уголовное дело № 1- 419/2017

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

28 декабря 2017 года г. Ростов-на-Дону

Судья Ленинского районного суда г. Ростова-на-Дону Абрамов В.В., с участием

государственного обвинителя – старшего прокурора отдела Управления Генеральной прокуратуры РФ в ЮФО ФИО2,

подсудимого ФИО5,

защитника – адвоката Мучкина А.П.,

при секретаре Вальтер М.О.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовного судопроизводства уголовное дело по обвинению

ФИО5, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, имеющего высшее образование, холостого, не имеющего на иждивении малолетних детей, являющегося 

<

данные изъяты>, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, не военнообязанного, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО5, а также Ш., П. и неустановленные лица (уголовное дело в отношении которых находится в отдельном производстве), не позднее 27.12.2011, находясь на территории Российской Федерации, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества путем обмана и незаконного обогащения, вступили в предварительный сговор, направленный на совершение тяжкого преступления, то есть, хищения с использованием реквизитов ООО «Консервпродукт» ИНН № денежных средств из бюджета Российской Федерации в особо крупном размере путем сообщения заведомо ложных, не соответствующих действительности, сведений, предоставляемых в налоговые органы для исчисления и уплаты налогов в соответствии с действующим налоговым законодательством (возмещения налога на добавленную стоимость).

В связи с этой целью П. не позднее 27.12.2011 был разработан преступный план, включающий в себя следующую схему мошенничества: используя подконтрольные ему (П.)и Ш. организации, заключить мнимые договоры купли-продажи товарно-материальных ценностей с целью отражения в налоговой отчетности юридического лица ООО«Консервпродукт», выступающего в роли «покупателя», искусственного увеличения затрат по налогу на добавленную стоимость. Указанный преступный план включал подготовку уточненной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и пакета документов, включающего договоры с поставщиками, счета-фактуры, товарные накладные, книгу покупок за период с 01.01.2012 по 31.03.2012, договор аренды помещения, необходимые для подтверждения факта уплаты сумм налога на добавленную стоимость продавцу в составе стоимости приобретенных товарно-материальных ценностей и создания видимости обоснованности и реальности финансово-хозяйственных операций, и незаконное возмещение из бюджета Российской Федерации суммы налога на добавленную стоимость за первый квартал 2012 года. Похищенными денежными средствами предполагалось распорядиться по своему усмотрению, в том числе распределив их между соучастниками преступления.

Реализуя совместный преступный умысел и действуя согласованно, из корыстных побуждений, П. и Ш. в целях совершения хищения бюджетных денежных средств путем обмана, в особо крупном размере, выполнили подготовительные действия, подыскав руководителей организаций, с использованием реквизитов которых возможно оформлять фиктивный документооборот: ООО «ТД «Альянс-М» ИНН № - ФИО6 №4, ООО«ТД АРК-Трейд» ИНН № - ФИО6 №1, ООО «Мивимекс» № - ФИО9, которые будучи не осведомленными о преступных намерениях участников преступной группы, согласились выступить в качестве «номинальных» руководителей, тем самым участники преступной группы получили право ведения финансово-хозяйственной деятельности от имени указанных организаций и распоряжения денежными средствами, планируемыми к поступлению на расчетные счета указанных Обществ. При этом Ш. сам выступил в качестве руководителя организаций – ООО «ТД «Литесс» ИНН № и руководителем ООО «ТД «Альянс-М» ИНН № (руководителем ООО «ТД «Альянс-М» Ш. являлся до 31.01.2012).

В этот же период времени П. и Ш. обратились к ранее знакомому им ФИО5 с предложением вступить с ними в преступный сговор, направленный на совершение хищения чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере, для чего зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью и посредством изготовления и использования участниками преступной группы подложных документов о якобы проведенных финансово-хозяйственных сделках по приобретению товарно-материальных ценностей зарегистрированной Е.Д.ЛБ. организацией, обеспечить их последующее предоставление в инспекцию федеральной налоговой службы России вместе с заявлением о возмещении суммы налога на добавленную стоимость.

ФИО5, имея корыстную заинтересованность, выразившуюся в получении за период его руководства Обществом ежемесячного вознаграждения в размере 13000 рублей и получения, в случае положительного принятия решения налоговой инспекцией возмещения налога на добавленную стоимость, производственного подряда на выполнение работ на сумму 2 000 000 рублей, согласился на предложение П. и Ш. и в дальнейшем действовал совместно и согласовано с ними, согласно разработанному преступному плану. По указанию П. и Ш., ФИО5 27.12.2011 зарегистрировал общество с ограниченной ответственностью «Консервпродукт» по адресу: 

<

адрес>, назначил себя его директором и возложил на себя обязанности по ведению бухгалтерского учета, издав решение № 1 от 15.12.2011, приказ № 1 от 27.12.2011, стал на учет в налоговом органе – ИФНС России № 16 по г. Москве и открыл банковские счета в филиале ВТБ 24 (ПАО) №, в Юго-Западном Банке ОАО «Сбербанк России» №, в Московском банке ОАО «Сбербанк России» №.

Со 02.05.2012 в учредительные документы ООО «Консервпродукт» ФИО5 были внесены изменения в сведения о месте нахождения юридического лица на адрес: 

<

адрес>

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, в период времени до 31.03.2012 П., действуя согласно разработанному плану, в целях придания видимости осуществления ООО «ТД «Альянс-М» ИНН №, ООО «Мивимекс» №, ООО «ТД АРК-Трейд» ИНН № и ООО «ТД «Литесс» ИНН № законной деятельности, осуществлял от имени номинальных руководителей ФИО1, ФИО6 №4, ФИО6 №1, ФИО12 бестоварные финансовые операции по расчетным счетам указанных юридических лиц, создав таким образом видимость реального приобретения ООО «Консервпродукт» продукции:

- по договору № 21 от 25.01.2012, заключенному между ООО «ТД «Альянс-М» (Продавец), в лице генерального директора ФИО1, и ООО«Консервпродукт» (Покупатель), в лице генерального директора ФИО5, и договору №235/2012 от 01.03.2012, заключенному между ООО «ТД «Альянс-М» (Продавец), в лице генерального директора ФИО4, и ООО «Консервпродукт» (Покупатель), в лице генерального директора ФИО5, риса круглозернового на сумму 14206500 рублей, упаковочного автомата «Бестром-220МС» на сумму 5375200 рублей, упаковочного автомата «Бестром-220МС», устройства для нанесения этикеток на сумму 19486204 рублей, оборудования на сумму 23785800 рублей, крупы гречневой на сумму 2805000, а всего на 65658704 рублей, в том числе НДС – 8967259,93 рублей; 

- по договору №12/03 от 09.01.2012, заключенному между ООО«Мивимекс» (Продавец), в лице генерального директора ФИО12, и ООО «Консервпродукт» (Покупатель), в лице генерального директора ФИО5, миндаля очищенного на сумму 58379000 рублей, фисташек в скорлупе на сумму 68328300 рублей, кешью на сумму 20759736 рублей, всего на сумму 147467036 рублей, в том числе НДС – 22494971,6 рублей;

- по договору поставки № 2012-01-12 от 12.01.2012, заключенному между ООО «ТД АРК-Трейд» (Продавец), в лице генерального директора ФИО6 №1, и ООО «Консервпродукт» (Покупатель), в лице генерального директора ФИО5, дополнительному соглашению №1 от 15.01.2012 к договору поставки №2012-01-12 от 12.01.2012, приложению № 1 от 23.01.2012, приложению №2 от 03.02.2012, приложению №3 от 20.02.2012, приложению №4 от 29.02.2012 к договору поставки № 2012-01-12 от 12.01.2012 аэротермической печи КТ-56 (газового бункера для жарки орехов), блендера промышленного, охладителя промышленного на сумму 19340000 рублей, линии по переработке, консервации и упаковке в жестебанку на сумму 15768000 рублей, упаковочного автомата «Бестром-220МК», загрузочного элеватора ЭЛ 60-1Z с вибробункером и частотным регулированием скорости на сумму 9200000 рублей, упаковочного автомата «Бестром-220МК», конвейера, подающего для аэротермической печи КТ-56, конвейера отводящего для аэротермической печи КТ-56 на сумму 8340260 рублей, а всего на сумму 52648260 рублей, в том числе НДС 8031090,51 рублей;

- по договору №22 от 25.01.2012, заключенному между ООО «ТД «Литесс» (Продавец), в лице генерального директора ФИО1, и ООО «Консервпродукт» (Покупатель), в лице генерального директора ФИО5, риса круглозернового 1/50 на сумму 4411700 рублей, в том числе НДС – 401063,64 рублей. Всего на общую сумму 270185700 рублей, в том числе НДС – 39894385,68 рублей.

Продолжая свои преступные действия, П., Ш., ФИО5 и неустановленные лица, действуя группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, для создания видимости коммерческой деятельности ООО«Консервпродукт», в период времени до 30.01.2012, точное время не установлено, обеспечили аренду нежилого помещения общей площадью 300 кв.м., расположенного по адресу: 

<

адрес>, заключив фиктивный договор субаренды № 30/01-2012 от 30.01.2012 между ООО «Гермес-7» ИНН № (Арендодатель), в лице генерального директора ФИО6 №16, и ООО «Консервпродукт» (Арендатор), в лице генерального директора ФИО5, а также для создания видимости возможности хранения риса круглозернового, упаковочного автомата «Бестром-220МС», упаковочного автомата «Бестром-220МС», устройства для нанесения этикеток, оборудования, крупы гречневой, миндаля очищенного, фисташек в скорлупе, кешью, аэротермической печи КТ-56 (газового бункера для жарки орехов), блендера промышленного, охладителя промышленного, линии по переработке, консервации и упаковке в жестебанку, упаковочного автомата «Бестром -220МК», загрузочного элеватора ЭЛ 60-1Z с вибробункером и частотным регулированием скорости, упаковочного автомата «Бестром-220МК», конвейера, подающего для аэротермической печи КТ-56, конвейера отводящего для аэротермической печи КТ-56, риса круглозерного 1/50, якобы приобретенных у ООО «ТД «Альянс-М» ИНН №, ООО«Мивимекс» ИНН №, ООО «ТД АРК-Трейд» ИНН №, ООО «ТД «Литесс» ИНН №. Для создания видимости перевозки несуществующего товара, якобы приобретенного у ООО «ТД «Альянс-М» ИНН № в складское помещение по адресу: 

<

адрес>, изготовили фиктивные документы от имени ИП ФИО6 №19 (товарно-транспортные накладные № 25 от 23.03.2012, № 28 от 26.03.2012, № 30 от 27.03.2012, № 32 от 28.03.2012, № 34 от 29.03.2012, № 36 от 30.03.2012) на несуществующую перевозку товара.

Затем, П., Ш. и ФИО5 и неустановленные лица, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно, из корыстных побуждений, имея умысел на хищение государственных бюджетных средств путем обмана, в особо крупном размере, достоверно зная, что в соответствии со ст. 172 Налогового кодекса РФ налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога и документов, подтверждающих принятие на учет товаров (работ, услуг), осознавая, что в соответствии со ст. 176 Налогового кодекса РФ в случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику в соответствии с положениями ст. 176 Налогового кодекса РФ, изготовили фиктивные документы, содержащие заведомо ложные сведения относительно поставки товара от имени подконтрольных членам преступной группы компаний - ООО «ТД «Альянс-М» ИНН №, ООО «Мивимекс» ИНН №, ООО «ТД АРК-Трейд» ИНН №, ООО «ТД «Литесс» ИНН №, а именно:

- договор №21 от 25.01.2012, заключенный между ООО «ТД «Альянс-М» (Продавец), в лице генерального директора ФИО1, ООО «Консервпродукт» (Покупатель), в лице генерального директора ФИО5, и договор №235/2012 от 01.03.2012, заключенный между ООО «ТД «Альянс-М» (Продавец), в лице генерального директора ФИО4, ООО «Консервпродукт» (Покупатель), в лице генерального директора ФИО5, на общую сумму 65658704 рубля, в том числе НДС – 8967259,93 рублей, на основании которых выписаны счет-фактуры № 187 от 23.03.2012, № 192 от 27.03.2012, № 212 от 30.03.2012, № 195 от 28.03.2012, № 198 от 29.03.2012, № 194 от 28.03.2012, № 126 от 28.02.2012, № 209 от 30.03.2012, № 189 от 26.03.2012;

- договор №12/03 от 09.01.2012, заключенный между ООО«Мивимекс» (Продавец), в лице генерального директора ФИО12, и ООО «Консервпродукт» (Покупатель), в лице генерального директора ФИО5, на общую сумму 147467036 рублей, в том числе НДС – 22494971,60 рублей, на основании которого выписаны счет-фактуры № 672 от 18.03.2012, № 671 от 15.03.2012, № 670 от 12.03.2012, № 669 от 11.03.2012, № 668 от 07.03.2012, № 667 от 20.02.2012, № 666 от 17.02.2012, № 665 от 15.02.2012, № 664 от 13.02.2012, № 663 от 10.02.2012, № 662 от 09.02.2012, № 661 от 08.02.2012, № 660 от 07.02.2012, № 659 от 06.02.2012, № 658 от 03.02.2012, № 657 от 02.02.2012, № 656 от 31.01.2012, № 65 от 20.01.2012, № 654 от 19.01.2012, № 653 от 16.01.2012, № 652 от 10.01.2012, № 651 от 09.01.2012;

- договор поставки № 2012-01-12 от 12.01.2012, заключенный между ООО «ТД АРК-Трейд» (Продавец), в лице генерального директора ФИО6 №1, и ООО «Консервпродукт» (Покупатель), в лице генерального директора ФИО5, дополнительное соглашение №1 от 15.01.2012 к договору поставки №2012-01-12 от 12.01.2012, приложение № 1 от 23.01.2012, приложение №2 от 03.02.2012, приложение №3 от 20.02.2012, приложение №4 от 29.02.2012 к договору поставки № 2012-01-12 от 12.01.2012 на общую сумму 52648260 рублей, в том числе НДС – 8031090,52 рублей, на основании которого выписаны счет-фактуры № 00000025 от 23.01.2012, № 00000039 от 03.02.2012, № 00000045 от 20.02.2012, № 00000053 от 29.02.2012;

- договор №22 от 25.01.2012, заключенный между ООО «ТД «Литесс» (Продавец), в лице генерального директора ФИО1, и ООО «Консервпродукт» (Покупатель), в лице генерального директора ФИО5, на общую сумму 4411700 рублей, в том числе НДС – 401063,64 рублей, на основании которого выписана счет-фактура № 00000013 от 23.02.2012.

Таким образом, П., Ш., ФИО5 и неустановленные лица, действуя группой лиц по предварительному сговору, реализуя совместный умысел на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации, в особо крупном размере, создали видимость реальности ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «Консервпродукт», а также подготовили обоснование возмещения Обществу налога на добавленную стоимость из бюджета РФ.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на завладение чужим имуществом путем обмана, в особо крупном размере, действуя совместно и согласованно, из корыстных побуждений, в неустановленное время, но не позднее 15.05.2012, П. и Ш., достоверно зная о том, что ООО «Консервпродукт» в период с 01.01.2012 по 31.03.2012 не осуществляло реальные хозяйственные операции и не получало товары от подконтрольных им фирм: ООО «ТД «Альянс-М» ИНН №, ООО«Мивимекс» ИНН №, ООО «ТД АРК-Трейд» ИНН №, ООО «ТД «Литесс» ИНН №, с целью получения незаконного возмещения налога на добавленную стоимость ООО «Консервпродукт» и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в нарушение ст.ст. 146, 172, 176 Налогового кодекса РФ, ст. 9 Федерального закона Российской Федерации №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996, располагая фиктивными счетами-фактурами и договорами купли-продажи, содержащими недостоверную информацию о приобретении ООО «Консервпродукт» товаров у ООО «ТД «Альянс-М» ИНН №, ООО«Мивимекс» ИНН №, ООО «ТД АРК-Трейд» ИНН № ООО «ТД «Литесс» ИНН №, предоставили их неосведомленной об их преступных намерениях, выполняющей функции бухгалтера ООО «Консервпродукт» ФИО6 №7 для бухгалтерского учета, формирования бухгалтерской отчетности ООО «Консервпродукт» и составления уточненной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Консервпродукт» за 1 квартал 2012 года.

ФИО6 №7, неосведомленная о преступном умысле П., Ш., ФИО5 и неустановленных лиц, и об отсутствии реальных хозяйственных операций, указанных в представленных ей счетах-фактурах, в неустановленное время, но не позднее 15.05.2012, находясь по месту своего жительства по адресу: 

<

адрес>, включила в книгу покупок и регистры бухгалтерского учета ООО «Консервпродукт» сведения о том, что фирмы ООО «ТД «Альянс-М» ИНН №, ООО«Мивимекс» ИНН №, ООО «ТД АРК-Трейд» ИНН №, ООО «ТД «Литесс» ИНН № поставляли товары для ООО «Консервпродукт», в результате чего возникло право на возмещение налога на добавленную стоимость за 1 квартал 2012 года в размере 39894385,68 рублей, и включила сведения об этом в уточненную налоговую декларацию ООО «Консервпродукт» за 1 квартал 2012 года.

Затем ФИО5, продолжая реализовывать единый с П., Ш. и неустановленными лицами преступный умысел, направленный на завладение чужим имуществом – денежными средствами из бюджета Российской Федерации путем обмана, в особо крупном размере, подписал составленную ФИО6 №7 уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость, содержащую заведомо ложные сведения о величине налога на добавленную стоимость, и передал ее П. и Ш. для последующего представления в соответствующий налоговый орган.

П., Ш., ФИО5 и неустановленные лица, действуя группой лиц по предварительному сговору, реализуя совместный умысел на хищение путем обмана денежных средств из бюджета Российской Федерации в особо крупном размере, 15.05.2012 вместе с фиктивной банковской гарантией № 06156/2012 от 05.05.2012, якобы выданной ЗАО КБ «Глобэкс», изготовленной неустановленными лицами при неустановленных обстоятельствах, предоставили в ИФНС России по Ленинскому району г. Ростова-на-Дону, расположенную по адресу: 

<

...>, по адресу регистрации Общества: 

<

адрес>, уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Консервпродукт» за 1 квартал 2012 года, содержащую заведомо ложные сведения о величине налога на добавленную стоимость, подлежащего незаконному возмещению из бюджета Российской Федерации. В подтверждение внесенных в указанную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость сведений были предоставлены фиктивные документы от имени подконтрольных организаций-участников цепочки мнимых сделок, имитирующих движение товарно-материальных ценностей по приобретению ООО «Консервпродукт» продукции у ООО «ТД «Альянс-М» ИНН №, ООО «Мивимекс» ИНН №, ООО«ТД АРК-Трейд» ИНН №, ООО «ТД «Литесс» № на общую сумму 270185700 рублей, в том числе НДС – 39894385,68 рублей, нереализованной в 1 квартале 2012 года.

На основании содержащихся в уточненной налоговой декларации ложных сведений и заявления ООО«Консервпродукт» ИФНС России по Ленинскому району г. Ростова-на-Дону на основании решения № 10 от 22.05.2012 признана к возмещению сумма НДС в размере 37937891 рублей, которая 23.05.2012 перечислена из УФК по Ростовской области на расчетный счет №, открытый ООО «Консервпродукт» в Московском банке ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: 

<

...>. В связи с чем П., реализуя совместный с ФИО5, Ш. и неустановленными лицами умысел на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации, в особо крупном размере, фактически контролируя движение денежных средств по расчетному счету ООО «Консервпродукт» №, открытому в Московском банке ОАО «Сбербанк России», получил реальную возможность распорядиться с участием преступной группы денежными средствами, похищенными из бюджета Российской Федерации, в особо крупном размере. После получения на расчетный счет ООО «Консервпродукт» похищенных денежных средств, они были перечислены 24.05.2012 на расчетные счета подконтрольных им организаций: ООО «ТД «Альянс-М» ИНН № на расчетный счет №, открытый в КБ «ЛОКО-БАНК» (ЗАО) г. Москва, по договору № 2121 от 02.02.2012 в размере 2450500 рублей, на расчетный счет №, открытый в ОАО «Альфа-банк» г. Москва по договору № 21 от 25.01.2012 в размере 6756540 рублей, на расчетный счет №, открытый в КБ «ЛОКО-БАНК» (ЗАО) г. Москва по договору № 21 от 25.01.2012 в размере 7854607 рублей; ООО«ТД АРК-Трейд» ИНН № на расчетный счет №, открытый в «ТКБ» (ЗАО) г. Москва, по договору № 21 от 25.01.2012 в размере 8540567 рублей; ООО «ТД «Литесс» № на расчетный счет №, открытый в ОАО КБ «Металлинвестбанк» г. Москва по договору № 22 от 22.01.2012 в размере 1352000 рублей, на расчетный счет №, открытый в КБ «Финансовый стандарт» (ООО) г. Москва, в размере 4311000 рублей; ООО «ЛовияТорг» ИНН № на расчетный счет №, открытый в ОАО АКБ «Металлинвестбанк» г. Москва, по договору № 56 от 12.04.2012 в размере 200000 рублей.

Помимо этого, похищенные денежные средства 24.05.2012 были перечислены на расчетные счета иного юридического лица: ООО «ВЭЛФ-ЭКСИМ» ИНН № на расчетный счет № №, открытый в ЗАО «Мосстройэкономбанк» г. Москва, по счету № 187 от 17.05.2012 в размере 652500 рублей, на расчетный счет №, открытый в ОАО «Альфа-Банк» г. Москва, по счету № 188 от 17.05.2012 в размере 1957500 рублей. Оставшиеся денежные средства в размере 3862452 рублей в последующем в период времени с 24.05.2012 по 21.09.2012 были также перечислены на расчетные счета иных неустановленных юридических лиц.

В результате чего действиями П., Ш., ФИО5 и неустановленных лиц бюджету Российской Федерации причинен ущерб на сумму 37937891 рублей, что является особо крупным размером.

Данное уголовное дело поступило в суд с представлением прокурора об особом порядке проведения судебного заседания в связи с досудебным соглашением о сотрудничестве, заключенным с ФИО5 В судебном заседании государственный обвинитель подтвердил активное содействие обвиняемого следствию в раскрытии и расследовании преступления, изобличении и уголовном преследовании других соучастников преступления.

В судебном заседании подсудимый ФИО5 свою вину в совершении инкриминируемого ему преступления признал в полном объеме, с предъявленным обвинением согласился.

Кроме того, в судебном заседании было установлено, что досудебное соглашение о сотрудничестве подсудимым ФИО5 было заключено добровольно, при участии защитника, подсудимый осознает последствия рассмотрения дела в особом порядке.

Согласно досудебного соглашения о сотрудничестве, заключенного прокурором с ФИО5, последний обязался дать подробные показания о совершении им данного преступления, информирует органы предварительного расследования о преступной деятельности соучастников преступления, укажет их степень и роль, примет участие в очных ставках с этими лицами, участвовать в производстве судебных экспертиз и иных следственных действиях, предоставить образцы голоса и подписи, необходимые для проведения судебных фоноскопической и почерковедческой экспертиз, выдать следствию находящуюся у него электронную бухгалтерскую базу ООО «Консервпродукт», способствовать установлению местонахождения похищенных денежных средств, дать показания о роли должностных лиц налоговой инспекции, проводивших налоговую проверку ООО «Консервпродукт», участвовать во всех следственных действиях при расследовании уголовного дела в отношении него и изобличаемых им лиц.

В судебном заседании были исследованы обстоятельства, указанные в п. 4 ст. 317.7 УПК РФ. В результате судом установлено следующее.

ФИО5 дал подробные показания о совершении им преступления, указал роли в его совершении других лиц, принимал участие во всех необходимых следственных действиях, подтвердил свои показания на очных ставках, предоставил образцы голоса и подписи, необходимые для проведения судебной фоноскопической и почерковедческой экспертиз, дал показания о дальнейшем распоряжении ООО «Консервпродукт» похищенными денежными средствами, добровольно выдал следствию электронную базу «1-С бухгалтерия» Общества.

Таким образом, в судебном заседании установлено, что подсудимым ФИО5 полностью выполнены обязательства, предусмотренные досудебным соглашением о сотрудничестве. 

Сведений об угрозах личной безопасности подсудимого, которой подвергался подсудимый в результате сотрудничества со стороной обвинения, его близкие родственники, родственники, близкие лица – не установлено.

Суд квалифицирует действия подсудимого ФИО5 по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

При определении вида и размера наказания подсудимому суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления. Также судом учитываются характеризующие данные о его личности: вину признал в полном объеме, чистосердечно раскаялся в содеянном, ранее не судим, не состоит на учете у врачей психиатра и нарколога, положительно характеризуется по месту осуществления трудовой деятельности и жительства, помогает в осуществлении ухода за проживающей с ним ФИО3, являющейся 

<

данные изъяты>, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, розыску имущества, добытого в результате преступления, изобличению других участников преступления в рамках заключенного с прокурором досудебного соглашения о сотрудничестве, его возраст, что в совокупности признается обстоятельствами, смягчающими наказание, и дает суду достаточно правовых оснований для применения при назначении наказания положений ч. 1 и ч. 2 ст. 62 УК РФ.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого ФИО5, в соответствии со ст. 63 УК РФ судом не установлено.

Вместе с тем, принимая во внимание то, что подсудимым совершено преступлений против собственности, повлекшее хищение денежных средств из бюджетной системы Российской Федерации, исходя из фактических обстоятельств им содеянного, суд считает, что его исправлении и перевоспитание невозможно без изоляции от общества, а потому ему должно быть назначено наказание в виде реального лишения свободы, но с учетом данных о личности без дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы.

Назначенные ФИО5 вид и размер наказания не только послужат его перевоспитанию, но и восстановят социальную справедливость. 

Оснований для применения положений ч. 6 ст. 15, ст. 64 и ст. 73 УК РФ судом не усматривается.

В соответствии с требованиями ст. 58 УК РФ ему подлежит отбывать наказание в исправительной колонии общего режима, поскольку им совершено деяние, отнесенное к категории тяжких преступлений.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО5 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 2 лет лишения свободы в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения осужденному ФИО5 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на содержание под стражей, взяв его под стражу в зале суда немедленно после провозглашения приговора.

Срок наказания осужденному ФИО5 исчислять с момента провозглашения приговора, то есть с 28.12.2017.

Вещественные доказательства хранить до рассмотрения по существу уголовного дела в отношении других соучастников.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ростовский областной суд через Ленинский районный суд г. Ростова-на-Дону в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным – в тот же срок со дня вручения ему копии приговора с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе заявить ходатайство о своем участии в суде апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня вручения ему копии приговора, и в тот же срок со дня вручения ему копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы.

Председательствующий В.В. Абрамов