1-373/2024

92RS0002-01-2024-002954-17

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Севастополь 14 ноября 2024 года

Гагаринский районный суд г. Севастополя, в составе председательствующего судьи Крылло П.В., 

с участием государственных обвинителей Шкарпет М.О., Шачнева В.В.,

подсудимой ФИО1

защитника – адвоката Лутовинова С.В. (по соглашению),

при секретаре Громове К.Е., Гулевич М.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело в отношении ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки города 

<

адрес>, гражданки РФ, с высшим образованием, не замужней, работающей главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>», зарегистрированной и проживающей по адресу: город Севастополь, 

<

адрес>, ранее не судимой,

находящейся под подпиской о невыезде и надлежащем поведении, 

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного п. Б ч. 4 ст. 291 УК РФ.

УСТАНОВИЛ:

В соответствии с положением об Управлении Федеральной налоговой службы по городу Севастополю, утвержденным 21.04.2021 Федеральной налоговой службой России, Управление Федеральной налоговой службы по г.Севастополю (далее по тексту – УФНС России по г. Севастополю) является территориальным органом Федеральной налоговой службы (далее по тексту - ФНС России) в г.Севастополе и входит в единую централизованную систему налоговых органов. УФНС России по г.Севастополю является территориальным органом, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов и страховых взносов. 

Согласно приказу от 30.04.2021 № 04-05/278 руководителя УФНС России по г. Севастополю установленная личность «В» с 04.05.2021 назначена на должность старшего государственного налогового инспектора отдела проектного управления долгом и урегулирования задолженности физических лиц УФНС России по г. Севастополю (далее по тексту – налоговый инспектор).

В соответствии с положением об отделе проектного управления долгом и урегулирования задолженности физических лиц УФНС России по г.Севастополю, утвержденным приказом УФНС России по г. Севастополю № @ от 17.03.2023, основными задачами отдела являются: обеспечение работы по выявлению оснований для применения обеспечительных мер (ст. 77 НК РФ, п. 10-13 ст. 101 НК РФ), обращения взыскания на дебиторскую задолженность и иные имущественные требования в рамках ст. 47 НК РФ, проведение мероприятий в части выявления и сбора на стадии до и во время проведения налоговых проверок доказательной базы по определению источников взыскания и рисков несвоевременной (неполной) уплаты доначисленных сумм и сумм, подлежащих доначислению; сопровождение исполнительного производства, взаимодействие с мировыми судьями, органами ФССП России, прокуратуры и правоохранительными органами.

В силу должностной инструкции, утвержденной руководителем УФНС России по г. Севастополю 08.02.2021, установленная личность «В» обязана:

- своевременно и качественно исполнять поручения руководства ФНС России, руководителя Управления, начальника Отдела, данные в пределах их полномочий, установленных законодательством Российской Федерации;

- осуществлять подготовку материалов и проведение ареста имущества налогоплательщика в соответствии со ст. 77 Налогового кодекса Российской Федерации, взаимодействует с органами прокуратуры;

- подготавливать решения о принятии обеспечительных мер, предусмотренных п. 10-13 ст. 101 Налогового кодекса Российской Федерации;

- осуществлять контроль и взаимодействовать со службой судебных приставов в рамках исполнительного производства по исполнению исполнительных документов Управления, информирование службы судебных приставов; 

- подготавливать материалы об источниках и способах взыскания обязательных платежей, предполагаемых к доначислению в ходе выездной налоговой проверки;

- участвовать в проведении выездных налоговых проверках в пределах компетенции отдела;

- осуществлять работу со сведениями и информационными ресурсами, составляющими служебную или налоговую тайну, в объеме, определяемом положением об отделе;

- использовать в установленном порядке федеральные информационные ресурсы, сопровождаемые межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных;

- выполнять поручения начальника Отдела, заместителя начальника отдела. 

Таким образом, установленная личность «В» в связи с осуществлением трудовой деятельности в должности налогового инспектора являлась должностным лицом, поскольку на постоянной основе выполняла организационно-распорядительные функции в государственном органе.

ФИО4 №1, работавшая в ООО 

<

данные изъяты>» в период с 02.02.2017 по 26.07.2021 бухгалтером и заместителем главного бухгалтера, в период времени с 00 часов 00 минут 01.01.2020 до 24 часов 00 минут 31.12.2020, более точное время не установлено, познакомилась с налоговым инспектором установленной личностью «В», и стала поддерживать с последней доверительные отношения. 

ФИО1 в соответствии с приказом генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» от 02.02.2017 № назначена на должность главного бухгалтера предприятия ООО «

<

данные изъяты>». Должностные обязанности главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 закреплены в должностных инструкциях №, утвержденных 02.02.2017 генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>». 

В период времени с 00 часов 00 минут 24.01.2022 до 24 часов 00 минут 27.01.2022, более точное время не установлено, у ФИО1, являющейся главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>», действовавшей в своих интересах и интересах указанного предприятия, возник и сформировался преступный умысел на дачу взятки в виде денег в крупном размере на регулярной основе через посредника ФИО4 №1, должностному лицу – налоговому инспектору установленной личности «В» с целью поддержания хороших отношений, чтобы в случае необходимости ФИО1 могла обратиться к установленной личности «В» за консультацией, разъяснениями в вопросах налогообложения, а также возможностью информирования ФИО1 о проблемах, которые могут возникнуть у ООО «

<

данные изъяты>» в сфере налогообложения. Также ФИО1 осознавала, что при достижении лояльного отношения со стороны налогового инспектора установленной личности «В», последняя, используя свое должностное положение, за денежное вознаграждение совершит заведомо незаконные действия по исключению ООО «

<

данные изъяты>» из списка дебиторов ООО «

<

данные изъяты>», что повлекло бы невозможность взыскания в соответствии со ст. 47 НК РФ задолженности в сумме 799 187 рублей. 

С целью реализации своего преступного умысла ФИО1 в указанный период времени, находясь в помещении ООО «

<

данные изъяты>», по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, обратилась к ФИО4 №1, чтобы та довела до установленной личности «В» предложение о лояльном отношении к ООО 

<

данные изъяты>», и в случае возникновения проблем у предприятия, помогать с их решением за регулярное денежное вознаграждение, завуалированное в виде подарков и материальной помощи в значимые для установленной личности «В» даты. Также ФИО1 в ходе разговора с ФИО4 №1 предложила ей выступать в качестве посредника в передаче взяток в виде денег на регулярной основе для установленной личности «В», с которой у последней сложились доверительные отношения. ФИО4 №1, в свою очередь, понимая, что часть из передаваемых ФИО1 денежных средств или полную их сумму в качестве взяток для установленной личности «В», она может оставить себе, дала свое согласие на посреднические услуги. 

В период времени с 00 часов 00 минут 01.02.2022 до 24 часов 00 минут 28.02.2022, более точное время не установлено, ФИО4 №1, находясь по месту своего жительства по адресу: 

<

адрес>, в ходе телефонного разговора озвучила установленной личности «В» вышеуказанное предложение ФИО1 На что та, движимая корыстным интересом, дала свое согласие, пояснив при этом ФИО4 №1, что за посредничество в передачи взяток последняя часть от суммы взятки может оставлять себе. 

05.03.2022, в период времени с 08 часов 37 минут до 15 часов 12 минут, ФИО4 №1, находясь по адресу: 

<

адрес>, согласно достигнутой ранее договоренности, посредством переписки в мессенджере «WhatsApp», сообщила ФИО1 о возможности передать взятку установленной личности «В», в качестве подарка к празднику 8 марта, и перечислить ей денежные средства в размере 5 000 рублей. При этом ФИО4 №1 ввела ФИО1 в заблуждение относительно своих истинных намерений, поскольку не собиралась передавать указанные денежные средства, предназначавшиеся в качестве взятки для установленной личности «В», а намеревалась присвоить их себе. 

ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на дачу взятки на регулярной основе через посредника движимая корыстной заинтересованностью, действуя в своих интересах и интересах ООО «

<

данные изъяты>», находясь по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, не осведомленная об истинных намерениях ФИО4 №1 и доверяя ей, полагая, что передает взятку через последнюю налоговому инспектору - установленной личности «В» за возможность обратиться к последней за консультацией, разъяснениями в вопросах налогообложения, а также возможностью информирования ФИО1 о проблемах, которые могут возникнуть у ООО «

<

данные изъяты>» в сфере налогообложения, действуя умышленно, 05.03.2022, в 15 часов 11 минут 59 секунд, перевела со своей банковской карты №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, денежные средства в размере 5 000 рублей на банковскую карту №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, принадлежащему ФИО4 №1

ФИО4 №1 присвоила себе денежные средства в размере 5 000 рублей, распорядившись ими по своему усмотрению. 

13.04.2022, в период времени с 09 часов 19 минут до 10 часов 20 минут, ФИО4 №1, находясь по адресу: 

<

адрес>, согласно достигнутой ранее договоренности, посредством переписки в мессенджере «WhatsApp», сообщила ФИО1 о возможности передать взятку установленной личности «В», в качестве материальной помощи в связи со смертью матери последней, и перечислить последней денежные средства в размере 10 000 рублей. При этом ФИО4 №1 ввела ФИО1 в заблуждение относительно своих истинных намерений, поскольку не собиралась передавать указанные денежные средства, предназначавшиеся в качестве взятки, а намеревалась присвоить их себе. 

ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на дачу взятки на регулярной основе через посредника, движимая корыстной заинтересованностью, действуя в своих интересах и интересах ООО «

<

данные изъяты>», находясь по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес> 

<

адрес>, не осведомленная об истинных намерениях ФИО4 №1 и доверяя ей, полагая, что передает взятку через ФИО4 №1 налоговому инспектору установленной личности «В» за указанные выше действия в пользу ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>», умышленно, 14.04.2022, в 17 часов 52 минуты 01 секунду, перевела со своей банковской карты №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, денежные средства в размере 10 000 рублей на банковскую карту №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, принадлежащему ФИО4 №1

ФИО4 №1, присвоила себе переданные последней в качестве взятки денежные средства в размере 10 000 рублей, распорядившись ими по своему усмотрению. 

В период времени с 13 часов 10 минут 21.11.2022 до 17 часов 01 минут 23.12.2022, ФИО4 №1, находясь по адресу: 

<

адрес>, согласно достигнутой ранее договоренности, посредством переписки в мессенджере «WhatsApp», сообщила ФИО1 о возможности передать взятку установленной личности «В», в качестве подарка в связи с праздниками: днем работника налоговых органов и Новым годом, и перечислить последней денежные средства в размере 20 000 рублей. При этом ФИО4 №1 ввела ФИО1 в заблуждение относительно своих истинных намерений, поскольку не собиралась передавать указанные денежные средства, предназначавшиеся в качестве взятки для установленной личности «В», а намеревалась присвоить их себе. 

ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на дачу взятки на регулярной основе через посредника ФИО4 №1 налоговому инспектору установленной личности «В», движимая корыстной заинтересованностью, действуя в своих интересах и интересах ООО «

<

данные изъяты>», находясь по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес> 

<

адрес>, не осведомленная об истинных намерениях ФИО4 №1 и доверяя ей, полагая, что передает взятку через ФИО4 №1 налоговому инспектору установленной личности «В» за указанные выше действия в пользу ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>», умышленно, 26.12.2022 в 18 часов 30 минут 26 секунд перевела денежные средства в размере 20 000 рублей со своей банковской карты №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, на банковскую карту №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, принадлежащему ФИО4 №1

ФИО4 №1 присвоила себе переданные ей денежные средства в размере 20 000 рублей, распорядившись ими по своему усмотрению. 

В период времени с 00 часов 00 минут 06.02.2023, но не позднее 16 часов 57 минут 06.02.2023, более точное время не установлено, установленная личность «В» посредством мессенджера «WhatsApp» попросила ФИО4 №1 оказать материальную помощь в связи со смертью ее бывшего супруга, наступившей 02.02.2023. 

В период времени с 16 часов 57 минут 06.02.2023 до 17 часов 10 минут 06.02.2023, ФИО4 №1, находясь по адресу: 

<

адрес>, согласно достигнутой ранее договоренности, посредством переписки в мессенджере «WhatsApp», сообщила ФИО1 о возможности передать взятку установленной личности «В», в качестве материальной помощи в связи со смертью супруга последней, и перечислить денежные средства в размере 10 000 рублей. 

ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на дачу взятки на регулярной основе через посредника ФИО4 №1 налоговому инспектору установленной личности «В», движимая корыстной заинтересованностью, действуя в своих интересах и интересах ООО «

<

данные изъяты>», за возможность обратиться к последней за консультацией, разъяснениями в вопросах налогообложения, а также возможностью информирования ФИО1 о проблемах, которые могут возникнуть у ООО «

<

данные изъяты>» в сфере налогообложения, находясь в неустановленном месте на территории г.Севастополя, в пределах адресов: г.Севастополь, 

<

адрес> или г.Севастополь, 

<

адрес>, умышленно, 06.02.2023 в 17 часов 13 минут 40 секунд, перевела денежные средства в размере 10 000 рублей со своей банковской карты №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, на банковскую карту №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г.Севастополь, пл. 

<

адрес>, принадлежащему ФИО4 №1, выступившей в качестве посредника в передаче взятки.

06.02.2023, в 17 часов 17 минут 23 секунды, ФИО4 №1, находясь по адресу: 

<

адрес>, выполняя свою роль в качестве посредника во взяточничестве, перевела денежные средства в размере 9 000 рублей со своей банковской карты банка Банк «ВТБ» (ПАО) №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе «Смольнинский» Банк «ВТБ» (ПАО), расположенном по адресу: 

<

адрес> на банковскую карту установленной личности «В» №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>. При этом денежные средства в размере 1 000 рублей ФИО4 №1 присвоила себе с ведома установленной личности «В» как посредник во взяточничестве. 

12.03.2023, в период с 19 часов 00 минут до 19 часов 04 минуты, ФИО4 №1, находясь по адресу: 

<

адрес>, согласно достигнутой ранее договоренности, посредством переписки в мессенджере «WhatsApp», сообщила ФИО1 о возможности передать взятку установленной личности «В», в качестве подарка, в связи с днем рождения последней, и перечислить последней денежные средства в размере 15 000 рублей. При этом ФИО4 №1 ввела ФИО1 в заблуждение относительно своих истинных намерений, поскольку не собиралась передавать указанные денежные средства, предназначавшиеся в качестве взятки, а намеревалась присвоить их себе. 

ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на дачу взятки на регулярной основе через посредника ФИО4 №1 налоговому инспектору установленной личности «В», движимая корыстной заинтересованностью, действуя в своих интересах и интересах ООО «

<

данные изъяты>», находясь по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, не осведомленная об истинных намерениях ФИО4 №1 и доверяя ей, полагая, что передает взятку через ФИО4 №1 налоговому инспектору установленной личности «В» за указанные выше действия в пользу ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>», умышленно, 13.03.2023 в 12 часов 57 минут 25 секунд перевела денежные средства в размере 15 000 рублей со своей банковской карты №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, на банковскую карту №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, принадлежащему ФИО4 №1

ФИО4 №1, присвоила себе переданные последней в качестве взятки денежные средства в размере 15 000 рублей, распорядившись ими по своему усмотрению. 

В период времени с 18 часов 59 минут 13.04.2023 до 09 часов 52 минут 14.04.2023 ФИО4 №1, находясь по адресу: 

<

адрес>, согласно достигнутой ранее договоренности, посредством переписки в мессенджере «WhatsApp», сообщила ФИО1 о возможности передать взятку установленной личности «В» и вышестоящему руководству последней в виде денег в размере 200 000 рублей под надуманным предлогом, якобы для того, чтобы ООО «

<

данные изъяты>» не было включено в план выездных налоговых проверок УФНС России по г.Севастополю как благонадежный налогоплательщик. При этом ФИО4 №1 ввела ФИО1 в заблуждение относительно своих истинных намерений, поскольку не собиралась передавать указанные денежные средства, предназначавшиеся в качестве взятки для установленной личности «В» и ее вышестоящего руководства, а намеревалась присвоить их себе. В свою очередь, ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на дачу взятки на регулярной основе через посредника ФИО4 №1 налоговому инспектору установленной личности «В», движимая корыстной заинтересованностью, действуя в своих интересах и интересах ООО «

<

данные изъяты>», не осведомленная об истинных намерениях ФИО4 №1 и доверяя ей, полагая, что передает взятку через ФИО4 №1 налоговому инспектору установленной личности «В» и ее вышестоящему руководству за исключение ООО «

<

данные изъяты>» из плана выездных налоговых проверок УФНС России по г.Севастополю, как благонадежного налогоплательщика, дала согласие на вышеуказанное предложение ФИО4 №1 и обратилась с просьбой о совершении банковских переводов денежных средств в сумме 200 000 рублей к своим дочерям ФИО4 №2 и ФИО4 №5

ФИО4 №2, являющаяся дочерью ФИО2, по ее просьбе, не осведомленная о преступных действиях своей матери и ФИО4 №1, 15.04.2023 в период с 12 часов 00 минут до 12 часов 25 минут внесла при помощи банкомата РНКБ БАНК (ПАО), расположенного по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, денежные средства в размере 100 000 рублей на свою банковскую карту №, имеющую привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, после чего 15.04.2023, в 12 часов 30 минут 22 секунды, находясь по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, посредством мобильного приложения перевела со своей вышеуказанной банковской карты денежные средства в размере 100 000 рублей на банковскую карту №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, принадлежащему ФИО4 №1

ФИО4 №5, также приходящаяся дочерью ФИО1, по ее просьбе, не осведомленная о преступных действиях своей матери и ФИО4 №1, 16.04.2023 в период с 14 часов 00 минут до 14 часов 23 минут внесла при помощи банкомата РНКБ БАНК (ПАО), расположенного по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, денежные средства в размере 100 000 рублей на свою банковскую карту №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, после чего 16.04.2023, в 14 часов 28 минут 17 секунд, находясь по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, посредством мобильного приложения перевела со своей вышеуказанной банковской карты денежные средства в размере 100 000 рублей на банковскую карту №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, принадлежащему ФИО4 №1

ФИО4 №1, движимая корыстным интересом, злоупотребляя доверием ФИО1, присвоила себе переданные последней в качестве взятки установленной личности «В» и ее вышестоящему руководству денежные средства в размере 200 000 рублей, распорядившись ими по своему усмотрению. 

Решением заместителя руководителя УФНС России по г. Севастополю № от 15.11.2021 установленной личности «В» поручено проведение выездной налоговой проверки ООО «

<

данные изъяты>» на предмет правильности исчисления и своевременности уплаты (удержания, перечисления) налогов, сборов, страховых взносов за период с 01.01.2018 по 31.12.2020.

Решением УФНС России по г. Севастополю № от 29.11.2022 ООО «

<

данные изъяты>» был привлечен к ответственности за совершение налогового правонарушения на общую сумму 3 976 259 рублей 17 копеек. При этом в ходе проверки установленной личности «В» установлено, что у ООО «

<

данные изъяты>» по состоянию на июль 2022 года в отношении ООО «

<

данные изъяты>» имеется дебиторская задолженность на общую сумму 799 187 рублей, за счет которой могло быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. 

В мае 2023 года, более точное время не установлено, начальник отдела проектного управления долгом и урегулирования задолженности физических лиц УФНС России по г.Севастополю ФИО4 №9 в устной форме дал поручение установленной личности «В» актуализировать сведения об имущественном положении должника-налогоплательщика ООО «

<

данные изъяты>» для последующего оперативного взыскания в рамках ст. 47 НК РФ. 

Установленная личность «В» 24.05.2023, в период с 16 часов 07 минут по 16 часов 13 минут, находясь на рабочем месте, по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, являясь должностным лицом налогового органа, намереваясь получить взятку через посредника ФИО4 №1 в виде денег за совершение заведомо незаконных действий по исключению ООО «

<

данные изъяты>» из списка дебиторов ООО «

<

данные изъяты>», что повлекло бы невозможность взыскания в соответствии со ст. 47 НК РФ задолженности в сумме 799 187 рублей, в ходе телефонного разговора предложила ФИО4 №1 донести до представителей ООО «

<

данные изъяты>» предложение, согласно которому установленная личность «В» за денежное вознаграждение в размере от 20 000 до 30 000 рублей может исключить ООО «

<

данные изъяты>» из списка дебиторов ООО «

<

данные изъяты>», пояснив при этом ФИО4 №1, что за посредничество в передаче взятки последняя часть от суммы взятки может оставить себе. 

В свою очередь, ФИО4 №1, 24.05.2023, в период с 18 часов 39 минут по 19 часов 01 минуту, в ходе телефонного разговора довела до ФИО1 вышеуказанное предложение установленной личности «В» и сообщила, что за исключение ООО «

<

данные изъяты>» из списка дебиторов ООО «

<

данные изъяты>» необходимо передать взятку установленной личности «В» в размере от 40 000 до 60 000 рублей.

ФИО1, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на дачу взятки в виде денег через посредника ФИО4 №1 должностному лицу налогового органа установленной личности «В», за совершение последней заведомо незаконных действий по исключению ООО «

<

данные изъяты>» из списка дебиторов ООО «

<

данные изъяты>», что повлекло бы невозможность взыскания в соответствии со ст. 47 НК РФ задолженности в сумме 799 187 рублей, действуя умышленно, 28.05.2023, в 20 часов 15 минут 48 секунд, находясь по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, перевела 50 000 рублей со своей банковской карты №, имеющей привязку к счету 40№, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, на банковскую карту №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, принадлежащему ФИО4 №1

29.05.2023, в период с 08 часов 39 минут до 08 часов 41 минуты, ФИО4 №1 сообщила установленной личности «В», что ООО «

<

данные изъяты>» готово передать ей 30 000 рублей за исключение организации из списка дебиторов ООО «

<

данные изъяты>». При этом ФИО4 №1 пояснила, что ООО «

<

данные изъяты>» предоставит в УФНС России по г. Севастополю акты сверок с ООО «

<

данные изъяты>», в которых будет отражено отсутствие задолженности перед ООО «

<

данные изъяты>». 

Установленная личность «В» в свою очередь пообещала ФИО4 №1 не проверять достоверность указанных сведений, что позволит исключить ООО «

<

данные изъяты>» из числа дебиторов ООО «

<

данные изъяты>». Также установленная личность «В» сообщила ФИО4 №1, что денежные средства в размере 30 000 рублей необходимо перевести на счет ее знакомой, ФИО4 №7, не осведомленной о преступных действиях обеих. 

14.06.2023, в 18 часов 04 минуты 47 секунд, ФИО4 №1, находясь по адресу: 

<

адрес>, со своей банковской карты банка ПАО «Сбербанк» №, имеющей привязку к счету №, открытому в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес> А, перевела на счет ФИО4 №7 №, открытый в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, денежные средства в размере 30 000 рублей, предназначавшиеся в качестве взятки установленной личности «В». Оставшиеся 20 000 рублей ФИО4 №1 с ведома установленной личности «В» оставила себе как посредник во взяточничестве. 

В этот же день, в 19 часов 58 минут 09 секунд, ФИО4 №7 по просьбе установленной личности «В», осуществила снятие денежных средств в размере 30 000 рублей в банкомате «РНКБ» Банк (ПАО) - (ATM - №), расположенном по адресу: 

<

адрес>, которые передала сыну последней, не осведомленному о преступных действиях своей матери, для последующей передачи установленной личности «В». 

Всего в период с 05.03.2022 по 14.06.2023 ФИО1 передала через посредника ФИО4 №1 в качестве взятки установленной личности «В» за лояльное отношение к ООО «

<

данные изъяты>» и за совершение заведомо незаконных действий в пользу взяткодателя денежные средства в общем размере 310 000 рублей, что составляет крупный размер. 

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ФИО1 вину в совершении преступления признал частично, заявила о раскаянии, от дачи показаний отказалась в соответствии со ст. 51 Конституции РФ, но подтвердила свои показания на предварительном следствии (т. 4 л.д. 26-30, 45-50, 59-65, 66-70, 71-82, 85-93, 102-107, 108-112, 133-136, 137-140), из которых следует, при обстоятельствах указанных в обвинении денежные средства в размере в общей сумму 310 000,00 рублей переводились ею на банковскую карту ФИО4 №1 каждый раз с разными целями, а именно: 05.03.2022 – 10 000 рублей, из которых 5 000 рублей в качестве подарка ФИО4 №1 в честь праздника 8 марта, а 5 000 рублей для передачи данных денежных средств ФИО4 №6 в качестве подарка в честь праздника 8 марта, то есть из человеческих соображений, а также с целью поддержания отношений, чтобы, в случае необходимости она могла обратиться к ФИО4 №6 за консультацией или разъяснениями в вопросах налогообложения либо та информировала ее о проблемах, которые могут возникнуть у ООО «

<

данные изъяты>» в сфере налогообложения. 14.04.2022 - 10 000 рублей перечислила на банковскую карту ФИО4 №1 для последующей передачи ФИО4 №6 в качестве материальной помощи в связи со смертью матери ФИО4 №6, то есть из человеческих соображений, а также с целью поддержания отношений, чтобы в случае необходимости она могла обратиться к ФИО4 №6 за консультацией или разъяснениями в вопросах налогообложения либо та информировала ее о проблемах, которые могут возникнуть у ООО «

<

данные изъяты>» в сфере налогообложения. 26.12.2022 - 20 000 рублей перечислила на банковскую карту ФИО4 №1 для последующей передачи ФИО4 №6 в качестве поздравления с новогодними праздниками, то есть из человеческих соображений, а также с целью поддержания отношений, чтобы в случае необходимости она могла обратиться к ФИО4 №6 за консультацией или разъяснениями в вопросах налогообложения либо та информировала ее о проблемах, которые могут возникнуть у ООО «

<

данные изъяты>» в сфере налогообложения. Указанную сумму она перевела ФИО4 №1 для ФИО4 №6 в качестве подарка на Новый год, но не в качестве подарка в день налогового работника, поскольку с даты данного профессионального праздника прошло много времени, и она считала, что поздравлять ФИО4 №6 с ее профессиональным праздником уже неуместно. 06.02.2023 - 10 000 рублей перечислила на банковскую карту ФИО4 №1 для передачи ФИО4 №6 в качестве материальной помощи в связи со смертью супруга последней, то есть из человеческих соображений, а также с целью поддержания отношений, чтобы в случае необходимости она могла обратиться к ФИО4 №6 за консультацией или разъяснениями в вопросах налогообложения либо та информировала ее о проблемах, которые могут возникнуть у ООО «

<

данные изъяты>» в сфере налогообложения; 13.03.2023 - 15 000 рублей перечислила на банковскую карту ФИО4 №1 для передачи ФИО4 №6 в качестве поздравления той с днем рождения, то есть из человеческих соображений, а также с целью поддержания отношений, чтобы в случае необходимости она могла обратиться к ФИО4 №6 за консультацией или разъяснениями в вопросах налогообложения либо та информировала ее о проблемах, которые могут возникнуть у ООО «

<

данные изъяты>» в сфере налогообложения. 15.04.2023 и 16.04.2023 по ее поручению ее дочери ФИО4 №5 и ФИО4 №2 перечислили каждая по 100 000 рублей, а всего 200 000 рублей на банковскую карту ФИО4 №1 для передачи ФИО4 №6, а от нее - начальнику налогового органа или непосредственному начальнику ФИО4 №6 за лояльное отношение данного лица к ООО «

<

данные изъяты>», согласно сообщению, которое ей прислала ФИО4 №1 28.05.2023 – 50 000 рублей перечислила на банковскую карту ФИО4 №1 для передачи ФИО4 №6 за исключение ООО «

<

данные изъяты>» из списка дебиторов ООО 

<

данные изъяты>». Она считает, что ее действия, должны быть квалифицированы по ч. 2 ст. 291 УК РФ, так как в части дачи взятки в размере 200 000 рублей имеет место добровольный отказ от преступления.

Аналогичные по содержанию показания ФИО1 давала на очной ставке с ФИО4 №1 (т. 4 л.д. 96-101),

Несмотря на позицию подсудимой, его вина полностью подтверждается следующими исследованными доказательствами. 

Из показаний свидетеля ФИО4 №1 на предварительном следствии (т.2 л.д. 247-251, т. 5 л.д. 175-179), следует, она уволилась с ООО «

<

данные изъяты>» в июле 2021 года, но она осталась в хороших отношениях с главным бухгалтером ФИО1 Когда она уезжала на постоянное место жительство в 

<

адрес> в январе 2022 года, то она заехала попрощаться на предприятие ООО «

<

данные изъяты>». Когда прощались, ФИО1 попросила ее переговорить со знакомой ФИО4 №6, занимающей должность старшего государственного налогового инспектора УФНС России по г.Севастополю, чтобы та лояльно относилась к предприятию ООО «

<

данные изъяты>», поскольку она контролировала предприятие еще с украинских времен. ФИО1 пояснила, что предприятие, в свою очередь, будет благодарить ФИО4 №6 подарками, деньгами. Не знает, была ли данная позиция согласована с директором ФИО4 №3. Она согласилась, и будучи в 

<

адрес>, довела указанную информацию до ФИО4 №6, в ходе телефонного разговора. ФИО4 №6 согласилась и сказала, что, если что-то будет для предприятия ООО «

<

данные изъяты>», то она предупредит ее. То есть ФИО4 №6 дала свое согласие. При этом она понимала, что ФИО4 №6, в силу занимаемой ею должности, может повлиять на те или иные проблемные вопросы для предприятия в налоговой сфере. 

В феврале 2023, точную дату она не помнит, к ней обратилась ФИО4 №6, которая написала ей в «Вотсап» о том, что у нее умер муж, и ей очень нужны денежные средства. Так как она понимала, что она от имени ООО «

<

данные изъяты>» сама обратилась к ФИО4 №6 с предложением за ее хорошее отношение к предприятию благодарить ее подарками, либо материально, то она обратилась с данным вопросом к ФИО1, которой объяснила всю ситуацию, а именно то, что ФИО4 №6 требуются деньги в связи со смертью супруга. В свою очередь, ФИО1 сразу или через какое-то время, точно не помнит, перевела ей на банковскую карту ПАО «РНКБ» денежную сумму в размере 10000 рублей, а, она в свою очередь, перевела ФИО4 №6 денежную сумму в размере 9000 рублей на ее банковскую карту ПАО «РНКБ», с учетом банковской комиссии в размере около 1000 рублей, может меньше. 

24.05.2023 в период времени с 16 часов 07 минут по 16 часов 13 минут, когда она находилась у себя дома в 

<

адрес>, ей на телефон позвонила ФИО4 №6, которая в ходе разговора сообщила, что собирается взыскать задолженность с ООО «

<

данные изъяты>», но поскольку они платить не хотят, то она планирует взыскивать задолженность за счет дебиторов указанной фирмы, в список которой входит ООО «

<

данные изъяты> у которого, со слов ФИО4 №6 перед ООО «

<

данные изъяты>» имеется задолженность в сумме 700 000 рублей, и она планирует взыскать указанную сумму с ООО «

<

данные изъяты>» в счет погашения долга перед УФНС ООО «

<

данные изъяты>», но за денежное вознаграждение от ООО «

<

данные изъяты>» в размере от 20 до 30 тысяч рублей, она может исключить ООО «

<

данные изъяты>» из списка дебиторов ООО «

<

данные изъяты>». ФИО4 №6 попросила ее довести данную информацию ООО «

<

данные изъяты>». Она согласилась, подумав при этом, что к указанной сумме – 20-30 тысяч рублей, она добавит сумму своего интереса за посреднические действия, которые получит от ООО «

<

данные изъяты>» и потратит их по своему усмотрению. 24.05.2023 в период времени с 18 часов 39 минут по 19 часов 00 минут, когда она находилась у себя дома в 

<

адрес>, и со своего телефона позвонила ФИО1, которой сказала указанную информацию от ФИО4 №6, не указывая, кто именно передал ей эту информацию. При этом она озвучила ФИО1, как ей сказала ФИО4 №6, что за исключение ООО «

<

данные изъяты>» из списка дебиторов ООО «

<

данные изъяты>» ее необходимо вознаградить, но она назвала ФИО1 сумму с учетом своего интереса – 40-60 тысяч рублей. ФИО1 была возмущена тому, что они должны платить за долги чужой фирмы. При этом ФИО1 ей не дала конкретного ответа, они с ней поговорили и попрощались. 28.05.2023 ей на ее банковскую карту ПАО РНКБ от ФИО1 была перечислена сумма в размере 50 000 рублей. Она поняла, что ООО «

<

данные изъяты>» решили перечислить денежные средства ФИО4 №6 за исключение фирмы из числа должников. 29.05.2023, в период с 08 часов 39 минут до 08 часов 41 минуты, в ходе телефонного разговора она сообщила ФИО4 №6, что ООО «

<

данные изъяты>» готово передать ей 30 000 рублей за исключение организации из списка дебиторов ООО «

<

данные изъяты>», пояснив при этом, что ООО «

<

данные изъяты>» предоставит в УФНС России по г.Севастополю подложные акты сверок с ООО «

<

данные изъяты>», в которых будет отражено отсутствие задолженности перед ООО «

<

данные изъяты>». 14.06.2023, в 18:04:47 она по просьбе ФИО4 №6 со своей банковской карты ПАО «Сбербанк» перевела 30000 рублей на банковскую карту ее знакомой ФИО4 №7, по номеру телефона, в мобильном приложении, где она видела, что появились данные ФИО4 №7 Уточнила, что 20000 рублей она оставила себе, как она посчитала, за свои посреднические действия. Добавила, что ФИО4 №6 сама попросила ее перевести деньги на карту ФИО4 №7, как она поняла с целью конспирации, поскольку ФИО4 №6 работает в налоговой. Уточнила, что она перевела ФИО4 №6 взятку в сумме 30000 рублей не сразу, а 14.06.2023, поскольку она потратила полученные от ФИО1 50 000 рублей на свои цели, так как на тот период времени она нуждалась в деньгах, которых у нее не было, а когда у нее появилась сумма денег в размере 30 000 рублей, она перевела ее для ФИО4 №6, а 20 000 оставит себе

Кроме того, 05.03.2022, находясь дома по адресу: 

<

адрес>, используя мессенджер «WhatsApp», она вела переписку с ФИО1, в ходе которой сообщила последней о необходимости поздравления ФИО4 №6 с праздником 8 Марта. ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ перевела ей на банковскую карту «РНКБ» Банк (ПАО) денежные средства в сумме 10000 рублей, в качестве подарка в канун праздника – 8 Марта – 5000 рублей для нее, и 5000 рублей для ФИО4 №6 Но она ФИО4 №6 никакие денежные средства, перечисленные от ФИО2 в сумме 5000 рублей, не переводила, оставила их себе. Изначально цели переводить данные денежные средства ФИО4 №6 у нее не было, 

ДД.ММ.ГГГГ, находясь дома в 

<

адрес> по указанному адресу используя мессенджер «WhatsApp», она вела переписку с ФИО2, в ходе которой сообщила последней о необходимости помощи ФИО4 №6 в связи со смертью ее матери. Об этом она узнала в ходе разговора с ФИО4 №6, но материальной помощи ни у нее, ни у ФИО1 не просила. ФИО1 14.04.2022 перевела ей на банковскую карту «РНКБ» Банк (ПАО) денежные средства в сумме 10000 рублей, в качестве материальной помощи для ФИО4 №6, в связи со смертью матери. Но она ФИО4 №6 никакие денежные средства, перечисленные от ФИО2 в сумме 10000 рублей, не переводила, оставила их себе. Изначально цели переводить данные денежные средства ФИО4 №6 у нее не было. 

В период с 21.11.2022 по 23.11.2022, находясь дома в 

<

адрес> по указанному адресу, используя мессенджер «WhatsApp», она вела переписку с ФИО1, в ходе которой сообщила последней о необходимости подарка ФИО4 №6 в связи с днем налогового работника – 21.11.2022 и Нового года. ФИО1 26.12.2022 перевела ей на банковскую карту «РНКБ» Банк (ПАО) денежные средства в сумме денежные средства в сумме 20000 рублей, в качестве подарков на указанные даты для ФИО4 №6 Но она ФИО4 №6 никакие денежные средства, перечисленные от ФИО2 в сумме 20000 рублей, не переводила, оставила их себе. Изначально цели переводить данные денежные средства ФИО4 №6 у нее не было. 

12.03.2023, находясь дома в 

<

адрес> по указанному адресу, используя мессенджер «WhatsApp», она вела переписку с ФИО1, в ходе которой сообщила последней о необходимости поздравления ФИО4 №6 с днем рождения. ФИО1 13.03.2023 перевела ей на банковскую карту «РНКБ» Банк (ПАО) денежные средства в сумме 15000 рублей, в качестве подарка на день рождения для ФИО4 №6 Но она ФИО4 №6 никакие денежные средства, перечисленные от ФИО1 в сумме 15000 рублей, не переводила, оставила их себе. Изначально цели переводить данные денежные средства ФИО4 №6 у нее не было.

В период с 13.04.2023 по 14.04.2023, находясь дома в 

<

адрес> по указанному адресу, используя мессенджер «WhatsApp», она вела переписку с ФИО1, в ходе которой сообщила последней о якобы хорошем, лояльном отношении со стороны УФНС России по г.Севастополю в лице ФИО4 №6 предприятию ООО «

<

данные изъяты>». Она проанализировала открытую на сайте ФНС России информацию касаемо предприятия ООО 

<

данные изъяты>» и пришла к выводу о том, что данное предприятие в целом по линии налоговой находится на хорошем счету, своевременно платит налоги. Она составила данное сообщение из фраз из интернета, данное сообщение направила себе в «WhatsApp», поэтому у нее получилось переслать данное сообщение ФИО1 для придачи видимости того, что сообщение передано от ФИО4 №6, а она его пересылает ФИО1, которая сообщила, что она согласна перевести ей денежные средства. Она довела до ФИО1 необходимость передачи ФИО4 №6 суммы в размере 200000 рублей посредством разговора в мессенджере «WhatsApp». Якобы эту сумму озвучила ФИО4 №6 ФИО4 №2 15.04.2023 перевела ей на банковскую карту «РНКБ» Банк (ПАО) денежные средства в сумме денежные средства в сумме 100 000 рублей. ФИО4 №5 16.04.2023 перевела ей на банковскую карту «РНКБ» Банк (ПАО) денежные средства в сумме денежные средства в сумме 100 000 рублей. В общей сумме ей было переведено от дочерей ФИО1 200 000 рублей. Но она данные денежные средства в сумме 200 000 рублей не переводила, не отдавала наличными ни ФИО4 №6, ни кому бы то ни было еще из налогового органа. Изначально она данные денежные средства хотела получить себе, поскольку очень нуждалась в них. Через несколько дней после переводов указанных сумм в апреле 2023 года, ФИО1 позвонила ей и спросила, почему такая большая сумма, ей стало страшно. Она попыталась выкрутиться, соврать, ссылаться на то, что ей неизвестно, что эту сумму придумала не она. Но ей стало стыдно, и она призналась ФИО1, что 200000 рублей она не переводила ФИО4 №6, либо кому-то еще из налоговой, все написанное ей придумала сама, и распорядилась деньгами по своему усмотрению. ФИО1 потребовала вернуть ей указанные денежные средства, она попросила дать ей время для возврата денег, ФИО1 дала ей время до лета 2023 года. В результате в период с 25.06.2023 по 07.07.2023 находясь в командировке в г. Севастополе, ее муж лично встретился с ФИО1 у ООО «

<

данные изъяты>», и передал ей от нее денежные средства в сумме 200000 рублей.

Аналогичные по содержанию показания ФИО4 №1 давала на очной ставке с ФИО1 (т. 4 л.д. 96-101).

Из показаний свидетеля ФИО4 №6 на предварительном следствии (т.3 л.д. 47-51, т. 5 л.д. 180-182), следует, она с ФИО1 знакома еще со времен Украины, когда та работала в должности, главного бухгалтера в ООО «

<

данные изъяты>». Отношения были исключительно рабочие, в том числе проводилась проверка в отношении указанной фирмы. Проверки данного предприятия при юрисдикции России она не проводила. С ФИО4 №1 она познакомилась, возможно, с 2014 года, как с сотрудником ООО «

<

данные изъяты>», так как возможно, выставила требования о предоставлении документов ООО «

<

данные изъяты>». ФИО4 №1 спросила у нее разрешение, звонить ей и консультироваться, так как с ее слов, она вела, как бухгалтер разные предприятия и ИП. Звонила она редко, в основном консультировалась по налоговым обложениям. Потом ФИО4 №1 переехала в 

<

адрес> и перед отъездом попросила ее продолжить с ней общение, так как ее консультации для нее были полезны, а она продолжала вести предприятия ИП дистанционно. Можно сказать, что между ними сложились приятельские отношения. Иногда ФИО4 №1 могла перечислять ей небольшие суммы денежных средств – Новый год, день рождения, а также на похороны мужа. Это была ее личная инициатива, она ее об этом не просила. В конце мая 2023 года начальник отдела ФИО4 №9 поставил перед ней задачу – обновить дебиторскую задолженность ООО «

<

данные изъяты>», которое не заплатило начисления по налогам и сборам. Данная информация была у них в виде таблицы по состоянию на 2022 год. То есть фактически информация год не обновлялась. Придя на свое рабочее место, она стала просматривать информацию по должникам, и увидела среди них ООО «

<

данные изъяты>». В связи с тем, что ей необходимо было делать операцию «Гегрома левого лучепястного сустава» и она, понимая, что ей необходимы будут деньги на реабилитацию, решила ввести в заблуждение, то есть обмануть предприятие ООО «

<

данные изъяты>» через ФИО4 №1 Суть обмана заключалась в том, что якобы предприятию грозит серьезная проверка, что, скорее всего у них взыщут денежные средства, которые они должны ООО «

<

данные изъяты>» - в сумме около 700 000 рублей, так как ООО «

<

данные изъяты>» не платит налоги. Исходя из своего опыта и сложившейся практики, она прекрасно понимала, что взыскивать задолженность с ООО «

<

данные изъяты> перед ООО «

<

данные изъяты>» никто не собирался, данная процедура является очень длительной по времени, и само взыскание денежных средств могло не состояться по причине добровольной выплаты задолженности ООО «

<

данные изъяты>». Она не сильно рассчитывала на то, что предприятие ООО «Промбетон Крым» захочет заплатить ей деньги через ФИО4 №1 С этой целью, 24.05.2023 в послеобеденное время она позвонила ФИО4 №1, и сообщила, что у предприятия ООО «

<

данные изъяты>» скоро возникнут проблемы с налогообложением, у них будут проверки, и чтобы этого избежать они должны передать ей через ФИО4 №1 денежные средства от 20 до 30 тысяч рублей. Также в ходе разговора с ФИО4 №1 она сообщила ей, что ООО «

<

данные изъяты>» могут предоставить ей документы, свидетельствующие об отсутствии задолженности перед ООО «

<

данные изъяты>» или же не давать ответы на направленные ей требования, коих было направлено три – по трем договорам. Каким-либо образом исключить ООО «

<

данные изъяты>» из списка дебиторов ООО «

<

данные изъяты>» было невозможно. Через некоторое время ей перезвонила ФИО4 №1, это было ДД.ММ.ГГГГ в утреннее время, и сообщила, что ООО «

<

данные изъяты>» готов передать ей 30000 рублей за исключение его из списка дебиторов ООО «

<

данные изъяты>». Она сообщила ФИО25., что не будет проверять достоверность предоставленных ей ООО «

<

данные изъяты>» документов. Через некоторое время ООО «

<

данные изъяты>» предоставил ей документы, которые свидетельствовали о том, что между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» отсутствует какая-либо задолженность. Она сообщила ФИО4 №1, что денежные средства необходимо перевести на банковскую карту ее знакомой ФИО4 №7, привязанной к номеру телефона, и сообщила номер телефона ФИО4 №7 14.06.2023 ей позвонила ФИО4 №7, заранее мной предупрежденная о поступлении денежных средств и, что она может снять денежные средства и передать их ей. Поскольку она на тот момент находилась в 

<

адрес>, то по договоренности с ФИО4 №7, денежные средства у нее должен был забрать ее сын ФИО4 №8, договорились, что он подойдет к банкомату РНКБ у магазина «Лидер, по адресу: 

<

адрес>. По договоренности ФИО4 №7 сняла денежные средства в сумме 30 000 рублей, и передала их у указанного банкомата сыну – ФИО4 №8 Ни ФИО4 №8, ни ФИО4 №7 не знали за что и от кого ими получены для нее денежные средства. В феврале 2023 года ФИО4 №1 добровольно, без просьбы перевела ей какую-то сумму денег в качестве материальной помощи в связи со смертью ее бывшего супруга ФИО3 Сумму, которую она ей перечисляла, она не помнит. В последующем ФИО3 от дачи показаний отказалась в соответствии со статьей 51 Конституции РФ.

Из показаний свидетеля ФИО4 №2 на предварительном следствии (т.3 л.д. 1-3, 6-9, 10-13) следует, она по просьбе своей мамы ФИО1 15.04.2023 перевела денежные средства в сумме 100 000 рублей на банковскую карту ФИО4 №1, которая ранее работала на ООО «

<

данные изъяты>» как ее мать и она. Так, 15.04.2023 около 12:00 часов, она находилась дома по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, совместно с ФИО1, которая дала ей денежные средства в сумме 100000 рублей наличными и попросила внести их через банкомат себе на карту. Она направилась к банкомату РНКБ БАНК (ПАО), расположенному по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, при помощи которого внесла на свою банковскую карту № указанные денежные средства в сумме 100000 рублей. Время от дома до банкомата занимает около 3 минут, обратно - столько же. После этого она направилась домой, где по приходу ФИО1 попросила ее перевести указанную сумму денег, то есть 100000 рублей ФИО4 №1 Она не стала интересоваться у ФИО1, для каких целей необходимо перевести ФИО4 №1 деньги. Она в своем мобильном телефоне «вошла» в мобильное приложение РНКБ Банк (ПАО), выбрала номер телефона ФИО4 №1, для перевода по номеру телефона на банковскую карту/счет последней. В приложении была информация об исполнении перевода на указанную сумму. Она лично ФИО4 №1 не уведомляла о том, что перечислила ей денежные средства.

Из показаний свидетеля ФИО4 №5 на предварительном следствии (т.3 л.д. 37-40, 43-46) следует, 16.04.2023 в обеденное время, около 14:00 часов, она находилась дома по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес> Б, 

<

адрес>, совместно с матерью ФИО2, которая дала ей денежные средства в сумме 100000 рублей наличными и попросила внести их через банкомат себе на карту и вернуться домой. Она взяла денежные средства и направилась к банкомату РНКБ БАНК (ПАО), расположенному по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, при помощи которого внесла на свою банковскую карту № указанные денежные средства в сумме 100000 рублей. Время от дома до банкомата занимает около 5 минут, обратно - столько же. После этого она направилась домой, где ФИО2 попросила ее перевести указанную сумму денег, то есть 100000 рублей ФИО4 №1 Она не стала интересоваться у ФИО2, для каких целей необходимо перевести ФИО4 №1 деньги, последняя ранее работала в ООО «Промбетон Крым» в должности бухгалтера, и мама продолжала с ней поддерживать общение в плане работы. Она в своем мобильном телефоне «вошла» в мобильное приложение РНКБ Банк (ПАО), мама продиктовала ей номер телефона ФИО4 №1, поскольку номера у нее нет, она его не помнит, не сохраняла в памяти своего телефона. Она ввела номер телефона ФИО4 №1 для перевода по номеру телефона на банковскую карту/счет последней. В приложении была информация об исполнении перевода на указанную сумму. 

Из показаний свидетеля ФИО4 №3 на предварительном следствии (т.3 л.д. 14-18, 23-28) следует, он является единственным учредителем, собственником и генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>». На должности главного бухгалтера работает ФИО1 Как специалиста в области бухгалтерского учета может охарактеризовать ФИО1, как грамотного и ответственного специалиста. По человеческим качествам может охарактеризовать ФИО1 только с положительной стороны, ничего плохого о ней сказать не может, она бесконфликтная, самокритичная, коммуникабельная. 05.10.2023 в утреннее время на предприятии был проведен обыск. Из текста постановления о проведении обыска ему стало известно, что ФИО1 через посредника ФИО4 №1 за исключение предприятия ООО «

<

данные изъяты> из списка дебиторов ООО «

<

данные изъяты>» передала взятку в сумме 50 000 рублей инспектору УФНС России по г. Севастополю ФИО4 №6, но ФИО4 №1 ФИО4 №6 была переведена сумма в размере 30 000 рублей. Позже ФИО1 пояснила ему, что не производила взаимозачет задолженностей между предприятиями, поскольку попросту у нее не хватило времени на это, но после того, как она узнала от ФИО4 №1 о том, что УФНС России по г. Севастополю планирует взыскать дебиторскую задолженность свыше 700 000 рублей с ООО «

<

данные изъяты>», в этот же день она осуществила взаимозачет задолженностей между предприятиями. Решила ему не говорить, поскольку посчитала, что это ее вина, и что она самостоятельно должна была решить данный вопрос. Деньги в сумме 50000 рублей, со слов ФИО1, она перевела ФИО4 №1 для ФИО4 №6 из своих личных денежных средств. Инспектора ФИО4 №6 не знает. Кроме того, с ним разговоров никаких по поводу передачи ФИО1 через ФИО4 №1 в качестве взятки ФИО4 №6 денежных средств в сумме 200000 рублей, а также 05.03.2022 - 5000 рублей; 14.04.2022 - 10000 рублей; 26.12.2022 - 20 000 рублей; 13.03.2023 - 15000 рублей ему как собственнику и руководителю предприятий ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» не было известно. Он считал, что они хорошие налогоплательщики. 

Из показаний свидетеля ФИО4 №12 на предварительном следствии (т.3 л.д. 87-89) следует, ФИО4 №6 ему не знакома, никогда ранее о ней не слышал. Об общении с ФИО4 №6 ему ФИО4 №1 ничего не говорила. ФИО1 ему знакома со слов супруги ФИО4 №1, поскольку она являлась бывшим руководителем ФИО4 №1 при работе в ООО «

<

данные изъяты>». В г.Севастополе он бывает по работе, летает в командировки от предприятия АО «

<

данные изъяты>», поскольку занимается техническим обслуживанием по гарантии уже сданных кораблей. В период времени с 24.06.2023 по 07.07.2023 он находился в г. Севастополе в одной из командировок. Перед отъездом в указанную командировку, ФИО4 №1 попросила у него в долг 200000 рублей, которые он должен был передать ФИО1 в г. Севастополе. В один из дней он приехал на работу к ФИО1 и передал указанные деньги. Никто не видел момент передачи им денежных средств ФИО1 От прохождения опроса с использованием «Полиграф» отказался. Ни ФИО1, ни ФИО4 №1 не поясняли ему, для каких целей нужны данные денежные средства, поскольку ему данная информация была не интересна. 

Протокол осмотра места происшествия от 18.11.2023, согласно которому с участием обвиняемой ФИО1 и ее защитника осмотрено жилище ФИО1 – квартира, расположенная по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>. ФИО1 в ходе осмотра места происшествия показала, что в указанной квартире она осуществляла переводы денежных средств на счет ФИО4 №1, предназначенные для ФИО4 №6, о которых давала показания в ходе своих допросов. Зафиксирована обстановка, ничего не изымалось. (т. 1 л.д. 167-174)

Протокол осмотра места происшествия от 22.01.2024, согласно которому с участием обвиняемой ФИО1 и ее защитника осмотрено рабочее место ФИО1 в ООО «

<

данные изъяты>», расположенное по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>. ФИО1 в ходе осмотра места происшествия показала, что в указанном помещении она осуществляла переводы денежных средств на счет ФИО4 №1, предназначенные для ФИО4 №6, о которых давала показания в ходе своих допросов. Зафиксирована обстановка, ничего не изымалось. (т. 1 л.д. 175-183).

Протокол осмотра места происшествия от 15.02.2024, согласно которому с участием свидетеля ФИО4 №5 осмотрены банкомат «РНКБ» Банк (ПАО) и дополнительный офис «РНКБ» Банк (ПАО), расположенные по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>. ФИО4 №5 в ходе осмотра места происшествия показала, что по просьбе ФИО1 при помощи указанного банкомата 16.04.2023 она внесла денежные средства в сумме 100 000 рублей на свой счет этого же банка, после чего со счета она перевела ФИО4 №1 денежные средства в сумме 100 000 рублей. Зафиксирована обстановка, ничего не изымалось. (т. 1 л.д. 184-190).

Протокол осмотра места происшествия от 15.02.2024, согласно которому с участием свидетеля ФИО4 №2 осмотрены банкомат «РНКБ» Банк (ПАО) и дополнительный офис «РНКБ» Банк (ПАО), расположенные по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>. ФИО4 №2 в ходе осмотра места происшествия показала, что по просьбе ФИО1 при помощи указанного банкомата 15.04.2023 она внесла денежные средства в сумме 100 000 рублей на свой счет этого же банка, после чего перевела ФИО4 №1 денежные средства в сумме 100 000 рублей. Зафиксирована обстановка, ничего не изымалось. (т. 1 л.д. 191-197).

Протокол осмотра места происшествия от 09.11.2023, согласно которому с участием свидетеля ФИО4 №7 осмотрен банкомат АТМ-8746 «РНКБ» Банк (ПАО), расположенный с правой стороны здания №А по 

<

адрес> г. Севастополя. Банкомат ФИО4 №7 указала, что в указанном банкомате она ДД.ММ.ГГГГ в вечернее время осуществила снятие поступивших ей на счет денежных средств в размере 30 000 рублей, которые после снятия передала сыну ФИО4 №6 – ФИО4 №8 Зафиксирована обстановка, ничего не изымалось. (т. 1 л.д. 198-203)

Протокол осмотра места происшествия от 19.11.2023, согласно которому с участием ФИО4 №6 осмотрено жилище ФИО4 №6 – квартира, расположенная по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>. ФИО4 №6 в ходе осмотра места происшествия показала, что в указанной квартире она разговаривала по телефону с ФИО4 №1, о чем давала показания в ходе своих допросов. Зафиксирована обстановка, ничего не изымалось. (т. 1 л.д. 204-212)

Протокол осмотра места происшествия от 03.11.2023, согласно которому с участием представителя УФНС России по г.Севастополю осмотрено рабочее место ФИО4 №6 в отделе проектного управления долгом и урегулирования задолженности физических лиц УФНС России по г. Севастополю, расположенном по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, обособленное подразделение № 2. Зафиксирована обстановка, ничего не изымалось. (т. 1 л.д. 213-220)

Протокол осмотра места происшествия от 05.10.2023, согласно которому с участием подозреваемой ФИО4 №1 осмотрено жилище последней – квартира, расположенная по адресу: 

<

адрес>. Зафиксирована обстановка, ничего не изымалось. (т. 1 л.д. 221-227)

Протокол осмотра места происшествия от 29.02.2024, согласно которому осмотрен дополнительный офис № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенный по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>. Зафиксирована обстановка, ничего не изымалось. (т. 1 л.д. 234-239)

Протокол осмотра места происшествия от 29.02.2024, согласно которому осмотрен дополнительный офис № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенный по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>. Зафиксирована обстановка, ничего не изымалось. (т. 1 л.д. 240-245)

Протокол осмотра места происшествия от 01.03.2024, согласно которому осмотрен дополнительный офис № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенный по адресу: 

<

...>. Зафиксирована обстановка, ничего не изымалось. (т. 1 л.д. 246-251)

Протокол осмотра места происшествия от 12.03.2024, согласно которому осмотрен дополнительный офис «Смольнинский» Банк «ВТБ» (ПАО), расположенный по адресу: 

<

...>, лит. А. Зафиксирована обстановка, ничего не изымалось. (т. 2 л.д. 4-8)

Протокол осмотра места происшествия от 12.03.2024, согласно которому осмотрен дополнительный офис № ПАО «Сбербанк», расположенный по адресу: 

<

адрес> А. Зафиксирована обстановка, ничего не изымалось. (т. 2 л.д. 12-14)

Протокол осмотра предметов (документов) от 25.09.2023, согласно которому осмотрен оптический DVD-R диск, содержащий в себе 13 аудиозаписей с телефонными переговорами ФИО4 №6 и ФИО4 №1, а также ФИО4 №6 и ФИО4 №7, полученные в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий «Прослушивание телефонных переговоров». В телефонных разговорах ФИО4 №6 и ФИО4 №1 в завуалированной форме обсуждают получение через последнюю взятки для ФИО4 №6 В телефонных разговорах ФИО4 №6 и ФИО4 №7 обсуждают, что к магазину «Лидер» должен подойти сын ФИО4 №6 В телефонных разговорах ФИО4 №6 и сын обсуждают, что последний должен сходить к магазину «Лидер», где ему отдадут 30 000 рублей, после чего сын сходил и забрал. Признан вещественным доказательством. (т. 2 л.д. 15-36, 37-38, 39).

Протокол осмотра предметов от 14.09.2023, согласно которому осмотрен оптический диск CD-R, содержащий в себе выписки движения денежных средств по счетам ФИО4 №7, полученные в ходе проведения в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий «Наведение справок» из «РНКБ» Банк «ПАО». Признан вещественным доказательством. (т. 2 л.д. 50-55, 56-57, 58)

Протокол осмотра предметов от 14.09.2023, согласно которому осмотрен оптический диск DVD-R, содержащий в себе архивные видеофайлы банкомата АТМ № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенного по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, полученные в ходе проведения в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий «Наведение справок» из «РНКБ» Банк «ПАО». Признан вещественным доказательством. (т. 2 л.д. 59-64, 65-66, 67)

Протокол обыска от 05.10.2023, согласно которому 05.10.2023 проведен обыск в жилище подозреваемой ФИО2, по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>, в ходе которого изъято: денежные средства в сумме 135 000 рублей; банковская пластиковая карта «РНКБ» Банк (ПАО); мобильный телефон марки «Samsung», модель «Galaxy A 50»; жесткий диск – внешний накопитель, в корпусе черного цвета, с надписью «WD Elements», с USB-кабелем; USB-флеш накопитель в корпусе черного цвета с металлической крышкой с надписью: «Goodram twister 8 GB»; USB-флеш накопитель в корпусе черного цвета с надписью: «Smartbuy 8 GB»; USB-флеш накопитель в корпусе черного цвета с надписью: «SP 16 GB»; USB-флеш накопитель в корпусе черного цвета без надписей; ноутбук марки «Acer» в корпусе черного цвета с зарядным устройством; паспорт гражданина Украины на имя ФИО1; копия перевода паспорта гражданина Украины на имя ФИО1 на 4 листах; диплом специалиста на имя ФИО1 (т. 2 л.д. 82-88)

Протокол обыска от 05.10.2023, согласно которому 05.10.2023 с участием подозреваемой ФИО1 проведен обыск в помещениях ООО «

<

данные изъяты>», по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, в ходе которого в рабочем столе ФИО1 изъяты документы. (т. 2 л.д. 93-99)

Протокол осмотра предметов (документов) от 06.11.2023 с приложением фототаблицы, согласно которому осмотрены денежные средства в сумме 135 000 рублей и банковская пластиковая карта «РНКБ» Банк (ПАО), изъятые 05.10.2023 в ходе обыска в жилище у ФИО1 по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>. Признаны вещественными доказательствами. На денежные средства наложен арест, помещены в банковскую ячейку. (т. 2 л.д. 100-105, 106, 234-238, 239-243, 244).

Протокол осмотра предметов (документов) от 13.11.2023, согласно которому осмотрены предметы и документы, изъятые 05.10.2023 в ходе обыска в жилище у ФИО1 по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>: жесткий диск – внешний накопитель, в корпусе черного цвета, с надписью «WD Elements», с USB-кабелем; USB-флеш накопитель в корпусе черного цвета с металлической крышкой с надписью: «Goodram twister 8 GB»; USB-флеш накопитель в корпусе черного цвета с надписью: «Smartbuy 8 GB»; USB-флеш накопитель в корпусе черного цвета с надписью: «SP 16 GB»; USB-флеш накопитель в корпусе черного цвета без надписей; ноутбук марки «Acer» в корпусе черного цвета с зарядным устройством; паспорт гражданина Украины на имя ФИО1; копия перевода паспорта гражданина Украины на имя ФИО1 на 4 листах; диплом специалиста на имя ФИО1 Признаны вещественными доказательствами. (т. 2 л.д. 107-132)

Протокол осмотра предметов (документов) от 14.11.2023 с приложением фототаблицы, согласно которому осмотрен мобильный телефон марки «Samsung», модель «Galaxy A 50», принадлежащий ФИО1, изъятый 05.10.2023 в ходе обыска в жилище у ФИО1 по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>. При осмотре мессенджера «WhatsApp», установленном на данном мобильном устройстве, обнаружена и осмотрена переписка между ФИО1 и ФИО4 №1 – контакт с именем «ФИО26», которая велась в период с 09.11.2020 по 23.08.2023, из которой следует, что абоненты в завуалированной форме неоднократно обсуждают передачу взяток по 5, 10 20, 30, 50 тысяч рублей от ФИО1 в виде денежных средств через ФИО4 №1 третьему лицу называя ее «барышня», «ФИО4 №6», «ФИО5», «знакомая», «тетя», которой согласно показаниям последний является ФИО4 №6 Также обсуждают проблемы в бухгалтерской отчетности «промбетон» и «капитель», при этом ФИО1 указывает, что с «капитель» будет «мухлевать». Признан вещественным доказательством. (т. 2 л.д. 134-180, 181)

Протокол осмотра предметов (документов) от 08.10.2023, согласно которому осмотрены документы, изъятые 05.10.2023 в ходе обыска в помещениях ООО «

<

данные изъяты>», по адресу: г.Севастополь, 

<

адрес>. Документы касаются коммерческо-хозяйственной деятельности предприятия, в том числе, коммерческих отношений между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>». Признаны вещественными доказательствами. (т. 2 л.д. 182-194, 195-198)

Протокол осмотра предметов от 13.09.2023, протоколы осмотра предметов (документов) от 12.11.2023, и протоколы осмотра документов от 20.05.2024,согласно которым осмотрены оптические диски, содержащие в себе выписки движения денежных средств по счетам ФИО1 в «РНКБ» Банк (ПАО), и по счетам ФИО24 (ФИО27) Т.В. в «РНКБ» Банк (ПАО), где обнаружены транзакции, имеющие значение для уголовного дела, а именно, перечисления со счетов ФИО1, а также ФИО4 №2, ФИО4 №5 на счет ФИО4 №1, и со счета последней на счет ФИО4 №7:

- ДД.ММ.ГГГГ в 15:11:59 произведено зачисление денежных средств на сумму 10000 рублей путем перевода с банковской карты №, открытой на имя ФИО2;

- ДД.ММ.ГГГГ в 17:52:01 произведено зачисление денежных средств на сумму 10000 рублей путем перевода с банковской карты №, открытой на имя ФИО2;

- ДД.ММ.ГГГГ в 18:25:16 произведено зачисление денежных средств на сумму 25 000 рублей путем перевода с банковской карты №, открытой на имя ФИО2;

- ДД.ММ.ГГГГ в 18:27:19 произведено зачисление денежных средств на сумму 5 000 рублей путем перевода с банковской карты №, открытой на имя ФИО2;

- ДД.ММ.ГГГГ в 16:58:43 произведено зачисление денежных средств на сумму 30 000 рублей путем перевода с банковской карты №, открытой на имя ФИО2;

- ДД.ММ.ГГГГ в 13:29:47 произведено зачисление денежных средств на сумму 20 000 рублей путем перевода с банковской карты №, открытой на имя ФИО2;

- ДД.ММ.ГГГГ в 11:43:07 произведено зачисление денежных средств на сумму 100 000 рублей путем перевода по системе быстрых платежей от плательщика ФИО28 ФИО6 К.», с банковской карты открытой в АО «АБ «Россия»;

- ДД.ММ.ГГГГ в 11:46:40 произведено списание денежных средств на сумму 51 000 рублей путем перевода на банковскую карту №, открытой на имя ФИО2;

- ДД.ММ.ГГГГ в 12:28:47 произведено списание денежных средств на сумму 30 000 рублей путем перевода на банковскую карту №, открытой на имя ФИО4 №7;

- ДД.ММ.ГГГГ в 15:17:06 произведено зачисление денежных средств на сумму 10 000 рублей путем перевода с банковской карты №, открытой на имя ФИО2;

- ДД.ММ.ГГГГ в 09:44:49 произведено списание денежных средств на сумму 10 000 рублей путем перевода на банковскую карту №, открытой на имя ФИО2;

- ДД.ММ.ГГГГ в 18:30:26 произведено зачисление денежных средств на сумму 20 000 рублей путем перевода с банковской карты №, открытой на имя ФИО2;

- ДД.ММ.ГГГГ в 17:13:40 произведено зачисление денежных средств на сумму 10 000 рублей путем перевода с банковской карты №, открытой на имя ФИО2;

- ДД.ММ.ГГГГ в 12:57:25 произведено зачисление денежных средств на сумму 15 000 рублей путем перевода с банковской карты №, открытой на имя ФИО2;

- ДД.ММ.ГГГГ в 12:34:47 произведено зачисление денежных средств на сумму 10 000 рублей путем перевода с банковской карты №, открытой на имя ФИО2;

- ДД.ММ.ГГГГ в 12:30:22 произведено зачисление денежных средств на сумму 100 000 рублей путем перевода от ФИО4 №2;

- ДД.ММ.ГГГГ в 14:28:17 произведено зачисление денежных средств на сумму 100 000 рублей путем перевода от ФИО4 №5;

- ДД.ММ.ГГГГ 20:15:48 произведено зачисление денежных средств на сумму 50 000 рублей путем перевода с банковской карты №, открытой на имя ФИО2 Признаны вещественными доказательствами. (т. 2 л.д. 40-46, 47-48, 49, 202-208, 209, 210, 211-217, т. 5 л.д. 155-167, 168-172, 173, 174).

Протокол осмотра предметов (документов) от 19.03.2024, согласно которому с участием ФИО4 №1 осмотрены: мобильное приложение Банк «ВТБ» (ПАО) и мобильное приложение ПАО «Сбербанк», установленные на мобильном телефоне марки «Samsung», модель «Galaxy S10 e», принадлежащего ФИО4 №1 В ходе осмотра мобильного приложения Банк «ВТБ» (ПАО), при осмотре вкладки «реквизиты счета», установлено, что на ФИО4 №1 02.03.2022 в Банк «ВТБ» (ПАО) открыт счет №, к указанному счету привязана банковская карта №, которая открыта 02.03.2022. Во вкладки приложения «история» установлено, что 06.02.2023 в 17 часов 17 минут ФИО4 №1 осуществила перевод денежных средств в сумме 9000 рублей на банковский счет ФИО4 №6, по системе быстрых платежей, по номеру телефона: +№, принадлежащего ФИО4 №6 Статус перевода «исполнено».

При осмотре мобильного приложения ПАО «Сбербанк», при осмотре вкладки «реквизиты счета», установлено, что на ФИО4 №1 в ПАО «Сбербанк» открыт счет №, к которому привязана (открыта) банковская карта №. При осмотре вкладки приложения «история» установлено, что 14.06.2023 в 18 часов 04 минуты 47 секунд ФИО4 №1 осуществила перевод денежных средств в сумме 30000 рублей на банковский счет ФИО4 №7, по системе быстрых платежей, по номеру телефона: +№, принадлежащего ФИО4 №7 Статус перевода «перевод отправлен». (т. 3 л.д. 250-257)

Протокол осмотра предметов (документов) от 16.05.2024, согласно которому с участием свидетеля ФИО4 №2 осмотрено мобильное приложение «РНКБ» Банк (ПАО), установленное на мобильном телефоне марки «iPhone», модель «14 Pro Max», принадлежащего ФИО4 №2 Из приложения следует, на ФИО4 №2 в указанном банке открыт счет №, к которому привязана банковская карта №. Во вкладке приложения «история» установлено, что 15.04.2023 в 12 часов 30 минут ФИО4 №2 осуществила перевод денежных средств в сумме 100000 рублей на банковскую карту ФИО24 ФИО29) Т.В., по системе быстрых платежей. Статус перевода «исполнен». (т. 5 л.д. 147-150)

Протокол осмотра предметов (документов) от 16.05.2024, согласно которому с участием свидетеля ФИО4 №5 осмотрено мобильное приложение «РНКБ» Банк (ПАО), установленное на мобильном телефоне марки «iPhone», модель «11», принадлежащего ФИО4 №5 Из приложения следует, на ФИО4 №5 в указанном банке открыт счет №, к которому привязана банковская карта №. Во вкладке приложения «история» установлено, что 16.04.2023 в 14 часов 28 минут ФИО4 №5 осуществила перевод денежных средств в сумме 100000 рублей на банковскую карту ФИО24 (ФИО30) Т.В., по системе быстрых платежей. Статус перевода «исполнен». (т. 5 л.д. 151-154)

Рапорт об обнаружении признаков преступления от 22.09.2023, согласно которому в соответствии со ст. 143 УПК РФ доложено, что, при расследовании уголовного дела № установлено, что ФИО4 №6 с 04.05.2021 и по настоящее время, находясь в должности старшего государственного налогового инспектора отдела проектного управления долгом и урегулирования задолженности физических лиц УФНС России по г.Севастополю, за незаконные действия в виде исключения ООО «

<

данные изъяты>» из числа дебиторов ООО «

<

данные изъяты>», получила от ФИО2, действующей в интересах ООО «Промбетон Крым», взятку в размере 30000 рублей через посредника ФИО4 №1 В действиях ФИО2 могут усматриваться признаки состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 291 УК РФ. (т. 1 л.д. 55)

Рапорт об обнаружении признаков преступления от 21.12.2023, согласно которому ФИО1, с целью реализации своего преступного умысла, направленного на дачу взятки в виде денег на регулярной основе через посредника ФИО4 №1, должностному лицу – старшему государственному налоговому инспектору отдела проектного управления долгом и урегулирования задолженности физических лиц УФНС России по г.Севастополю ФИО4 №6 за общее покровительство и попустительство по службе, совершила следующие действия: 05.03.2022, в 15 часов 11 минут 59 секунд, перевела со своей банковской карты денежные средства в размере 5 000 рублей на банковскую карту ФИО4 №1, предназначавшиеся в качестве взятки ФИО4 №6; 14.04.2022, в 17 часов 52 минуты 01 секунду, перевела со своей банковской карты денежные средства в размере 10 000 рублей на банковскую карту ФИО4 №1, предназначавшиеся в качестве взятки ФИО4 №6; 26.12.2022, в 18 часов 30 минут 26 секунд перевела со своей банковской карты денежные средства в размере 20 000 рублей на банковскую карту ФИО4 №1, предназначавшиеся в качестве взятки ФИО4 №6; 06.02.2023, в 17 часов 13 минут 40 секунд, перевела со своей банковской карты денежные средства в размере 10 000 рублей на банковскую карту ФИО4 №1, предназначавшиеся в качестве взятки ФИО4 №6; 13.03.2023, в 12 часов 57 минут 25 секунд, перевела со своей банковской карты денежные средства в размере 15 000 рублей на банковскую карту ФИО4 №1, предназначавшиеся в качестве взятки ФИО4 №6; ФИО4 №2, являющаяся дочерью ФИО2, по ее просьбе, не осведомленная о преступных действиях своей матери, находясь в неустановленном месте на территории г.Севастополя, ДД.ММ.ГГГГ, в 12 часов 30 минут 22 секунды, перевела со своей банковской карты денежные средства в размере 100 000 рублей на банковскую карту ФИО4 №1, предназначавшиеся в качестве взятки ФИО4 №6; ФИО4 №5, также приходящаяся ФИО1 дочерью, не осведомленная о преступных действиях своей матери и по ее просьбе, находясь в неустановленном месте на территории г.Севастополя, 16.04.2023, в 14 часов 28 минут 17 секунд, перевела со своей банковской карты 100 000 рублей на банковскую карту ФИО4 №1, предназначавшиеся в качестве взятки ФИО4 №6 Таким образом, в действиях ФИО1 усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного п. «б» ч. 4 ст. 291 УК РФ, поскольку последняя в указанные даты и время передала через посредника ФИО4 №1 взятку ФИО4 №6, в виде денежных средств, на общую сумму 260 000 рублей, что является крупным размером. (т. 1 л.д. 119-120)

Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 19.10.2023 № №, согласно которой ООО «

<

данные изъяты>» ИНН №, КПП №, ОГРН № зарегистрировано и поставлено на учет в Инспекции Федеральной налоговой службы по 

<

адрес> г. Севастополя и поставлено на учет в Инспекции Федеральной налоговой службы по 

<

адрес> г.Севастополя по юридическому адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, фактически расположено по тому же адресу, основным видом деятельности которого является производство изделий из бетона для использования в строительстве. (т. 4 л.д. 186-195)

Приказ № от 02.02.2017 генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО4 №3 «О приеме работника на работу», согласно которому ФИО1 назначена на должность главного бухгалтера. (т. 4 л.д. 198).

Справка из «РНКБ» Банк (ПАО) № от ДД.ММ.ГГГГ, выданная на имя ФИО4 №5, согласно которой в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, открыта банковская расчетная карта №, выданная ФИО4 №5 ДД.ММ.ГГГГ, к ней ДД.ММ.ГГГГ открыт карточный счет №. (т. 1 л.д. 164)

Справка из «РНКБ» Банк (ПАО) № от ДД.ММ.ГГГГ, выданная на имя ФИО4 №2, согласно которой в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, открыта банковская расчетная карта №, выданная ФИО4 №2 ДД.ММ.ГГГГ, к ней ДД.ММ.ГГГГ открыт карточный счет №. (т. 1 л.д. 165)

Справка из «РНКБ» Банк (ПАО) № от ДД.ММ.ГГГГ, выданная на имя ФИО2, согласно которой в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, открыта банковская расчетная карта №, выданная ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ, к ней ДД.ММ.ГГГГ открыт карточный счет №. (т. 1 л.д. 166)

Справка из «РНКБ» Банк (ПАО) № от ДД.ММ.ГГГГ, выданная на имя ФИО4 №6, согласно которой в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: г. Севастополь, 

<

адрес>, на имя ФИО4 №6 ДД.ММ.ГГГГ открыт счет №, к которому ДД.ММ.ГГГГ выпущена банковская карта №. (т. 3 л.д. 142)

Справка из «РНКБ» Банк (ПАО) № от ДД.ММ.ГГГГ, выданная на имя ФИО4 №1, согласно которой в дополнительном офисе № «РНКБ» Банк (ПАО), расположенному по адресу: 

<

адрес>, на имя ФИО4 №1 ДД.ММ.ГГГГ открыт счет №. ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО4 №1, выдана банковская карта №. (т. 4 л.д. 4)

Справка из ПАО «Сбербанк», выданная на имя ФИО4 №1, согласно которой в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», расположенному по адресу: 

<

адрес>, на имя ФИО4 №1 открыт счет №, к которому ДД.ММ.ГГГГ выпущена банковская карта №. (т. 4 л.д. 5)

Справка из Банк «ВТБ» (ПАО), выданная на имя ФИО4 №1, согласно которой в дополнительном офисе «Смольнинский» Банк «ВТБ» (ПАО), расположенном по адресу: 

<

адрес>, на имя ФИО4 №1 ДД.ММ.ГГГГ открыт счет №, к которому ДД.ММ.ГГГГ выпущена банковская карта №. (т. 4 л.д. 6)

Постановление об отказе в возбуждении уголовного дела от 04.03.2023, согласно которому в следственном отделе по Гагаринскому району г. Севастополь Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Крым и г. Севастополю на основании п. 1 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, принято решение об отказе в возбуждении уголовного дела по факту обнаружения 02.02.2023 трупа ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, по признакам преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 105 УК РФ, ч. 1 ст. 109 УК РФ, ст. 110 УК РФ, ст.110.1 УК РФ. (т. 3 л.д. 145-146)

Положение об Управлении Федеральной налоговой службы по городу Севастополю, утвержденным 21.04.2021 Федеральной налоговой службой России, согласно которому Управление Федеральной налоговой службы по г. Севастополю (далее по тексту – УФНС России по г. Севастополю) является территориальным органом Федеральной налоговой службы (далее по тексту - ФНС России) в г. Севастополе и входит в единую централизованную систему налоговых органов. УФНС России по г. Севастополю является территориальным органом, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов и страховых взносов. (т. 3 л.д. 181-187)

Приказы (распоряжением) № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «О приеме работника на работу» (назначении на должность), О назначении на должность» (переводе работника на другую работу), «О прекращении (расторжении) трудового договора (служебного контракта) с работником (увольнении, освобождении от должности)» согласно которым ФИО4 №6 с ДД.ММ.ГГГГ назначена на должность главного государственного налогового инспектора отдела выездных проверок, с ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 №6 уволена с должности старшего государственного налогового инспектора отдела проектного управления долгом и урегулирования задолженности физических лиц УФНС России по г. Севастополю. (т. 3 л.д. 152, 154, 155, 198).

Положение об отделе проектного управления долгом и урегулирования задолженности физических лиц УФНС России по г.Севастополю, утвержденного приказом УФНС России по г.Севастополю № @ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому основными задачами отдела являются: обеспечение работы по выявлению оснований для применения обеспечительных мер (ст. 77 НК РФ, п. 10-13 ст. 101 НК РФ), обращения взыскания на дебиторскую задолженность и иные имущественные требования в рамках ст. 47 НК РФ, проведение мероприятий в части выявления и сбора на стадии до и во время проведения налоговых проверок доказательной базы по определению источников взыскания и рисков несвоевременной (неполной) уплаты доначисленных сумм и сумм, подлежащих доначислению; сопровождение исполнительного производства, взаимодействие с мировыми судьями, органами ФССП России, прокуратуры и правоохранительными органами. (т. 3 л.д. 189-195)

Должностной регламент старшего государственного налогового инспектора отдела инспектора отдела проектного управления долгом и урегулирования задолженности физических лиц Управления Федеральной налоговой службы по г. Севастополю, утвержденным руководителем УФНС России по г. Севастополю 08.02.2021 (далее по тексту – должностной регламент), с которым ФИО4 №6 ознакомлена под роспись 04.05.2021, в соответствии с п.п. 6 и 6.3 Раздела 2 которого для замещения должностям старшего государственного налогового инспектора установлены требования: наличие базовых знаний, в том числе в области информационно - коммуникационных технологий: знание основ информационной безопасности и защиты информации; знание основных положений законодательства о персональных данных; знание общих принципов функционирования системы электронного документооборота; знание основных положений законодательства об электронной подписи; знания по применению персонального компьютера.

В соответствии с п. 8 Раздела 3 должностного регламента в целях реализации задач и функций, возложенных на Отдел, старший государственный налоговый инспектор обязан: в целях обеспечения эффективной работы отдела своевременно и добросовестно, на высоком профессиональном уровне исполнять должностные обязанности в соответствии с настоящим Регламентом; осуществлять подготовку материалов и проведением ареста имущества налогоплательщика в соответствии со ст. 77 Налогового кодекса Российской Федерации, взаимодействует с органами прокуратуры; подготовка решения о принятии обеспечительных мер, предусмотренных п. 10-13 ст. 101 Налогового кодекса Российской Федерации; осуществлять контроль и взаимодействовать со службой судебных приставов в рамках исполнительного производства по исполнению исполнительных документов Управления, информирование службы судебных приставов; проводить выявление оснований, подготовку и направление материалов в правоохранительные органы по признакам преступления, ответственность за которое предусмотрена ст. 199.2 УК РФ в целях возмещения причиненного ущерба; проводить мероприятия по взыскании задолженности физических лиц за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем в рамках ст. 48 Налогового кодекса Российской Федерации; обеспечивать взаимодействия с органами исполнительной власти и судами при взыскании задолженности по налогам, сборам, пеней, штрафов, страховых взносов; подготавливать материалы об источниках и способах взыскания обязательных платежей, предполагаемых к доначислению в ходе выездной налоговой проверки; участвовать в проведении выездных налоговых проверках в пределах компетенции отдела; осуществлять работу со сведениями и информационными ресурсами, составляющими служебную или налоговую тайну, в объеме, определяемом положением об отделе; использовать в установленном порядке федеральных информационных ресурсов, сопровождаемых межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных. (т. 3 л.д. 167-176).

Ответ из Управления ЗАГС г. Севастополя от 13.09.2023, согласно которому имеется запись акта о заключении брака от 15.12.2022 между ФИО4 №12 и ФИО14, ДД.ММ.ГГГГ года рождения. (т. 4 л.д. 8)

Оценивая доказательства по уголовному делу, суд приходит к выводу, что исследованные доказательства в их совокупности суд признает достоверными и допустимыми, достаточными для вынесения решения по существу дела. Оценив собранные и исследованные доказательства, суд приходит к выводу, что вина подсудимой в совершении преступления доказана и подтверждаются совокупностью доказательств по уголовному делу, в том числе, показаниями приведенных выше свидетелей, подтвержденные письменными и вещественным доказательствами, а также признательными показаниями подсудимой, поэтому суд их кладет в основу приговора. Оснований не доверять таковым у суда не имеется, так как они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, согласуются между собой, дополняют друг друга и создают единую картину преступления. 

Имеющиеся неточности в показаниях допрошенных лиц являются не существенными и не влияют при вынесении приговора. 

Показания ФИО1, в части не признания вины, суд оценивает критично, воспринимает как право на защиту, обусловленную желанием уменьшить степень ответственности за совершение преступления, и не учитывает при вынесении приговора, так как противоречивыми и опровергаются совокупностью исследованных и приведенных выше доказательств стороны обвинения, и не подтверждаются убедительными данными. 

Доводы защиты о добровольном отказе ФИО1 от передачи взятки в сумме 200 000 рублей, суд оценивает критично и не учитывает при вынесении приговора, так как основаны на субъективном толковании закона. Так, ФИО1 не сама решила отказаться от передачи денежных средств в сумме 200 000 рублей, а лишь после получения информации, что посредник ФИО4 №1 не передала их по назначению. Поэтому в сложившейся ситуации, в том числе, с учетом отсутствия об этом информации в аудиозаписях телефонных разговорах и в переписке между указанными лицами, при наличии подробных сведений о передаче частей взятки, суд в этой части критично оценивает показания как ФИО1. так и ФИО4 №1 ФИО4 №12 и полагает они, а также сведения о нахождении ФИО4 №12 в период с 23.06.2023 по 09.07.2023 в командировке в г. Севастополе (т.3 л.д. 78-84), не опровергают выводы о виновности в даче ФИО1 части взятки в сумме 200 000 рублей.

В результате, суд читает установленным, что ФИО1 являясь главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>» при обстоятельствах указанных выше в период с 05.03.2022 по 14.06.2023 передала через посредника ФИО4 №1 в качестве взятки установленной личности «В» за лояльное отношение к ООО «

<

данные изъяты>» и за совершение заведомо незаконных действий в пользу взяткодателя денежные средства в общем размере 310 000 рублей.

Установленное лицо «В», которому предназначалась взятка, являлось должностным лицом, так как, работая в должности старшего государственного налогового инспектора отдела УФНС России по г. Севастополю, выполняла организационно-распорядительные функции в указанном государственной органе, в том числе, и по отношению к ООО «

<

данные изъяты>». При этом, указанное лицо должно было кроме прочего за взятку выполнять заведомо незаконные действия в пользу к ООО «

<

данные изъяты>», и выполняло указанные действия, а именно, по исключению указанной организации из списка дебиторов ООО «

<

данные изъяты>», путем сообщения о предстоящей проверке ФИО1 через посредника ФИО4 №1 и последующее не проведение проверки по взаимозачетам между указанными организациями, которые готовила ФИО1 и с документами должна была «мухлевать».

Переданная ФИО1 взятка в сумме 310 000 рублей, является крупным размером, так как с учетом примечания к статье 290 УК РФ превышает 150 000 рублей, но не превышает 1 000 000 рублей. 

При совершении преступления, ФИО1 действовала умышленно, понимая противоправность своего поведения, что подтверждает конспирацией своих действия, и использованием помощи третьи лиц, в том числе, не осведомленных о ее преступных намерениях. 

Суд учитывает, что согласно п.п. 10 и 11.1 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 09.07.2013 № 24 (ред. от 24.12.2019) «О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных преступлениях», дача взятки считается оконченной с момента принятия должностным лицом, хотя бы части передаваемых ему ценностей (например, с момента передачи их лично должностному лицу, зачисления с согласия должностного лица на указанный им счет, "электронный кошелек"). При этом не имеет значения, получили ли указанные лица реальную возможность пользоваться или распоряжаться переданными им ценностями по своему усмотрению. Если взяткодатель намеревался передать, а должностное лицо - получить взятку в значительном или крупном либо в особо крупном размере, однако фактически принятое должностным лицом незаконное вознаграждение не составило указанного размера, содеянное надлежит квалифицировать как оконченные дачу либо получение взятки соответственно в значительном, крупном или особо крупном размере. 

ФИО1 дала взятку должностному лицу в размере 310 000 рублей через посредника, часть которой не была передана взяткополучателю, но учитывая, что ФИО1 выполнила свои действия по передаче взятки через посредника в полном объеме, то ее действия подлежат квалификации как оконченное преступление. 

Содеянное ФИО1 суд квалифицирует по п. Б ч. 4 ст. 291 УК РФ – дача взятки должностному лицу через посредника, за совершение заведомо незаконных действий в крупном размере.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности суд не усматривает оснований для изменения категории преступления в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

При назначении вида и меры наказания, в соответствии со ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, относящегося к категории особо тяжких, личность подсудимой, ранее не судимой, трудоустроенной, характеризующегося положительно как в быту, так и на работе, у врача-психиатра и врача-нарколога не наблюдающейся, а также состояние здоровья подсудимой и ее близких.

Обстоятельствами смягчающими наказание, согласно ст. 61 УК РФ суд учитывает частичное признание вины, заявленное раскаяние, активное способствование расследованию преступления, принесение публичных извинений через СМИ, и благотворительную деятельность подсудимой. Иных смягчающих наказание обстоятельств судом не установлено. 

Обстоятельств, отягчающих наказание, в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено. 

Таким образом, с учётом фактических обстоятельств совершенного преступления, при наличии смягчающих и отсутствии отягчающих наказание обстоятельств, личности подсудимой, влияния назначенного наказания на возможность исправления подсудимой и на условия жизни ее семьи, суд, считает справедливым для достижения цели исправления назначить ФИО1 наказание в виде штрафа в доход государства без дополнительного наказания.

Учитывая обстоятельства совершенного преступления суд не находит исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления для назначения наказания ниже низшего предела, в порядке ст.64 УК РФ. 

Во исполнение наказания меру пресечения подсудимой следует оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

Арест, наложенный на денежные средства в общей сумме 135 000 рублей, принадлежащие ФИО1 – отменить и указанные денежные средства обратить в счет уплаты штрафа, назначенного ФИО1 в качестве уголовного наказания. 

Процессуальные издержки по делу отсутствуют.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 304, 307-309 УПК РФ, суд,

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного п. Б ч. 4 ст. 291 УК РФ и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 1 200 000 (один миллион двести тысяч) рублей.

На основании ч. 3 ст. 46 УК РФ назначенное ФИО1 наказания в виде штрафа исполнять с рассрочкой выплаты на 60 (шестьдесят) месяцев с ежемесячным размером выплат по 20 000 (двадцать тысяч) рублей. 

Меру пресечения ФИО1 оставить в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, после вступления приговора в законную силу меру пресечения отменить.

Вещественные доказательства: оптические диски - оставить на хранение в материалах дела;

-мобильный телефон Samsung Galaxy A50 принадлежащий ФИО1– вернуть по принадлежности;

- документы, изъятые 05.10.2023 в ходе обыска в помещениях ООО «

<

данные изъяты>» - вернуть по принадлежности.

«Арест, наложенный постановлением Нахимовского районного суда города Севастополя от 09.11.2023, на денежные средства в общей сумме 135 000 рублей, принадлежащие ФИО1 - отменить. Денежные средства в общей сумме 135 000 рублей, изъятые 05.10.2023 у ФИО1 по адресу проживания и переданные следователем ФИО15 на ответственное хранение в банковскую ячейку ПАО «РНКБ банка» - обратить в счет уплаты штрафа, назначенного ФИО1 в качестве уголовного наказания. 

Штраф подлежит оплате по следующим реквизитам: №.

Приговор суда может быть обжалован в апелляционном порядке в течение 15 суток со дня его провозглашения в Севастопольский городской суд через Гагаринский районный суд г. Севастополя. 

В случае подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления, осужденный вправе в тот же срок ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий П.В. Крылло