Уголовное дело № 1-34/2019

П Р И Г О В О Р

именем Российской Федерации

г. Улан-Удэ 14 мая 2019 года 

Железнодорожный районный суд г. Улан-Удэ Республики Бурятия (РБ) в составе председательствующего судьи Хаджаева С.Х., единолично, при секретаре судебного заседания Карповой И.А., с участием государственного обвинителя - Бурятского транспортного прокурора Перинова В.В., защитника – адвоката Сахьянова В.П., представившего ордер № 1077032 и удостоверение № 741, рассмотрев в помещении Железнодорожного районного суда г. Улан-Удэ РБ в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО5, 

<

данные изъяты>, ранее не судимого, 

= обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 193 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО5 уклонился от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств за переданные нерезидентам товары по внешнеторговым контрактам при следующих обстоятельствах. 

06.07.2010 в Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы № 9 по РБ зарегистрировано юридическое лицо - общество с ограниченной ответственностью «Арвик» (ООО «Арвик») ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, юридический адрес: 670000, 

<

...> 

Решением № 1 учредителя ООО «Арвик» от 30.06.2010 обязанности генерального директора ООО «Арвик» возложены на ФИО5, который осуществлял финансово- хозяйственную деятельность в ООО «Арвик» 

06.07.2010 в единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения о генеральном директоре ООО «Арвик» - ФИО5

В период с 18.04.2011 по 08.06.2011 ФИО5 от имени ООО «Арвик», в рамках осуществления предпринимательской деятельности, заключены внешнеторговые контракты с Маньчжурской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «Ли Мин» в лице директора Гао Вэй за № МLM-2011-02 от 18.04.2011; с Маньчжурской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «Юнь Хун» в лице директора Цао Чжиго за № МYН-CZG-02 от 18.04.2011; с Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Ли Лин» в лице директора Хэ Хайбинь за № МLL-WR-92 от 25.04.2011; с Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Кан Тай» в лице директора Сюй Вэнь за № МКТ-223 от 11.05.2011; с Даляньской международной торговой компанией с ограниченной ответственностью «Шэнсиньжун» в лице директора Цао Чжиго, за № SСR2011-01 от 23.05.2011; с Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Ши Лун» в лице директора Лю Хайцзюнь за № МSL-2011-016 от 08.06.2011; с Маньчжурской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «Хэ Юнь» в лице директора Гао Вэй за № МНY-А-070 от 08.06.2011, на экспорт товара-пиломатериала обрезного объемом 24 000 м3 на сумму 1 560 000 долларов США (долларов), каждой из указанных компаний. 

В соответствии с п. 3 «сроки поставки» по вышеуказанным контрактам, датой поставки считается дата на штемпеле пограничной железнодорожной станции, проставленная на накладной или дата пересечения груза на автотранспорте. 

В соответствии с п. 4 «условия платежа» по вышеуказанным контрактам «оплата за товар производится в течение 360 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата». 

В соответствии со ст. 20 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и требованиями Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», в целях обеспечения учёта и отчётности по валютным операциям, ФИО5, являясь директором ООО «Арвик», в период 19.04.2011 по 10.06.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» расположенном по адресу: РБ, 

<

...>, во исполнение условий контрактов оформил следующие паспорта сделок: 19.04.2011 по контракту № МLM-2011-02 от 18.04.2011 паспорт сделки № 11040005/2632/0000/1/0; 19.04.2011 по контракту № МYН-CZG-02 от 18.04.2011 паспорт сделки № 11040004/2632/0000/1/0; 27.04.2011 по контракту № МLL-WR-92 от 25.04.2011 паспорт сделки № 11040009/2632/0000/1/0; 11.05.2011 по контракту № МКТ-223 от 11.05.2011 паспорт сделки № 11050003/2632/0000/1/0; 23.05.2011 по контракту № SCR 2011-01 от 23.05.2011 паспорт сделки № 11050005/2632/0000/1/0; 10.06.2011 по контракту № МSL-2011-016 от 08.06.2011 паспорт сделки № 11060002/2632/0000/1/0; 10.06.2011 по контракту № МНY-А-070 от 08.06.2011 паспорт сделки № 11060003/2632/0000/1/0.

Далее ФИО5 являясь директором ООО «Арвик», осуществляя функции руководителя, дающие ему право и устанавливающие обязанности при осуществлении внешнеторговой деятельности, в счет исполнения обязательств по контракту № МLM-2011-02 от 18.04.2011 через таможенный пост ЖДПП Забайкальск Читинской таможни в период с 11 мая 2011 г. по 22 2011 г. осуществил вывоз из Российской Федерации в Китай по процедуре оформление экспорта на Улан-Удэнском таможенном посту Бурятской таможни товара – пиломатериалов на общую сумму 47984,78 долларов США по следующим декларациям на товары с установленными сроками поступления денежных средств: 10602040/110511/0003619 на сумму 2008,57 долларов США; 10602040/130511/0003717 на сумму 2008,57 долларов США; 10602040/180511/0003875 на сумму 3973,45 долларов США; 10602040/200511/0003973 на сумму 6006,98 долларов США; 10602040/190511/0003921 на сумму 5945,81 долларов США; 10602040/260511/0004147 на сумму 4002,18 долларов США; 10602040/060611/0004496 на сумму 1006,84 долларов США; 10602040/060611/0004496 на сумму 3100,19 долларов США; 10602040/070611/0004562 на сумму 2002,78 долларов США; 10602040/090611/0004670 на сумму 6006,26 долларов США; 10602040/140611/0004818 на сумму 1957, 09 долларов США; 10602040/220611/0005126 на сумму 3959,80 долларов США; 10602040/030611/0004446 на сумму 6006,26 долларов США, из них на валютный счет продавца ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили денежные средства от экспорта товара по следующим декларациям на товары: 

10602040/060611/0004496 на сумму 3100,19 долларов США. Дата вывоза товара–09.06.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 20.05.2015, сумма невозврата выручки 152460, 21 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 49,1777 руб.; 

10602040/070611/0004562 на сумму 2002,78 долларов США. Дата вывоза товара –11.06.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 22.05.2015, сумма невозврата выручки 99 979, 58 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 49,9204 руб.; 

10602040/090611/0004670 на сумму 6006,26 долларов США. Дата вывоза товара–16.06.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 27.05.2015, сумма невозврата выручки 302 248,82 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 50,3223 руб.; 

10602040/140611/0004818 на сумму 1957, 09 долларов США. Дата вывоза товара–18.06.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 29.05.2015, сумма невозврата выручки 102 337, 61 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 52,2907 руб.;

10602040/220611/0005126 на сумму 3959,80 долларов США. Дата вывоза товара–28.06.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 09.06.2015, сумма невозврата выручки 221 921,05 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 56,0435 руб.;

10602040/030611/0004446 на сумму 6006,26 долларов США. Дата вывоза товара–29.06.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 09.06.2015, сумма невозврата выручки 336 611,83 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 56,0435 руб. 

Таким образом, ФИО5 по внешнеторговому контракту № МLM-2011-02 от 18.04.2011 осуществил экспорт пиломатериалов, в адрес нерезидента - Маньчжурской торгово-экономической компании с ограниченной ответственностью «Ли Мин» по вышеуказанным декларациям на товары на общую сумму 47 984,78 долларов США, из которых на счет ООО «Арвик» в уполномоченный банк от нерезидента зачислена выручка в сумме 24 952,40 долларов США, отрицательное сальдо расчетов составило 23 032,38 долларов США, что эквивалентно 1 215 559 рублям 10 копейкам. 

Кроме того, ФИО5 являясь директором ООО «Арвик», осуществляя функции руководителя указанной организации, дающие ему право и устанавливающие обязанности при осуществлении внешнеторговой деятельности, в счет исполнения обязательств по контракту № МLL-WR-92 от 25.04.2011 в период с 13 мая 2011 г. по 14 сентября 2011 г. через таможенный пост ЖДПП Забайкальск Читинской таможни осуществил вывоз из Российской Федерации в Китай по процедуре оформления экспорта на Улан-Удэнском таможенном посту Бурятской таможни товара – пиломатериалов на общую сумму 34458,72 долларов США по следующим декларациям на товары с установленными сроками поступления денежных средств: 10602040/130511/0003749 на сумму 8215,94 долларов США; 10602040/030611/0004440 на сумму 2002,78 долларов США; 10602040/210611/0005107 на сумму 2002,07 долларов США; 10602040/090611/0004642 на сумму 2002,78 долларов США; 10602040/250711/0006303 на сумму 2002,65 долларов США; 10602040/260711/0006336 на сумму 749,98 долларов США; 10602040/260711/0006336 на сумму 4720,42 долларов США; 10602040/010811/0006581 на сумму 1821,95 долларов США; 10602040/050811/0006744 на сумму 1820,65 долларов США; 10602040/080811/0006816 на сумму 3649,10 долларов США; 10602040/120811/0006977 на сумму 3649,10 долларов США; 10602040/140911/0008158 на сумму 1821,30 долларов США, из них на валютный счет продавца ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили денежные средства от экспорта товара по следующим декларациям на товары: 

10602040/260711/0006336 на сумму 4 720,42 долларов США. Дата вывоза товара–29.07.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 05.07.2016, сумма невозврата выручки 300 617,12 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 63,6844 руб.; 

10602040/010811/0006581 на сумму 1 821,95 долларов США. Дата вывоза товара–07.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 12.07.2016, сумма невозврата выручки 116 973,56 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 64,2024 руб.; 

10602040/050811/0006744 на сумму 1 820,65 долларов США. Дата вывоза товара–10.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 15.07.2016, сумма невозврата выручки 115 752,01 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 63,5773 руб.; 

10602040/080811/0006816 на сумму 3 649,10 долларов США. Дата вывоза товара–15.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 20.07.2016, сумма невозврата выручки 229 853,52 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 62,9891 руб.; 

10602040/120711/0006977 на сумму 3 649,10 долларов США. Дата вывоза товара–26.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 30.07.2016, сумма невозврата выручки 244 676,53 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 67,0512 руб.;

10602040/140911/0008158 на сумму 1821,30 долларов США. Дата вывоза товара–24.09.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 30.08.2016, сумма невозврата выручки 118 532,03 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 65,0810 руб.;

Таким образом, ФИО5 по контракту № МLL-WR-92 от 25.04.2011 осуществил экспорт пиломатериалов, в адрес нерезидента - Маньчжурской торговой компании «Ли Лин» с ограниченной ответственностью по вышеуказанным декларациям на товары на общую сумму 34 458,72 долларов США, из которых на счет ООО «Арвик» в уполномоченный банк от нерезидента зачислена выручка в сумме 16976,20 долларов США, отрицательное сальдо расчетов составило 17 482,52 долларов США, что эквивалентно 1 126 404 рублям 77 копейкам. 

Кроме того, ФИО5 являясь директором ООО «Арвик», то есть осуществляя функции руководителя указанной организации, дающие ему право и устанавливающие обязанности при осуществлении внешнеторговой деятельности, в счет исполнения обязательств по контракту № МКТ-223 от 11.05.2011 ООО «Арвик» через таможенный пост ЖДПП Забайкальск Читинской таможни в период с 30 июня 2011 г. по 02 ноября 2011 г. осуществил вывоз из Российской Федерации в Китай по процедуре оформления экспорта на Улан-Удэнском таможенном посту Бурятской таможни товара – пиломатериалов на общую сумму 31941,24 долларов США по следующим декларациям на товары с установленными сроками поступления денежных средств: 10602040/300611/0005530 на сумму 3910,14 долларов США; 10602040/150711/0006010 на сумму 2002,00 долларов США; 10602040/220711/0006262 на сумму 2001,35 долларов США; 10602040/140911/0008187 на сумму 2002,00 долларов США; 10602040/131011/0009144 на сумму 69,51 долларов США; 10602040/ 131011/0009144 на сумму 1932,49 долларов США; 10602040/181011/0009295 на сумму 6007,30 долларов США; 10602040/261011/0009609 на сумму 2002,65 долларов США; 10602040/281011/0009665 на сумму 2001,85 долларов США; 10602040/011111/0009796 на сумму 2002,65 долларов США; 10602040/021111/0009820 на сумму 8009, 30 долларов США, из них на валютный счет продавца ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили денежные средства от экспорта товара по следующим декларациям на товары: 

10602040/131011/0009144 на сумму 1 932,49 долларов США. Дата вывоза товара–16.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 20.09.2016, сумма невозврата выручки 125 452,03 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 64,9173 руб.;

10602040/181011/0009295 на сумму 6007,30 долларов США. Дата вывоза товара–28.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 04.10.2016, сумма невозврата выручки 375 742,80 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 62,5477 руб.;

10602040/261011/0009609 на сумму 2002,65 долларов США. Дата вывоза товара–29.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 04.10.2016, сумма невозврата выручки 125 261,15 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 62,5477 руб.;

10602040/281011/0009665 на сумму 2001,85 долларов США. Дата вывоза товара–31.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 05.10.2016, сумма невозврата выручки 124 721,46 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 62,3031 руб.;

10602040/011111/0009796 на сумму 2002,65 долларов США. Дата вывоза товара–03.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 08.10.2016, сумма невозврата выручки 124 771, 30 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 62,3031 руб.; 

10602040/021111/0009820 на сумму 8009,30 долларов США. Дата вывоза товара–09.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 14.10.2016, сумма невозврата выручки 507 361,12 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения невозврата выручки 63,3465 руб.; 

Таким образом, ФИО5 по контракту № МКТ-223 от 11.05.2011 осуществил экспорт пиломатериалов, в адрес нерезидента - Маньчжурской торговой компании «Кан Тай» с ограниченной ответственностью по вышеуказанным декларациям на товары на общую сумму 31941,24 долларов США, из которых на счет ООО «Арвик» в уполномоченный банк от нерезидента зачислена выручка в сумме 9 985,00 долларов США, отрицательное сальдо расчетов составило 21956,24 долларов США, что эквивалентно 1 383 309 рублям 87 копейкам. 

Кроме того, ФИО5 являясь директором ООО «Арвик», то есть, осуществляя функции руководителя указанной организации, дающие ему право и устанавливающие обязанности при осуществлении внешнеторговой деятельности, в счет исполнения обязательств по контракту № SCR 2011-01 от 23.05.2011 ООО «Арвик» через таможенный пост ЖДПП Забайкальск Читинской таможни в период с 30 мая 2011 г. по 31 августа 2011 г. осуществил вывоз из Российской Федерации в Китай по процедуре оформления экспорта на Улан-Удэнском таможенном посту Бурятской таможни товара – пиломатериалов на общую сумму 67068,71 долларов США по следующим декларациям на товары с установленными сроками поступления денежных средств: 10602040/300511/0004276 на сумму 4106,70 долларов США; 10602040/020611/0004387 на сумму 2052,64 долларов США; 10602040/160611/0004944 на сумму 2059,66 долларов США; 10602040/160611/0004948 на сумму 4108,07 долларов США; 10602040/230611/0005195 на сумму 4054,77 долларов США; 10602040/300611/0005529 на сумму 4051,97 долларов США; 10602040/060711/0005660 на сумму 2008,50 долларов США; 10602040/080711/0005728 на сумму 4016,35 долларов США; 10602040/200711/0006159 на сумму 4062,50 долларов США; 10602040/250711/0006321 на сумму 410,04 долларов США; 10602040/250711/0006321 на сумму 3606,31 долларов США; 10602040/290711/0006530 на сумму 4042,35 долларов США; 10602040/090811/0006843 на сумму 4029,35 долларов США; 10602040/220811/0007325 на сумму 2035,15 долларов США; 10602040/260811/0007546 на сумму 2065,05 долларов США; 10602040/310811/0007719 на сумму 2007,85 долларов США; 10602040/010811/0006583 на сумму 6025,50 долларов США; 10602040/180811/0007216 на сумму 6050,85 долларов США; 10602040/180711/0006085 на сумму 6275,10 долларов США, из них на валютный счет продавца ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили денежные средства от экспорта товара по следующим декларациям на товары: 

10602040/250711/0006321 на сумму 3 606,31 долларов США. Дата вывоза товара–30.07.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 05.07.2016, сумма невозврата выручки 229 665,69 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 63,6844 руб.; 

10602040/290711/0006530 на сумму 4042,35 долларов США. Дата вывоза товара– 03.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 08.07.2016, сумма невозврата выручки 258 912,52 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 64,0500 руб.; 

10602040/090811/0006843 на сумму 4029,35 долларов США. Дата вывоза товара–16.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 21.07.2016, сумма невозврата выручки 255 534,53 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 63,4183 руб.; 

10602040/220811/0007325 на сумму 2035,15 долларов США. Дата вывоза товара–26.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 02.08.2016, сумма невозврата выручки 134228,93 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 65,9553 руб.; 

10602040/260811/0007546 на сумму 2065,05 долларов США. Дата вывоза товара – 01.09.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 06.08.2016, сумма невозврата выручки 135 390,25 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 65,5627 руб.; 

10602040/310811/0007719 на сумму 2007,85 долларов США. Дата вывоза товара–04.09.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 09.08.2016, сумма невозврата выручки 130 670,68 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 65,0799 руб.; 

10602040/010811/0006583 на сумму 6025,50 долларов США. Дата вывоза товара–08.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 13.09.2016, сумма невозврата выручки 391 982,27 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 65,0539 руб.;

10602040/180811/0007216 на сумму 6050,85 долларов США. Дата вывоза товара–19.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 23.09.2016, сумма невозврата выручки 386 009,14 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 63,7942 руб.; 

10602040/180711/0006085 на сумму 6 275,10 долларов США. Дата вывоза товара–31.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 05.10.2016, сумма невозврата выручки 391 768,93 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 62,4323 руб.; 

Таким образом ФИО5 по контракту № SCR 2011-01 от 23.05.2011 осуществил экспорт пиломатериалов, в адрес нерезидента - Даляньской международной торговой компании «Шэнсиньжун» с ограниченной ответственностью по вышеуказанным декларациям на товары на общую сумму 67068,71 долларов США, из которых на счет ООО «Арвик» в уполномоченный банк от нерезидента зачислена выручка в сумме 30931,20 долларов США, отрицательное сальдо расчетов составило 36 137,51 долларов США, что эквивалентно 2 314 162 рублям 93 копейкам. 

Кроме того, ФИО5 являясь директором ООО «Арвик», то есть, осуществляя функции руководителя указанной организации дающие ему право и устанавливающие обязанности при осуществлении внешнеторговой деятельности, в счет исполнения обязательств по контракту № МНY-А-070 от 08.06.2011 ООО «Арвик» через таможенный пост ЖДПП Забайкальск Читинской таможни в период с 20 июня 2011 г. по 09 декабря 2011 г. осуществил вывоз из Российской Федерации в Китай по процедуре оформления экспорта на Улан-Удэнском таможенном посту Бурятской таможни товара – пиломатериалов на сумму 101688,01 долларов США по следующим декларациям на товары с установленными сроками поступления денежных средств: 10602040/230611/0005178 на сумму 6005,61 долларов США; 10602040/280611/0005375 на сумму 4003,55 долларов США; 10602040/050711/0005615 на сумму 4004,85 долларов США; 10602040/060711/0005671 на сумму 1957,80 долларов США; 10602040/070711/0005691 на сумму 4003,35 долларов США; 10602040/140711/0005960 на сумму 8008,00 долларов США; 10602040/200611/0005039 на сумму 6007,63 долларов США; 10602040/210711/0006192 на сумму 2001,35 долларов США; 10602040/220711/0006243 на сумму 936,46 долларов США; 10602040/220711/0006243 на сумму 1066,19 долларов США; 10602040/290711/0006528 на сумму 1 794 долларов США; 10602040/020811/0006610 на сумму 2001,35 долларов США; 10602040/050811/0006740 на сумму 5 626,40 долларов США; 10602040/090811/0006857 на сумму 3836,30 долларов США; 10602040/280711/0006427 на сумму 3823,95 долларов США; 10602040/310811/0007701 на сумму 3621,15 долларов США; 10602040/280911/0008626 на сумму 7319,65 долларов США; 10602040/290811/0007622 на сумму 3670,55 долларов США; 10602040/171011/0009294 на сумму 3735,55 долларов США; 10602040/191011/0009372 на сумму 3719,30 долларов США; 10602040/300911/0008751 на сумму 5490 долларов США; -10602040/311011/0009767 на сумму 3755,05 долларов США; 10602040/021111/0009845 на сумму1845,72 долларов США; 10602040/050911/0007843 на сумму 1827,80 долларов США; 10602040/071111/0009993 на сумму 2054,00 долларов США; 10602040/21111/0010414 на сумму 5567,90 долларов США; 10602040/091211/0010975 на сумму 4004,00 долларов США, из них на валютный счет продавца ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили денежные средства от экспорта товара по следующим декларациям на товары: 

10602040/220711/0006243 на сумму 1066,19 долларов США. Дата вывоза товара–26.07.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 30.06.2016, сумма невозврата выручки 68 510,70 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 64,2575 руб.; 

10602040/290711/0006528 на сумму 1794,00 долларов США. Дата вывоза товара – 02.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 07.07.2016, сумма невозврата 115 946,94 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 64,6304 руб.; 

10602040/020811/0006610 на сумму 2001,35 долларов США. Дата вывоза товара – 08.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 13.07.2016, сумма невозврата 127 892,07 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 63,9029 руб.; 

10602040/050811/0006740 на сумму 5 626,40 долларов США. Дата вывоза товара– 10.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 15.07.2016, сумма невозврата 357 711,32 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 63,5773 руб.; 

10602040/090811/0006857 на сумму 3 836, 30 долларов США. Дата вывоза товара – 15.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 20.07.2016, сумма невозврата 241 645,08 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 62,9891 руб.; 

10602040/280711/0006427 на сумму 3 823,95 долларов США. Дата вывоза товара – 18.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 23.07.2016, сумма невозврата 247 130,42 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 64,6270 руб.; 

10602040/310811/0007701 на сумму 3621,15 долларов США. Дата вывоза товара – 07.09.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 12.08.2016, сумма невозврата 235 192,61 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 64,9497 руб.; 

10602040/280911/0008626 на сумму 7319,65 долларов США. Дата вывоза товара – 07.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 13.09.2016, на сумму 476 171,78 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 65,0539 руб.; 

10602040/290811/0007622 на сумму 3670,55 долларов США. Дата вывоза товара – 15.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 20.09.2016, на сумму 238 282,20 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 64,9173 руб.; 

10602040/171011/0009294 на сумму 3 735,55 долларов США. Дата вывоза товара–22.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 27.09.2016, на сумму 239 637,77 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 64,1506 руб.; 

10602040/191011/0009372 на сумму 3 719,30 долларов США. Дата вывоза товара–24.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 27.09.2016, на сумму 238 595,33 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 64,1506 руб.; 

10602040/300911/0008751 на сумму 5490,55 долларов США. Дата вывоза товара–30.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 04.10.2016, на сумму 343 421,27 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 62,5477 руб.; 

10602040/311011/0009767 на сумму 3 755,05 долларов США. Дата вывоза товара–08.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 13.10.2016, на сумму 235025,58 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 62,5892 руб.; 

10602040/ 021111/0009845 на сумму 1845,72 долларов США. Дата вывоза товара – 10.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 15.10.2016, на сумму 116 268,18 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 62,9934 руб.; 

10602040/ 050911/0007843 на сумму 1 827,80 долларов США. Дата вывоза товара–11.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 18.10.2016, на сумму 115 427,40 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 63,1510 руб.; 

10602040/ 071111/0009993 на сумму 2054,00 долларов США. Дата вывоза товара–11.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 18.10.2016, на сумму 129 712,15 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 63,1510 руб.; 

10602040/ 211111/0010414 на сумму 5 567,90 долларов США. Дата вывоза товара – 28.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 02.11.2016, на сумму 351 905,20 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 63,2025 руб.; 

10602040/ 091211/0010975 на сумму 4004, 00 долларов США. Дата вывоза товара–12.12.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 16.11.2016, на сумму 262481,42 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 65,5548 руб.; 

Таким образом ФИО5 по контракту № МНY-А-070 от 08.06.2011 осуществил экспорт пиломатериалов, в адрес нерезидента - Маньчжурской торгово-экономической компании «Хэ Юнь» с ограниченной ответственностью по вышеуказанным декларациям на товары на общую сумму 101688,01 долларов США, из которых на счет ООО «Арвик» в уполномоченный банк от нерезидента зачислена выручка в сумме 36928,60 долларов США, отрицательное сальдо расчетов составило 64759, 41 долларов США, что эквивалентно 4140 957 рублям 41 копейкам. 

Кроме того ФИО5, являясь директором ООО «Арвик», то есть осуществляя функции руководителя указанной организации дающие ему право и устанавливающие обязанности при осуществлении внешнеторговой деятельности, в счет исполнения обязательств по контракту № МSL-2011-016 от 08.06.2011 ООО «Арвик» через таможенный пост ЖДПП Забайкальск Читинской таможни в период с 20 июня 2011 г. по 09 августа 2011 г. осуществил вывоз из Российской Федерации в Китай по процедуре оформления экспорта на Улан-Удэнском таможенном посту Бурятской таможни товара – пиломатериалов на общую сумму 42614,46 долларов США по следующим декларациям на товары с установленными сроками поступления денежных средств: 10602040/200611/0005060 на сумму 7987,46 долларов США; 10602040/040711/0005556 на сумму 4004,20 долларов США; 10602040/050711/0005630 на сумму 2002,65 долларов США; 10602040/110711/0005795 на сумму 6005,35 долларов США; 10602040/260711/0006363 на сумму 20,34 долларов США; 10602040/260711/0006363 на сумму 1973,21 долларов США; 10602040/270711/0006401 на сумму 3987,75 долларов США; 10602040/180711/0006083 на сумму 6003,40 долларов США; 10602040/280711/0006435 на сумму 3087,50 долларов США; 10602040/010811/0006559 на сумму 3543,80 долларов США; 10602040/050811/0006729 на сумму 2002,00 долларов США; 10602040/090811/0006849 на сумму 1996,80 долларов США, из них на валютный счет продавца ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили денежные средства от экспорта товара по следующим декларациям на товары: 

10602040/260711/0006363 на сумму 1973,21 долларов США. Дата вывоза товара–27.07.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 02.07.2016 на сумму 126 318,00 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 64,0165 руб.; 

10602040/270711/0006401 на сумму 3 987,75 долларов США. Дата вывоза товара–31.07.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 05.07.2016, на сумму 253 957,47 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 63,6844 руб.; 

10602040/180711/0006083 на сумму 6003,40 долларов США. Дата вывоза товара–01.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 06.07.2016, на сумму 385 824,11 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 64,2676 руб.; 

10602040/280711/0006435 на сумму 3087,50 долларов США. Дата вывоза товара- 01.08.2011 г. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 06.07.2016, на сумму 198 426,22 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 64,2676 руб.; 

10602040/010811/0006559 на сумму 3543,80 долларов США. Дата вывоза товара– 07.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 12.07.2016, на сумму 227 520,47 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 64,2024 руб.; 

10602040/050811/0006729 на сумму 2002,00 долларов США. Дата вывоза товара–10.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 15.07.2016, на сумму 127 281,75 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 63,5773 руб.; 

10602040/090811/0006849 на сумму 1 996,80 долларов США. Дата вывоза товара -12.08.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 19.07.2016, на сумму 126 028,83 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 63,1154 руб.;

Таким образом, ФИО5 по контракту № МSL-2011-016 от 08.06.2011 осуществил экспорт пиломатериала обрезного, в адрес нерезидента - Маньчжурской торговой компании «Ши Лун» с ограниченной ответственностью по вышеуказанным декларациям на товары на общую сумму 42 614,46 долларов США, из которых на счёт ООО «Арвик» в уполномоченный банк от нерезидента зачислена выручка в сумме 20020,00 долларов США, отрицательное сальдо расчетов составило 22594, 46 долларов США, что эквивалентно 1 445 356 рублям 84 копейкам. 

Кроме того, ФИО5, являясь директором ООО «Арвик», осуществляя в соответствии с вышеуказанным документом функции руководителя указанной организации, дающие ему право и устанавливающие обязанности при осуществлении внешнеторговой деятельности, в счет исполнения обязательств по контракту № МYН-CZG-02 от 18.04.2011 ООО «Арвик» через таможенный пост ЖДПП Забайкальск Читинской таможни в период с 20 сентября 2011 г. по 13 июня 2012 г. осуществил вывоз из Российской Федерации в Китай по процедуре оформления экспорта на Улан-Удэнском таможенном посту Бурятской таможни товара – пиломатериалов на общую сумму 190100,95 долларов США по следующим декларациям на товары с установленными сроками поступления денежных средств: 10602040/200911/0008359 на сумму 4111,90 долларов США; 10602040/230911/0008498 на сумму 2047,50 долларов США; 10602040/230911/0008485 на сумму 3 825,60 долларов США; 10602040/230911/0008485 на сумму 227,80 долларов США; 10602040/270911/0008602 на сумму 4012,45 долларов США; 10602040/041011/0008831 на сумму 4061,85 долларов США; 10602040/300911/0008763 на сумму 6076,20 долларов США; 10602040/160911/0008284 на сумму 2009,15 долларов США; 10602040/021111/0009852 на сумму 4095,65 долларов США; 10602040/211011/0009470 на сумму 4017,65 долларов США; 10602040/241011/0009519 на сумму 10 091,90 долларов США; 10602040/091111/0010037 на сумму 3 998,80 долларов США; 10602040/191011/0009369 на сумму 6072,30 долларов США; 10602040/211111/0010402 на сумму 4124,25 долларов США; 10602040/281011/0009673 на сумму 4017,65 долларов США; 10602040/111111/0010152 на сумму 8 117,20 долларов США; 10602040/2811111/0010636 на сумму 4 193,15 долларов США; 10602040/021212/0010786 на сумму 4 192,50 долларов США; 1602040/061212/0010877 на сумму 4 191,85 долларов США; 10602040/020212/0000599 на сумму 4 156,75 долларов США; 10602040/060212/0000656 на сумму 4 206,80 долларов США; 10602040/150212/0000878 на сумму 4204,20 долларов США; 10602040/170212/0000940 на сумму 4 176,90 долларов США; 10602040/100212/0000766 на сумму 6 269,90 долларов США; 10602040/240212/0001090 на сумму 4 174,95 долларов США 10602040/270212/0001139 на сумму 4 215,25 долларов США; 10602040/210212/0001016 на сумму 6 284,85 долларов США; 10602040/301111/0010716 на сумму 6 146,40 долларов США; 10602040/060312/0001342 на сумму 6310,85 долларов США; 10602040/170412/0002527 на сумму 2047,50 долларов США; 10602040/130312/0001496 на сумму 14 693,90 долларов США; 10602040/010312/0001216 на сумму 8 413,60 долларов США; 10602040/170412/0002518 на сумму 2 111,85 долларов США; 10602040/040512/0003026 на сумму 12 576,20 долларов США; 10602040/170512/0003415 на сумму 4160,65 долларов США; 10602040/220512/0003563 на сумму 2 047,50 долларов США; 1060240/150212/0003325 на сумму 6239,35 долларов США; 10602040/280512/0003717 на сумму 2 111,85 долларов США; 10602040/130612/0004075 на сумму 2066,35 долларов США, из них на валютный счёт продавца ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили денежные средства от экспорта товара по следующим декларациям на товары: 

10602040/230911/0008485 на сумму 227,8 долларов США. Дата вывоза товара–30.09.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 06.09.2016, на сумму 14753,33 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 64,7644 руб.; 

10602040/270911/0008602 на сумму 4012,45 долларов США. Дата вывоза товара – 07.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 13.09.2016, на сумму 261 025,52 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 65,0539 руб.; 

10602040/041011/0008831 на сумму 4061,85 долларов США. Дата вывоза товара – 11.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 15.09.2016, на сумму 263 913,42 руб., из расчета по курсу доллара на дату нарушения 64,9737 руб.; 

10602040/300911/0008763 на сумму 6076,20 долларов США. Дата вывоза товара –12.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 16.09.2016, на сумму 396 271,54 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 65,2170 руб.; 

10602040/160911/0008284 на сумму 2009,15 долларов США. Дата вывоза товара – 21.10.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 27.09.2016, на сумму 128 888, 18 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 64, 1506 руб.; 

10602040/021111/0009852 на сумму 4095,65 долларов США. Дата вывоза товара – 08.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 13.10.2016, на сумму 256343,46 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 62,5892 руб.; 

10602040/211011/0009470 на сумму 4017,65 долларов США. Дата вывоза товара – 10.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 15.10.2016, на сумму 253 085,43 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 62,9934 руб.; 

10602040/241011/0009519 на сумму 10 091,90 долларов США. Дата вывоза товара – 11.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 18.10.2016, на сумму 637313,58 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 63,1510 руб.; 

10602040/091111/0010037 на сумму 3998,80 долларов США. Дата вывоза товара – 15.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 20.10.2016, на сумму 250 261,30 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 62,5841 руб.; 

10602040/191011/0009369 на сумму 6072,30 долларов США. Дата вывоза товара – 25.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 01.11.2016, на сумму 383 875,02 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 63,2174 руб.; 

10602040/211111/0010402 на сумму 4124,25 долларов США. Дата вызова товара – 26.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 01.11.2016, на сумму 260 724,36 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 63,2174 руб.; 

10602040/281011/0009673 на сумму 4017,65 долларов США. Дата вывоза товара – 28.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 02.11.2016, на сумму 253925,52 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 63,2025 руб.; 

10602040/111111/0010152 на сумму 8117,20 долларов США. Дата вывоза товара – 30.11.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 04.11.2016, на сумму 515 477,10 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 63,5043 руб.; 

10602040/281111/0010636 на сумму 4 193,15 долларов США. Дата вывоза товара – 05.12.2011 Дата нарушения срока возврата валютной выручки 09.11.2016, на сумму 267 256,29 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 63,7364 руб.; 

10602040/021211/0010786 на сумму 4 192,50 долларов США. Дата вывоза товара – 10.12.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 15.11.2016, на сумму 276 114,28 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 65,8591 руб.; 

10602040/061211/0010877 на сумму 4191,85 долларов США. Дата вывоза товара – 12.12.2011. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 16.11.2016, на сумму 274 795,89 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 65,5548 руб.; 

10602040/020212/0000599 на сумму 4156,75 долларов США. Дата вывоза товара – 07.02.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 12.01.2017, на сумму 250075,90 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 60,1614 руб.; 

10602040/060212/0000656 на сумму 4206,80 долларов США. Дата вывоза товара – 10.02.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 17.01.2017, на сумму 250 753,47 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 59,6067 руб.; 

10602040/150212/0000878 на сумму 4204,20 долларов США. Дата вывоза товара – 19.02.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 24.01.2017, на сумму 250 164,19 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 59,5034 руб.; 

10602040/170212/0000940 на сумму 4 176,90 долларов США. Дата вывоза товара – 21.02.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 26.01.2017, на сумму 247 059,04 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 59,1489 руб.; 

10602040/100212/0000766 на сумму 6269,90 долларов США. Дата вывоза товара – 26.02.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 31.01.2017, на сумму 377 208,47 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 60,1618 руб.; 

10602040/240212/0001090 на сумму 4 174,95 долларов США. Дата вывоза товара – 02.03.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 07.02.2017, на сумму 245 120,08 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 58,7121 руб., 

10602040/270212/0001139 на сумму 4215,25 долларов США. Дата вывоза товара – 03.03.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 07.02.2017, на сумму 247 486,18 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 58,7121 руб.; 

10602040/210212/0001016 на сумму 6 284,85 долларов США. Дата вывоза товара – 07.03.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 10.02.2017, на сумму 370953,84 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 59,0235 руб., 

10602040/301111/0010716 на сумму 6146,40 долларов США. Дата вывоза товара – 15.03.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 18.02.2017, на сумму 354242, 85 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 57,6342 руб.; 

10602040/060312/0001342 на сумму 6 310,85 долларов США. Дата вывоза товара – 22.03.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 28.02.2017, на сумму 365 632,35 руб.; из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 57,9371 руб.; 

10602040/170412/0002527 на сумму 2047,50 долларов США. Дата вывоза товара – 20.04.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 28.03.2017, на сумму 116 755,21 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 57,0233 руб.; 

10602040/130312/0001496 на сумму 14 693,90 долларов США. Дата вывоза товара – 22.04.2012 Дата нарушения срока возврата валютной выручки 28.03.2017, на сумму 837 894,67 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 57,0233 руб.; 

10602040/010312/0001216 на сумму 8413,60 долларов США. Дата вывоза товара – 28.04.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 04.04.2017, на сумму 472336,14 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 56,1396 руб.; 

10602040/170412/0002518 на сумму 2 111,85 долларов США. Дата вывоза товара – 29.04.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 04.04.2017, на сумму 118 558,41 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 56,1396 руб.; 

10602040/040512/0003026 на сумму 12 576,20 долларов США. Дата вывоза товара – 21.05.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 26.04.2017, на сумму 702 321,66 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 55,8453 руб.; 

10602040/170512/0003415 на сумму 4160,65 долларов США. Дата вывоза товара – 22.05.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 27.04.2017, на сумму 234 299,10 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 56,3131 руб., 

10602040/220512/0003563 на сумму 2047,50 долларов США. Дата вывоза товара – 28.05.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 03.05.2017, на сумму 116 608,81 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 56,9518 руб., 

10602040/150512/0003325 на сумму 6239,35 долларов США. Дата вывоза товара – 31.05.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 06.05.2017, на сумму 365 240,32 руб. из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 58,5382 руб.; 

10602040/280512/0003717 на сумму 2111,85 долларов США. Дата вывоза товара – 31.05.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 06.05.2017, на сумму 123 623,90 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 58,5382 руб.; 

10602040/130612/0004075 на сумму 2066,35 долларов США. Дата вывоза товара – 24.06.2012. Дата нарушения срока возврата валютной выручки 30.05.2017, на сумму 117 183,95 руб., из расчёта по курсу доллара на дату нарушения 56,7106 руб.; 

Таким образом, ФИО5 по контракту № МYН-CZG-02 от 18.04.2011 осуществил экспорт пиломатериалов, в адрес нерезидента - Маньчжурской торгово-экономической компании «Юнь Хун» с ограниченной ответственностью по вышеуказанным декларациям на товары на общую сумму 190100,95 долларов США, из которых на счёт ООО «Арвик» в уполномоченный банк от нерезидента зачислена выручка в сумме 9 985,00 долларов США, отрицательное сальдо расчетов составило 180 115,95 долларов США, что эквивалентно 10 857 542 рублям 76 копейкам. 

Согласно ст. 15 Конституции РФ, любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности. 

Таким образом, приступая к осуществлению внешнеэкономической деятельности, ФИО5 должен не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого выполнения требований закона.

Не позднее 04.04.2012 ФИО5 достоверно зная, что в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле» при осуществлении внешнеторговой деятельности резидент обязан в сроки, предусмотренные внешнеторговыми контрактами, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченном банке иностранной валюты, причитающейся в соответствии с условиями внешнеторговых контрактов за переданные нерезидентам товары», а также, что у ООО «Арвик» формируется отрицательные сальдо расчётов по вышеуказанным внешнеторговым валютным контрактам, имея полномочия и реальную возможность принять меры, направленные на воздействие на контрагентов в целях возврата в Российскую Федерацию денежных средств в иностранной валюте, а именно провести претензионную работу, предусмотренную условиями вышеуказанных контрактов, обратиться в Международный коммерческий арбитражный суд при Торгово-Промышленной палате Российской Федерации, возник умысел на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте по вышеуказанным контрактам в виде невыполнения обязанностей по получению в установленный срок на банковский транзитный валютный счет ООО «Арвик» в уполномоченном банке иностранной валюты. 

04.04.2012 ФИО5 умышленно, с целью уклонения от исполнения требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте в крупном размере от нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, заключил дополнительные соглашения к контрактам № МLM-2011-02 от 18.04.2011, № МYН-CZG-02 от 18.04.2011; № МLL-WR-92 от 25.04.2011; № МКТ-223 от 11.05.2011; № SCR 2011-01 от 23.05.2011; № МSL-2011-016 от 08.06.2011; № МНY-А-070 от 08.06.2011, увеличив срок расчетов за поставляемую продукцию по ним, изменив п. 4 вышеуказанных контрактов: изложив их в следующей редакции: «оплата за товар производится в течение 720 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет продавца в долларах США, возможна частичная предоплата», по которым денежные средства не поступили, либо поступили не в полном объеме, и предоставил их в уполномоченный банк.

15.05.2013 ФИО5, продолжая свои действия, не принимая мер воздействия на контрагентов в целях возврата в Российскую Федерацию денежных средств в иностранной валюте предусмотренных условиями вышеуказанных контрактов, вновь заключил дополнительные соглашения к контрактам, вновь увеличив сроки расчетов за поставляемую продукцию по ним, изменив п. 4 контракта № МLM-2011-02 от 18.04.2011, изложив его в следующей редакции: «оплата за товар производится в течение 1440 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет продавца, возможна частичная отгрузка», а также п. 4 контрактов № МYН-CZG-02 от 18.04.2011; № МLL-WR-92 от 25.04.2011; № МКТ-223 года от 11.05.2011; № SCR 2011-01 от 23.05.2011; № МSL-2011-016 от 08.06.2011; № МНY-А-070 от 08.06.2011, изменив п. 4 контрактов, изложив их в следующей редакции: «оплата за товар производится в течение 1800 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт продавца в долларах США, возможна частичная отгрузка», которые также предоставил в уполномоченный банк. 

В соответствии с пунктом 13.1. Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» - в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у уполномоченного банка резидент, у которого в указанном банке был оформлен (находился на обслуживании) паспорт сделки, в срок не позднее 30 рабочих дней после даты отзыва банковской лицензии представляет в другой уполномоченный банк одновременно с документами и информацией для оформления паспорта сделки, копию имеющегося у него в наличии паспорта сделки на дату отзыва банковской лицензии, который был оформлен (находился на обслуживании) в уполномоченном банке, у которого отозвана банковская лицензия. 

Приказом Банка России от 18.08.2016 №ОД-2675 у Публичного Акционерного Общества «БайкалБанк» отозвана лицензия на осуществление банковских операций, в связи с чем, у ФИО5 осуществляющего внешнеторговую деятельность от имени ООО «Арвик» в срок «не позднее 30 рабочих дней» с 18.08.2016 года, возникала обязанность, по оформлению открытых паспортов сделок в ОАО АК «Байкал Банк» за: № 11040005/2632/0000/1/0 от 19.04.2011 по контракту № МLM-2011-02 от 18.04.2011; № 11040004/2632/0000/1/0 от 19.04.2011 по контракту № МYН-CZG-02 от 18.04.2011; № 11040009/2632/0000/1/0 от 27.04.2011 по контракту № МLL-WR-92 от 25.04.2011; № 11050003/2632/0000/1/0 от 11.05.2011 по контракту № МКТ-223 от 11.05.2011; № 11050005/2632/0000/1/0 от 23.05.2011 по контракту № SCR 2011-01 от 23.05.2011; № 11060002/2632/0000/1/0 от 10.06.2011 по контракту № МSL-2011-016 от 08.06.2011; № 11060003/2632/0000/1/0 от 10.06.2011 по контракту № МНY-А-070 от 08.06.2011, в другом уполномоченном банке, однако, ФИО5 проигнорировал данное обстоятельство и не принял мер по переоформлению паспортов сделок в другом уполномоченном банке.

В дальнейшем ФИО5 уклоняясь от исполнения обязанностей по зачислению денежных средств в иностранной валюте по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям от нескольких нерезидентов на счета резидента ООО «Арвик», в уполномоченном банке, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторговых контрактов за переданные нерезидентам товары, умышленно бездействовал, нарушив установленные условиями контрактов и дополнительными соглашениями сроки возврата денежных средств по контрактам: № МLM-2011-02 от 18.04.2011, заключенным с Маньчжурской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «Ли Мин» в период времени с 09.06.2011 по 08.06.2015 на сумму 1215559 рублей 10 коп.; № МКТ-223 от 11.05.2011 с Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Кан Тай» в период с 16.10.2011 по 13.10.2016 на сумму 1383309 рублей 87 коп.; № МLL-WR-92 от 25.04.2011 с Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Ли Лин» в период с 29.07.2011 по 29.08.2016 на сумму 1126404 рублей 77 коп.; № SCR 2011-01 от 23.05.2011 с Даляньской международной торговой компанией с ограниченной ответственностью «Шэнсиньжун» в период с 30.07.2011 по 04.10.2016 на сумму 2314162 рубля 93 коп; № МНY-А-070 от 08.06.2011 с Маньчжурской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «Хэ Юнь» в период с 26.07.2011 по 15.11.2016 на сумму 4140957 рублей 41 коп; № МSL-2011-016 от 08.06.2011 с Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Ши Лун» в период с 27.07.2011 по 18.07.2016 на сумму 1445356 рублей 84 коп; № МYН-CZG-02 от 18.04.2011 с Маньчжурской торгово-экономической компании с ограниченной ответственностью «Юнь Хун», в период с 30.09.2011 по 29.05.2017 на сумму 10 857 542 рубля 76 коп, что повлекло за собой нарушение сроков возврата денежных средств по вышеуказанным контрактам в общей сумме 22 483 293 рублей 68 копеек, что превышает установленную законом сумму девять миллионов рублей и в соответствии с примечанием к статье 193 УК РФ, признаются совершенными в крупном размере.

Подсудимый ФИО5 суду показал, что свою вину по предъявленному обвинению не признаёт. Считает, что в его действиях отсутствует состав преступления, так как он не бездействовал, а предпринимал необходимые меры для получения валютной выручки по внешнеторговым контрактам. Он хорошо владеет китайским языком, поэтому постоянно общался ранее и продолжает общаться до настоящего времени с гражданами КНР. Весной 2011 года он решил заниматься внешнеэкономической предпринимательской деятельностью в области заготовки пиломатериалов и осуществлять поставки пиломатериалов в КНР, так как посчитал, что это выгодно и будет возможность заработать денежные средства. В 2010 году он с супругой зарегистрировали ООО «Арвик», где она был учредителем, а директором был назначен ФИО5 До 2011 года ООО «Арвик» никакой деятельности не вело, и он решил заниматься предпринимательской деятельностью через свою организацию. В период с апреля до июня 2011 года, через своих знакомых он познакомился с несколькими гражданами КНР, которые хотели приобретать пиломатериал в РФ. Они были представителями фирм из КНР - «Хэ Юнь» и «Ли Мин», «Кан Тай», «Шэнсиньчжун» и «Юнь Хун», «Ши Лун», а также «Ли Лин». В период с 18 апреля по 08 июня 2011 г. он, как директор ООО «Арвик», заключил несколько внешнеторговых контрактов на поставку пиломатериалов в КНР. Номера контрактов ему сообщили представители этих фирм. Так как он сам, не обладал достаточным опытом ведения предпринимательской деятельности, не обладал навыками ведения бухгалтерского и налогового учёта, а также не владеет юридическими знаниями и опытом, то для оформления документов обращался за помощью к специалистам в различные организации, которые работают в сфере внешнеэкономической деятельности, оказывают содействие в оформлении таких сделок и в таможенном декларировании при вывозе товаров из Российской Федерации. Их специалисты сами готовили по его просьбе все документы, а ему их надо было просто подписать. Они же ему сообщили, что по всем внешнеторговым контрактам необходимо составить паспорта сделок, для оформления которых он обращался в ОАО «БайкалБанк». В банк он подавал копию валютного контракта, а специалисты банка готовили все необходимые документы, которые он подписывал после подготовки полного пакета документов. После оформления всех документов, с июня 2011 г. он начал закуп и поставку пиломатериалов сразу по нескольким внешнеторговым контрактам в КНР. Первоначально всё шло нормально и за поставку пиломатериалов его контрагенты начали систематически перечислять валютную выручку. Однако постепенно поступление валютной выручки по нескольким контрактам снизилось. При этом проблемы были не по всем контрактам, часть контрактов исполнялась в обычном режиме. В ходе телефонных переговоров с представителями контрагентов ему пояснили, что пиломатериал плохо продается, так как на рынках КНР его переизбыток, поэтому выручки нет. Они просили подождать, когда они продадут пиломатериалы и тогда рассчитаются с ним. В это же время, примерно в марте 2012 года, ему стали звонить специалисты «БайкалБанка», которые спрашивали у него, когда поступит выручка на счета ООО «Арвик», так как истекает срок поступления валютной выручки. Он сначала не понял, что они имеют в виду, но потом они ему разъяснили, что согласно внешнеэкономических контрактов, установлены сроки поступления валютной выручки в 360 дней. Если в указанное время выручка не поступит, то отдел валютного контроля таможни может привлечь его к административной ответственности на нарушение сроков её поступления, а в качестве наказания могут быть очень большие штрафы. После этого, специалисты «БайкалБанка», уже не помнит, кто именно, подсказали ему, что можно продлить сроки поступления валютной выручки, для чего нужно представить в банк копию дополнительных соглашений к внешнеторговым контрактам, в которых нужно указать более длительные сроки поступления валютной выручки, что будет отражено в паспортах валютных сделок, и тогда можно будет избежать привлечения к ответственности. После консультаций со специалистами банка, с помощью специалистов организаций-декларантов, ФИО5 подготовил дополнительные соглашения по семи внешнеторговым контрактам, в которых указал срок более длительный поступления валютной выручки в 720 дней. Указанные дополнительные соглашения он согласовал с контрагентами, и они заключили дополнительные соглашения, копии которых он предоставил в «БайкалБанк». После этого, он вновь пытался убедить контрагентов обеспечить поступление денежных средств за товар, на что его просили подождать и предлагали продолжать поставку пиломатериалов, обещая рассчитаться. ФИО5 продолжал поставки пиломатериалов в КНР до июня 2012 года, а потом не смог их продолжать, так как закончились деньги, и закупать пиломатериал было не на что. Весной 2013 г. ему из «БайкалБанка» стали напоминать, что вновь истекает срок поступления валютной выручки на счета ООО «Арвик» уже даже с учётом дополнительных соглашений. Представители контрагентов мне поясняли, что пиломатериал по-прежнему плохо продаётся, просили подождать, обещали рассчитаться с ним. Так как выручка не поступала, ФИО5 вновь подготовил дополнительные соглашения по семи внешнеторговым контрактам, в которых указал срок поступления валютной выручки в одном 1440 дней, а в остальных 1800 дней. Указанные дополнительные соглашения он согласовал с контрагентами, и они заключили дополнительные соглашения, копии которых он предоставил в «БайкалБанк». В дальнейшем, он через своих знакомых пытался вести переговоры со своими контрагентами, которые постепенно даже перестали отвечать на его звонки. После этого, ФИО5 попросил своего знакомого в КНР - ФИО1, который работал в Экспортно-импортной компании Хулунбуирского аймака, проверить его контрагентов. Телефонный номер ФИО2 есть в материалах дела. ФИО4 сообщил ему, что его контрагенты - «Юнь Хун», «Ли Мин», «Кан Тай», «Шэнсиньчжун», «Ли Лин», «Хэ Юнь» и «Ши Лун», уже прекратили свою деятельность и закрылись. Насколько помнит, он сообщил ему это в конце 2015 - начале 2016 годов. ФИО5 понял, что если эти компании прекратили свою предпринимательскую деятельность и ликвидированы, то он уже вряд ли сможет истребовать от них валютную выручку. В то же время, кто-то из знакомых ему сказал, что все равно ему необходимо принимать меры по поступлению выручки, так как его самого могут привлечь к ответственности. Сам он не обладает необходимыми знаниями и навыками в области юриспруденции, поэтому не имел фактической и практической возможности принять предусмотренные законом меры по взысканию денежных средств по внешнеэкономическим контрактам, тем более сделать это в предусмотренных законом формах, то есть он не знал - что именно и как делать, и как правильно составить все необходимые документы. Поэтому, в начале августа 2016 года он обратился к юристу ФИО6 ФИО22 и заключил с ним договор об оказании юридических услуг, согласно которому он должен был провести анализ документов, подготовить претензии и исковые заявления о взыскании задолженности по всем внешнеторговым контрактам ООО «Арвик», представлять интересы Общества в судебных органах РФ и в международном арбитраже. Для этого он передал ФИО7 все имеющиеся у него документы по внешнеторговым контрактам ООО «Арвик», после чего ФИО8 должен был заниматься всеми вопросами по взысканию задолженности. Когда он привлекал к работе юриста ФИО23, то сообщил ему, что у него есть информация, что организации - контрагенты уже ликвидировались, и он должен был в ходе работы получить необходимые сведения по данным обстоятельствам и проверить это. Все это происходило ещё до отзыва лицензии у «БайкалБанка», которая была отозвана по доступным ему в интернете сведениям с 18 августа 2016 г. При этом, когда стало известно, что у «БайкалБанка» проблемы в связи с отзывом лицензии на банковскую деятельность, в разговоре в ФИО9 тот ему пояснил, что, видимо, нужно будет переоформлять паспорта сделок по внешнеторговым контрактам, сам ФИО5 об этом не знал. Поэтому он считал, что тот всё выполнит в соответствии с требованиями законодательства и был спокоен. Однако, как оказалось впоследствии, ФИО10 не выполнил своих обязательств по договору, в результате чего получилось так, что ООО «Арвик» своевременно не подал претензии и исковые заявления по взысканию задолженности по внешнеторговым контрактам, а также Общество не произвело переоформление паспортов сделок. Более того, так как ФИО11 не выполнял свою работу, и ФИО5 длительное время не мог с ним связаться, то он обращался к другому юристу весной 2017 года. Однако, из-за того, что он передал все документы ФИО12 и не мог получить их обратно, другой юрист не смог ему помочь из-за отсутствия необходимых документов. Как выяснилось впоследствии, ФИО13 его документы утратил. В 2017 г. ФИО5 через суд расторг договор, заключенный между ним и юристом ФИО14, и взыскал с него уплаченные ему денежные средства. Все это подтверждается решением Советского районного суда г. Улан-Удэ от 17.10.2017. Считает, что как генеральный директор ООО «Арвик», ФИО5 принял возможные и необходимые меры по взысканию задолженности по внешнеторговым контрактам ООО «Арвик», в том числе и меры, направленные на проведение претензионной работы и обращение во Внешнеторговую арбитражную комиссию при Российской торгово-промышленной палате, а также по переоформлению паспортов сделок по внешнеэкономическим контрактам. Каким образом и какие иные меры он ещё мог бы предпринять, не знает, но закон не запрещает и предоставляет проводить претензионную и иную работу через представителя и юриста.

Также у него не было никаких мотивов совершать это преступление, он был наиболее заинтересованным лицом в том, чтобы получить валютную выручку за поставленный товар. В итоге он просто разорился, и его бизнес прогорел. В 2016 году у него банк забрал квартиру за долги. В других банках также имеются просроченные и непогашенные кредиты. Разве мог он сам желать полного разорения своей семьи? Поэтому у него не было никакого намерения и какой-либо разумной цели совершать инкриминируемое ему преступление.

От дальнейшей дачи показаний и ответов на вопросы отказался, воспользовавшись правом, предоставленным статьей 51 Конституции РФ.

Пояснил, что ФИО24 является его родным братом. 

Свидетель ФИО25 Е.И. суду показала, что работает 

<

данные изъяты> Бурятской таможни с ***. До этого с 2006 г. работала в 

<

данные изъяты> Бурятской таможни.

В 2011 году в ходе проверки в отношении ООО «Баграм» был выявлено не поступление валютных средств по контрактам в размере 48056,54 долларов США, были составлены протоколы об административных правонарушениях, которые были переданы на рассмотрение в ТУ «Росфиннадзора». ТЭК с ОО «Хэ Юнь» и ООО «Баграм» в лице директора ФИО5 С ФИО5 по ООО «Баграм» не разговаривали, на составлении протоколов он также не явился. Его извещали, разыскивали, но его местожительства установлено не было.

Проверки по ООО «Арвик» проводились по базе данных отдела валютного контроля, по результатам проверки были выявлены 7 контрактов, по которым было отрицательное сальдо, так как в установленный контрактом срок денежных средств от ООО «Арвик» не поступило. Всего с 2016 по 2017 годы были проведены 8 проверок, по 7 контрактам, по одному из контрактов было проведено две проверки. Все контракты заключались с китайскими компаниям. С Маньчжурской ТЭК «Ше Лун» MSL 2011016 от 08.06.2011, сумма невозврата 1 445 352, 74 руб.; с Маньчжурской ТЭК «Ли Мин» MLM 2011 02 от 18.04.2011, сумма невозврата 1 208 646, 34 руб.; с Далянской международной торговой компанией «Шень Син Джун» SCR 2011-01 от 23.05.2011 сумма невозврата 777 778, 07 руб. при первой проверке и при второй проверке - 1 536 384, 87 руб., с ТЭК «Юнь Хун» MYHZG 02 от 18.04.2011 сумма невозврата 4 139 903, 84 руб., с ТЭК «Кантай» MKT 223 от 11.05.2011 сумма невозврата 1383 568, 41 руб., с ТЭК ««Юнь Хун» MHYA 070 от 08.06.2011 сумма невозврата - 4 139 903, 84 руб, с ТЭК « Ли Мин» MLLWR 92 от 25.04.2011 сумма невозврата - 1 125 780, 06 руб. По этим контрактам были проведены проверки в 2016-2017 гг., возбуждены дела по административным правонарушениям по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ. Данные постановления в 2016 году рассматривало ТУ «Росфиннадзор», в 2017 году Бурятская таможня. Были вынесены постановления об административном наказании в виде штрафа. Сумма невозврата по всем контрактам была более 11 млн. рублей.

С ТЭК «Хэ Юнь» были заключены контракты и у ООО «Баграм». ТЭК «Хэ Юнь» весной 2011 не исполнила обязательства по контракту, но ООО «Арвик» почему-то в июне 2011 г. опять с ней заключила контракт. Досье участников ООО «Арвик» и ООО «Баграм» хранились в одном банке - в «БайкалБанке».

Было 8 проверок, но ФИО5 присутствовал только при составлении протокола по одному контракту с ТЭК «Юнь Хун» MYHZG 02 от 18.04.2011 – 10 856 961,38 руб. он давал пояснения о том, что основал ООО « Арвик» в 1992 году, что занимается внешне экономической деятельностью около 20 лет. О том, что валютная выручка должна поступать в оговоренный в контрактах срок ООО знало. Также он пояснял, что китайская компания сама вышла на ООО «Арвик», он их деловую репутацию не проверял, заключил контракт. Потом, когда они не стали оплачивать, он съездил в Китай к своим маньчжурским партнерам, где они пообещали ему отправить денежные средства, но они так и не поступили. ФИО5 не попытался отправить претензию, либо подать иск в суд, либо получить товар обратно, либо совершить другие действия, он ничего не сделал.

По результатам проверок составлялись акты проверки и протоколы об административных правонарушениях. Акты были изъяты и приобщены к уголовному делу. Срок возврата валютной выручки по контрактам вначале по всем контрактам был одинаковый 720 дней после отгрузки, но потом после не поступления выручки ООО «Арвик» заключило дополнительные соглашения о продлении срока оплаты до 1800 дней.

Номера актов проверок 10602000 № 10 от 03.03.2016, 10602000 № 55 от 22.09.2016, 10602000 № 53 от 20.01.2016, 10602000 № 23 от 15.03.2017, 10602000 № 60 от 13.06.2017, 10602000 № 30 от 23.03.2017, 10602000 № 36 от 05.04.2017, 10602000 № 62 от 19.10.2016.

Валютная выручка оговорена в условиях контракта. Оплата за товар производится в течение, условно, 180 дней за каждую согласованную партию товара от даты отгрузки (от даты пересечения товаром гос. границы). Они эту дату запрашивали у пограничной таможенной службы и с неё рассчитывали 180 дней. При этом составляется таблица в программе Микрософт ИксЭль и программа уже автоматически все рассчитывает.

Дата истечения срока - это следующий день за последним днем исполнения обязательств. Ели выпадает выходной или праздничный день, то датой истечения срока будет день, следующий сразу за первым рабочим днем.

В ходе проверки ФИО5 не заявлял о том, что обращался к адвокату, пояснил, что решил, что обращаться в суд бесполезно, поэтому не предпринял никаких действий. У них имеется судебная картотека, где можно посмотреть: обращалось ли лицо в суд, там по ФИО5 сведений не было. Оплата по контрактам, оговаривалась в какой валюте в долларах США. Суммы, не дополученной выручки, указаны в рублях, т.к. они брали дату совершения административного правонарушения, брали курс ЦБ доллара к рублю, переводили доллары в рубли. Полагает, что дополнительные соглашения по контрактам заключались, потому что обязательства в срок не исполнялись, была цель отсрочить оплату.

На момент конкурсного управления в «БайкалБанке» ООО «Арвик» меры по оформлению паспортов сделок в другом банке не принималось.

Свидетель ФИО29 А.И. суду показала, что работала в «БайкалБанке». ФИО5 был их клиентом. До сентября 2011 года работала в 

<

данные изъяты> «БайкалБанка». ФИО5 представлял интересы ООО «Баграм» и ООО «Арвик». Он приходил к ним для оформления паспортов сделок и обслуживания. Организации занимались экспортом леса или пиломатериалов в Китай. Сотрудники валютного отдела отслеживали данные паспорта, а они их только открывали. По ООО «Арвик» и ООО «Баграм» ФИО5 приходил сам. Паспорт сделки ООО «Арвик» должен был переоформлять клиент – ФИО5 

Были факты заключения дополнительных соглашений, которые отсрочивали момент оплаты за поставку продукции. Сроки были определены Инструкцией. Могли заключить дополнительное соглашение на 1 год, банк это не отслеживал, это должен был контролировать сам клиент. В паспорт сделки вносились условия по сроку возвращения валютной выручки. Было Положение № 308, согласно которому банки подавали сведения при выявлении допущенных нарушений в ЦБ РФ. Потом Росфинадзор занимался клиентом, который нарушил валютное законодательство, теперь это делает таможня. По доверенности было возможно, чтобы представитель переоформил паспорт сделки.

Из оглашённых на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО30 А.Ю. следует, что в период времени с июня 2004г. по ноябрь 2011 гг. она работала в ПАО «БайкалБанк», в должности специалиста валютного отдела. В ходе допроса ей представлено для обозрения юридическое дело ООО «Арвик», ознакомившись с которым может пояснить, что 18 апреля 2011 года в ОАО АК «БайкалБанк» по обращению директора ООО «Арвик» ФИО5, открыт расчетный счет №

<

***> и валютный счет 40702845000000000895. Исходя из представленных документов, в банк непосредственно обращался ФИО5, от него лично принимались все документы, образцы подписей и оттиск печати. 23 мая 2011 г. по заявлению ФИО5 директора ООО «Баграм» осуществлено подключение ООО «Арвик» к системе Банковского дистанционного облуживания» установленного ранее в ООО «Баграм». ФИО5 она знает как клиента банка и руководителя ООО Баграм и ООО Арвик. 

Так, 19.04.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» по документам представленным генеральным директором ООО «Арвик» ФИО5 оформлен паспорт сделки (далее по тексту – ПС) №11040005/2632/0000/1/0, по внешнеторговому контракту № MLM-2011-02 с Маньчжурской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «Ли Мин» (Покупатель) (Китайская Народная Республика) на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

В соответствии с п. 4 контракта Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 360 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата. Оплату за покупателя может производить любое третье лицо, являющееся нерезидентом России. 

В 2011 г. ФИО5 предоставлялись таможенные декларации №10602040/110511/0003619, №10602040/130511/0003717, №10602040/180511/0003875, №10602040/190511/0003921, №10602040/200511/0003973, №10602040/240511/0004071, №10602040/030611/0004446, №10602040/260511/0004147, №10602040/060611/0004496, №10602040/090611/0004670, №10602040/070611/0004562, №10602040/140611/0004818, №10602040/220611/0005126, по выполнению условий контракта. Указанные декларации принимались специалистами валютного отдела банка, т.е. ею лично либо ФИО34 О.В. По указанным декларациям имелся факт поступления выручки в двух случаях. 

03.06.2011 на транзитный счет ООО «Арвик» № 40702840400000100895 поступила выручка от контрагента, о чём в адрес ООО «Арвик» направлено уведомление. 07.06.2011 ею от генерального директора ООО «Арвик» ФИО5 принято распоряжение №1 от 07.06.2011, в соответствии с которым поступившая выручка в иностранной валюте переведена на валютный счет № 40702840500000000895, и в дальнейшем продана, а вырученные от продажи денежные средства зачислены на расчётный рублевый счёт № 

<

***>.

14.06.2011 на транзитный счёт ООО «Арвик» №40702840400000100895 поступила выручка от контрагента, о чем в адрес ООО «Арвик» направлено уведомление. 15.06.2011 ею от генерального директора ООО «Арвик» ФИО5 принято распоряжение № 3 от 15.06.2011, в соответствии с которым поступившая выручка в иностранной валюте переведена на валютный счёт № 40702840500000000895, и в дальнейшем продана, а вырученные от продажи денежные средства зачислены на расчётный рублёвый счёт № 

<

***>.

05.04.2012 специалистом ФИО35 О.В. от ФИО5 принято дополнение № 1 от 04.04.2012 к контракту № MLM-2011-02 от 18.04.2011, в соответствии с которым Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 720 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата. Соответствующие изменения внесены в ПС №11040005/2632/0000/1/0/.

15.05.2013 специалистом банка ФИО49 Е.Б. от ФИО5 принято дополнение от 15.05.2013 к контракту № MLM-2011-02 от 18.04.2011, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 1440 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт Продавца в долларах США. В связи с чем, изменения внесены в ПС №11040005/2632/0000/1/0, изменена дата завершения исполнения обязательств по контракту на 24.11.2017.

Согласно ведомостям банковского контроля по ПС №11040005/2632/0000/1/0 денежные средства от экспорта товара на валютный счет продавца поступили только на сумму 24952,40 долларов США, оставшиеся денежные средства на сумму 23032,38 долларов США, причитающиеся в соответствии с условиями указанного контракта за переданные нерезиденту товары, на счёт ООО «Арвик» в «БайкалБанке» не поступили. Исходя из ПС документы подтверждающие факт выполнения обязанности по получению на свой банковский счёт валютной выручки за товар поставленный по указанному контракту на общую сумму 23 032,38 долларов США в банк не представлены. ООО «Арвик» в лице его руководителя не выполнило в установленный срок обязанности по получению на свой банковский счёт в ОАО «БайкалБанк» указанной суммы валютной выручки за переданные нерезиденту товары по контракту № MLM-2011-02 от 18.04.2011 по следующим ДТ: -10602040/030611/0004446 в сумме 4999,42 дол. США; -10602040/060611/0004496 в сумме 4 107,03 дол. США; -10602040/070611/0004562 в сумме 2 002,78 дол. США; -10602040/090611/0004670 в сумме 6 006,26 дол. США; -10602040/140611/0004818 в сумме 1 957,09 дол. США; -10602040/220611/0005126 в сумме 3 959,80 дол. США.

27.04.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки №11040009/2632/0000/1/0, по внешнеторговому контракту № MLL-WR-92, заключённому генеральным директором ООО «Арвик» ФИО5 с Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Ли Лин» (Покупатель) (Китайская Народная Республика) на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. Документы для оформления паспорта сделки (внешнеторговый контракт, приложения) принимала специалист ФИО36 О.В. 26.05.2011. 

В 2011 г. ФИО5 в счёт исполнения обязательств по контракту № MLL-WR-92 от 25.04.2011 ООО «Арвик» экспортировало товар - пиломатериалы на общую сумму 34458,72 долларов США, в подтверждение чего ФИО5 в банк представлены таможенные декларации №10602040/030611/0004440, №10602040/090611/0004642, №10602040/210611/0005107, №10602040/250711/0006303, №10602040/050811/0006744, №10602040/140911/0008158, №10602040/010811/0006581. Указанные декларации принимались специалистами валютного отдела банка, т.е. ею лично либо ФИО37 О.В. По указанным декларациям имелся факт поступления выручки 26.09.2011 на транзитный счёт ООО «Арвик» № 40702840400000100895 поступила выручка от контрагента, о чём в адрес ООО «Арвик» направлено уведомление. 27.09.2011 специалистом ФИО38 от генерального директора ООО «Арвик» ФИО5 принято распоряжение № 11 от 27.09.2011, в соответствии с которым поступившая выручка в иностранной валюте переведена на валютный счёт №40702840500000000895, и в дальнейшем продана, а вырученные от продажи денежные средства зачислены на расчётный рублёвый счёт №

<

***>.

05.04.2012 специалистом ФИО39 О.В. от ФИО5 принято дополнение № 1 от 04.04.2012 к контракту №MLL-WR-92 от 25.04.2011, в соответствии с которым Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 720 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата. Соответствующие изменения внесены в ПС №11040009/2632/0000/1/0. 

17.05.2013 специалистом банка ФИО50 Е.Б. от ФИО5 принято дополнение от 15.05.2013 к контракту № MLL-WR-92, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 1880 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет Продавца в долларах США. В связи с чем, в ПС №11040009/2632/0000/1/0, внесены изменения по дате завершения исполнения обязательств по контракту на 19.11.2017.

Согласно ведомости банковского контроля по ПС №11040009/2632/0000/1/0 денежные средства от экспорта товара на валютный счёт продавца поступили только на сумму 16976,20 долларов США. Оставшиеся денежные средства на сумму 17482,52 долларов США, эквивалентных в соответствии с курсом валют, установленным ЦБ РФ 1125780,06 рублям, причитающиеся в соответствии с условиями указанного контракта за переданные нерезиденту товары, на счёт ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили. Документы подтверждающие факт выполнения обязанности по получению на свой банковский счёт валютной выручки за товар, поставленный по указанному контракту на общую сумму 17 482,52 долларов США в банк не представлены. ООО «Арвик» в лице его руководителя не выполнило в установленный срок обязанности по получению на свой банковский счёт в ОАО «БайкалБанк» указанной суммы валютной выручки за переданные нерезиденту товары по контракту № MLL-WR 92 от 25.04.2011 по следующим ДТ: -10602040/260711/0006336 в сумме 4720,42 дол. США; -10602040/010811/0006581 в сумме 1821,95 дол. США; -10602040/050811/0006744 в сумме 1820,65 дол. США; -10602040/080811/0006816 в сумме 3 649,10 дол. США; -10602040/120711/0006977 в сумме 3 649,10 дол. США; -10602040/140911/0008158 в сумме 1 821,30 дол. США.

11.05.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки №11050003/2632/0000/1/0, по внешнеторговому контракту № MКТ-223, заключённому между ООО «Арвик» в лице генерального директора ФИО5 и Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Кан Тай» (Покупатель) (Китайская Народная Республика) на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

В счёт исполнения обязательств по контракту № MКТ-223 от 11.05.2011 ООО «Арвик» экспортировало товар - пиломатериалы на общую сумму 33899,84 долларов США, о чём в «БайкалБанк» ФИО5 представлены декларации на товары №10602040/131011/0009144; №10602040/181011/0009295; №10602040/261011/0009609; №10602040/281011/0009665; №10602040/011111/0009796; №10602040/021111/0009820. Данные декларации в 2011 году принимались ею и специалистом ФИО40 О.В. 

04.04.2012 ФИО5 в банк представлено дополнение № 1 к контракту № MКТ-223 от 11.05.2011, в соответствии с которым Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 720 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в ПС №11050003/2632/0000/1/0.

15.05.2013 сторонами заключено дополнение к контракту № MКТ-223 от 11.05.2011, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 1800 дней после отгрузки товара на валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в ПС №11050003/2632/0000/1/0.

В счёт исполнения обязательств по контракту № MКТ-223 от 11.05.2011 ООО «Арвик» в период с 30.06.2011 по 02.11.2011 экспортировало товар - пиломатериалы на общую сумму 33899,84 долларов США. 

03.06.2011 на транзитный счёт ООО «Арвик» №40702840400000100895 поступила выручка от контрагента, о чем в адрес ООО «Арвик» направлено уведомление. 04.08.2011 ею от генерального директора ООО «Арвик» ФИО5 принято распоряжение №10 от 04.04.2011, в соответствии с которым поступившая выручка в иностранной валюте в сумме 9985 дол. США переведена на валютный счёт №40702840500000000895, и в дальнейшем продана, а вырученные от продажи денежные средства зачислены на расчётный рублёвый счёт № 

<

***>. Согласно ведомости банковского контроля по ПС №11050003/2632/0000/1/0 денежные средства от экспорта товара на валютный счёт продавца поступили только на сумму 9985,00 долларов США. Оставшиеся денежные средства на сумму 23914,84 долларов США, причитающиеся в соответствии с условиями указанного контракта за переданные нерезиденту товары, на счет ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили. Документы, подтверждающие факт выполнения обязанности по получению на свой банковский счет валютной выручки за товар, поставленный по указанному контракту на общую сумму 21 956,24 долларов США, в банк не представлены. 

ООО «Арвик» в лице его руководителя не выполнило в установленный срок обязанности по получению на свой банковский счет в ОАО «БайкалБанк» указанной суммы валютной выручки за переданные нерезиденту товары по контракту № MKT-223 от 11.05.2011. по следующим ДТ: -10602040/131011/0009144 в сумме 1932,49 дол. США; -10602040/181011/0009295 в сумме 6007,3дол. США; -10602040/261011/0009609 в сумме 2002,65 дол. США; -10602040/281011/0009665 в сумме 2 001,85 дол. США; -10602040/011111/0009796 в сумме 2002,65 дол. США; -10602040/021111/0009820 в сумме 8009,30 дол. США.

23.05.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» по документам, представленным ФИО5, оформлен паспорт сделки №11050005/2632/0000/1/0 по внешнеторговому контракту № SСR2011-01, заключенному генеральным директором ООО «Арвик» ФИО5 с Даляньской международной торговой компанией «Шэнсиньжун» с ограниченной ответственностью (Покупатель) на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

В соответствии с п. 4 контракта Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 360 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата. Оплату за покупателя может производить любое третье лицо, являющееся нерезидентом России. 

04.04.2012 сторонами заключено дополнение № 1 к контракту № SСR2011-01 от 23.05.2011, в соответствии с которым Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 720 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в ПС №11050005/2632/0000/1/0, дата завершения исполнения обязательств по контракту – 05.12.2015.

15.05.2013 сторонами заключено дополнение к контракту № SСR2011-01 от 23.05.2011, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 1800 дней после отгрузки товара на валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в ПС №11050005/2632/0000/1/0, дата завершения исполнения обязательств по контракту – 19.11.2018.

В счёт исполнения обязательств по контракту № SСR2011-01 от 23.05.2011 ООО «Арвик» экспортировало товар - пиломатериалы на общую сумму 67068,71 долларов США. Согласно ведомости банковского контроля по ПС №11050005/2632/0000/1/0 денежные средства от экспорта товара на валютный счёт продавца поступили только на сумму 30931,20 долларов США. Оставшиеся денежные средства на сумму 36137,51 долларов США, причитающиеся в соответствии с условиями указанного контракта за переданные нерезиденту товары, на счёт ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили. Документы, подтверждающие факт выполнения обязанности по получению на свой банковский счёт валютной выручки за товар, поставленный по указанному контракту на общую сумму 36 137,48 долларов США, в банк не представлены. ООО «Арвик» в лице его руководителя не выполнило в установленный срок обязанности по получению на свой банковский счёт в ОАО «БайкалБанк» указанной суммы валютной выручки за переданные нерезиденту товары по контракту № SCR2011-01 от 23.05.2011 по следующим ДТ: -10602040/250711/0006321 в сумме 3606,31 дол. США; -10602040/290711/0006530 в сумме 4042,35 дол. США; -10602040/090811/0006843 в сумме 4029,35 дол. США; -10602040/220811/0007325 в сумме 2035,15 дол. США; -10602040/260811/0007546 в сумме 2065,05 дол. США; -10602040/310811/0007719 в сумме 2007,85 дол. США; -10602040/010811/0006583 в сумме 6025,50 дол. США; -10602040/180711/0006085 в сумме 6275,10 дол. США; -10602040/180811/0007216 в сумме 6050,85 дол. США.

10.06.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки № 11060003/2632/0000/1/0, по заключённому внешнеторговому контракту № MHY-A-070 от 08.06.2011 с Маньчжурской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «Хэ Юнь» (Покупатель) на поставку товаров – пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

В соответствии с п. 4 контракта Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 360 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата. Оплату за покупателя может производить любое третье лицо, являющееся нерезидентом России. 

04.04.2012 сторонами заключено дополнение № 1 к контракту № MHY-A-070 от 08.06.2011, в соответствии с которым Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 720 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в ПС №11060003/2632/0000/1/0, дата завершения исполнения обязательств по контракту – 05.12.2015.

15.05.2013 сторонами заключено дополнение к контракту № MHY-A-070 от 08.06.2011, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 1800 дней после отгрузки товара на валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в ПС №11060003/2632/0000/1/0, дата завершения исполнения обязательств по контракту – 19.11.2018.

В счет исполнения обязательств по контракту MHY-A-070 от 08.06.2011 ООО «Арвик» в период с 20.06.2011 по 09.12.2011 экспортировало товар - пиломатериалы на общую сумму 101688,01 долларов США. 

Согласно ведомости банковского контроля по ПС №11060003/2632/0000/1/0 денежные средства от экспорта товара на валютный счет продавца поступили только на сумму 36928,60 долларов США. Оставшиеся денежные средства на сумму 64759,41 долларов США, причитающиеся в соответствии с условиями указанного контракта за переданные нерезиденту товары, на счёт ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили. Документы, подтверждающие факт выполнения обязанности по получению на свой банковский счёт валютной выручки за товар, поставленный по указанному контракту на общую сумму 66 819,54 долларов США, в банк не представлены. 

ООО «Арвик» в лице его руководителя не выполнило в установленный срок обязанности по получению на свой банковский счёт в ОАО «БайкалБанк» указанной суммы валютной выручки за переданные нерезиденту товары по контракту № MHY-A-070 от 08.06.2011 по следующим ДТ: -10602040/220711/0006243 в сумме 1066,19 дол. США; -10602040/290711/0006528 в сумме 1794,00 дол. США; -10602040/020811/0006610 в сумме 2001,35 дол. США; - 10602040/050811/0006740 в сумме 5626,40 дол. США; -10602040/090811/0006857 в сумме 3836,30 дол. США; - 10602040/280711/0006427 в сумме 3823,95 дол. США; - 10602040/310811/0007701 в сумме 3621,15 дол. США; - 10602040/280911/0008626 в сумме 7319,65 дол. США; - 10602040/290811/0007622 в сумме 3670,55 дол. США; - 10602040/171011/0009294 в сумме 3735,55 дол. США; - 10602040/191011/0009372 в сумме 3719,30 дол. США; - 10602040/300911/0008751 в сумме 5490,55 дол. США; - 10602040/311011/0009767 в сумме 3755,05 дол. США; - 10602040/021111/0009845 в сумме 1845,72 дол. США; - 10602040/050911/0007843 в сумме 1827,8 дол. США; - 10602040/071111/0009993 в сумме 2054,00 дол. США; - 10602040/091211/0010975 в сумме 4004,00 дол. США.

10.06.2011 в ОАО АКБ «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки №11060002/2632/0000/1/0 по внешнеторговому контракту № MSL-2011-016 от 08.06.2011, заключенный между ООО «Арвик» в лице генерального директора ФИО5 (Продавец) и Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Ши Лун» (Покупатель), на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

В соответствии с п. 4 контракта Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 360 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата. Оплату за покупателя может производить любое третье лицо, являющееся нерезидентом России. 

04.04.2012 сторонами заключено дополнение № 1 к контракту № MSL-2011-016 от 08.06.2011, в соответствии с которым Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 720 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в ПС №11060002/2632/0000/1/0, дата завершения исполнения обязательств по контракту – 05.12.2015.

15.05.2013 сторонами заключено дополнение к контракту № MSL-2011-016 от 08.06.2011, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 1800 дней после отгрузки товара на валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в ПС №11060002/2632/0000/1/0, дата завершения исполнения обязательств по контракту – 19.11.2018.

В счёт исполнения обязательств по контракту MSL-2011-016 от 08.06.2011 ООО «Арвик» в период с 20.06.2011 по 09.08.2011 экспортировало товар - пиломатериалы на общую сумму 42614,46 долларов США. 

Согласно ведомости банковского контроля по ПС №11060002/2632/0000/1/0 денежные средства от экспорта товара на валютный счёт продавца поступили только на сумму 20020,00 долларов США. Оставшиеся денежные средства на сумму 22594,46 долларов США, причитающиеся в соответствии с условиями указанного контракта за переданные нерезиденту товары, на счет ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили. Дата истечения срока поступления денежных средств - период с 01.07.2016 по 18.07.2016. Документы, подтверждающие факт выполнения обязанности по получению на свой банковский счёт валютной выручки за товар, поставленный по указанному контракту на общую сумму 22 594,46 долларов США, в банк не представлены. 

ООО «Арвик» в лице его руководителя не обеспечило получение на свой банковский счет в ОАО «БайкалБанк» валютной выручки за переданные нерезиденту товары по контракту № MSL-2011-016 от 08.06.2011 по следующим ДТ: -10602040/180711/0006083 в сумме 5983,06 дол. США; -10602040/260711/0006363 в сумме 1993,55 дол. США; -10602040/270711/0006401 в сумме 3987,75 дол. США; -10602040/280711/0006435 в сумме 3087,50 дол. США; -10602040/010811/0006559 в сумме 3543,80 дол. США; -10602040/050811/0006729 в сумме 2002,00 дол. США; -10602040/090811/0006849 в сумме 1996,80 дол. США. 

19.04.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки № 11040004/2632/0000/1/0, по внешнеторговому контракту № MYH-CZG-02 от 18 апреля 2011 г., заключенному между ООО «Арвик» (далее - Продавец) и Маньчжурская торгово-экономическая компания с ограниченной ответственностью «Юнь Хун», Китай (далее - Покупатель) на поставку обрезного пиломатериала на общую сумму 1 560 000 дол. США.

В соответствии с п.4 «Условия платежа» Покупатель производит оплату по контракту банковским переводом за каждую согласованную партию товаров в течение 360 дней после отгрузки товара на валютный счёт Продавца в долларах США. Оплату за Покупателя может производить любое третье лицо – нерезидент РФ. Комиссию банка-корреспондента за перевод платежа оплачивает Покупатель. В соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 15.06.2004 №117-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций и оформлении паспортов сделок» в ОАО АКБ «БайкалБанк». 04 апреля 2012 г. сторонами заключено дополнение №1 к контракту №MYH-CZG-02 от 18.04.2011, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товаров в течение 720 дней после отгрузки товара на валютный счёт Продавца в долларах США. Возможна частичная предоплата. Соответствующие изменения внесены в ПС 11040004/2632/0000/1/0. Дата завершения исполнения обязательств по контракту указана 05.12.2015. 

15 мая 2013 г. сторонами заключено дополнение, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товаров в течение 1800 дней после отгрузки товара на валютный счёт Продавца в долларах США. Соответствующие изменения внесены в ПС 11040004/2632/0000/1/0. Дата завершения исполнения обязательств по контракту указана – 19.11.2018. 

В соответствии с ведомостью банковского контроля по ПС № 11040004/2632/0000/1/0 (письмо Конкурсного управляющего ПАО «БайкалБанк» ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 26.05.2017 № 53-03исх-113309) в счёт исполнения обязательств по контракту № MYH-CZG-02 от 18.04.2011 Продавец осуществил поставку товара – «пиломатериал» на общую сумму 196 795,60 долларов США.

Фактически, товар вывезен за пределы Российской Федерации на сумму 190 099,00 дол. США. Согласно ведомости банковского контроля, денежные средства от экспорта товара на валютный счет Продавца поступили в объёме 9 985,00 дол. США. Документы, подтверждающие факт выполнения обязанности по получению на свой банковский счёт валютной выручки за товар, поставленный оставшуюся сумму контракту не представлены. 

ООО «Арвик» в лице его руководителя не выполнило обязанности по получению на свой банковский счет в ОАО «БайкалБанк» указанной суммы валютной выручки за переданные нерезиденту товары по № MYH-CZG-02 от 18.04.2011 г. по следующим ДТ:10602040/230911/0008485 в сумме 227,8 дол. США;- 10602040/270911/0008602 в сумме 4012,45 дол. США;- 10602040/041011/0008831 в сумме 4061,85 дол. США;- 10602040/300911/0008763 в сумме 6076,20 дол. США;- 10602040/160911/0008284 в сумме 2009,15 дол. США;- 10602040/021111/0009852 в сумме 4095,65 дол. США; - 10602040/211011/0009470 в сумме 4017,65 дол. США;- 10602040/241011/0009519 в сумме 10091,9 дол. США;- 10602040/091111/0010037 в сумме 3998,8 дол. США;- 10602040/191011/0009369 в сумме 6072,3 дол. США;- 10602040/211111/0010402 в сумме 4124,25 дол. США;- 10602040/281011/0009673 в сумме 4017,65 дол. США;- 10602040/111111/0010152 в сумме 8117,2 дол. США;- 10602040/281111/0010636 в сумме 4193,15 дол. США; - 10602040/021211/0010786 в сумме 4192,50 дол. США;- 10602040/061211/0010877 в сумме 4191,85 дол. США; - 10602040/020212/0000599 в сумме 4156,75 дол. США; - 10602040/060212/0000656 в сумме 4206,80 дол. США; - 10602040/100212/0000766 в сумме 6269,90 дол. США; - 10602040/150212/0000878 в сумме 4204,20 дол. США;- 10602040/170212/0000940 в сумме 4176,9 дол. США;- 10602040/240212/0001090 в сумме 4174,95 дол. США;- 10602040/270212/0001139 в сумме 4215,25 дол. США; - 10602040/210212/0001016 в сумме 6284,85 дол. США;- 10602040/301111/0010716 в сумме 6146,40 дол. США;- 10602040/060312/0001342 в сумме 6308,90 дол. США;-10602040/170412/0002527 в сумме 2047,50 дол. США;- 10602040/130312/0001496 в сумме 14693,90 дол. США;- 10602040/010312/0001216 в сумме 8413,60 дол. США; - 10602040/170412/0002518 в сумме 2111,85 дол. США; - 10602040/040512/0003026 в сумме 12576,20 дол. США; - 10602040/170512/0003415 в сумме 4160,65 дол. США; - 10602040/220512/0003563 в сумме 2047,50 дол. США; - 10602040/280512/0003717 в сумме 2111,85 дол. США; - 10602040/150512/0003325 в сумме 6239,35 дол. США; - 10602040/130612/0004075 в сумме 2066,35 дол. США.

Открытие всех указанных паспортов сделок, предоставление дополнений о продлении сроков, предоставление распоряжений на частично поступившую по паспортам сделок, и таможенные декларации предоставлялись в ОАО АК «БайкалБанк» лично ФИО5, документы у него принимались специалистами банка ФИО41 О.В., ФИО51 Е.Б и лично ею. В настоящее время ей известно, что на основании приказа Центрального Банка Российской Федерации от 18.08.2016 №ОД-2675 у ПАО «БайкалБанк» 18.08.2016 отозвана лицензия на осуществление банковских операций. При таких обстоятельствах ФИО5 как руководителем ООО «Арвик» должны быть приняты меры по оформлению паспортов сделок в другом уполномоченном банке. Данное обстоятельство закреплено пунктом 13.1 Инструкции №138-И «в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у уполномоченного банка резидент, у которого в указанном банке был оформлен ПС, в срок не позднее 30 рабочих дней после даты отзыва банковской лицензии представляет в другой уполномоченный банк одновременно с документами и информацией для оформления ПС, которые указаны в пункте 6 Инструкции №138-И, копию имеющегося у него в наличии ПС на дату отзыва банковской лицензии. Согласно пункту 13.2 Инструкции №138-И паспорт сделки, который был оформлен (находился на обслуживании) в уполномоченном банке, у которого отозвана банковская лицензия, считается закрытым с даты отзыва у уполномоченного банка банковской лицензии». 

Информация об отзыве лицензии опубликовывается в «Вестнике Банка России», являющемся официальным изданием Банка России, которую руководитель ООО «Арвик» ФИО5, должен был знать. Кроме этого, в нарушение п.1 ч.1 ст.19 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» генеральный директор ООО «Арвик» ФИО5 в ходе осуществления внешнеэкономической деятельности в период с 19.05.2015 по 29.05.2017 не обеспечил зачисление на свой банковский счёт в уполномоченном банке в сроки, установленные внешнеторговыми контрактами, денежных средств за переданные нерезиденту товары (л.д. 68-78 т.9).

Оглашённые показания свидетель ФИО31 А.Ю. подтвердила полностью, дополнительно пояснив, что в ходе допроса ей давали юридические дела, поясняла по ним. Сумму поступления и непоступления валютной выручки сама не пересчитывала. Оформляется ведомость банковского контроля по каждому паспорту сделки, там видно всё: сумму, декларацию, их номера, номер контракта, количество деклараций. В каждой ведомости указывается сальдо. Срок зачисления денежных средств устанавливается условиями контракта. Предпринимал ли ФИО5 действия по зачислению или не зачислению денежных, ей не известно.

Свидетель ФИО54 А.В. суду показала, что в 2017 г. работала 

<

данные изъяты> Бурятской таможни. В мае 2017 проводила проверку сообщения о преступлении и отбирала объяснение у ФИО5 10.05.2017 в КУСП Бурятской таможни поступили два сообщения: одно от Бурятского транспортного прокурора и рапорт оперуполномоченного по особо важным делам ФИО56. Проверку поручили ей, в течение 3-х дней она проводила проверку. Проверка выявила нарушение валютного законодательства. 13.05.2017 она получила от ФИО5 объяснение, и после чего в отношении него было возбуждено уголовное дело по ч.1 ст. 193 УК РФ. Адвокат при получении объяснения не присутствовал, но ФИО5 были разъяснены его права, предусмотренные ст. 51 Конституции РФ, порядок взятия объяснения. Давление на него не оказывали, он добровольно дал объяснение. Ей были представлены документы, приобщенные к рапорту - документы с отдела валютного контроля о не поступлении валютной выручки на сумму 11 млн. рублей. Кроме того, были возбуждены административные дела в отношении ООО «Арвик», их было много, по ним было назначено наказание в виде штрафа. Директором ООО «Арвик» с момента создания до возбуждения уголовного дела был ФИО5, и он же занимался осуществлением финансово-хозяйственной деятельности. ФИО5 не говорил, что у него есть адвокат. Он в первый раз обмолвился об адвокате, когда уже возбудили уголовное дело. Сказал, что созвонится с братом, и тот поможет найти ему адвоката, от государственного адвоката он тогда отказался. Она изучала все материалы проверки: документы из банков, сведения из судов, Торгово-промышленной палаты, согласно им ФИО5 никуда не обращался. Валютный счёт у ООО «Арвик» был в «БайкалБанке». Когда у «БайкалБанка» отозвали лицензию, ФИО5 где-либо в других банках валютные счета не открывал, это следовало из ответов банков.

Свидетель ФИО42 О.В. суду показала, что он работала в «БайкалБанке» с 2005 года. С 2008 года работала в отделе валютного контроля, куда приходил директор ООО «Арвик» ФИО5 лично и приносил документы, приходил ли кто-то другой вместо него не помнит. Открытием валютный счетов занимался другой отдел. К системе обслуживания ООО «Арвик» подключали программисты. Они и специалисты отдела валютного контроля оформляли паспорта сделок. В её обязанности входило приём, проверка документов, оформление паспортов сделок, справок. От ФИО5 получали договоры, таможенные декларации. ФИО5 в обязательном порядке разъясняли Положение о валютном контроле. У них в отделе была памятка, которая предоставлялась клиенту под подпись. ФИО5 разъяснялось, что участники валютных отношений должны делать репатриацию. Паспорт сделки оформлялся при сумме свыше 50000 рублей. Какой был предмет контрактов, не помнит - что-то было связано с лесом. Помнит, что это был экспортный контроль. В некоторых контрактах были прописаны сроки возврата денежных средств, но когда истекал этот срок, не помнит. Сроки возврата могли быть: 180, 270 дней. Все контракты истекли до отзыва лицензии у «БайкалБанка». ООО «Арвик» не предоставлялся договор страхования рисков. У них бывали случаи не поступления валютной выручки по контрактам, они напоминали клиентам про срок, при истечении срока направляли электронное сообщение в Национальный банк РБ согласно Положению №308.

ФИО5 разъяснялась необходимость возвращения валютной выручки: вначале он ознакомился с памяткой в отделе, потом она общалась лично с ним по телефону, затем в письме, направленном ему заказным письмом. Он, соглашался, что срок оплаты подходит, но о мерах ничего не говорил. На все её предупреждения ФИО5 реагировал заключением дополнительных соглашений, продлевал сроки по контрактам. Оплата по контрактам осуществлялась в долларах США. ФИО5 не говорил о том, что у него имеется адвокат, который представляет его интересы по доверенности, и такой человек к ним не приходил. Дополнительные соглашения приносил сам ФИО5

Из оглашённых на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО43 О.В. следует, что в период времени с 2005 г. по февраль 2017 г. она работала в ПАО «БайкалБанк», с 2008 г. работала в должности главного специалиста валютного отдела. В её обязанности входило: приём документов, оформление паспортов сделок, контроль, приём справок валютных операций, справок и подтверждающих документов, оформление переводов, составление отчётностей по утверждённым формам, контроль за сроками поступления выручки по паспортам сделок, в случае выявления каких-либо нарушений со стороны клиента они информируют о нарушениях Национальный банк. В ходе допроса ей представлено для обозрения юридическое дело ООО «Арвик», ознакомившись с которым может пояснить, что 18 апреля 2011 г. в ОАО АК «БайкалБанк» по обращению директора ООО «Арвик» ФИО5, открыт расчётный счет №

<

***> и валютный счет 40702840500000000895. Исходя из представленных документов, в банк непосредственно обращался ФИО5, от него лично принимались все документы, образцы подписей и оттиск печати. 23 мая 2011 г. по заявлению ФИО5 директора ООО «Баграм» осуществлено подключение ООО «Арвик» к системе Банковского дистанционного облуживания» установленного ранее в ООО «Баграм», это возможно при условии, что одно и тоже лицо является руководителем двух предприятий, подключаемых к системе дистанционного банковского обслуживания. Все паспорта сделок ООО «Арвик» заводила ФИО32 А.И., в дальнейшем ею осуществлялся прием документов по паспортам сделок от генерального директора ООО «Арвик» ФИО5. С ним она познакомилась по роду деятельности, так как он всегда сам приходил в банк, и предоставлял, все необходимые документы по паспортам сделок. Кроме того, ФИО65 также приходил в банк от имени ООО «Баграм», где он также был генеральным директором. При оформлении паспортов сделок они предоставляли ФИО5 ознакомиться и заполнить памятку, в которой отражены все права и обязанности, предусмотренные федеральным законодательством и инструкциями при ведении внешнеэкономической деятельности. Данные памятки заполнялись ФИО65 при оформлении каждого паспорта сделки. 

Так, согласно представленным ей документам, может пояснить, что 19.04.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» по документам, представленным генеральным директором ООО «Арвик» ФИО5 оформлен паспорт сделки №11040005/2632/0000/1/0, по внешнеторговому контракту № MLM-2011-02 с Маньчжурской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «Ли Мин» (Покупатель) (Китайская Народная Республика) на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

27.04.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки №11040009/2632/0000/1/0, по внешнеторговому контракту № MLL-WR-92, заключенному генеральным директором ООО «Арвик» ФИО5 с Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Ли Лин» (Покупатель) (Китайская Народная Республика) на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

11.05.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки №11050003/2632/0000/1/0, по внешнеторговому контракту № MКТ-223, заключенному между ООО «Арвик» в лице генерального директора ФИО5 и Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Кан Тай» (Покупатель) (Китайская Народная Республика), на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

23.05.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» по документам, представленным ФИО5, оформлен паспорт сделки №11050005/2632/0000/1/0, по внешнеторговому контракту № SСR2011-01, заключенному генеральным директором ООО «Арвик» ФИО5 с Даляньской международной торговой компанией «Шэнсиньжун» с ограниченной ответственностью (Покупатель), на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

10.06.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки №11060003/2632/0000/1/0 по заключенному внешнеторговому контракту № MHY-A-070 от 08.06.2011 с Маньчжурской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «Хэ Юнь» (Покупатель) на поставку товаров – пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

10.06.2011 в ОАО АКБ «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки №11060002/2632/0000/1/0 по внешнеторговому контракту № MSL-2011-016 от 08.06.2011, заключенному между ООО «Арвик» в лице генерального директора ФИО5 (Продавец) и Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Ши Лун» (Покупатель), на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

19.04.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки № 11040004/26320000/1/0 по внешнеторговому контракту № MYH-CZG-02 от 18 апреля 2011 г., заключенному между ООО «Арвик» (далее - Продавец) и Маньчжурская торгово-экономическая компания с ограниченной ответственностью «Юнь Хун», Китай (далее - Покупатель) на поставку обрезного пиломатериала на общую сумму 1 560 000 дол. США.

По всем вышеуказанным контрактам в условиях платежа п. 4 контрактов указано: Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 360 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата. Оплату за покупателя может производить любое третье лицо, являющееся нерезидентом России. 

Таким образом, сроки исполнения обязательств по контракту в виде получения выручки за поставленные товары наступали в 2012 году. 

05 апреля 2012 г. ФИО5 по всем внешнеторговым контрактам представлены дополнения к контрактам, в соответствии с которыми внесены изменения в п. 4 контрактов «условия платежа», в соответствии с которыми «Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 720 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата». Соответствующие изменения внесены во все вышеуказанные паспорта сделок. Все дополнения представлялись лично ФИО5, и она лично принимала указанные документы. В июне 2012 г. она ушла в очередной отпуск с последующим декретным отпуском, в связи с чем, все паспорта сделок ею были переданы. 

17 мая 2013 г. ФИО52 Е.Б. приняты дополнения ко всем указанным контрактам, согласно которыми внесены изменения в п. 4 контрактов «условия платежа», в соответствии с которыми «Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 1880 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата». Исключение составил контракт MLM-2011-02 от 18.04.2011, по которому срок изменен на «1440 дней после отгрузки товара». Соответствующие изменения внесены во все вышеуказанные паспорта сделок. 

В период её работы в «БайкалБанке» нарушений по указанным контрактам в отношении ООО «Арвик» не выявлялось. 

18.08.2016 на основании приказа Центрального Банка Российской Федерации от 18.08.2016 №ОД-2675 у ПАО «БайкалБанк» отозвана лицензия на осуществление банковских операций. В соответствии с пунктом 13.1 Инструкции №138-И «в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у уполномоченного банка резидент, у которого в указанном банке был оформлен паспорт сделки, в срок не позднее 30 рабочих дней после даты отзыва банковской лицензии представляет в другой уполномоченный банк одновременно с документами и информацией для оформления паспорта сделки, которые указаны в пункте 6 Инструкции №138-И, копию имеющегося у него в наличии паспорта сделки на дату отзыва банковской лицензии. Согласно пункту 13.2 Инструкции №138-И паспорт сделки, который оформлен (находился на обслуживании) в уполномоченном банке, у которого отозвана банковская лицензия, считается закрытым с даты отзыва у уполномоченного банка банковской лицензии». В данном случае ФИО5 как руководителем ООО «Арвик» должны быть приняты меры по оформлению паспортов сделок в другом уполномоченном банке. Информация об отзыве лицензии была опубликована в «Вестнике Банка России», являющемся официальным изданием Банка России, которую руководитель ООО «Арвик» ФИО5 должен был знать (л.д. 87-91 т.9).

Оглашённые показания свидетель ФИО44 О.В. подтвердила полностью, дополнительно пояснив, что паспорта сделок были у следователя, и она поясняла по ним, так как там стояла её подпись. Директором ООО «Баграм» являлся ФИО5 ООО «Арвик» и ООО «Баграм» были присоединены друг к другу.

Свидетель ФИО58 А.Ю. суду показал, что работал в ООО «Баграм» с 2000 г. до закрытия в должности менеджера, занимался декларированием, предоставлением документов. Организация закрылась в 2009-2010 г.г. Генеральным директором был ФИО65 ФИО66 или ФИО79 – не помнит. В какой должности работал подсудимый, не знает, он занимался отправкой древесины. Отгрузка осуществлялась в КНР с базы, находящейся в Петровск-Забайкальске Читинской области. В Улан-Удэ ФИО59 работал в офисе ООО «Баграм», находящемся по 

<

адрес>. После камеральной проверки налоговой был наложен огромный штраф, и ООО «Баграм» закрылось, т.к. не было денег на погашение штрафа. ФИО5 зарегистрировал ООО «Арвик», является его директором и учредителем. Там ФИО60 также работал менеджером. В 2010 г. отгрузка древесины осуществлялась из Бурятии, древесина поставлялась в Китай. ФИО61 подавал документы в таможню. Таможенным декларантом выступал «Ростэк», в который ФИО62 передавал спецификацию, фитосанитарный сертификат. Размеры спецификации, доверенность на получение фитосанитарного сертификата получал у ФИО5, он сам контролировал работу. Китайцы приезжали, заключали контракты о поставке древесины в Китай. Зарплату он получал наличным расчётом.

Оплата за поставленную древесину приходила валютой на счёт в «БайкалБанке», ей распоряжался ФИО5 по ООО «Арвик» были сложности по возврату валютной выручки, о чём ему стало известно в ходе следствия, ФИО5 об этом не говорил. Юристов в штате не было, ФИО5 о проблемах с контрагентами не говорил. О дополнительных соглашениях по внешнеторговым контрактам ему не известно. Когда он ушёл работать в другое место ООО «Арвик» продолжал работать.

Финансовой деятельности ООО «Арвик» не касался, непосредственно с контрагентами не работал; после увольнения с работниками ООО «Арвик» не общался. Выезжал ли ФИО5 в Китай – не знает. ООО «Баграм» и ООО «Арвик» находились в одном офисе.

Из оглашённых на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО63 А.Ю. следует, что в 2010-2011 гг. он работал менеджером в ООО «Баграм», генеральным директором которой был ФИО5. Компания была небольшая главный бухгалтер ФИО67, мастер отгрузки леса ФИО68 отчества не помнит. Учредителем ООО «Баграм» был ФИО5. Основным видом деятельности ООО «Баграм» был экспорт древесины. Офис фирмы располагался в здании «Республиканской типографии». В 2010 году ФИО5 зарегистрировал вторую фирму ООО «Арвик», в которой также работали все указанные лица, но официально ФИО65 в данной фирме не регистрировал. Насколько ему известно, у ФИО5 возникла необходимость создания второй фирмы из-за проблем с невозвратом выручки с контрагентами из Китая, так как таможней стали проводиться проверки по данному факту, а ФИО65 хотел развивать бизнес. В его обязанности как менеджера входили обязанности по подаче и получению документов в государственных органах на разрешение экспорта древесины, участие в таможенных досмотрах, и поиск водителей на перевозку древесины. Так, он подавал и получал документы фитосанитарного контроля на экспортируемую древесину от имени ООО «Арвик» в Россельхознадзоре, расположенного по ул. Революции 1905г. г. Улан-Удэ, номер здания не помнит. Подавал все необходимые документы для экспорта древесины таможенному декларанту в фирму «Ростек», по адресу г. Улан-Удэ, 502км., а после на ул. Кабанская. В «Ростеке» по вопросам декларирования с ним связывался ФИО69 и ФИО70. Документы необходимые для передачи в «Ростек» он получал лично от ФИО65, который сам лично занимался закупом древесины, оформлением документов, расчётом с поставщиками. Он занимался поиском транспорта для перевозки древесины в Китай, с которым ООО «Арвик» в лице ФИО65 заключало договора на перевозку, подыскивал перевозчиков везде, по интернету, через знакомых, по объявлениям. Также он участвовал при таможенном досмотре отгружаемой древесины, как правило, досмотр проводился на территории Таможни 502км. г. Улан-Удэ, точного адреса не знает, они загоняли машину на территорию, где сотрудником таможни при помощи специального прибора определялась порода древесины, ее объем, после чего делались отметки в таможенных декларациях. Всей работой фирмы ООО «Арвик» руководил ФИО5, его супруга ФИО71 никакого участия в руководстве фирмы не принимала, она только зарегистрирована учредителем. В период работы в ООО «Арвик» на него и ФИО5 возможно и оформлялась электронная подпись (ЭП) в «Альта-Софт», однако он данный факт не помнит, так как им не пользовался. Возможно, ЭП были нужны для оформления документов таможенному декларанту, и они получали ЭП для них. В начале 2012 года в связи с возникшими проблемами по поступлению выручки от Китайской стороны фирма прекратила свою работу. Насколько ему известно, чтобы отсрочить сроки по предоставлению выручки ФИО65, заключались дополнительные соглашения с контрагентами из Китая о продлении сроков поступления выручки. С кем конкретно ООО «Арвик» заключало договоры на поставку древесины, а также фирмы контрагенты из Китая он не знает, этим занимался ФИО65 ( л.д. 36-39 т.9).

Оглашённые показания свидетель ФИО64 А.Ю. подтвердил, пояснив, что в судебном заседании ошибочно сказал, что ООО «Баграм» закрылся из-за камеральной налоговой проверки, со слов ФИО5, беседовал с ним перед судебным заседанием. С чем связан проблема невозврата выручки – не знает; от следователя узнал, что по данному факту возбуждено уголовное дело, ФИО5 и бухгалтер об этом ему ничего не говорили. 

Свидетель ФИО72 К.В. суду показала, что с 2006 г. по январь 2015 г. работала в «БайкалБанке» в разных должностях. ООО «Арвик» было клиентом, осуществляла валютный контроль; у них был открыт валютный счёт, оформлялись паспорта сделок. Кто представлял документы в банк – не помнит. Руководителем ООО «Арвик» является ФИО65, каким занимался видом деятельности – не помнит. ФИО65 оформлял паспорт сделки по договорам свыше 50 000 долларов США. В паспорте сделки должны оговариваться сроки поступления валютной выручки. При открытии валютного счёта, оформлении паспорта сделки клиенту выдаётся памятка, где указывается, что клиент должен предоставить. При нарушении сроков поступления, клиентов не уведомляли, т.к. в их полномочия не входят должностные обязанности агента валютного контроля. Причины невозврата валютной выручки банк не выяснял. Клиентов уведомляли только о поступлении денег на валютный счёт.

Из оглашённых на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО73 К.В. следует, что в ходе допроса ей представлено для обозрения юридическое дело ООО «Арвик», ознакомившись с которым, может пояснить, что 18 апреля 2011 г. в ОАО АК «БайкалБанк» по обращению директора ООО «Арвик» ФИО5, открыт расчётный счет № 

<

***> и валютный счет № 40702840500000000895. Исходя из представленных документов, в банк непосредственно обращался ФИО5, от него лично принимались все документы, образцы подписей и оттиск печати. 23 мая 2011 г. по заявлению ФИО5 - директора ООО «Баграм» - осуществлено подключение ООО «Арвик» к системе Банковского дистанционного облуживания», установленного ранее в ООО «Баграм». Это возможно при условии, что одно лицо является руководителем двух предприятий, подключаемых к системе дистанционного банковского обслуживания. Так, 19.04.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» по документам, представленным генеральным директором ООО «Арвик» ФИО5 оформлен паспорт сделки (далее по тексту – ПС) №11040005/2632/0000/1/0, по внешнеторговому контракту № MLM-2011-02 с Маньчжурской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «Ли Мин» (Покупатель) (Китайская Народная Республика) на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. В соответствии с п. 4 контракта Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 360 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата. Оплату за покупателя может производить любое третье лицо, являющееся нерезидентом России. 

В 2011 г. ФИО5 предоставлялись таможенные декларации №10602040/110511/0003619;№10602040/130511/0003717;№10602040/180511/0003875; №10602040/190511/0003921; №10602040/200511/0003973; №10602040/240511/0004071; №10602040/030611/0004446;№10602040/260511/0004147; №10602040/060611/0004496; №10602040/090611/0004670; №10602040/070611/0004562;№10602040/140611/0004818; №10602040/220611/0005126, по выполнению условий контракта. Указанные декларации принимались специалистами валютного отдела банка. 03.06.2011 на транзитный счет ООО «Арвик» №40702840400000100895 поступила выручка от контрагента, о чем в адрес ООО «Арвик» направлено уведомление. 07.06.2011 от генерального директора ООО «Арвик» ФИО5 принято распоряжение №1 от 07.06.2011, в соответствии с которым поступившая выручка в иностранной валюте переведена на валютный счёт № 40702840500000000895, и в дальнейшем продана, а вырученные от продажи денежные средства зачислены на расчётный рублёвый счет №

<

***>.

14.06.2011 на транзитный счёт ООО «Арвик» № 40702840400000100895 поступила выручка от контрагента, о чем в адрес ООО «Арвик» направлено уведомление. 15.06.2011 от генерального директора ООО «Арвик» ФИО5 принято распоряжение №3 от 15.06.2011, в соответствии с которым поступившая выручка в иностранной валюте переведена на валютный счет №40702840500000000895, и в дальнейшем продана, а вырученные от продажи денежные средства зачислены на расчётный рублевый счёт № 

<

***>.

05.04.2012 Банком от ФИО5 принято дополнение № 1 от 04.04.2012 к контракту № MLM-2011-02 от 18.04.2011, в соответствии с которым Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 720 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки №11040005/2632/0000/1/0/.

15.05.2013 специалистами банка от ФИО5 принято дополнение от 15.05.2013 к контракту № MLM-2011-02 от 18.04.2011, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 1440 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт Продавца в долларах США. В связи с чем, изменения внесены в паспорт сделки №11040005/2632/0000/1/0, изменена дата завершения исполнения обязательств по контракту на 24.11.2017. Согласно ведомостям банковского контроля по паспорту сделки №11040005/2632/0000/1/0 денежные средства от экспорта товара на валютный счет продавца поступили только на сумму 24952,40 долларов США, оставшиеся денежные средства на сумму 23032,38 долларов США, причитающиеся в соответствии с условиями указанного контракта за переданные нерезиденту товары, на счет ООО «Арвик» в «БайкалБанке» не поступили. Исходя из паспорта сделки, документы, подтверждающие факт выполнения обязанности по получению на свой банковский счёт валютной выручки за товар, поставленный по указанному контракту, на общую сумму 23032,38 долларов США в банк не представлены. ООО «Арвик» в лице его руководителя не выполнило в установленный срок обязанности по получению на свой банковский счет в ОАО «БайкалБанк» указанной суммы валютной выручки за переданные нерезиденту товары.

27 апреля 2011 г. в ОАО АК «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки №11040009/2632/0000/1/0 по внешнеторговому контракту № MLL-WR-92, заключенному генеральным директором ООО «Арвик» ФИО5 с Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Ли Лин» (Покупатель) (Китайская Народная Республика) на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. Документы для оформления паспорта сделки (внешнеторговый контракт, приложения) принимала специалист ФИО45 О.В. 26.05.2011. В 2011 г. ФИО5 в счёт исполнения обязательств по контракту № MLL-WR-92 от 25.04.2011 ООО «Арвик» экспортировало товар - пиломатериалы на общую сумму 34458,72 долларов США, в подтверждение чего ФИО5 в банк представлены таможенные декларации №10602040/030611/0004440; №10602040/090611/0004642; №10602040/210611/0005107; №10602040/250711/0006303; №10602040/050811/0006744; 10602040/140911/0008158; 10602040/010811/0006581. Указанные декларации принимались специалистами валютного отдела банка. По указанным декларациям имелся факт поступления выручки. 26.09.2011 на транзитный счёт ООО «Арвик» №40702840400000100895 поступила выручка от контрагента, о чем в адрес ООО «Арвик» направлено уведомление. 27.09.2011 от генерального директора ООО «Арвик» ФИО5 принято распоряжение №11 от 27.09.2011, в соответствии с которым, поступившая выручка в иностранной валюте переведена на валютный счёт №40702840500000000895, и в дальнейшем продана, а вырученные от продажи денежные средства зачислены на расчётный рублёвый счёт №

<

***>.

05.04. 2012 специалистом ФИО46 О.В. от ФИО5 принято дополнение № 1 от 04.04.2012 к контракту №MLL-WR-92 от 25.04.2011, в соответствии с которым Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 720 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки №11040009/2632/0000/1/0.

17.05.2013 специалистом банка ФИО53 Е.Б. от ФИО5 принято дополнение от 15.05.2013 к контракту № MLL-WR-92, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 1880 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт Продавца в долларах США. В связи с чем, в паспорт сделки №11040009/2632/0000/1/0, внесены изменения по дате завершения исполнения обязательств по контракту на 19.11.2017.

Согласно ведомости банковского контроля по паспорту сделки №11040009/2632/0000/1/0 денежные средства от экспорта товара на валютный счет продавца поступили только на сумму 16976,20 долларов США. Оставшиеся денежные средства на сумму 17482,52 долларов США, причитающиеся в соответствии с условиями указанного контракта за переданные нерезиденту товары, на счёт ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили. Документы, подтверждающие факт выполнения обязанности по получению на свой банковский счёт валютной выручки за товар, поставленный по указанному контракту на общую сумму 17482,52 долларов США в банк не представлены. ООО «Арвик» в лице его руководителя не выполнило в установленный срок обязанности по получению на свой банковский счёт в ОАО «БайкалБанк» указанной суммы валютной выручки за переданные нерезиденту товары по контракту № MLL-WR 92 от 25.04.2011. 

11.05.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки №11050003/2632/0000/1/0, по внешнеторговому контракту №MКТ-223, заключённому между ООО «Арвик» в лице генерального директора ФИО5 и Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Кан Тай» (Покупатель) (Китайская Народная Республика), на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

В счёт исполнения обязательств по контракту № MКТ-223 от 11.05.2011 ООО «Арвик» экспортировало товар - пиломатериалы на общую сумму 33899,84 долларов США, о чем в «БайкалБанк» ФИО5 представлены декларации на товары 10602040/131011/0009144; 10602040/181011/0009295; 10602040/261011/0009609; 10602040/281011/0009665; 10602040/011111/0009796; 10602040/021111/0009820. Данные декларации в 2011 г. принимались специалистами банка. 

04.04.2012 ФИО5 в банк представлено дополнение № 1 к контракту № MКТ-223 от 11.05.2011, в соответствии с которым Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 720 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки №11050003/2632/0000/1/0

15.05.2013 сторонами заключено дополнение к контракту № MКТ-223 от 11.05.2011, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 1800 дней после отгрузки товара на валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки №11050003/2632/0000/1/0.

В счёт исполнения обязательств по контракту № MКТ-223 от 11.05.2011 ООО «Арвик» в период с 30.06.2011 по 02.11.2011 экспортировало товар - пиломатериалы на общую сумму 33899,84 долларов США. 

03.06.2011 на транзитный счёт ООО «Арвик» №40702840400000100895 поступила выручка от контрагента, о чём в адрес ООО «Арвик» направлено уведомление. 04.08.2011 от генерального директора ООО «Арвик» ФИО5 принято распоряжение №10 от 04.04.2011, в соответствии с которым поступившая выручка в иностранной валюте в сумме 9985 долларов США переведена на валютный счёт № 40702840500000000895, и в дальнейшем продана, а вырученные от продажи денежные средства зачислены на расчётный рублёвый счёт № 

<

***>.

Согласно ведомости банковского контроля по паспорту сделки №11050003/2632/0000/1/0 денежные средства от экспорта товара на валютный счёт продавца поступили только на сумму 9985,00 долларов США. Оставшиеся денежные средства на сумму 23914,84 долларов США, причитающиеся в соответствии с условиями указанного контракта за переданные нерезиденту товары, на счёт ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили. Документы, подтверждающие факт выполнения обязанности по получению на свой банковский счёт валютной выручки за товар, поставленный по указанному контракту на общую сумму 21 956,24 долларов США в банк не представлены. 

ООО «Арвик» в лице его руководителя не выполнило в установленный срок обязанности по получению на свой банковский счёт в ОАО «Байкалбанк» указанной суммы валютной выручки за переданные нерезиденту товары по контракту № MKT-223 от 11.05.2011.

23.05.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» по документам, представленным ФИО5, оформлен паспорт сделки №11050005/2632/0000/1/0, по внешнеторговому контракту № SСR2011-01, заключенному генеральным директором ООО «Арвик» ФИО5 с Даляньской международной торговой компанией «Шэнсиньжун» с ограниченной ответственностью (Покупатель), на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

В соответствии с п. 4 контракта Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 360 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата. Оплату за покупателя может производить любое третье лицо, являющееся нерезидентом России. 

04.04.2012 сторонами заключено дополнение № 1 к контракту № SСR2011-01 от 23.05.2011, в соответствии с которым Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 720 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки №11050005/2632/0000/1/0, дата завершения исполнения обязательств по контракту – 05.12.2015.

15.05.2013 сторонами заключено дополнение к контракту № SСR2011-01 от 23.05.2011, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 1800 дней после отгрузки товара на валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки №11050005/2632/0000/1/0, дата завершения исполнения обязательств по контракту – 19.11.2018.

В счёт исполнения обязательств по контракту № SСR2011-01 от 23.05.2011 ООО «Арвик» экспортировало товар - пиломатериалы на общую сумму 67068,71 долларов США. Согласно ведомости банковского контроля по паспорту сделки №11050005/2632/0000/1/0 денежные средства от экспорта товара на валютный счет продавца поступили только на сумму 30931,20 долларов США. Оставшиеся денежные средства на сумму 36137,51 долларов США, причитающиеся в соответствии с условиями указанного контракта за переданные нерезиденту товары, на счёт ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили. Документы, подтверждающие факт выполнения обязанности по получению на свой банковский счёт валютной выручки за товар, поставленный по указанному контракту на общую сумму 36 137,48 долларов США в банк не представлены. 

ООО «Арвик» в лице его руководителя не выполнило в установленный срок обязанности по получению на свой банковский счёт в ОАО «Байкалбанк» указанной суммы валютной выручки за переданные нерезиденту товары по контракту № SCR2011-01 от 23.05.2011. 

10.06.2011 в ОАО АК «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки №11060003/2632/0000/1/0, по заключённому внешнеторговому контракту № MHY-A-070 от 08.06.2011 с Маньчжурской торгово-экономической компанией с ограниченной ответственностью «Хэ Юнь» (Покупатель) на поставку товаров – пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

В соответствии с п. 4 контракта Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 360 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата. Оплату за покупателя может производить любое третье лицо, являющееся нерезидентом России. 

04.04.2012 сторонами заключено дополнение № 1 к контракту № MHY-A-070 от 08.06.2011, в соответствии с которым Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 720 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. 

Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки №11060003/2632/0000/1/0, дата завершения исполнения обязательств по контракту – 05.12.2015.

15.05.2013 сторонами заключено дополнение к контракту № MHY-A-070 от 08.06.2011, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 1800 дней после отгрузки товара на валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки №11060003/2632/0000/1/0, дата завершения исполнения обязательств по контракту – 19.11.2018.

В счёт исполнения обязательств по контракту MHY-A-070 от 08.06.2011 ООО «Арвик» в период с 20.06.2011 по 09.12.2011 экспортировало товар - пиломатериалы на общую сумму 101688,01 долларов США. 

Согласно ведомости банковского контроля по паспорту сделки №11060003/2632/0000/1/0 денежные средства от экспорта товара на валютный счёт продавца поступили только на сумму 36928,60 долларов США. Оставшиеся денежные средства на сумму 64759,41 долларов США, причитающиеся в соответствии с условиями указанного контракта за переданные нерезиденту товары, на счёт ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили. Документы подтверждающие факт выполнения обязанности по получению на свой банковский счёт валютной выручки за товар, поставленный по указанному контракту на общую сумму 66 819,54 долларов США, в банк не представлены. 

ООО «Арвик» в лице его руководителя не выполнило в установленный срок обязанности по получению на свой банковский счет в ОАО «БайкалБанк» указанной суммы валютной выручки за переданные нерезиденту товары по контракту № MHY-A-070 от 08.06.2011.

10.06.2011 в ОАО АКБ «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки №11060002/2632/0000/1/0, по внешнеторговому контракту № MSL-2011-016 от 08.06.2011 заключенный между ООО «Арвик» в лице генерального директора ФИО5 (Продавец) и Маньчжурской торговой компанией с ограниченной ответственностью «Ши Лун» (Покупатель) на поставку пиломатериала обрезного в общем количестве 24000 куб.м на общую сумму 1560000 долларов США. 

В соответствии с п. 4 контракта Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 360 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счет Продавца в долларах США, возможна частичная предоплата. Оплату за покупателя может производить любое третье лицо, являющееся нерезидентом России. 

04.04.2012 сторонами заключено дополнение № 1 к контракту № MSL-2011-016 от 08.06.2011, в соответствии с которым Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную отгруженную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 720 дней после отгрузки товара на транзитный валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки №11060002/2632/0000/1/0, дата завершения исполнения обязательств по контракту – 05.12.2015.

15.05.2013 сторонами заключено дополнение к контракту № MSL-2011-016 от 08.06.2011, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товара в размере 100% стоимости поставленной партии товара в течение 1800 дней после отгрузки товара на валютный счёт Продавца в долларах США, возможна частичная оплата. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки №11060002/2632/0000/1/0, дата завершения исполнения обязательств по контракту – 19.11.2018.

В счёт исполнения обязательств по контракту MSL-2011-016 от 08.06.2011 ООО «Арвик» в период с 20.06.2011 по 09.08.2011 экспортировало товар - пиломатериалы на общую сумму 42614,46 долларов США. 

Согласно ведомости банковского контроля по паспорту сделки №11060002/2632/0000/1/0 денежные средства от экспорта товара на валютный счёт продавца поступили только на сумму 20020,00 долларов США. Оставшиеся денежные средства на сумму 22594,46 долларов США, причитающиеся в соответствии с условиями указанного контракта за переданные нерезиденту товары, на счёт ООО «Арвик» в уполномоченном банке не поступили. Дата истечения срока поступления денежных средств в период с 01.07.2016 по 18.07.2016. Документы, подтверждающие факт выполнения обязанности по получению на свой банковский счёт валютной выручки за товар, поставленный по указанному контракту на общую сумму 22 594,46 долларов США, в банк не представлены. 

ООО «Арвик» в лице его руководителя не обеспечило получение на свой банковский счёт в ОАО «БайкалБанк» валютной выручки за переданные нерезиденту товары по контракту № MSL-2011-016 от 08.06.2011. 

19 апреля 2011 г. в ОАО АК «БайкалБанк» оформлен паспорт сделки № 11040004/2632/0000/1/0, по внешнеторговому контракту № MYH-CZG-02 от 18 апреля 2011 г., заключенного между ООО «Арвик» (далее - Продавец) и Маньчжурская торгово-экономическая компания с ограниченной ответственностью «Юнь Хун», Китай (далее-Покупатель) на поставку обрезного пиломатериала на общую сумму 1 560 000 долларов США.

В соответствии с п.4 «Условия платежа» Покупатель производит оплату по контракту банковским переводом за каждую согласованную партию товаров в течение 360 дней после отгрузки товара на валютный счёт Продавца в долларах США. Оплату за Покупателя может производить любое третье лицо – нерезидент РФ. Комиссию банка-корреспондента за перевод платежа оплачивает Покупатель. 

04 апреля 2012 г. сторонами заключено дополнение №1 к контракту №MYH-CZG-02 от 18.04.2011, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товаров в течение 720 дней после отгрузки товара на валютный счёт Продавца в долларах США. Возможна частичная предоплата. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки №11040004/2632/0000/1/0. Дата завершения исполнения обязательств по контракту указана 05.12.2015. 

15 мая 2013 г. сторонами заключено дополнение, согласно которому Покупатель производит оплату банковским переводом за каждую согласованную партию товаров в течение 1800 дней после отгрузки товара на валютный счёт Продавца в долларах США. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки №11040004/2632/0000/1/0. Дата завершения исполнения обязательств по контракту указана – 19.11.2018. 

В соответствии с ведомостью банковского контроля по паспорту сделки № 11040004/2632/0000/1/0 (письмо Конкурсного управляющего ПАО «БайкалБанк» ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 26.05.2017 № 53-03исх-113309) в счёт исполнения обязательств по контракту № MYH-CZG-02 от 18.04.2011. Продавец осуществил поставку товара – «пиломатериал» на общую сумму 206 780,6 дол. США.

Фактически, товар вывезен за пределы Российской Федерации на сумму 190 100,95 долларов США. Согласно ведомости банковского контроля, денежные средства от экспорта товара на валютный счет Продавца поступили в объёме 9 985,00 долларов США. Документы, подтверждающие факт выполнения обязанности по получению на свой банковский счёт валютной выручки за товар, поставленный оставшуюся сумму контракту не представлены. 

ООО «Арвик» в лице его руководителя не выполнило обязанности по получению на свой банковский счёт в ОАО «БайкалБанк» указанной суммы валютной выручки за переданные нерезиденту товары по № MYH-CZG-02 от 18.04.2011. 

Открытие всех указанных паспортов сделок, предоставление дополнений о продлении сроков, предоставление распоряжений на частично поступившую по паспортам сделок выручку, и таможенные декларации предоставлялись в ОАО АК «БайкалБанк» лично ФИО5, документы у него принимались специалистами банка. В период её работы в «БайкалБанке» нарушений по указанным контрактам в отношении ООО «Арвик» не выявлялось. При выявлении каких-либо нарушений, сведения по ним они обязаны направлять только в контролирующий банк - в Национальный Банк. 

В настоящее время ей известно, что на основании приказа Центрального Банка Российской Федерации от 18.08.2016 №ОД-2675 у ПАО «БайкалБанк» 18.08.2016 отозвана лицензия на осуществление банковских операций. В данном случае ФИО5 как руководителем ООО «Арвик» должны быть приняты меры по оформлению паспортов сделок в другом уполномоченном банке. Данное обстоятельство закреплено пунктом 13.1 Инструкции №138-И «в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у уполномоченного банка резидент, у которого в указанном банке был оформлен паспорт сделки, в срок не позднее 30 рабочих дней после даты отзыва банковской лицензии представляет в другой уполномоченный банк одновременно с документами и информацией для оформления паспорта сделки, которые указаны в пункте 6 Инструкции №138-И, копию имеющегося у него в наличии паспорта сделки на дату отзыва банковской лицензии. Согласно пункту 13.2 Инструкции №138-И паспорт сделки, который оформлен (находился на обслуживании) в уполномоченном банке, у которого отозвана банковская лицензия, считается закрытым с даты отзыва у уполномоченного банка банковской лицензии». 

Информация об отзыве лицензии опубликовывается в «Вестнике Банка России», являющемся официальным изданием Банка России, которую руководитель ООО «Арвик» ФИО5, должен был знать. Кроме этого, в нарушение п.1 ч.1 ст.19 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» генеральный директор ООО «Арвик» ФИО5 в ходе осуществления внешнеэкономической деятельности в период с 19.05.2015 по 29.05.2017 не обеспечил зачисление на свой банковский счёт в уполномоченном банке в сроки, установленные внешнеторговыми контрактами, денежных средств за переданные нерезиденту товары (л.д. 79-81 т.9).

Оглашённые показания ФИО74 К.В. подтвердила, пояснив, что информацию давала по паспортам сделок. Сейчас уже подробности не помнит. Валютный отдел «БайкалБанка» находился по адресу: 

<

...>. Кто представлял дополнительные соглашения к контрактам – не помнит. У клиента устно уточняли о причинах нарушения сроков поступления валютной выручки, в их обязанности это не входило. Сообщение о нарушении сроков поступления валютной выручки направляли в Нацбанк. Клиент обязан принимать меры по поступлению выручки на свой валютный счёт. Клиент может предоставить дополнительное соглашение к контракту об отсрочке оплаты на любой срок; не принять его банк не может. Контроль обеспечения возврата валюты в обязанности банка не входит. 

Эксперт ФИО76 А.Н. суду показала, что по факту несоответствия вопросов № 2 и №3 в постановлении о назначении судебной экспертизы по наименованию организации и номера контракта и в выводах эксперта при осуществлении расчетов, она руководствовалась непосредственно реквизитами контрактов, где указаны контрагенты, условия контракта (фактические данные). В постановлении о назначении бухгалтерской экспертизы при постановке вопросов №2, №3, следователем, вынесшим постановление, допущены технические ошибки. По контракту №МКТ 223 от 11.05.2011 покупателем является организация «Кантай». Другого контракта №МКТ 223 от 11.05.2011 с организацией «Лилин» мне не поступало.

Задолженность исчисляла на следующий день, а не в сроки, установленные контрактом, поскольку контрактом установлен срок для оплаты. Следующий день последнего дня оплаты, это и есть день нарушения срока, который берётся для расчета возникновения задолженности (наступает срок неуплаты). Вопрос сформулирован в постановлении следователя: какова сумма не поступления и не зачисления? Согласно вопросу №1 постановления: условиями контракта предусмотрен конечный срок зачисления денежных средств на транзитный валютный счет (в течение 1440 дней после отгрузки товара, т.е. контрактом предусмотрен конкретный срок для поступления выручки и на следующий день возникает нарушение условий контракта, а значит срока зачисления).

Свидетель ФИО90 суду показал, что эксперт формировала свои выводы на основании предоставленных контрактов, паспортов валютных сделок, досье валютного контроля. В постановлении наименования организаций были правильно указаны, а номера контрактов были указаны неверно. В общей совокупности было 7 контрактов, поэтому при постановке вопросов №2, №3 постановления им была допущена техническая ошибка. Наименования организаций и номера контрактов верно указаны в паспортах валютных сделок, номера паспортов сделки прописаны верно, паспорта соответствуют досье валютного контроля, в досье содержатся все сведения о валютных операциях, в декларации о движении валютных средств. Паспорта, досье имеются во всех 7-ми контрактах, все контракты исследованы экспертом. Контрактов №МКТ 223 от 11.05.2011, заключенный с компанией «Ли Лин» и №MLNWR 92 от 25.04.2011, заключенный с компанией «Кан Тай», не существовало. 

Свидетель ФИО80 суду показал, что 2 года назад, весной 2017 г., ФИО5 (однофамилец) обратился к нему для представления интересов в суде по взысканию долга с контрагентов, сказал, что компании-должники находятся на территории Китая. ФИО81 сказал, что ему нужны документы, тот ответил, что документы утрачены бывшим юристом – ФИО15 Б.А. ФИО82 его встретил в суде общей юрисдикции и спросил о документах, какие действия по взысканию были предприняты? ФИО16 Б.А. ответил, что документы утрачены. Претензии, требования предъявить невозможно. Он не преступил к работе, т.к. не было документов, договор на оказание услуг с ним не был заключен, поэтому к делу не приступал. Ранее он не занимался взысканием долга по внешнеэкономическим контрактам с иностранных компаний, полагает, что порядок взыскания судебный, в арбитраже Бурятии. Подсудность может быть разная. Какие документы он передал ФИО17 ФИО91 ему не говорил, доверенность на его имя не выписывал.

Из оглашённых на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО18 Б.А. о том, что в настоящее время он постоянного места работы не имеет, ранее в период с 2012 года по 2015 год он являлся адвокатом, в период с 2015 года по настоящее время оказывает юридические услуги по гражданским делам. ФИО5 ему знаком, познакомился с ним летом 2016 года. В конце лета 2016 года, точное время не помнит примерно в августе месяце к нему обратился гражданин ФИО5 с просьбой оказать юридическую помощь, в связи с возникшей у него проблемой невозврата денежных средств по внешнеэкономическим контрактам ООО «Арвик». Между им и ФИО65 был заключен договор на оказание юридических услуг, в свою очередь ФИО65 был представлен пакет документов, а именно копии контрактов, таможенные декларации, фитосанитарные сертификаты, счета фактуры и еще какие то документы, какие еще конкретно были документы не помнит. В рамках их договора он должен был изучить документы, подготовить претензии, исковые заявления в Международный арбитраж. Частично документы были подготовлены, но фактически он никуда не обращался и не подавал документы от ООО «Арвик» в лице ФИО5, в связи с тем, что он хотел согласовать подготовленные им проекты документов с ФИО65. Однако в связи с занятностью по другим делам он не мог встретиться с ФИО65. ФИО5 периодически ему звонил, интересовался ходом подготовки документов, на что он обещал подготовить документы, просил его подождать. В декабре 2016 года он встретился с ФИО65, в ходе которого ФИО65 предъявлял ему претензии по факту не выполнения исполнения условий договора, на что он сказал, что все документы у него готовы, что после нового года в январе 2017 года документы будут направлены во все необходимые инстанции. В январе 2017 года он переезжал из офиса расположенного по адресу: 

<

адрес>, в квартиру расположенную по адресу: 

<

адрес>. Кто владелец офиса 

<

адрес> он не знает, работал в данном офисе он один. При переезде частично были утрачены документы, в том числе папка с пакетом документов ФИО5 В январе 2017 года ФИО5 вновь стал ему звонить, у него в связи с занятностью не было возможности вновь встретиться с ним. В начале весны, когда именно не помнит, они встретились с ФИО65, у них вновь состоялся неприятный разговор, перед встречей с ФИО65 он посмотрел по базе налоговой инспекции фирму ФИО5, по сведениям налоговой инспекции значилось, что фирма находится на стадии ликвидации, он сказал какая необходимость подавать документы, если фирма находится на стадии ликвидации. После чего они расстались с ФИО5 Спустя несколько дней ФИО65 позвонил и попросил вернуть его документы, на что он сказал, что документы утрачены. В ходе разговора ФИО65 сказал, что пойдёт к другому юристу (л.д.139-141 т.9).

Согласно решению Советского районного суда г. Улан-Удэ РБ от 17.10.2017 удовлетворены исковые требования ФИО5, взыскано с ФИО19 Б.А. в его пользу 125 000 рублей за неисполнение ответчиком обязательств по договору оказания юридических услуг ООО «Арвик» по спору с контрагентами по внешнеторговым контрактам (л.д. 226 т.9).

Свидетель ФИО83 Л.Н. суду показала, что является главным государственным таможенным инспектором Бурятской таможни, осуществляет валютный контроль возврата денежных средств по контрактам, заключенным с иностранными организациями. 

Она проанализировала период с 2011 по 2017 г.г. выборочно по китайским торгово-экономическим компаниям с ограниченной ответственностью «Хэ Юнь», «Ли Мин», «Кан Тай», «Шэнсиньчжун», «Юнь Хун», «Ши Лун», «Ли Лин» - заключали ли они внешнеторговые договоры с российскими организациями. 

По контракту МКТ-033 от 12.04.2011 заключён контракт между ООО «Интербизнес» и китайской фирмой «Кан Тай», адрес: КНР, 

<

...>, отгружено товаров на 8 000 долларов США, выручка в сумме 400 820 рублей получена в полном объеме. Декларирование осуществлялось с 20.04.2011 по 23.10.2012, выручка поступила: первый платеж - 28.06.2011, последний – 18.12.2012. Данный контракт МКТ-033 от 12.04.2011 был заключён ФИО86, являющимся братом с ФИО5 Также был контракт между китайской компанией «Хэ Юнь», адрес: КНР, 

<

...>, и ООО «Сиблес» от 06.11.2011. Там возврат валютной выручки был полностью. Период декларирования был c 22.11.2011 по 19.12.2011, последний платеж был 28.12.2011 на сумму 41 200 долларов CША.

Директоров не проверяли, т.к. это корпорации – фирма одна, директора могут быть разные, действовать по доверенности. 

В марте 2017 г. она проводила проверку по китайской фирме «Шэнсиньчжун», выявлен невозврат в ООО «Арвик» на сумму 30 931 долларов CША, объяснение у ФИО5 не взяла, т.к. резидент не был найден. 

Кроме показаний подсудимого, свидетелей, эксперта, виновность ФИО5 в совершении уклонения от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, подтверждается исследованными на основании ст. 285 УПК РФ материалами уголовного дела:

-рапортом об обнаружении признаков преступления от 10.05.2017 старшего оперуполномоченного по ОВД ОРО Бурятской таможни капитана таможенной службы ФИО57 А.В. о том, что ООО «Арвик» в лице генерального директора ФИО5, в ходе осуществления внешнеэкономической деятельности по внешнеторговым контрактам № МНY-A-070, MKT-223, MLL-WR 92, MLM-2011-02, MSL-2011-016, SCR2011-01, в установленный срок не выполнило обязанности по получению на свой банковский счет в ОАО « БайкалБанк» валютной выручки за переданные нерезиденту товары (л.д.110-130 т.1);

-рапортом об обнаружении признаков преступления от 15.07.2017 старшего оперуполномоченного по ОВД ОРО Бурятской таможни капитана таможенной службы ФИО87 Д.С. о том, что ООО «Арвик» в лице генерального директора ФИО5, в ходе осуществления внешнеэкономической деятельности по внешнеторговому контракту № МYН-СZG-02, в установленный срок не выполнило обязанности по получению на свой банковский счет в ОАО « БайкалБанк» валютной выручки за переданные нерезиденту товары (л.д. 131-139 т.1);

-справкой из Международного коммерческого арбитражного суда при торгово- промышленной палате РФ о том, что ООО «Арвик» с исковыми заявлениями не обращалось (л.д.35-39 т. 4); 

- копиями протоколов об административных правонарушениях, согласно которым ООО «Арвик» не выполнил в установленный срок обязанности по получению на свой банковский счёт в уполномоченном банке денежных средств за переданный нерезиденту товар по внешнеторговому контракту (т.4 л.д. 72-102);

-постановлениями о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении, согласно которым ООО «Арвик» привлечено к административной ответственности по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ (л.д.5-198 т.5); 

-протоколом обыска от 13 мая 2017 г., согласно которому в ходе производства обыска в гараже ФИО5, во дворе дома по адресу: 

<

адрес> обнаружено свидетельство о постановке ООО «Арвик» на учет в налоговой орган, свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО « Арвик» (л.д. 2-6 т. 6);

-протоколом осмотра предметов от 20.05.2017, в ходе которого осмотрены свидетельство о постановке ООО «Арвик» на учет в налоговой орган, свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО « Арвик» в оригинале и в копиях (л.д. 7-9 т.6 );

-вещественными доказательствами: свидетельством о постановке ООО «Арвик» на учет в налоговой орган, свидетельством о государственной регистрации юридического лица ООО « Арвик», хранящимися в материалах уголовного дела (л.д.10,12, 14 т.6);

-протоколом выемки от 16 мая 2017 г., согласно которому в ходе производства выемки в отделении валютного контроля Бурятской таможни, изъяты акты проверки соблюдения ООО « Арвик» валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования № 10602000/200916/0000053 от 20.09.2016; № 10602000/220916/0000055 от 22.09.2016; № 10602000/191016/0000062 от 19.10.2016; №10602000/150317/0000023 от 15.03.2017; № 10602000/230317/0000030 от 23.03.2017; № 10602000/050417/0000036 от 05.04.2017; № 10602000/030316/0000010 от 10.03.2017 (л.д. 16-18 т.6);

-протоколом осмотра документов от 20.05.2017, в ходе которого осмотрены акты проверки соблюдения ООО « Арвик» валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования: 

№ 10602000/030316/0000010 от 10.03.2017, согласно акту – проверяемое лицо ООО «Арвик», в период с 25.02.2016 по 29.02.2016, по контракту № MLM-2011-02 от 18.04.2011 (паспорт сделки 11040005/2632/0000/1/0) не исполнило обязанность, возложенную пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле», по получению на свой банковский счет в уполномоченном банке денежных средств, причитающихся за переданные нерезиденту товары на общую сумму 23032,38 долларов США.

№ 10602000/200916/0000053 от 20.09.2016, согласно акту – проверяемое лицо ООО «Арвик», в период с 15.09.2016 по 19.09.2016, по контракту № SCR 2011-01 от 23.05.2011, не исполнило обязанность, возложенную пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле», по получению на свой банковский счет в уполномоченном банке денежных средств, причитающихся за переданные нерезиденту товары на общую сумму 23811,56 долларов США.

№ 10602000/220916/0000055 от 22.09.2016, согласно акту – проверяемое лицо ООО «Арвик», в период с 15.09.2016 по 21.09.2016, по контракту №MSL-2011-016 от 08.06.2011, не исполнило обязанность, возложенную пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле», по получению на свой банковский счет в уполномоченном банке денежных средств, причитающихся за переданные нерезиденту товары на общую сумму 22594,46 доллларов США.

№ 10602000/191016/0000062 от 19.10.2016, согласно акту – проверяемое лицо ООО «Арвик», в период с 12.10.2016 по 17.10.2016, по контракту № MLL-WR-92 от 25.04.2011, не исполнило обязанность, возложенную пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле», по получению на свой банковский счет в уполномоченном банке денежных средств, причитающихся за переданные нерезиденту товары по контракту № MLL-WR-92 от 25.04.2011на общую сумму 17482,52 долларов США.

№10602000/150317/0000023 от 15.03.2017, согласно акту – проверяемое лицо ООО «Арвик», в период с 22.02.2017 по 10.03.2017, по контракту № SCR2011-01 от 23.05.2011, не исполнило обязанность, возложенную пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле», по получению на свой банковский счет в уполномоченном банке денежных средств, причитающихся за переданные нерезиденту товары на общую сумму 12325,95 долларов США.

№ 10602000/230317/0000030 от 23.03.2017, согласно акту – проверяемое лицо ООО «Арвик», в период с 22.02.2017 по 22.03.2017, по контракту № MKT-223 от 11.05.2011, не исполнило обязанность, возложенную пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле», по получению на свой банковский счет в уполномоченном банке денежных средств, причитающихся за переданные нерезиденту товары на общую сумму 21956,24 долларов США.

№ 10602000/050417/0000036 от 05.04.2017, согласно акту – проверяемое лицо ООО «Арвик», в период с 22.02.2017 по 04.04.2017, по контракту № MНY-A-070 от 08.06.2011, не исполнило обязанность, возложенную пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле», по получению на свой банковский счет в уполномоченном банке денежных средств, причитающихся за переданные нерезиденту товары на общую сумму 64759,41 долларов США (л.д. 19-22 т. 6);

-вещественными доказательствами: актами проверки соблюдения ООО «Арвик» валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования: № 10602000/200916/0000053 от 20.09.2016; № 10602000/220916/0000055 от 22.09.2016; № 10602000/191016/0000062 от 19.10.2016; №10602000/150317/0000023 от 15.03.2017; № 10602000/230317/0000030 от 23.03.2017; № 10602000/050417/0000036 от 05.04.2017; № 10602000/030316/0000010 от 10.03.2017; (л.д.23-59, 60-61 т. 6);

- протоколом выемки от 26 июня 2017 г., согласно которому в ходе производства выемки в Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», изъято юридическое дело ООО « Арвик», выписки по движению денежных средств по счетам № 

<

***>, № 40702840400000100895, № 40702840500000000895, карточка с образцами подписи ФИО5 и оттиска печати ООО « Арвик», досье валютного контроля ООО «Арвик» по паспортам сделок (л.д.67-68 т.6);

- протоколом осмотра документов от 01.08.2017, в ходе которого осмотрены выписки по движению денежных средств по счетам № 

<

***>, № 40702840400000100895, № 40702840500000000895, № 40702840400000100895 по состоянию на 28.02.2012, имеются сведения о поступлении денежных средств согласно кредитового авизо на сумму 10985-00 долларов США, 03.06.2011 поступление денежных средств в размере 9 976,20 долларов США; 14.06.2011 поступление денежных средств в размере 4 976,20 долларов США; 14.06.2011 поступление денежных средств в размере 14 976,20 долларов США, 28.06.2011 поступление денежных средств в размере 9 985,00 долларов США; 29.06.2011 поступление денежных средств в размере 4 985,00 долларов США; 05.07.2011 поступление денежных средств в размере 11 976,20 долларов США; 15.07.2011 поступление денежных средств в размере 14 976,20 долларов США; 18.07.2011 поступление денежных средств в размере 9 985,00 долларов США; 22.07.2011 поступление денежных средств в размере 9 976,20 долларов США; 26.07.2011 поступление денежных средств в размере 10 035,00 долларов США; 03.08.2011 поступление денежных средств в размере 9 985,00 долларов США; 26.09.2011 поступление денежных средств в размере 16 976,20 долларов США; 08.11.2011 поступление денежных средств в размере 9 985,00 долларов США (л.д.69-70 т.6); 

-вещественным доказательством: выпиской по движению денежных средств по счетам № 

<

***>, № 40702840400000100895, № 40702840500000000895. 40702840400000100895 (л.д.71-92, 93 т.6);

-протоколом выемки от 19 июля 2017 г., согласно которому в ходе производства выемки в Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», изъято досье валютного контроля по паспорту сделки 11040004/2632/0000/1/0 от 19.04.2011 (л.д.101-102 т.6);

- протоколом осмотра документов от 20.08.2017, в ходе которого осмотрены 

досье валютного контроля ООО «Арвик». Юридическое дело ООО «Арвик» сложено в папку скоросшиватель. Документы в папке скреплены металлической скобой и прошиты нитками белого цвета, на обороте папки, концы ниток оклеены бумажной биркой с надписью прошито и пронумеровано 84 лист, помощник представителя конкурсного управляющего «БайкалБанк» (ПАО) по Доверенности от 17.03.2017 г № 07-КУ 23 мая 2017 год О.В. ФИО88 подпись. Оттиск круглой мастичной печати для документов «БайкалБанк» ПАО. Внутри юридического дела карточка с образцами подписей и оттиска печати, в графе первая подпись указан ФИО5, лицо наделенное правом второй подписи отсутствует, дата заполнения 15 апреля 2011 года генеральный директор подпись ФИО5, срок полномочий до 30.06.2012 г. 

Досье валютного контроля по 7 внешнеторговым контрактам № МНY-A-070, MKT-223, MLL-WR 92, MLM-2011-02, MSL-2011-016, SCR2011-01, № МYН-СZG-02 (л.д.103-117 т.6); 

-вещественным доказательством: досье валютного контроля по 7 внешнеторговым контрактам № МНY-A-070, MKT-223, MLL-WR 92, MLM-2011-02, MSL-2011-016, SCR2011-01, № МYН-СZG-02, юридическое дело ООО «Арвик» (л.д.65 т. 8);

-протоколом выемки от 10.08.2017, согласно которому в ходе производства выемки в МРИ ФНС № 9 изъято регистрационное дело ООО « Арвик» (л.д.73-75 т.8);

-протоколом осмотра документов от 11.08.2017, в ходе которого осмотрено регистрационное дело ООО «Арвик» в картонном скоросшивателе, внутри папки содержатся устав ООО «Арвик», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО « Арвик» на 7 листах, адрес: 

<

адрес> телефон: 

<

***>, документ, содержащий сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица: ФИО5 *** г.р. Сведения о видах экономической деятельности оптовая торговля лесоматериалами, прочая оптовая торговля, распиловка и строгание древесины; пропитка древесины, производство пиломатериалов, профилированных по кромке или по пласти, производство древесной шерсти, древесной муки, производство технологической щепы или стружки, сведения о заявителе (л.д.76-79 т.8);

-вещественным доказательством: регистрационное дело ООО «Арвик»: листы записи из ЕГРЮЛ, ответы, решения, справки ИФНС, копии заявления о государственной регистрации, устава, решений, акта, гарантийного письма, свидетельства, доверенности ООО «Арвик» (л.д.80-122 т.8);

-протоколом выемки от 23.11.2017, согласно которому в ходе производства выемки в отделении валютного контроля Бурятской таможни, изъят акт проверки соблюдения ООО «Арвик» валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования № 10602000/130617/0000060 (л.д.126-127 т. 8);

-протоколом осмотра документов от 23.11. 2017, в ходе которого осмотрен акт проверки соблюдения ООО « Арвик» валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования: № 10602000/130617/0000060, согласно акту - проверяемое лицо ООО «Арвик» в период с 06.06.2017 по 12.06.2017, по контракту № МYH-CZG-02 от 18.04.2011 не исполнило обязанность, возложенную п.1 части 1 ст. 19 Федерального Закона № 173- ФЗ от 10.12.2003 года « О валютном регулировании и валютном контроле», по получению на свой банковский счет в уполномоченном банке денежных средств, причитающихся за переданные нерезиденту товары на общую сумму 180 115,95 долларов США (л.д. 128-129 т.8);

-вещественным доказательством: актом проверки соблюдения ООО «Арвик» валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования № 10602000/130617/0000060 (л.д. 130-133, 134 т. 8); 

-постановлением о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении (л.д.136-229 т. 8);

-заключением эксперта № 179 от 03 августа 2017 г., согласно которому не поступила и не была зачислена в установленный контрактом № MLM-2011-02 от 18.04.2011 срок на счёт ООО «Арвик» иностранная валюта в размере 23 032, 38 долларов США, что составляет 1 215 559,10 рублей. По контракту № MKT-223 от 11.05.2011 не поступила и не была зачислена в установленный срок на счёт ООО «Арвик» иностранная валюта в размере 21956,24 долларов США, что составляет 1 383 309,87 рублей. По контракту № МLL-WR-92 от 25.04.2011 не поступила и не была зачислена в установленный срок на счёт ООО «Арвик» иностранная валюта в размере 17482,52 долларов США, что составляет 1 126404,77 рублей. По контракту № SCR2011-01 от 23.05.2011 не поступила и не была зачислена в установленный срок на счёт ООО «Арвик» иностранная валюта в размере 36 137,51 долларов США, что составляет 2 314 162,93 рублей. По контракту № МНY-A-070 от 08.06.2011 не поступила и не была зачислена в установленный срок на счёт ООО «Арвик» иностранная валюта в размере 64 759,41 долларов США, что составляет 4 140 957,41 рублей. По контракту № МSL-2011-016 от 08.06.2011 не поступила и не была зачислена в установленный срок на счёт ООО «Арвик» иностранная валюта в размере 22 594,46 долларов США, что составляет 1 445 356,84 рублей. По контракту № МYH-CZG-02 от 18.04.2011 не поступила и не была зачислена в установленный срок на счёт ООО «Арвик» иностранная валюта в размере 180 115,95 долларов США, что составляет 10 857 542,76 рублей (л.д.1-15 т. 9);

-протоколом выемки от 19.03.2018, согласно которому в ходе производства выемки в отделении валютного контроля Бурятской таможни, изъято дело об административном правонарушении № 10602000-977/2017 (л.д.100-102 т.10); 

- объяснением ФИО5 и протоколом осмотра документов от 20.03.2018, в ходе которого осмотрено дело об административном правонарушении № 10602000-977/2017, в котором содержится объяснение ФИО5 датированное 12 мая 2017 г. В объяснении отражены анкетные данные опрашиваемого лица-ФИО5 под анкетными данными отражено положение ст. 51 Конституции РФ, о том, что он не обязан свидетельствовать против себя самого и своих близких родственников, где имеется нерасшифрованная подпись. Далее следует содержание объяснения, из которого следует, что ФИО5 внешнеэкономической деятельностью занимается около 20 лет, о требованиях валютного законодательства, а именно о том, что валютная выручка должна поступить за переданный нерезиденту товар в сроки, установленные условиями контракта, он знал. Претензионную работу не вел, так как посчитал это бесполезным занятием. Вину общества в нарушении валютного законодательства, а именно неполучение валютной выручки за переданный нерезиденту товар признает, под текстом объяснения запись «мною прочитано лично, замечаний, дополнений не имею. Генеральный директор ООО « Арвик» подпись ФИО5. После осмотра объяснение упаковано в папку файл, папка прошита нитями и опечатано бумажной биркой с оттиском печати « Для пакетов № 1 ФИО92 России на транспорте», заверено подписями понятых и следователя (л.д. 103-104, 106 т.10);

-протоколом дополнительного осмотра документов, в ходе которого осмотрено юридическое дело ООО «Арвик», в папке скоросшиватель в неупакованном виде. На обложке папки красителем черного цвета указано ООО «Арвик». Далее указано дело № 16909, номер расчетного счета 

<

***>, 40702840500000000895. Документы в папке на 84 листах. В ходе осмотра юридического дела памятки по соблюдению валютного законодательства не обнаружено. 

Досье валютного контроля в папке скоросшиватель в неупакованном виде, на папке красителем синего цвета указано 11040004/1 ООО «Арвик», на торцевой части папки указано экспорт товаров 11040004/2632/0000/110. Документы в папке на 71 листе. В ходе осмотра папки на последнем листе находится Памятка для клиентов на 1 листе, на котором с двух сторон представлены выдержки из нормативно-правовых актов в табличном варианте. Памятка начинается с обращения банка и сведениями об основных нормативно-законодательных актах для клиента: «ПАМЯТКА ДЛЯ КЛИЕНТОВ, УВАЖАЕМЫЕ КЛИНТЫ ОАО АК «БАЙКАЛБАНК», Направляем Вам порядок сроков предоставления подтверждающих документов и информации, связанной с проведением валютных операций» Перечень основных нормативно-законодательных актов: Федеральный закон №173-ФЗ от 10.12.2003г., Инструкция ЦБР от 30 марта 2003 г., 11-и, Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. 117-и, Положение ЦБР от 1 июня 2004 года г. 258-п.». Таблица на странице состоит из 7 строк и 5 колонок в первой строке по колонкам указано: 1. п/п № 2. № инструкции 3. Срок предоставления документов 4. краткое описание нарушения 5. дата нарушения, и 7 строк. В шестой строке по колонкам указано: 1. п/п №5 2. № инструкции 173-ФЗ ст. 19 п. 1и 2. 3. Срок предоставления документов «в контрактные сроки» 4. краткое описание нарушения «нарушение условий внешнеторговых договоров в части сроков получения выручки (недополучение выручки в соответствии с условиями, указанными в договоре, в т.ч. комиссии) Невыполнение резидентом обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные товары, невыполненные работы, услуги и т.п. (возврат аванса в РФ денежных средств) 5. дата нарушения «дата завершения расчетов по контракту». На обороте листа памятки (второй странице) указаны сведения о нарушениях валютного законодательства и административная ответственность по ним. Так, вторая страница начинается с напоминания следующего содержания: «Напоминаем Вам, что нарушение валютного законодательства приводит к административной ответственности! (часть 6 ст. 15.25 КоАП РФ). Штрафные санкции за нарушение валютного законодательства:». Далее информация представлена в виде таблицы, состоящая из 6 строк и 3 колонок следующего наименования 1. Вид нарушения 2 ответственность 3 основание. В строке 4 по колонка указано: 1. Вид нарушения «невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них. 2 ответственность « наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от ? до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках. 3 основание «п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ. Далее под таблицей рекомендация банка клиенту о назначении ответственного лица за соблюдение валютного законодательства и представление документов в банк. Информация для обратной связи с клиентов, а также сведения об ознакомлении с памяткой клиента «ознакомлен: подпись клиента, дата 18.04.11» 

Досье валютного контроля в папке скоросшиватель в неупакованном виде, на поверхности папки красителем синего цвета указано 11060002/1 ООО «Арвик», на торцевой стороне папки экспорт товаров, 1060002/2632/0000/1/0. Документы в папке на 37 листах. В ходе осмотра досье памятки по соблюдению валютного законодательства не обнаружено. 

Досье валютного контроля в папке скоросшиватель в неупакованном виде, на передней части папки красителем синего цвета указано 11060003/1 ООО «Арвик», на торцевой стороне папки указано ООО экспорт товаров, 11060003/2632/0000/1/0. Документы в папке на 68 листах. В ходе осмотра досье памятки по соблюдению валютного законодательства не обнаружено. 

Досье валютного контроля в папке скоросшиватель в неупакованном виде, на передней части папки красителем синего цвета указано 11040009/1 ООО «Арвик», на торцевой стороне папки указано экспорт товаров, 11040009/2632/0000/1/0. Документы в папке на 39 листах. В ходе осмотра досье памятки по соблюдению валютного законодательства не обнаружено. 

Досье валютного контроля в папке скоросшиватель в неупакованном виде, на обложке папки красителем синего цвета указано 11040005/1 ООО «Арвик», на торцевой стороне папки указано экспорт товаров 11040005/2632/0000/110. Документы в папке на 45 листах. В ходе осмотра досье памятки по соблюдению валютного законодательства не обнаружено. 

Досье валютного контроля в папке скоросшиватель в неупакованном виде, на поверхности папки красителем синего цвета указано 11050003/1 ООО «Арвик», на торце папки указано экспорт товаров 110500003/2632/0000 /д/о. Документы в папке на 43 листах. В ходе осмотра папки на последнем листе находится Памятка для клиентов на 1 листе, на котором с двух сторон представлены выдержки из нормативно-правовых актов в табличном варианте. Памятка начинается с обращения банка и сведениями об основных нормативно-законодательных актах для клиента: «ПАМЯТКА ДЛЯ КЛИЕНТОВ, УВАЖАЕМЫЕ КЛИНТЫ ОАО АК «БАЙКАЛБАНК», Направляем Вам порядок сроков предоставления подтверждающих документов и информации, связанной с проведением валютных операций» Перечень основных нормативно-законодательных актов: Федеральный закон №173-ФЗ от 10.12.2003г., Инструкция ЦБР от 30 марта 2003 г., 11-и, Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. 117-и, Положение ЦБР от 1 июня 2004 года г. 258-п.». Таблица на странице состоит из 7 строк и 5 колонок в первой строке по колонкам указано: 1. п/п № 2. № инструкции 3. Срок предоставления документов 4. краткое описание нарушения 5. дата нарушения, и 7 строк. В шестой строке по колонкам указано: 1. п/п №5 2. № инструкции 173-ФЗ ст. 19 п. 1и 2. 3. Срок предоставления документов «в контрактные сроки» 4. краткое описание нарушения «нарушение условий внешнеторговых договоров в части сроков получения выручки (недополучение выручки в соответствии с условиями, указанными в договоре, в т.ч. комиссии) Невыполнение резидентом обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные товары, невыполненные работы, услуги и т.п. (возврат аванса в РФ денежных средств) 5. дата нарушения «дата завершения расчетов по контракту». На обороте листа памятки (второй странице) указаны сведения о нарушениях валютного законодательства и административная ответственность по ним. Так, вторая страница начинается с напоминания следующего содержания: «Напоминаем Вам, что нарушение валютного законодательства приводит к административной ответственности! (часть 6 ст. 15.25 КоАП РФ). Штрафные санкции за нарушение валютного законодательства:». Далее информация представлена в виде таблицы, состоящая из 6 строк и 3 колонок следующего наименования 1. Вид нарушения 2 ответственность 3 основание. В строке 4 по колонка указано: 1. Вид нарушения «невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них. 2 ответственность « наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от ? до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках. 3 основание «п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ. 

Далее под таблицей рекомендация банка клиенту о назначении ответственного лица за соблюдение валютного законодательства и представление документов в банк. Информация для обратной связи с клиентов, а также сведения об ознакомлении с памяткой клиента «ознакомлен: подпись клиента, дата 12.05.11» (л.д. 62-64 т.11);

-протоколом выемки юридического дела ООО «Баграм» и досье валютного контроля по паспорту сделки №06120002/2632/0000/1/0 (л.д. 77-80 т. 11);

-протоколом осмотра юридического дела ООО «Баграм» и досье валютного контроля по паспорту сделки №06120002/2632/0000/1/0 и ведомости валютного контроля, согласно которым у ООО «Баграм» имелся невозврат валютной выручки на сумму 48 056,54 долларов США по паспорту сделки 06120002/2632/0000/1/0 контрагент Маньчжурская торгово-экономическая компания с ограниченной ответственностью «Хэ-Юнь». Последняя дата поступления выручки 19.08.2010. в ОАО АК «БайкалБанк» генеральным директором ФИО5 направлено уведомление от 18.04.2011 о том, что ООО «Баграм» в связи с трудным финансовым положением начинает процедуру банкротства (л.д. 81-95 т.11);

-вещественным доказательством: юридическое дело ООО «Баграм» и досье валютного контроля по паспорту сделки №06120002/2632/0000/1/0 и ведомости валютного контроля по паспорту сделки 06120002/2632/0000/1/0 контрагент Маньчжурская торгово-экономическая компания с ограниченной ответственностью «Хэ-Юнь» (л.д. 96 т. 11).

Оценивая изложенные доказательства, суд находит их относимыми, допустимыми и достоверными, а в совокупности достаточными для разрешения уголовного дела.

Факт непоступления на валютный счёт ООО «Арвик» в установленный срок валютной выручки по внешнеторговым контрактам № МLM-2011-02 от 18.04.2011; № MКТ-223 от 11.05.2011; № МLL-WR-92 от 25.04.2011; № SCR 2011-01 от 23.05.2011; № МНY-А-070 от 08.06.2011; № MYH-CZG-02 от 18.04.2011, № МSL-2011-016 от 08.06.2011 подсудимый ФИО5 не оспаривает.

Данный факт непоступления валютной выручки подтверждается свидетельскими показаниями ФИО26 Е.И. – инспектора отдела валютного контроля Бурятской таможни, ФИО33 А.И., ФИО47 О.В. и ФИО75 К.В. – специалистов валютного отдела «БайкалБанка», эксперта ФИО77 А.Н., которые согласуются с показаниями подсудимого ФИО5 о том, что китайские контрагенты перестали оплачивать в ООО «Арвик» за поставленный товар.

Показания указанных лиц сопоставимы с объективными доказательствами по делу – вышеуказанными внешнеторговыми контрактами, дополнительными соглашениями к ним, паспортами сделок, протоколами и постановлениями об административном правонарушении в отношении ООО «Арвик», экспертным заключением № 179 от 03.08.2017 о сумме не зачисленных денежных средств от нерезидентов на валютный счёт ООО «Арвик» за поставленный товар 1 215 559,10 рубля+1 383 309,87 рубля+1 126404,77 рубля+2 314 162,93 рубля+4 140 957,41 рубля+1 445 356,84 рубля+10 857 542,76 рубля, что в сумме составляет 22 483 293 рубля 68 копеек.

При этом доводы стороны защиты о недопустимости в качестве доказательства указанного заключения эксперта, мотивированные применением неверного способа расчёта размер не поступившей валютной выручки: не на дату истечения срока поступления валютной выручки, а на «дату правонарушения согласно документов таможенного органа, как первого дня задолженности по оплате за экспортированный товар во исполнение условий контракта» являются необоснованными.

Так, экспертиза проведена уполномоченным лицом, в рамках возбуждённого уголовного дела. Научность и обоснованность выводов, изложенных в экспертном заключении, компетентность судебного эксперта, а также соблюдение при проведении экспертных исследований необходимых требований уголовно-процессуального закона и Федерального закона от 31.05.2001 № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» сомнений у суда не вызывает.

Вопреки позиции стороны защиты экспертом обоснованно расчёт задолженности произведён на первый день после истечения срока поступления валютной выручки, поскольку в соответствии с требованиями ч.1 ст. 314 ГК РФ, если обязательство предусматривает или позволяет определить день его исполнения, то обязательство подлежит исполнению в этот день. Согласно п.3 ст. 4 Федерального закона «Об исчислении времени» от 03.06.2011 №107-ФЗ за окончание календарного дня принимается момент времени, соответствующий 24 часам 00 минутам 00 секундам. Таким образом, до указанного времени последнего дня истечения сроков обязательств, установленного внешнеторговым контрактами и дополнительными соглашениями к нему, у контрагента имелся срок для перечисления денежных средств. Нарушение срока начинается со следующего дня после даты, на которую обязательство подлежало исполнению, и на эту дату подлежит установление размера непоступившей валютной выручки. 

Эксперт ФИО78, следователь ФИО89 суду показали, что в постановлении о назначении судебной экспертизы при постановки вопросов №№ 2,3 произошла техническая ошибка, контрактов № МКТ 223 от 11.05.2011 с «Ли Лин» и № MLNWR 92 от 25.04.2011 с «Кан Тай», не существовало. Данная ошибка является явной, не влияет на достоверность выводов экспертного заключения, поскольку из самих контрактов, паспортов сделок, контрактов № МКТ 223 от 11.05.2011 был заключён с «Кан Тай» и № MLNWR 92 от 25.04.2011 с «Ли Лин».

Таким образом, доводы стороны защиты, направленные на признание экспертного заключения недопустимым доказательством, являются необоснованными, удовлетворению не подлежат.

В любом случае, дата расчёта размера непоступившей валютной выручки (на день окончания исполнения обязательства либо на следующий день после него) не влияет на квалификацию действий ФИО5, поскольку установленный размер не зачисленных денежных средств на валютный счёт резидента по внешнеторговым контрактам сумме 22 483 293 рубля 68 копеек значительно превышает установленный примечанием к ст. 193 УК РФ минимум – 9 миллионов рублей. 

Линия защиты построена на показаниях подсудимого ФИО5, свидетельских показаниях ФИО20 и ФИО65, представленных в их подкрепление решения Советского районного суда г. Улан-Удэ РБ от 17.10.2017, сведений с сайта TianYanCha.com о ликвидации китайских компаний «Ли Мин» и «Шэнсиньчжун», о том, что ФИО65 пытался вести переговоры с контрагентами через своего знакомого ФИО3, обращался к юристам ФИО21 и ФИО65.

Данная позиция стороны защиты не исключает преступность деяний ФИО5, поскольку последний не предпринял всех предусмотренных законом мер, направленных на репатриацию денежных средств: ФИО5 не осуществлял претензионную работу, не обратился во Внешнеторговую арбитражную комиссию при российской торгово-промышленной палате; при отзыве лицензии у ПАО «БайкалБанка» не принял меры по переоформлению паспортов сделок ООО «Арвик» по внешнеэкономическим контрактам, своевременно не обратился к добросовестным и компетентным юристам для представления его интересов.

Напротив, как следует из показаний самого ФИО5, дополнительные соглашения на отсрочку оплаты от 04.04.2012 и 15.05.2013 им представлялись в «БайкалБанк» с целью уклонения ООО «Арвик» от административной ответственности.

Данные показания согласуются со свидетельскими показаниями ФИО27 Е.И. о том, что в ходе проверки ФИО65 не заявлял, что обращался к адвокату, напротив, решил, что обращаться в суд бесполезно, поэтому не предпринял никаких действий; показаниями свидетеля ФИО55 А.В. о том, что ей ФИО65 также не заявлял, что обратился к услугам адвоката; свидетельскими показаниями ФИО48 О.В. – главного специалиста валютного отдела «БайкалБанка» о том, что на все её предупреждения о возвращении валютной выручки ФИО5 реагировал заключением дополнительных соглашений – продлевал сроки по контрактам. 

Суд принимает во внимание, что изменение условий контракта по соглашению сторон, в том числе в части пролонгации срока оплаты поставленных товаров, само по себе не свидетельствует о нарушении положений Федерального закона N 173-ФЗ. 

Между тем, указанные в дополнительных соглашениях сроки явно не соответствуют пункту 1 статьи 63 Конвенции ООН о договорах международной купли-продажи товаров от 11 апреля 1980 г., согласно которому продавец может установить дополнительный срок разумной продолжительности для исполнения покупателем своих обязательств.

Дополнительные соглашения о продлении сроков оплаты сначала до 720 дней, затем до 1440 и 1800 дней, по мнению суда, не соответствуют критерию разумной продолжительности, не были направлены на репатриацию денежных средств, напротив, в результате данных умышленных действий ФИО5 создал условия для китайских компаний-контрагентов «Юнь Хун», «Ли Мин», «Кан Тай», «Шенсиньчжун», «Ли Лин», «Хэ Юнь» и «Ши Лун» для неисполнения обязательств по оплате путём безналичного расчёта за поставленный лесоматериал. 

При этом, как участник внешнеторговой деятельности, ФИО5 не предпринял меры разумной предосторожности:

- как следует из свидетельских показаний ФИО28, протокола осмотра юридического дела ООО «Баграм», 18.04.2011 ФИО5, как руководителем ООО «Баграм», в «БайкалБанк» было представлено уведомление о начале процедуры банкротства в связи с трудной финансовой ситуацией, в том числе в связи с неисполнением обязательств китайской компанией «Хэ Юнь» - невозвратом валютной выручки на сумму 48 056,54 долларов США. В этот же день с 18.04.2011 ФИО5 уже от имени ООО «Арвик» начинает заключать внешнеторговые контракты с китайскими компаниями, в том числе с вышеназванной «Хэ Юнь» на сумму 1 560 000 долларов США, о недобросовестности которой ему уже было известно. Несмотря на это, ФИО5 указанной компании также предоставлял неразумные сроки отсрочки по обязательствам;

- как следует из свидетельских показаний ФИО84 Л.Н., представленных суду стороной обвинения копий контракта № МКТ-033 от 12.04.2011 между ООО «Интербизнес» с ОО «Кан Тай», № MHY-Т-398 от 16.11.2011 между ООО «Сиблес» и ОО «Хэнь Юнь», досье паспортов сделок к указанным контрактам, возврат валютной выручки был полностью, соответственно, по первому контракту 18.02.2012 в сумме 400 820 рублей, по второму контракту - 28.12.2011 в сумме 41 200 долларов США. То есть на тот период времени указанные контрагенты ООО «Арвик» - ОО «Кан Тай» и ОО «Хэнь Юнь» являлись платёжеспособными.

С учётом того, что директором ООО «Интербизнес» являлся 

<

данные изъяты> – брат подсудимого, который по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО «Баграм» вносил на депозит денежные средства для финансирования судебных расходов, то есть являлись взаимосвязанными лицами, что следует из показаний ФИО5, ФИО85 Л.Н., представленной стороной обвинения выписки из ЕГРЮЛ по ООО «Интербизнес», определения Арбитражного суда РБ по делу № А10-1279/2011.

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что ФИО5 было известно об исполнении ОО «Кан Тай» обязательств по другим внешнеторговым контрактам. 

Таким образом, совокупность изложенных относимых, допустимых и достоверных доказательств суд считает достаточной для установления вины ФИО5 в совершенном преступлении и квалифицирует его действия по ч.1 ст. 193 УК РФ - как нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере от нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары.

При этом суд учитывает, что невозвращённые денежные средства по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям в общей сумме 22 483 293 рубля 68 копеек составляют крупный размер, поскольку превышают установленный Примечанием к ст. 193 УК РФ минимум – 9 000 000 рублей.

Заявленное подсудимым ФИО5 и его защитником Сахьяновым В.П. ходатайство о прекращении уголовного дела по основанию, предусмотренному п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ - в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

По смыслу уголовного закона преступление, предусмотренное ч.1 ст. 193 УК РФ, следует признать оконченным с момента незачисления причитающихся валютных средств на счет организации в уполномоченном банке РФ в установленные сроки, то есть на следующий календарный день после истечения установленных сроков.

В судебном заседании установлено, что ФИО5 неоднократно в течение одного года были проведены валютные операции с семью китайскими компаниями-контрагентами: «Ли Мин», «Кан Тай», «Шенсиньчжун», «Ли Лин», «Хэ Юнь», «Ши Лун» и «Юнь Хун», по крайней из которых срок зачисления денежных средств на основании контакта № MYH-CZG от 18.04.2011 истёк 29.05.2017, то есть преступление считается оконченным 30 мая 2017 года. С учётом изложенного, в соответствии с требованиями п. «а» ч.1 ст. 78 УК РФ сроки давности уголовного преследования, вопреки доводам стороны защиты, в отношении ФИО5 не истекли. 

Органами предварительного следствия ФИО5 предъявлено обвинение в том, что ФИО5 достоверно зная, что с 20.05.2015 начинают истекать сроки исполнения обязанностей по зачислению денежных средств в иностранной валюте по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям от нескольких нерезидентов на счета резидента ООО «Арвик», в уполномоченном банке, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторговых контрактов за переданные нерезидентам товары по контрактам, и, не принимая мер, направленных на проведение претензионной работы, предусмотренной условиями вышеуказанных контрактов, по состоянию на 27.09.2016 нарушил сроки зачисления денежных средств в иностранной валюте по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям от нескольких нерезидентов на счета резидента ООО «Арвик», в уполномоченном банке, по контрактам: № МLM-2011-02 от 18.04.2011 с 09.06.2015; № MКТ-223 от 11.05.2011 с 20.09.2016, № МLL-WR-92 от 25.04.2011 с 30.08.2016; № SCR 2011-01 от 23.05.2011 с 23.09.2016; № МНY-А-070 от 08.06.2011 с 27.09.2016; № MYH-CZG-02 от 18.04.2011 с 27.09.2016, №МSL-2011-016 от 08.06.2011 с 19.07.2016, на сумму 9 486 734 рубля 97 копеек, что превышает установленную уголовным законом сумму девять миллионов рублей и в соответствии с примечанием к статье 193 УК РФ, признаются крупным размером.

Суд исключает обвинение в данной части, как излишне вменённое, поскольку 9 486 734 рубля 97 копеек, указанные как сумма, по которой ФИО5 нарушил сроки зачисления денежных средств в иностранной валюте по состоянию на промежуточный период - 27.09.2016, включены в итоговую сумму не зачисленных денежных средств в размере 22 483 293 рубля 68 копеек по состоянию на 30 мая 2017 года.

С учётом изложенного ходатайство стороны защиты о прекращении в отношении ФИО5 уголовного преследования за период с 28.09.2015 по 27.09.2016 по валютным операциям, проведённым в течение одного года, в связи с размером непоступившей валютной выручки – 8 271 218,3 рубля, не превышающей крупный размер – 9 000 000 рублей, не подлежит удовлетворению.

Судом были изучены данные о личности ФИО5:

- копия паспорта (т. 9 л.д.158-159);

- согласно требованию ИЦ МВД по РБ ранее не судим (т.9 л.д. 214);

- на учётах в ГБУЗ «РПНД», ГАУЗ «РНД» не состоит (т.9 л.д. 215-216);

- по месту жительства участковым уполномоченным полиции характеризуется посредственно ( т.9 л.д. 213);

- согласно медсправке поликлиники «Инда-М» от 08.05.2019 в ФИО5 диагностирована 

<

данные изъяты>.

Исследовав представленные сторонами доказательства, характеризующие личность ФИО5, а также учитывая поведение подсудимого в период судебного разбирательства, суд считает его вменяемым как на момент совершения преступления, так и в настоящее время.

Решая вопрос о назначении наказания, суд учёл требования ст. ст. 6, 60 УК РФ, характер и степень общественной опасности совершенных деяний, личность виновного, в том числе, смягчающие наказание обстоятельства, влияние назначенного наказания на исправление осуждённого, условия его жизни и его близких, требования разумности и справедливости.

При назначении наказания в качестве смягчающих обстоятельств, предусмотренных ст. 61 УК РФ, суд учёл неудовлетворительное состояние здоровья подсудимого, способствование расследованию преступления путём дачи признательных показаний, наличие малолетнего ребёнка. 

Отягчающих наказание обстоятельств по делу не установлено.

С учётом указанных обстоятельств, принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, а также с учётом требований ч. 2 ст. 43 УК РФ о применении наказания в целях восстановления социальной справедливости, в целях исправления осуждённого и предупреждения совершения новых преступлений, принимая во внимание данные о личности виновного, суд считает необходимым назначить ФИО5 наказание в виде штрафа.

Определяя размер штрафа, суд учитывает имущественное положение ФИО5 и его семьи, отсутствие заболеваний, препятствующих труду, наличие источника дохода, трудоспособный возраст.

С учётом характера преступления и фактических обстоятельств его совершения, связанных с заключением экспортных контрактов с иностранными компаниями, в целях предупреждения совершения новых преступлений, суд считает необходимым в соответствии с ч. 3 ст. 47 УК РФ назначить ФИО5 дополнительное наказание в виде лишения права заниматься внешнеторговой деятельностью.

Оснований для возможности применения положений ст. 64 УК РФ, а также для освобождения ФИО5 от уголовной ответственности и от наказания, суд не усматривает, исходя из характера и степени общественной опасности совершённого преступления и данных о личности виновного 

Избранную в ходе предварительного следствия в отношении ФИО5 меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, в связи с назначением наказания, не связанного с лишением свободы, следует до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, после - отменить.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст. 81 УПК

РФ и считает необходимым после вступления приговора в законную силу: свидетельство о регистрации юридического лица ООО «Арвик» серия 03 № 001477291 (оригинал и копия), свидетельство о постановке на учёт в налоговый орган юридического лица ООО «Арвик» серия 03 № 001493226 (оригинал и копия), акты проверки соблюдения ООО «Арвик» валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования № 10602000/030316/0000010 от 10.03.2016, № 10602000/200916/0000053 от 20.09.2016, № 10602000/220916/0000055 от 22.09.2016, № 10602000/191016/0000062 от 19.10.2016, № 10602000/150317/0000023 от 15.03.2017, № 10602000/230317/0000030 от 23.03.2017, № 10602000/050417/0000036 от 05.04.2017, 10602000/130617/0000060 от 13.06.2017, объяснение ФИО5 от 12.05.2017, выписки по операциям на счетах № 

<

***>, № 40702840400000100895, № 40702840500000000895, опись документов, содержащихся в юридическом деле, сопроводительное письмо, ведомость банковского контроля по контракту по паспорту сделки ООО «Баграм», находящиеся в уголовном деле - хранить в уголовном деле;

юридическое дело ООО «Арвик» на 84 листах, досье валютного контроля ООО «Арвик» 11050003/1 на 43 листах, 11050005/1 на 60 листах, 11060002/1 на 37 листах, 11060003/1 на 68 листах, 11040004/1 на 71 листах, 11040005/1 на 45 листах, 11040009/1 на 39 листах, регистрационное дело ООО «Арвик» на 39 листах, юридическое дело ООО «Баграм» на 103 листах, досье валютного контроля ООО «Баграм» по паспорту сделки 06120002/2632/0000/1/0 на 297 листах - сданные в камеру хранения вещественных доказательств ФИО92 России на транспорте - вернуть по принадлежности.

Гражданский иск по делу не заявлен.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296-299, 302-304, 307-310, 313 УПК РФ, 

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО5 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 193 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 300 000 (триста тысяч рублей), с дополнительным наказанием в соответствии с ч. 3 ст. 47 УК РФ, в виде лишения права заниматься внешнеторговой деятельностью на срок 2 (два) года.

Меру пресечения ФИО5 – подписку о невыезде и надлежащем поведении – до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, после - отменить.

Вещественные доказательства после вступления приговора в законную силу: 

свидетельство о регистрации юридического лица ООО «Арвик» серия 03 № 001477291 (оригинал и копия), свидетельство о постановке на учёт в налоговый орган юридического лица ООО «Арвик» серия 03 № 001493226 (оригинал и копия),

акты проверки соблюдения ООО «Арвик» валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования № 10602000/030316/0000010 от 10.03.2016, № 10602000/200916/0000053 от 20.09.2016, № 10602000/220916/0000055 от 22.09.2016, № 10602000/191016/0000062 от 19.10.2016, № 10602000/150317/0000023 от 15.03.2017, № 10602000/230317/0000030 от 23.03.2017, № 10602000/050417/0000036 от 05.04.2017, 10602000/130617/0000060 от 13.06.2017, 

объяснение ФИО5 от 12.05.2017, 

выписки по операциям на счетах № 

<

***>, № 40702840400000100895, № 40702840500000000895, 

опись документов, содержащихся в юридическом деле, сопроводительное письмо, ведомость банковского контроля по контракту по паспорту сделки ООО «Баграм» - хранить в уголовном деле;

юридическое дело ООО «Арвик» на 84 листах, досье валютного контроля ООО «Арвик» 11050003/1 на 43 листах, 11050005/1 на 60 листах, 11060002/1 на 37 листах, 11060003/1 на 68 листах, 11040004/1 на 71 листах, 11040005/1 на 45 листах, 11040009/1 на 39 листах, регистрационное дело ООО «Арвик» на 39 листах, 

юридическое дело ООО «Баграм» на 103 листах, досье валютного контроля ООО «Баграм» по паспорту сделки 06120002/2632/0000/1/0 на 297 листах - сданные в камеру хранения вещественных доказательств ФИО92 России на транспорте -вернуть по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Бурятия через Железнодорожный районный суд г. Улан-Удэ РБ в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осуждённый вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня провозглашения приговора, и в тот же срок со дня вручения ему копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы.

Судья Железнодорожного

районного суда г. ФИО93 Хаджаев 

копия верна Судья С.Х. Хаджаев 

Секретарь с/з И.А. Карпова