Судья Алёхина Т.Е. дело № 12-703/2020

УИД: 86RS0007-01-2020-004583-92

Р Е Ш Е Н И Е

по делу об административном правонарушении

22 сентября 2020 года г. Нефтеюганск 

Судья Нефтеюганского районного суда Ханты-Мансийского автономного округа – Югры Федорова Л.П.,

с участием представителя (иные данные)» по доверенности ФИО3,

представителя Межрайонной ИФНС России № 7 по ХМАО-Югре по доверенности ФИО4,

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу генерального директора (иные данные)» ФИО2 на постановление мирового судьи судебного участка № Нефтеюганского судебного района ХМАО – Югры, и.о. мирового судьи судебного участка №3 Нефтеюганского судебного района ХМАО-Югры ФИО1 от 26 августа 2020 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении (иные данные)»,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением мирового судьи судебного участка № 2 Нефтеюганского судебного района ХМАО – Югры, и.о. мирового судьи судебного участка №3 Нефтеюганского судебного района ХМАО-Югры ФИО1 от 26 августа 2020 года (иные данные)» привлечено к административной ответственности по ст. 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и подвергнуто административному наказанию в виде штрафа в размере 100 000 рублей, за то, что (иные данные)», расположенное по адресу: ХМАО-Югра, (адрес), не выполнило обязанность по предоставлению информации (ответа на запрос) о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу налогового органа в установленный срок - 5 рабочих дней со дня получения запроса. Запрос №/Б о предоставлении в электронной форме документально подтвержденной информации о своих бенефициарных владельца, ФНС МИФНС № 7 по ХМАО-Югре направила по телекоммуникационным каналам связи в адрес ООО «(иные данные)» 19 мая 2020 года, 21 мая 2010 года запрос получен юридическим лицом, таким образом информация должна быть предоставлена не позднее 28 мая 2020 года, однако информация предоставлена обществом 08 июня 2020 года, то есть с нарушением установленного законом срока.

Не согласившись с постановлением, генеральный директор (иные данные)» ФИО2 обратился в суд с жалобой, в которой просит его отменить, производство по делу прекратить и ограничится устным замечанием. Требования мотивировал тем, что нарушение в предоставлении информации по бенефициарам с пропуском установленного срока было допущено в период пандемии, когда предприятие в целях предотвращения распространения инфекции, а также в целях предотвращения заражения своих сотрудников, было переведено на удаленную работу, что привело к замедлению обработки документооборота и нарушение сроков предоставления информации. Целенаправленного умысла у общества не имелось. Совершенное обществом административное правонарушение не повлекло причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, либо других негативных последствий. Обратного налоговым органом не доказано. Считает, что имелись все основания для освобождения юридического лица от административной ответственности в виду малозначительности (ст. 2.9 КоАП РФ) или применения ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ, которая предусматривает замену административного штрафа на предупреждение. 

В судебном заседании представитель (иные данные)» ФИО3 доводы жалобы поддержал, просил постановление мирового судьи отменить, производство по делу прекратить.

Представитель Межрайонной ИФНС России № 7 по ХМАО-Югре ФИО4 считает доводы жалобы не обоснованными и не подлежащими удовлетворению.

Заслушав лиц, участвующих в деле, изучив доводы жалобы, проверив на основании имеющихся в деле представленных материалов законность и обоснованность вынесенного постановления, суд пришел к следующему выводу.

Статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность за неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 6.1 Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.

Пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации.

Согласно пункту 4 Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 31 июля 2017 года N 913, при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

Как следует из материалов дела, 19 мая 2020 года Межрайонная ИФНС России № 7 по ХМАО-Югре направила в адрес (иные данные)» по телекоммуникационному каналу связи запрос о представлении информации о своих бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней с момента получения запроса на основании пункта 6 статьи 6.1 Федерального закона от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Запрос от 19 мая 2020 года получен (иные данные)» 21 мая 2020 года, однако в установленный срок, то есть до 28 мая 2020 года не была представлена в налоговый орган информация о бенефициарных владельцах, информация предоставлена только 08 июня 2020 года.

Указанные обстоятельства послужили основанием для составления 28 июля 2020 года в отношении (иные данные)» протокола об административном правонарушении, предусмотренном статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Постановлением мирового судьи 26 августа 2020 года (иные данные)» привлечено к административной ответственности по ст. 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и подвергнуто административному наказанию в виде штрафа в размере 100 000 рублей.

Фактические обстоятельства подтверждаются собранными по делу доказательствами: протоколом об административном правонарушении № 11 от 28 июля 2020 года; запросом о предоставлении документов № 502/15/Б от 19 мая 2020 года; извещением о получении электронного документа; ответом на запрос (справкой о бенефициарных владельцах) от 08 июня 2020 года; подтверждением даты отправки; выпиской из ЕГРЮЛ.

Оснований не доверять совокупности вышеприведенных доказательств не имеется, поскольку они последовательны, непротиворечивы, полностью согласуются между собой. В связи с чем, судья признает собранные по делу доказательства допустимыми, достоверными и достаточными. 

С учетом изложенного, вывод мирового судьи о доказанности вины (иные данные)» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях является обоснованным, соответствует фактическим обстоятельствам дела и представленным доказательствам.

В жалобе заявитель приводит доводы о малозначительности деяния, в связи с этим просит освободить от ответственности.

Исходя из положений ст.2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения, роли правонарушителя, размера вреда, тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Вопреки доводам жалобы, оснований для признания совершенного обществом правонарушения малозначительным и освобождения его от административной ответственности на основании статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не имеется, поскольку по настоящему делу отсутствуют исключительные обстоятельства, свидетельствующие о наличии предусмотренных указанной нормой признаков малозначительности административного правонарушения, принимая при этом во внимание особую значимость охраняемых отношений и конкретные обстоятельства совершения административного правонарушения.

Кроме того, суд критически относится к доводам общества о том, что сроки предоставления информации нарушены незначительно, и не влекут существенного нарушения охраняемых общественных отношений, поскольку это опровергается материалами дела.

В частности, несмотря на установленную законодателем обязанность по предоставлению сведений о своих бенефициарных владельцах, за неисполнение которой установлена административная ответственность, сведения предоставлены с нарушение срока. Указанное свидетельствует о пренебрежительном отношении лица к публичным правовым обязанностям. При этом доказательств того, что обществом были приняты все зависящие от него меры по соблюдению установленных правил и норм, несоблюдение которых влечет административную ответственность, юридическим лицом не представлено, судом не установлено. Ссылка на то, что работники предприятия были переведены на удаленную работу, не свидетельствует о том, что информация могла быть предоставлена своевременно.

С учетом этих обстоятельств, а также существа правонарушения, оснований для признания его малозначительным не имеется

Довод представителя общества о замене штрафа на предупреждение в виду того, что общество относится к категории субъекта малого предпринимательства, удовлетворению не подлежит в силу следующего.

Согласно ч. 1 ст. 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Действительно (иные данные)» включено в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства как «микропредприятие», впервые привлекается к административной ответственности. Однако норма, предусмотренная частью 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, применяется лишь к тем административным правонарушениям, которые выявлены в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля.

Отношения в области организации и осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля регулируются Федеральным законом от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».

Документов, свидетельствующих о проведении проверки в отношении (иные данные)» в соответствии с Федеральным законом от 26.12.2008 № 294-ФЗ, материалы дела не содержат. Таким образом, не имеется оснований для применения ч. 1 ст. 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

Таким образом, выводы, изложенные в постановлении мирового судьи, соответствуют обстоятельствам дела, построены на доказательствах, исследованных в ходе его рассмотрения. 

Постановление о привлечении (иные данные)» к административной ответственности вынесено с соблюдением срока давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел. 

Нарушений норм материального и процессуального права, влекущих отмену вынесенного по делу судебного акта, в ходе производства по данному делу допущено не было.

На основании изложенного, руководствуясь статьёй 30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

РЕШИЛ:

Постановление мирового судьи судебного участка № 2 Нефтеюганского судебного района ХМАО – Югры, и.о. мирового судьи судебного участка №3 Нефтеюганского судебного района ХМАО-Югры ФИО1 от 26 августа 2020 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении (иные данные)» - оставить без изменения, жалобу без удовлетворения.

Решение вступает в законную силу немедленно после вынесения и может быть обжаловано в порядке ст.ст. 30.9 - 30.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Судья подпись

Копия верна

Судья Нефтеюганского районного суда Федорова Л.П.

Подлинник находится в Нефтеюганском районном суде, в деле № 12-703/2020. Постановление в законную силу не вступило.