020 года - в сумме 45 534,10 руб.; 

- за ноябрь 2020 года - в сумме 46 441,15 руб.;

- за декабрь 2020 года - в сумме 47 420,94 руб.;

- за январь 2021 года - в сумме 47 367,14 руб.;

- за февраль 2021 года - в сумме 48 000, 00 руб.;

- за март 2021 года - в сумме 43 254,00 руб.;

- за апрель 2021 года - в сумме 46 300,00 руб.;

- за май 2021 года - в сумме 27 863,74 руб.;

- за июнь 2021 года - в сумме 77 675,76 руб.;

- за июль 2021 года - в сумме 17 657,00 руб.;

- за август 2021 года - в сумме 39 000,00 руб.;

- за сентябрь 2021 года - в сумме 38 000,00 руб.;

- за октябрь 2021 года - в сумме 38 000,00 руб.; 

- за ноябрь 2021 года - в сумме 36 000,00 руб.;

- за декабрь 2021 года - в сумме 38 000,00 руб.;

- за январь 2022 года - в сумме 38 000,00 руб.;

- за февраль 2022 года - в сумме 32 374,03 руб.;

- за март 2022 года - в сумме 47 300,00 руб.;

- за апрель 2022 года - в сумме 44 400,00 руб.;

- за май 2022 года - в сумме 43 974,03 руб.;

- за июнь 2022 года - в сумме 49 000,00 руб.;

- за июль 2022 года - в сумме 107 552,68 руб.;

- за август 2022 года - в сумме 6 200,00 руб.;

- за сентябрь 2022 года - в сумме 40 000,00 руб.;

- за октябрь 2022 года - в сумме 50 000,00 руб.; 

- за ноябрь 2022 года - в сумме 36 700,00 руб.;

- за декабрь 2022 года - в сумме 43 348,06 руб.;

- за январь 2023 года - в сумме 40 020,00 руб.;

- за февраль 2023 года - в сумме 40 020, 00 руб.;

- за март 2023 года - в сумме 32 469,65 руб.;

- за апрель 2023 года - в сумме 40 020,00 руб.;

- за май 2023 года - в сумме 62 185,62 руб.;

- за июнь 2023 года - в сумме 21 000,00 руб.;

- за июль 2023 года - в сумме 42 000,00 руб.;

- за август 2023 года - в сумме 57 292,94 руб.;

- за сентябрь 2023 года - в сумме 8 169,65 руб.;

- за октябрь 2023 года - в сумме 42 000,00 руб.

Разница между суммами выплаченной заработной платы и подлежащей выплате (начисленной к выплате) работнику ООО «Гидроспецфундаментстрой» (ИНН 

<

***>) ФИО1 за период с 01 октября 2019 года по 30 октября 2023 года составила 4840286,24 руб., в том числе:

- за октябрь 2019 года - в сумме 41 781,85 руб.; 

- за ноябрь 2019 года - в сумме 49 897,01 руб.;

- за декабрь 2019 года - в сумме 39 951,92 руб.;

- за январь 2020 года - в сумме 34 956,69 руб.;

- за февраль 2020 года - в сумме 55118,86 руб.;

- за март 2020 года - в сумме 55069,85 руб.;

- за апрель 2020 года - в сумме 80 175,57 руб.;

- за май 2020 года - в сумме 60 183,01 руб.;

- за июнь 2020 года - в сумме 70 285,08 руб.;

- за июль 2020 года - в сумме 94 696,16 руб.;

- за август 2020 года - в сумме 142 539,34 руб.;

- за сентябрь 2020 года - в сумме 63 222,72 руб.;

- за октябрь 2020 года - в сумме 100 465,90 руб.; 

- за ноябрь 2020 года - в сумме 90 558,85 руб.;

- за декабрь 2020 года - в сумме 50 579,06 руб.;

- за январь 2021 года - в сумме 112 632,86 руб.;

- за февраль 2021 года - в сумме 31 782,54 руб.;

- за март 2021 года - в сумме 99 746,33 руб.;

- за апрель 2021 года - в сумме 85 830,38 руб.;

- за май 2021 года - в сумме 169 475,75 руб.;

- за июнь 2021 года - в сумме 42 324,24 руб.;

- за июль 2021 года - в сумме 121 973,27 руб.;

- за август 2021 года - в сумме 120 030,00 руб.;

- за сентябрь 2021 года - в сумме 121 104,90 руб.;

- за октябрь 2021 года - в сумме 120 592,98 руб.; 

- за ноябрь 2021 года - в сумме 101 214,71 руб.;

- за декабрь 2021 года - в сумме 85 577,48 руб.;

- за январь 2022 года - в сумме 70 634,22 руб.;

- за февраль 2022 года - в сумме 86 783,76 руб.;

- за март 2022 года - в сумме 99 747,69 руб.;

- за апрель 2022 года - в сумме 85 205,73 руб.;

- за май 2022 года - в сумме 86 487,13 руб.;

- за июнь 2022 года - в сумме 102 591,51 руб.;

- за июль 2022 года - в сумме 84 166,63 руб.;

- за август 2022 года - в сумме 199 113,47 руб.;

- за сентябрь 2022 года - в сумме 182 350,84 руб.;

- за октябрь 2022 года - в сумме 117 423,77 руб.; 

- за ноябрь 2022 года - в сумме 106 886,95 руб.;

- за декабрь 2022 года - в сумме 93 217,23 руб.;

- за январь 2023 года - в сумме 110 000,00 руб.;

- за февраль 2023 года - в сумме 130 000,00 руб.;

- за март 2023 года - в сумме 130 000,00 руб.;

- за апрель 2023 года - в сумме 243 185,62 руб.;

- за май 2023 года - в сумме 67 814,38 руб.;

- за июнь 2023 года - в сумме 138 000,00 руб.;

- за июль 2023 года - в сумме 142 000,00 руб.;

- за август 2023 года - в сумме 98 000,00 руб.;

- за сентябрь 2023 года - в сумме 105 000,00 руб.;

- за октябрь 2023 года - в сумме 120 000,00 руб.

(том 1, л.д. 179-195)

Суд признает допустимыми доказательствами по делу протоколы следственных действий, заключение эксперта и иные документы, поскольку они получены с соблюдением требований уголовно-процессуального законодательства, и оснований сомневаться в их объективности у суда не имеется, в связи с чем они принимаются судом в качестве доказательств виновности подсудимой в совершении инкриминируемого ей деяния. 

При совершении преступления подсудимая ФИО1 действовала с прямым умыслом на совершение хищения чужого имущества путем злоупотребления доверием (мошенничества), так как она осознавала общественную опасность своих действий, предвидела возможность наступления общественно опасных последствий в виде безвозмездного изъятия имущества потерпевшего, и желала наступления указанных последствий, действуя при этом, из корыстных побуждений, преследуя цель причинения имущественного ущерба собственнику имущества.

Злоупотребление доверием, как способ совершения хищения ФИО1 чужого имущества, состоял в использовании ею с корыстной целью доверительных отношений с директором ООО «Гидроспецфундаментстрой» ФИО2, сложившихся в силу занимаемого подсудимой и ФИО2 служебного положения, в целях хищения подсудимой разницы начисленных и фактически выплаченных денежных средств. При этом, ФИО2, будучи уполномочен принимать решение о выплате заработной платы работникам Общества (в том числе, подсудимой ФИО1) был введен подсудимой в заблуждение относительно достоверности содержащихся в составленном подсудимой реестре сведений о размере заработной платы, подлежащей выплате, как каждому сотруднику Общества, так и итоговой суммой заработной платы, подлежащей выплате.

Свой преступный умысел, направленный на хищение имущества Общества, подсудимая довела до конца, распорядившись впоследствии похищенными денежными средствами по своему усмотрению, в связи с чем суд считает, что подсудимой совершено оконченное преступление.

В ходе судебного разбирательства нашел свое объективное подтверждение квалифицирующий признак мошенничества, совершённого подсудимой, «в особо крупном размере», поскольку общий размер похищенных у Общества подсудимой ФИО1 денежных средств превышает 1000 000 рублей, установленный Примечанием 4 к ст. 158 УК РФ, и относится к особо крупному размеру хищения.

Также нашел свое подтверждение квалифицирующий признак совершения мошенничества подсудимой ФИО1 «с использованием своего служебного положения», так как материалами уголовного дела и показаниями представителя потерпевшего установлено, что ФИО1, работая в должности главного бухгалтера ООО «Гидроспецфундаментстрой», для совершения хищения чужого имущества использовала свои служебные полномочия, включающие административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации. 

Действия подсудимой по совершению хищения из аналогичных источников и аналогичным способом складывались из ряда тождественных преступных действий, были охвачены единым преступным умыслом подсудимой, направлены к общей корыстной цели, в связи с чем суд считает, что они составляли в своей совокупности единое преступление, и должны квалифицироваться как единое продолжаемое преступление.

Доводы подсудимой о том, что заработную плату она получала в завышенном размере с согласия директора ФИО2, часть денежных средств, полученных в результате начисления ей заработка в повышенном размере, передавала ФИО2, объективно опровергаются показаниями представителя потерпевшего и свидетелей, иными материалами уголовного дела, которые суд принимает за основу виновности подсудимой в совершении инкриминируемого ей деяния, в связи с чем расцениваются судом как способ для подсудимой уменьшить меру ответственности и наказания за фактически содеянное ФИО1.

Действия ФИО1 суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, в особо крупном размере.

При назначении подсудимой наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённого преступления, личность подсудимой, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и на условия жизни ее семьи.

Подсудимая по месту жительства характеризуется удовлетворительно (том 1, л.д. 188), на учете у врача-психиатра и врача-нарколога не состоит (том 4, л.д. 173, 178, 180, 182, 184), ранее к уголовной ответственности не привлекалась (том 4, л.д. 165-172).

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой, суд, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, признает: раскаяние в содеянном; частичное признание вины; частичное возмещение ущерба, причиненного преступлением; совершение преступления впервые; возраст подсудимой и состояние ее здоровья.

Одновременно, наличие в материалах уголовного дела явки с повинной ФИО1 от 25 декабря 2023 года (том 1, л.д. 43-45) суд в качестве явки с повинной, предусмотренной п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, не учитывает, поскольку не может признаваться добровольным заявление о преступлении, сделанное лицом в связи с его задержанием по подозрению в совершении этого преступления, а к моменту написания указанного документа причастность ФИО1 к совершению инкриминируемого ей преступления была установлена.

Так как судом не установлены исключительные обстоятельства, связанные с целями и мотивами преступления, поведением подсудимой во время или после его совершения, а также другие обстоятельства, существенно уменьшающие степень общественной опасности содеянного подсудимой ФИО1, основания для применения ст. 64 УК РФ при назначении наказания подсудимой или освобождения ее от наказания, отсутствуют.

Учитывая характер совершенного деяния, степень вины подсудимой, пределы осуществления преступного намерения, способ, обстановку совершения содеянного, размер вреда и тяжести наступивших последствий, причинение существенного вреда охраняемых уголовным законом социальным ценностям, интересам личности, общества и государства суд считает, что в действиях подсудимой ФИО1 отсутствуют признаки малозначительности содеянного, предусмотренной ч. 2 ст. 14 УК РФ.

С учетом фактических обстоятельств преступления, степени его общественной опасности, отсутствуют и основания для изменения, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, категории совершенного подсудимой ФИО1 вышеуказанного преступления на менее тяжкую.

Учитывая вышеизложенное, данные о личности подсудимой ФИО1, характер и тяжесть содеянного, суд полагает, что достижение целей наказания, предусмотренных уголовным законом, возможно только путем назначения подсудимой наказания в виде лишения свободы, с отбыванием наказания, в соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ, в исправительной колонии общего режима, к лицу женского пола, осужденному к лишению свободы, за совершение тяжкого преступления.

Время содержания ФИО1 под стражей до дня вступления приговора по данному уголовному делу в законную силу в соответствии с положениями п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ подлежит зачету в срок лишения свободы из расчета один день за полтора дня, так как ФИО1 осужден к отбыванию лишения свободы в исправительной колонии общего режима.

Принимая во внимание вышеуказанные обстоятельства, а также личность подсудимой, основания для замены ФИО1 наказания в виде лишения свободы принудительными работами в порядке ст. 53.1 УК РФ не установлены.

Учитывая тяжесть, характер и общественную опасность совершенного преступления, суд полагает необходимым не назначать подсудимой за указанное преступление дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы. 

В силу ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Противоправными виновными действиями подсудимой потерпевшему ООО «Гидроспецфундаментстрой» причинен материальный ущерб, который подлежит взысканию с подсудимой в полном объеме, с учетом добровольно возмещенного ущерба, на сумму 4600286 рублей 24 копейки.

Вещественные доказательства – подлежат хранению в материалах дела.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд, -

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить ей наказание, - в виде лишения свободы на срок 2 (два) года 6 (шесть) месяцев, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Срок отбывания наказания ФИО1 исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

В соответствии с положениями п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ зачесть ФИО1 в срок лишения свободы время ее содержания под стражей из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима с 25 июля 2024 года до дня вступления приговора в законную силу.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – изменить на заключение под стражу.

Взять ФИО1 под стражу в зале суда.

Гражданский иск ООО «Гидроспецфундаментстрой» к ФИО1 о взыскании материального ущерба, причиненного преступлением – удовлетворить.

Взыскать с ФИО1 в пользу ООО «Гидроспецфундаментстрой» в счёт возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, денежные средства в сумме 4600286 (четыре миллиона шестьсот тысяч двести восемьдесят шесть) рублей 24 копейки.

Меры, принятые в обеспечение гражданского иска, в виде наложения ареста на имущество, согласно постановлению Первомайского районного суда города Пензы от 05 апреля 2024 года (том 1, л.д. 215) – сохранить до исполнения приговора суда в части имущественных взысканий. 

Вещественные доказательства: 

- приказы по кадрам за период с 2019 по 2023 годы, расчетные ведомости ООО «Гидроспецфундаментстрой» за 2019 -2023 годы, реестры о перечислении заработной платы сотрудникам за период с 01 октября 2019 по 30 октября 2023 года, копии штатного расписания, копии трудовых договоров сотрудников ООО «ГСФС»; копию протокола № 1 ООО «ГСФС», копию приказа № 01 от 23 марта 2021 года, копию приказа от 14 декабря 2023 года, личная карточка работника ФИО1; штатное расписание № 1 от 28 декабря 2020 года, расчет к больничным листам; выписку по счету дебетовой карты ФИО1 М Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО Сбербанка за период с 01 октября 2019 по 31 декабря 2019 года; выписку по счету дебетовой карты ФИО1 М Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО Сбербанка за период с 01 января 2020 по 30 июня 2020 года; выписку по счету дебетовой карты ФИО1 М Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО Сбербанка за период с 01 января 2023 по 23 декабря 2023 года; копию трудового договора № 162 от 22 апреля 2019 года, копию приказа о приеме работника на работу № 3 от 22 апреля 2019 года, карточку счета № 70 за период с октября 2019 по октябрь 2023, должностные инструкции главного бухгалтера № 1 от 12 марта 2019 года, выписку по счету дебетовой карты ФИО1 М Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО Сбербанка за период с 01 января 2020 по 31 мая 2020 года; выписку по счету дебетовой карты ФИО1 М Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО Сбербанка за период с 01 июня 2020 по 31 декабря 2020 года; выписку по счету дебетовой карты ФИО1 М Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО Сбербанка за период с 01 января 2021 по 30 июня 2021 года; выписку по счету дебетовой карты ФИО1 М Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО Сбербанка за период с 01 июля 2021 по 31 декабря 2021 года; выписку по счету дебетовой карты ФИО1 М Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО Сбербанка за период с 01 января 2022 по 30 июня 2022 года; выписку по счету дебетовой карты ФИО1 М Visa Classic ****... (счет № ...) в ПАО Сбербанка за период с 01 июля 2022 по 31 декабря 2022 года; выписку по сберегательному счету ФИО1 № ... АО «Почта Банк» за период с 30 декабря 2020 по 31 декабря 2023 года, DVD-R диск с выписками банка организации ООО «ГСФС», DVD-R диск с видеозаписью от 23 ноября 2023 года - хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Пензенский областной суд через Первомайский районный суд города Пензы в течение 15-ти суток со дня постановления приговора, а осужденной, содержащимся под стражей – в тот же срок со дня вручения ей копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чём она должна указать в своей апелляционной жалобе. 

В случае подачи апелляционных жалоб (представления) иными участниками уголовного процесса или представления прокурором осужденная вправе подать на них свои возражения в письменном виде и иметь возможность довести до суда апелляционной инстанции свою позицию непосредственно либо с использованием систем видеоконференцсвязи, о чем она обязана указать в возражениях на жалобы (представления).

Судья Е.В.Воронина