Дело №. 

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И

гор. Нарткала 22 июня 2017 года. 

Урванский районный суд Кабардино-Балкарской Республики в составе:

председательствующего – судьи Ворокова И.К.,

при секретаре – Нагаметовой Р.Х.,

с участием:

государственного обвинителя – начальника отдела управления Федеральной прокуратуры Российской Федерации в Северо-Кавказском федеральном округе – Ефимов А.А.; 

подсудимого – ФИО1;

защитника – Шхагапсоева А.Б., представивший удостоверение № и ордер №,

представителей потерпевшего и гражданского истца по доверенности: ФИО2 и ФИО3,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

данные изъяты>

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления налогов в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть, действуя с прямым умыслом, совершил умышленные деяния, направленные на неуплату акциза в особо крупном размере с возглавляемого им ООО ЛВЗ «Рус-Алка» за налоговые периоды с марта по декабрь 2015 года, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений при следующих обстоятельствах. 

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО1, назначенного в соответствии с решением общего собрания участников ООО ЛВЗ «Рус-Алка» № от ДД.ММ.ГГГГ и приказа от ДД.ММ.ГГГГ №-к на должность директора указанной организации, зарегистрированной и расположенной по адресу: 

<

адрес>, состоящей на налоговом учете в межрайонной инспекции ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, осуществляющей по месту регистрации деятельность по производству, хранению и поставкам алкогольной продукции на основании лицензий Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, осведомленного о том, что возглавляемая им организация на основании п. 1 ч. 1 ст. 179 НК РФ является плательщиком акциза, исчисляемого в соответствии со ст. 193 НК РФ; в соответствии с п. 2 ч. 1 статьи 181 НК РФ подакцизными товарами признается спиртосодержащая продукция с объемной долей этилового спирта более 9 процентов; в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 182 НК РФ объектом налогообложения признается реализация на территории Российской Федерации лицами произведенных ими подакцизных товаров, возник преступный умысел на уклонение в период с марта по декабрь 2015 года от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с возглавляемой им организации.

В указанный период времени ФИО1, являясь единоличным органом управления возглавляемого им общества на основании п. 9 его Устава (в редакции, утвержденной протоколом общего собрания участников ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ), в соответствии с п. 11.4 которого без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, исполняющего в соответствии с п. 2 приказа ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ №-к обязанности по организации и ведению бухгалтерского учета, составления всей необходимой отчетности и своевременному и полному представлению ее в государственные органы, являющегося лицом, на основании ст. 7 Федерального Закона РФ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ единолично несущим ответственность за достоверность представления финансового положения экономического субъекта на отчетную дату, финансового результата его деятельности, на которого в силу занимаемой должности возложены обязанности по ведению учета и декларированию объема производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции в соответствии со ст. 14 Федерального Закона РФ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» № 171-ФЗ от 22.11.1995 и Постановлением Правительства РФ «О представлении деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей, об объеме собранного винограда и использованного для производства винодельческой продукции винограда» № 815 от 09.08.2012, спланировал внесение в налоговые декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий ООО ЛВЗ «Рус-Алка», заведомо ложных сведений о объемах и стоимости произведенной, а также реализованной возглавляемой им организацией алкогольной продукции, с целью частичной неуплаты акциза, в нарушение требований:

- статьи 57 Конституции Российской Федерации, в соответствии с которой каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;

- п. 1 ч. 1 ст. 23 НК РФ, в соответствии с которым налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги;

- ч. 2 ст. 44 НК РФ, в соответствии с которой обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения, установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора; 

- ч. 1 ст. 45 НК РФ, в соответствии с которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, а обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; 

- ст. 194 НК РФ, в соответствии с которой сумма акциза по подакцизным товарам, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки, исчисляется как произведение соответствующей налоговой ставки и налоговой базы, исчисленной в соответствии со статьями 187-191 НК РФ; 

- ст. 195 НК РФ, в соответствии с которой дата реализации (передачи) подакцизных товаров определяется как день отгрузки (передачи) соответствующих подакцизных товаров;

- ч. 3 ст. 204 НК РФ, в соответствии с которой уплата акциза при реализации (передаче) налогоплательщиками произведенных ими подакцизных товаров производится исходя из фактической реализации (передачи) указанных товаров за истекший налоговые период не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, после чего последовательно приступил к реализации своих преступных намерений.

Реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза с ООО ЛВЗ «Рус-Алка», освобожденного от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии в соответствии с ч. 2 ст. 184 НК РФ, ФИО1, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о том, что в марте 2015 года возглавляемым им ООО ЛВЗ «Рус-Алка» отгружена произведенная алкогольная продукция в объеме 290 726 литров (в том числе водка «Белочка: Я пришла!» в количестве 313 552 бутылки, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка экспорт» в количестве 267 900 бутылок, емкостью 0,5 литра), налоговая база для исчисления акциза по которой, в соответствии с положениями ч. 2 ст. 187 НК РФ составила 116 290,4 литра, сумма акциза, исчисленная с данной налоговой базы в соответствии с ч. 1 ст. 193 и ч. 1 ст. 194 НК РФ составила 58 145 200 рублей, а сумма акциза, подлежащая уплате организацией в бюджет за налоговый период март 2015 года в соответствии с ч. 1 ст. 201 НК РФ (с учетом налоговых вычетов в сумме 500 рублей, исчисленных в соответствии с ч. 16 ст. 200 НК РФ) составила 58 144 700 рублей, находясь в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес>, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить первичную электронную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - март 2015 года, предоставив ей для составления указанного документа ложные сведения о объемах и стоимости произведенной, а также реализованной организацией алкогольной продукции.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении и недостоверности представленных последним сведений, на основании полученных от ФИО1 данных об объемах и стоимости произведенной и реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, используя персональный компьютер, изготовила первичную электронную налоговую декларацию указанной организации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - март 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в нее в соответствии с указаниями ФИО1 заведомо ложные сведения:

- в строку № «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (руб.)» раздела 1, а также в раздел 2.3 «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет» - о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 10 000 000 рублей, вместо фактических 58 144 700 рублей;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами», а также в раздел «Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов) л.с.» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 20 000 литров, вместо фактических 116 290,4 литра;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами» - о сумме акциза, исчисленного с данной налоговой базы в размере 10 000 000 рублей, вместо фактических 58 145 200 рублей;

- в раздел 2.2 «Сумма акциза, подлежащая вычету» - о сумме примененных налоговых вычетов с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 0 рублей, вместо фактических 500 рублей;

- в раздел «Объем (количество) подакцизного товара» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - об объеме реализованной алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в количестве 50 000 литров, вместо фактических 290 726 литров.

Изготовленную М налоговую декларацию, содержащую заведомо ложные сведения об объеме и стоимости реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, о налоговой базе для исчисления акциза, о сумме примененных налоговых вычетов, а также о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9%, ФИО1, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, с целью частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Описанным выше способом ФИО1, путем внесения в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за март 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, заведомо ложных сведений, в нарушение ч. 3 ст. 204 НК РФ в срок, до ДД.ММ.ГГГГ, умышленно не исчислил и не уплатил в бюджет Российской Федерации акциз с указанной организации за март 2015 года в сумме 48 144 700 рублей.

В дальнейшем, ФИО1, осознавая, что внесенные М по его указанию в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за март 2015 года ложные сведения об объемах и стоимости произведенных и реализованных подакцизных товаров (алкогольной продукции), приводящие к занижению суммы налога, подлежащей уплате, не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в Единой государственной автоматизированной информационной системе (далее - ЕГАИС) и бухгалтерском учете ООО ЛВЗ «Рус-Алка», и будут выявлены уполномоченными должностными лицами налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки указанной налоговой декларации, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 81, ч. 9.1 ст. 88 НК РФ при представлении налогоплательщиком уточненной налоговой декларации до окончания камеральной налоговой проверки камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации, влекущая прекращение всех действий налогового органа в отношении ранее поданной налоговой декларации, в целях создания препятствий для вынесения налоговым органом решения о привлечении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» к налоговой ответственности за неуплату акциза и, таким образом, уклонения от ответственности за указанное налоговое правонарушение, ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес>, преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить уточненную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - март 2015 года.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении, на основании полученных от ФИО1 данных, используя персональный компьютер, изготовила уточненную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 1) от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период март 2015 года, которую ФИО1, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего в указанную дату направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты акциза с ООО ЛВЗ «Рус-Алка», освобожденного от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии в соответствии с ч. 2 ст. 184 НК РФ, ФИО1, не позднее ДД.ММ.ГГГГ будучи осведомленным в силу занимаемой должности о том, что в апреле 2015 года возглавляемым им ООО ЛВЗ «Рус-Алка» отгружена, произведенная алкогольная продукция в объеме 508 151,5 литр (в том числе водка «Белочка: Я пришла!» в количестве 493 485 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка экспорт» в количестве 223 274 бутылки, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка хохлома» в количестве 299 544 бутылки, емкостью 0,5 литра), налоговая база для исчисления акциза по которой, в соответствии с положениями ч. 2 ст. 187 НК РФ составила 203 260,6 литра, сумма акциза, исчисленная с данной налоговой базы в соответствии с ч. 1 ст. 193 и ч. 1 ст. 194 НК РФ составила 101 630 300 рублей, а сумма акциза, подлежащая уплате организацией в бюджет за налоговый период апрель 2015 года в соответствии с ч. 1 ст. 201 НК РФ (с учетом налоговых вычетов в сумме 500 рублей, исчисленных в соответствии с ч. 16 ст. 200 НК РФ) составила 101 629 800 рублей, находясь в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес> в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить первичную электронную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - апрель 2015 года, предоставив ей для составления указанного документа ложные сведения о объемах и стоимости произведенной, а также реализованной организацией алкогольной продукции.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении и недостоверности представленных последним сведений, на основании полученных от ФИО1 данных об объемах и стоимости произведенной и реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, используя персональный компьютер, изготовила первичную электронную налоговую декларацию указанной организации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - апрель 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в нее в соответствии с указаниями ФИО1 заведомо ложные сведения:

- в строку № «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (руб.)» раздела 1, а также в раздел 2.3 «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет» - о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 50 000 000 рублей, вместо фактических 101 629 800 рублей;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами», а также в раздел «Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов) л.с.» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 100 000 литров, вместо фактических 203 260,6 литра;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами» - о сумме акциза, исчисленного с данной налоговой базы в размере 50 000 000 рублей, вместо фактических 101 630 300 рублей;

- в раздел 2.2 «Сумма акциза, подлежащая вычету» - о сумме примененных налоговых вычетов с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 0 рублей, вместо фактических 500 рублей;

- в раздел «Объем (количество) подакцизного товара» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - об объеме реализованной алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в количестве 250 000,5 литров, вместо фактических 508 151,5 литра.

Изготовленную М налоговую декларацию, содержащую заведомо ложные сведения об объеме и стоимости реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, о налоговой базе для исчисления акциза, о сумме примененных налоговых вычетов, а также о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9%, ФИО1, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, с целью частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Описанным выше способом ФИО1, путем внесения в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за апрель 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, заведомо ложных сведений, в нарушение ч. 3 ст. 204 НК РФ в срок, до ДД.ММ.ГГГГ, умышленно не исчислил и не уплатил в бюджет Российской Федерации акциз с указанной организации за апрель 2015 года в сумме 51 629 800 рублей.

В дальнейшем, ФИО1, осознавая, что внесенные М по его указанию в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за апрель 2015 года ложные сведения об объемах и стоимости произведенных и реализованных подакцизных товаров (алкогольной продукции), приводящие к занижению суммы налога, подлежащей уплате, не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерском учете ООО ЛВЗ «Рус-Алка», и будут выявлены уполномоченными должностными лицами налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки указанной налоговой декларации, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 81, ч. 9.1 ст. 88 НК РФ при представлении налогоплательщиком уточненной налоговой декларации до окончания камеральной налоговой проверки камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации, влекущая прекращение всех действий налогового органа в отношении ранее поданной налоговой декларации, в целях создания препятствий для вынесения налоговым органом решения о привлечении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» к налоговой ответственности за неуплату акциза и, таким образом, уклонения от ответственности за указанное налоговое правонарушение, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес>, преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить уточненные налоговые декларации ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - апрель 2015 года.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении, на основании полученных от ФИО1 данных, используя персональный компьютер, последовательно изготовила уточненные налоговые декларации ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за апрель 2015 года, а именно:

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 1), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период апрель 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 2), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период апрель 2015 года,

которые ФИО1, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего в указанные даты направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты акциза с ООО ЛВЗ «Рус-Алка», освобожденного от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии в соответствии с ч. 2 ст. 184 НК РФ, ФИО1, не позднее ДД.ММ.ГГГГ будучи осведомленным в силу занимаемой должности о том, что в мае 2015 года возглавляемым им ООО ЛВЗ «Рус-Алка» отгружена произведенная алкогольная продукция в объеме 1 116 408,5 литра (в том числе водка «Белочка: Я пришла!» в количестве 465 861 бутылка, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка экспорт» в количестве 576 581 бутылка, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка хохлома» в количестве 559 286 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Белочка: Я пришла! на шишках» в количестве 199 943 бутылки, емкостью 0,5 литра; водка «Добрый медведь» в количестве 431 146 бутылок, емкостью 0,5 литра), налоговая база для исчисления акциза по которой, в соответствии с положениями ч. 2 ст. 187 НК РФ, составила 446 563,4 литра, сумма акциза, исчисленная с данной налоговой базы в соответствии с ч. 1 ст. 193 и ч. 1 ст. 194 НК РФ составила 223 281 700 рублей, а сумма акциза, подлежащая уплате организацией в бюджет за налоговый период май 2015 года в соответствии с ч. 1 ст. 201 НК РФ (с учетом налоговых вычетов в сумме 1 000 рублей, исчисленных в соответствии с ч. 16 ст. 200 НК РФ) составила 223 280 700 рублей, находясь в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес>, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, преследуя цель полной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить первичную электронную налоговую декларацию 

ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - май 2015 года, предоставив ей для составления указанного документа ложные сведения о объемах и стоимости произведенной, а также реализованной организацией алкогольной продукции.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении и недостоверности представленных последним сведений, на основании полученных от ФИО1 данных об объемах и стоимости произведенной и реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, используя персональный компьютер, изготовила первичную электронную налоговую декларацию указанной организации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - май 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в нее в соответствии с указаниями ФИО1 заведомо ложные сведения:

- в строку № «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (руб.)» раздела 1, а также в раздел 2.3 «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет» - о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 0 рублей, вместо фактических 223 280 700 рублей;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами», а также в раздел «Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов) л.с.» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 0 литров, вместо фактических 446 563,4 литра;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами» - о сумме акциза, исчисленного с данной налоговой базы в размере 0 рублей, вместо фактических 223 281 700 рублей;

- в раздел 2.2 «Сумма акциза, подлежащая вычету» - о сумме примененных налоговых вычетов с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 0 рублей, вместо фактических 1 000 рублей;

- в раздел «Объем (количество) подакцизного товара» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - об объеме реализованной алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в количестве 0 литров, вместо фактических 1 116 408,5 литра.

Изготовленную М налоговую декларацию, содержащую заведомо ложные сведения об объеме и стоимости реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, о налоговой базе для исчисления акциза, о сумме примененных налоговых вычетов, а также о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9%, ФИО1, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, с целью полной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть, действуя с прямым умыслом, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Описанным выше способом ФИО1, путем внесения в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за май 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, заведомо ложных сведений, в нарушение ч. 3 ст. 204 НК РФ в срок, до ДД.ММ.ГГГГ, умышленно не исчислил и не уплатил в бюджет Российской Федерации акциз с указанной организации за май 2015 года в сумме 223 280 700 рублей.

В дальнейшем, ФИО1, осознавая, что внесенные М по его указанию в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за май 2015 года ложные сведения об объемах и стоимости произведенных и реализованных подакцизных товаров (алкогольной продукции), приводящие к занижению суммы налога, подлежащей уплате, не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерском учете ООО ЛВЗ «Рус-Алка», и будут выявлены уполномоченными должностными лицами налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки указанной налоговой декларации, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 81, ч. 9.1 ст. 88 НК РФ при представлении налогоплательщиком уточненной налоговой декларации до окончания камеральной налоговой проверки камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации, влекущая прекращение всех действий налогового органа в отношении ранее поданной налоговой декларации, в целях создания препятствий для вынесения налоговым органом решения о привлечении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» к налоговой ответственности за неуплату акциза и, таким образом, уклонения от ответственности за указанное налоговое правонарушение, ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес> преследуя цель полной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть, действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить уточненную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - май 2015 года.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении, на основании полученных от ФИО1 данных, используя персональный компьютер, изготовила уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 1), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период май 2015 года, которую ФИО1, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего в указанную дату направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты акциза с ООО ЛВЗ «Рус-Алка», освобожденного от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии в соответствии с ч. 2 ст. 184 НК РФ, ФИО1, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о том, что в июне 2015 года возглавляемым им ООО ЛВЗ «Рус-Алка» отгружена произведенная алкогольная продукция в объеме 373 822,75 литра (в том числе водка «Белочка: Я пришла!» в количестве 109 750 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка экспорт» в количестве 87 360 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Белочка: Я пришла! на шишках» в количестве 57 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Добрый медведь» в количестве 13 842 бутылки, емкостью 0,5 литра; водка «Калина красная» в количестве 253 486 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калина красная» в количестве 566 301 бутылка, емкостью 0,25 литра), налоговая база для исчисления акциза по которой, в соответствии с положениями ч. 2 ст. 187 НК РФ составила 149 529,12 литра, сумма акциза, исчисленная с данной налоговой базы в соответствии с ч. 1 ст. 193 и ч. 1 ст. 194 НК РФ составила 74 764 560 рублей, а сумма акциза, подлежащая уплате организацией в бюджет за налоговый период июнь 2015 года в соответствии с ч. 1 ст. 201 НК РФ (с учетом отсутствия налоговых вычетов, исчисленных в соответствии с ч. 16 ст. 200 НК РФ) составила 74 764 560 рублей, находясь в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес>, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, преследуя цель полной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить первичную электронную налоговую декларацию 

ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - июнь 2015 года, предоставив ей для составления указанного документа ложные сведения о объемах и стоимости произведенной, а также реализованной организацией алкогольной продукции.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении и недостоверности представленных последним сведений, на основании полученных от ФИО1 данных об объемах и стоимости произведенной и реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, используя персональный компьютер, изготовила первичную электронную налоговую декларацию указанной организации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - июнь 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в нее в соответствии с указаниями ФИО1 заведомо ложные сведения:

- в строку № «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (руб.)» раздела 1, а также в раздел 2.3 «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет» - о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 0 рублей, вместо фактических 74 764 560 рублей;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами», а также в раздел «Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов) л.с.» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 0 литров, вместо фактических 149 529,12 литра;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами» - о сумме акциза, исчисленного с данной налоговой базы в размере 0 рублей, вместо фактических 74 764 560 рублей;

- в раздел «Объем (количество) подакцизного товара» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - об объеме реализованной алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в количестве 0 литров, вместо фактических 373 822,75 литров.

Изготовленную М налоговую декларацию, содержащую заведомо ложные сведения об объеме и стоимости реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, о налоговой базе для исчисления акциза, о сумме примененных налоговых вычетов, а также о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9%, ФИО1, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, с целью полной неуплаты акциза за июнь 2015 года, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Описанным выше способом ФИО1, путем внесения в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за июнь 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, заведомо ложных сведений, в нарушение ч. 3 ст. 204 НК РФ в срок, до ДД.ММ.ГГГГ, умышленно не исчислил и не уплатил в бюджет Российской Федерации акциз с указанной организации за июнь 2015 года в сумме 74 764 560 рублей.

В дальнейшем, ФИО1, осознавая, что внесенные М по его указанию в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за июнь 2015 года ложные сведения об объемах и стоимости произведенных и реализованных подакцизных товаров (алкогольной продукции), приводящие к занижению суммы налога, подлежащей уплате, не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерском учете ООО ЛВЗ «Рус-Алка», и будут выявлены уполномоченными должностными лицами налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки указанной налоговой декларации, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 81, ч. 9.1 ст. 88 НК РФ при представлении налогоплательщиком уточненной налоговой декларации до окончания камеральной налоговой проверки камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации, влекущая прекращение всех действий налогового органа в отношении ранее поданной налоговой декларации, в целях создания препятствий для вынесения налоговым органом решения о привлечении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» к налоговой ответственности за неуплату акциза и, таким образом, уклонения от ответственности за указанное налоговое правонарушение, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес> преследуя цель полной неуплаты акциза за июнь 2015 года, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить уточненную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - июнь 2015 года.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении, на основании полученных от ФИО1 данных, используя персональный компьютер, последовательно изготовила уточненные налоговые декларации ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за июнь 2015 года, а именно:

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 1), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период июнь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 2), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период июнь 2015 года,

которые ФИО1, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего в указанные даты направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты акциза с ООО ЛВЗ «Рус-Алка», освобожденного от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии в соответствии с ч. 2 ст. 184 НК РФ, ФИО1, не позднее ДД.ММ.ГГГГ будучи осведомленным в силу занимаемой должности о том, что в июле 2015 года возглавляемым им ООО ЛВЗ «Рус-Алка» отгружена произведенная алкогольная продукция в объеме 1 129 314,3 литра (в том числе водка «Белочка: Я пришла!» в количестве 99 997 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка хохлома» в количестве 205 133 бутылки, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка экспорт» в количестве 169 140 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калина красная» в количестве 663 431 бутылка, емкостью 0,5 литра; водка «Калина красная» в количестве 2 241 855 бутылок, емкостью 0,25 литра), налоговая база для исчисления акциза по которой, в соответствии с положениями ч. 2 ст. 187 НК РФ составила 451 725,72 литра, сумма акциза, исчисленная с данной налоговой базы в соответствии с ч. 1 ст. 193 и ч. 1 ст. 194 НК РФ составила 225 862 860 рублей, а сумма акциза, подлежащая уплате организацией в бюджет за налоговый период июль 2015 года в соответствии с ч. 1 ст. 201 НК РФ (с учетом налоговых вычетов в сумме 1000 рублей, исчисленных в соответствии с ч. 16 ст. 200 НК РФ) составила 225 861 860 рублей, находясь в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес> в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть, действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить первичную электронную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - июль 2015 года, предоставив ей для составления указанного документа ложные сведения об объемах и стоимости произведенной, а также реализованной организацией алкогольной продукции.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении и недостоверности представленных последним сведений, на основании полученных от ФИО1 данных об объемах и стоимости произведенной и реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, используя персональный компьютер, изготовила первичную электронную налоговую декларацию указанной организации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - июль 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в нее в соответствии с указаниями ФИО1 заведомо ложные сведения:

- в строку № «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (руб.)» раздела 1, а также в раздел 2.3 «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет» - о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 47 954 050 рублей, вместо фактических 225 861 860 рублей;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами», а также в раздел «Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов) л.с.» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 95 908,1 литра, вместо фактических 451 725,72 литра;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами» - о сумме акциза, исчисленного с данной налоговой базы в размере 47 954 050 рублей, вместо фактических 225 862 860 рублей;

- в раздел 2.2 «Сумма акциза, подлежащая вычету» - о сумме примененных налоговых вычетов с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 0 рублей, вместо фактических 1 000 рублей;

- в раздел «Объем (количество) подакцизного товара» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - об объеме реализованной алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в количестве 239 770,25 литра, вместо фактических 1 129 314,3 литра.

Изготовленную М налоговую декларацию, содержащую заведомо ложные сведения об объеме и стоимости реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, о налоговой базе для исчисления акциза, о сумме примененных налоговых вычетов, а также о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9%, ФИО1, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, с целью частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Описанным выше способом ФИО1, путем внесения в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за июль 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, заведомо ложных сведений, в нарушение ч. 3 ст. 204 НК РФ в срок, до ДД.ММ.ГГГГ, умышленно не исчислил и не уплатил в бюджет Российской Федерации акциз с указанной организации за июль 2015 года в сумме 177 907 810 рублей.

В дальнейшем, ФИО1, осознавая, что внесенные М по его указанию в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за июль 2015 года ложные сведения об объемах и стоимости произведенных и реализованных подакцизных товаров (алкогольной продукции), приводящие к занижению суммы налога, подлежащей уплате, не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерском учете ООО ЛВЗ «Рус-Алка», и будут выявлены уполномоченными должностными лицами налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки указанной налоговой декларации, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 81, ч. 9.1 ст. 88 НК РФ при представлении налогоплательщиком уточненной налоговой декларации до окончания камеральной налоговой проверки камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации, влекущая прекращение всех действий налогового органа в отношении ранее поданной налоговой декларации, в целях создания препятствий для вынесения налоговым органом решения о привлечении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» к налоговой ответственности за неуплату акциза и, таким образом, уклонения от ответственности за указанное налоговое правонарушение, ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес> преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить уточненную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - июль 2015 года.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении, на основании полученных от ФИО1 данных, используя персональный компьютер, изготовила уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 1), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период июль 2015 года, которую ФИО1, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего в указанную дату направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты акциза с ООО ЛВЗ «Рус-Алка», освобожденного от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии в соответствии с ч. 2 ст. 184 НК РФ, ФИО1, не позднее ДД.ММ.ГГГГ будучи осведомленным в силу занимаемой должности о том, что в августе 2015 года возглавляемым им ООО ЛВЗ «Рус-Алка» отгружена произведенная алкогольная продукция в объеме 2 069 078,5 литра (в том числе водка «Белочка: Я пришла!» в количестве 194 994 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка хохлома» в количестве 419 997 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка экспорт» в количестве 313 645 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Добрый медведь» в количестве 779 733 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калина красная» в количестве 1 784 796 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калина красная» в количестве 684 432 бутылки, емкостью 0,25 литра; водка «Хлебная страна» в количестве 205 560 бутылок, емкостью 0,25 литра; водка «Слобода кедровая» в количестве 199 996 бутылок, емкостью 0,5 литра), налоговая база для исчисления акциза по которой, в соответствии с положениями ч. 2 ст. 184 НК РФ составила 827 631,4 литра, сумма акциза, исчисленная с данной налоговой базы в соответствии с ч. 1 ст. 193 и ч. 1 ст. 194 НК РФ составила 413 815 700 рублей, а сумма акциза, подлежащая уплате организацией в бюджет за налоговый период август 2015 года в соответствии с ч. 1 ст. 201 НК РФ (с учетом отсутствия налоговых вычетов, исчисленных в соответствии с ч. 16 ст. 200 НК РФ) составила 413 815 700 рублей, находясь в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес>, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить первичную электронную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - август 2015 года, предоставив ей для составления указанного документа ложные сведения о объемах и стоимости произведенной, а также реализованной организацией алкогольной продукции.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении и недостоверности представленных последним сведений, на основании полученных от ФИО1 данных об объемах и стоимости произведенной и реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, используя персональный компьютер, изготовила первичную электронную налоговую декларацию указанной организации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - август 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в нее в соответствии с указаниями ФИО1 заведомо ложные сведения:

- в строку № «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (руб.)» раздела 1, а также в раздел 2.3 «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет» - о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 44 239 550 рублей, вместо фактических 413 815 700 рублей;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами», а также в раздел «Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов) л.с.» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 88 479,10 литров, вместо фактических 827 631,4 литра;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами» - о сумме акциза, исчисленного с данной налоговой базы в размере 44 239 550 рублей, вместо фактических 413 815 700 рублей;

- в раздел «Объем (количество) подакцизного товара» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - об объеме реализованной алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в количестве 221 197,75 литров, вместо фактических 2 069 078,5 литра.

Изготовленную М налоговую декларацию, содержащую заведомо ложные сведения об объеме и стоимости реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, о налоговой базе для исчисления акциза, о сумме примененных налоговых вычетов, а также о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9%, ФИО1, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, с целью частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть, действуя с прямым умыслом, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Описанным выше способом ФИО1, путем внесения в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за август 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, заведомо ложных сведений, в нарушение ч. 3 ст. 204 НК РФ в срок, до ДД.ММ.ГГГГ, умышленно не исчислил и не уплатил в бюджет Российской Федерации акциз с указанной организации за август 2015 года в сумме 369 576 150 рублей.

Продолжая реализацию преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты акциза с ООО ЛВЗ «Рус-Алка», освобожденного от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии в соответствии с ч. 2 ст. 184 НК РФ, ФИО1, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о том, что в сентябре 2015 года возглавляемым им ООО ЛВЗ «Рус-Алка» отгружена произведенная алкогольная продукция в объеме 1 217 318,5 литра (в том числе водка «Белочка: Я пришла!» в количестве 129 600 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка хохлома» в количестве 15 000 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка экспорт» в количестве 85 000 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Добрый медведь» в количестве 267 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калина красная» в количестве 1 363 600 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калина красная» в количестве 1 682 340 бутылок, емкостью 0,25 литра), налоговая база для исчисления акциза по которой, в соответствии с положениями ч. 2 ст. 187 НК РФ составила 486 927,4 литра, сумма акциза, исчисленная с данной налоговой базы в соответствии с ч. 1 ст. 193 и ч. 1 ст. 194 НК РФ составила 243 463 700 рублей, а сумма акциза, подлежащая уплате организацией в бюджет за налоговый период сентябрь 2015 года в соответствии с ч. 1 ст. 201 НК РФ (с учетом налоговых вычетов в сумме 500 рублей, исчисленных в соответствии с ч. 16 ст. 200 НК РФ) составила 243 463 200 рублей, находясь в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес>, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и, желая их наступления, то есть, действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить первичную электронную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - сентябрь 2015 года, предоставив ей для составления указанного документа ложные сведения об объемах и стоимости произведенной, а также реализованной организацией алкогольной продукции.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении и недостоверности представленных последним сведений, на основании полученных от ФИО1 данных об объемах и стоимости произведенной и реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, используя персональный компьютер, изготовила первичную электронную налоговую декларацию указанной организации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - сентябрь 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в нее в соответствии с указаниями ФИО1 заведомо ложные сведения:

- в строку № «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (руб.)» раздела 1, а также в раздел 2.3 «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет» - о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 10 314 800 рублей, вместо фактических 243 463 200 рублей;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами», а также в раздел «Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов) л.с.» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 20 629,60 литров, вместо фактических 486 927,4 литра;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами» - о сумме акциза, исчисленного с данной налоговой базы в размере 10 314 800 рублей, вместо фактических 243 463 700 рублей;

- в раздел 2.2 «Сумма акциза, подлежащая вычету» - о сумме примененных налоговых вычетов с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 0 рублей, вместо фактических 500 рублей;

- в раздел «Объем (количество) подакцизного товара» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - об объеме реализованной алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в количестве 51 574 литров, вместо фактических 1 217 318,5 литра.

Изготовленную М налоговую декларацию, содержащую заведомо ложные сведения об объеме и стоимости реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, о налоговой базе для исчисления акциза, о сумме примененных налоговых вычетов, а также о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9%, ФИО1, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, с целью частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Описанным выше способом ФИО1, путем внесения в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за сентябрь 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, заведомо ложных сведений, в нарушение ч. 3 ст. 204 НК РФ в срок, до ДД.ММ.ГГГГ, умышленно не исчислил и не уплатил в бюджет Российской Федерации акциз с указанной организации за сентябрь 2015 года в сумме 233 148 400 рублей. 

В дальнейшем, ФИО1, осознавая, что внесенные М по его указанию в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за сентябрь 2015 года ложные сведения об объемах и стоимости произведенных и реализованных подакцизных товаров (алкогольной продукции), приводящие к занижению суммы налога, подлежащей уплате, не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерском учете ООО ЛВЗ «Рус-Алка», и будут выявлены уполномоченными должностными лицами налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки указанной налоговой декларации, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 81, ч. 9.1 ст. 88 НК РФ при представлении налогоплательщиком уточненной налоговой декларации до окончания камеральной налоговой проверки камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации, влекущая прекращение всех действий налогового органа в отношении ранее поданной налоговой декларации, в целях создания препятствий для вынесения налоговым органом решения о привлечении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» к налоговой ответственности за неуплату акциза и, таким образом, уклонения от ответственности за указанное налоговое правонарушение, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу

<

адрес> преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить уточненные налоговые декларации ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - сентябрь 2015 года.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении, на основании полученных от ФИО1 данных, используя персональный компьютер, последовательно изготовила уточненные налоговые декларации ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за сентябрь 2015 года, а именно:

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 1), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период сентябрь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 2), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период сентябрь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 3), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период сентябрь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 4), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период сентябрь 2015 года,

которые ФИО1, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после в указанные даты направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты акциза с ООО ЛВЗ «Рус-Алка», освобожденного от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии в соответствии с ч. 2 ст. 184 НК РФ, ФИО1, не позднее ДД.ММ.ГГГГ будучи осведомленным в силу занимаемой должности о том, что в октябре 2015 года возглавляемым им ООО ЛВЗ «Рус-Алка» отгружена произведенная алкогольная продукция в объеме 1 892 415,3 литра (в том числе водка «Белочка: Я пришла!» в количестве 30 400 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка хохлома» в количестве 185 328 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калина красная» в количестве 2 382 729 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калина красная» в количестве 1 322 747 бутылок, емкостью 0,25 литра; водка «Хрустальный лед» в количестве 525 000 бутылок, емкостью 0,5 литра), налоговая база для исчисления акциза по которой, в соответствии с положениями ч. 2 ст. 187 НК РФ составила 756 966,12 литра, сумма акциза, исчисленная с данной налоговой базы в соответствии с ч. 1 ст. 193 и ч. 1 ст. 194 НК РФ составила 378 483 060 рублей, а сумма акциза, подлежащая уплате организацией в бюджет за налоговый период октябрь 2015 года в соответствии с ч. 1 ст. 201 НК РФ (с учетом налоговых вычетов в сумме 500 рублей, исчисленных в соответствии с ч. 16 ст. 200 НК РФ) составила 378 482 560 рублей, находясь в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес>, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить первичную электронную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - октябрь 2015 года, предоставив ей для составления указанного документа ложные сведения о объемах и стоимости произведенной, а также реализованной организацией алкогольной продукции.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении и недостоверности представленных последним сведений, на основании полученных от ФИО1 данных об объемах и стоимости произведенной и реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, используя персональный компьютер, изготовила первичную электронную налоговую декларацию указанной организации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - октябрь 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в нее в соответствии с указаниями ФИО1 заведомо ложные сведения:

- в строку № «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (руб.)» раздела 1, а также в раздел 2.3 «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет» - о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 19 910 600 рублей, вместо фактических 378 482 560 рублей;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами», а также в раздел «Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов) л.с.» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 39 821,20 литров, вместо фактических 756 966,12 литра;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами» - о сумме акциза, исчисленного с данной налоговой базы в размере 19 910 600 рублей, вместо фактических 378 483 060 рублей;

- в раздел 2.2 «Сумма акциза, подлежащая вычету» - о сумме примененных налоговых вычетов с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 0 рублей, вместо фактических 500 рублей;

- в раздел «Объем (количество) подакцизного товара» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - об объеме реализованной алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в количестве 99 553 литров, вместо фактических 1 892 415,3 литра.

Изготовленную М налоговую декларацию, содержащую заведомо ложные сведения об объеме и стоимости реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, о налоговой базе для исчисления акциза, о сумме примененных налоговых вычетов, а также о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9%, ФИО1, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, с целью частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Описанным выше способом ФИО1, путем внесения в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за октябрь 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, заведомо ложных сведений, в нарушение ч. 3 ст. 204 НК РФ в срок, до ДД.ММ.ГГГГ, умышленно не исчислил и не уплатил в бюджет Российской Федерации акциз с указанной организации за октябрь 2015 года в сумме 358 571 960 рублей.

В дальнейшем, ФИО1, осознавая, что внесенные М по его указанию в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за октябрь 2015 года ложные сведения об объемах и стоимости произведенных и реализованных подакцизных товаров (алкогольной продукции), приводящие к занижению суммы налога, подлежащей уплате, не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерском учете ООО ЛВЗ «Рус-Алка», и будут выявлены уполномоченными должностными лицами налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки указанной налоговой декларации, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 81, ч. 9.1 ст. 88 НК РФ при представлении налогоплательщиком уточненной налоговой декларации до окончания камеральной налоговой проверки камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации, влекущая прекращение всех действий налогового органа в отношении ранее поданной налоговой декларации, в целях создания препятствий для вынесения налоговым органом решения о привлечении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» к налоговой ответственности за неуплату акциза и, таким образом, уклонения от ответственности за указанное налоговое правонарушение, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес>, преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить уточненные налоговые декларации ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - октябрь 2015 года.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении, на основании полученных от ФИО1 данных, используя персональный компьютер, последовательно изготовила уточненные налоговые декларации ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за октябрь 2015 года, а именно:

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 1), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период октябрь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 2), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период октябрь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 3), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период октябрь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 4), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период октябрь 2015 года,

которые ФИО1, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего в указанные даты направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты акциза с ООО ЛВЗ «Рус-Алка», освобожденного от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии в соответствии с ч. 2 ст. 184 НК РФ, ФИО1, не позднее ДД.ММ.ГГГГ будучи осведомленным в силу занимаемой должности о том, что в ноябре 2015 года возглавляемым им ООО ЛВЗ «Рус-Алка» отгружена произведенная алкогольная продукция в объеме 2 169 967 литров (в том числе водка «Белочка: Я пришла!» в количестве 142 320 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка экспорт» в количестве 210 000 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка хохлома» в количестве 291 409 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Белочка: Я пришла! на шишках» в количестве 226 160 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Добрый медведь» в количестве 324 940 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калина красная» в количестве 1 457 904 бутылки, емкостью 0,5 литра; водка «Калина красная» в количестве 2 573 622 бутылки, емкостью 0,25 литра; водка «Хлебная страна» в количестве 320 000 бутылок, емкостью 0,25 литра; водка «Хрустальный лед» в количестве 240 390 бутылок, емкостью 0,5 литра), налоговая база для исчисления акциза по которой, в соответствии с положениями ч. 2 ст. 187 НК РФ составила 867 986,8 литра, сумма акциза, исчисленная с данной налоговой базы в соответствии с ч. 1 ст. 193 и ч. 1 ст. 194 НК РФ составила 433 993 400 рублей, а сумма акциза, подлежащая уплате организацией в бюджет за налоговый период ноябрь 2015 года в соответствии с ч. 1 ст. 201 НК РФ (с учетом налоговых вычетов в сумме 500 рублей, исчисленных в соответствии с ч. 16 ст. 200 НК РФ) составила 433 992 900 рублей, находясь в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес>, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить первичную электронную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - ноябрь 2015 года, предоставив ей для составления указанного документа ложные сведения об объемах и стоимости произведенной, а также реализованной организацией алкогольной продукции.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении и недостоверности представленных последним сведений, на основании полученных от ФИО1 данных об объемах и стоимости произведенной и реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, используя персональный компьютер, изготовила первичную электронную налоговую декларацию указанной организации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - ноябрь 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в нее в соответствии с указаниями ФИО1 заведомо ложные сведения:

- в строку № «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (руб.)» раздела 1, а также в раздел 2.3 «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет» - о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 10 360 000 рублей, вместо фактических 433 992 900 рублей;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами», а также в раздел «Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов) л.с.» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 20 720 литров, вместо фактических 867 986,8 литра;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами» - о сумме акциза, исчисленного с данной налоговой базы в размере 10 360 000 рублей, вместо фактических 433 993 400 рублей;

- в раздел 2.2 «Сумма акциза, подлежащая вычету» - о сумме примененных налоговых вычетов с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 0 рублей, вместо фактических 500 рублей;

- в раздел «Объем (количество) подакцизного товара» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - об объеме реализованной алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в количестве 51 800 литров, вместо фактических 2 169 967 литр.

Изготовленную М налоговую декларацию, содержащую заведомо ложные сведения об объеме и стоимости реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, о налоговой базе для исчисления акциза, о сумме примененных налоговых вычетов, а также о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9%, ФИО1, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, с целью частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Описанным выше способом ФИО1, путем внесения в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за ноябрь 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, заведомо ложных сведений, в нарушение ч. 3 ст. 204 НК РФ в срок, до ДД.ММ.ГГГГ, умышленно не исчислил и не уплатил в бюджет Российской Федерации акциз с указанной организации за ноябрь 2015 года в сумме 423 632 900 рублей. 

В дальнейшем, ФИО1, осознавая, что внесенные М по его указанию в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за ноябрь 2015 года ложные сведения об объемах и стоимости произведенных и реализованных подакцизных товаров (алкогольной продукции), приводящие к занижению суммы налога, подлежащей уплате, не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерском учете ООО ЛВЗ «Рус-Алка», и будут выявлены уполномоченными должностными лицами налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки указанной налоговой декларации, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 81, ч. 9.1 ст. 88 НК РФ при представлении налогоплательщиком уточненной налоговой декларации до окончания камеральной налоговой проверки камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации, влекущая прекращение всех действий налогового органа в отношении ранее поданной налоговой декларации, в целях создания препятствий для вынесения налоговым органом решения о привлечении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» к налоговой ответственности за неуплату акциза и, таким образом, уклонения от ответственности за указанное налоговое правонарушение, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес> преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить уточненные налоговые декларации ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - ноябрь 2015 года.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении, на основании полученных от ФИО1 данных, используя персональный компьютер, последовательно изготовила уточненные налоговые декларации ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за ноябрь 2015 года, а именно:

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 1), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период ноябрь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 2), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период ноябрь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 3), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период ноябрь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 4), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период ноябрь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 5), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период ноябрь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 6), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период ноябрь 2015 года,

которые ФИО1, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего в указанные даты направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты акциза с ООО ЛВЗ «Рус-Алка», освобожденного от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии в соответствии с ч. 2 ст. 184 НК РФ, ФИО1, не позднее ДД.ММ.ГГГГ будучи осведомленным в силу занимаемой должности о том, что в декабре 2015 года возглавляемым им ООО ЛВЗ «Рус-Алка» отгружена произведенная алкогольная продукция в объеме 1 507 187,75 литра (в том числе водка «Белочка: Я пришла!» в количестве 246 249 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка экспорт» в количестве 254 984 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калинка хохлома» в количестве 28 152 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Белочка: Я пришла! на шишках» в количестве 48 840 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калина красная» в количестве 1 422 568 бутылок, емкостью 0,5 литра; водка «Калина красная» в количестве 600 000 бутылок, емкостью 0,25 литра; водка «Хлебная страна» в количестве 1 069 753 бутылки, емкостью 0,25 литра; водка «Хрустальный лед» в количестве 178 706 бутылок, емкостью 0,5 литра), налоговая база для исчисления акциза по которой, в соответствии с положениями ч. 2 ст. 187 НК РФ составила 602 875,10 литра, сумма акциза, исчисленная с данной налоговой базы в соответствии с ч. 1 ст. 193 и ч. 1 ст. 194 НК РФ составила 301 437 550 рублей, а сумма акциза, подлежащая уплате организацией в бюджет за налоговый период декабрь 2015 года в соответствии с ч. 1 ст. 201 НК РФ (с учетом налоговых вычетов в сумме 50 000 500 рублей, исчисленных в соответствии с ч. 16 ст. 200 НК РФ) составила 251 437 050 рублей, находясь в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес>, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить первичную электронную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - декабрь 2015 года, предоставив ей для составления указанного документа ложные сведения о объемах и стоимости произведенной, а также реализованной организацией алкогольной продукции.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении и недостоверности представленных последним сведений, на основании полученных от ФИО1 данных об объемах и стоимости произведенной и реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, используя персональный компьютер, изготовила первичную электронную налоговую декларацию указанной организации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - декабрь 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в нее в соответствии с указаниями ФИО1 заведомо ложные сведения:

- в строку № «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (руб.)» раздела 1, а также в раздел 2.3 «Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет» - о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 74 552 000 рублей, вместо фактических 251 437 050 рублей;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами», а также в раздел «Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов) л.с.» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 149 104 литров, вместо фактических 602 875,10 литра;

- в раздел 2.1 «Операции, совершаемые с подакцизными товарами» - о сумме акциза, исчисленного с данной налоговой базы в размере 74 552 000 рублей, вместо фактических 301 437 550 рублей;

- в раздел 2.2 «Сумма акциза, подлежащая вычету» - о сумме примененных налоговых вычетов с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 0 рублей, вместо фактических 50 000 500 рублей;

- в раздел «Объем (количество) подакцизного товара» приложения № «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара» к указанной налоговой декларации - об объеме реализованной алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% в количестве 372 760 литров, вместо фактических 1 507 187,75 литра.

Изготовленную М налоговую декларацию, содержащую заведомо ложные сведения об объеме и стоимости реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, о налоговой базе для исчисления акциза, о сумме примененных налоговых вычетов, а также о сумме акциза, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9%, ФИО1, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 194, ст. 195, ч. 3 ст. 204 НК РФ, с целью частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть действуя с прямым умыслом, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

Описанным выше способом ФИО1, путем внесения в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за декабрь 2015 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, заведомо ложных сведений, в нарушение ч. 3 ст. 204 НК РФ в срок, до ДД.ММ.ГГГГ, умышленно не исчислил и не уплатил в бюджет Российской Федерации акциз с указанной организации за декабрь 2015 года в сумме 176 885 050 рублей.

В дальнейшем, ФИО1, осознавая, что внесенные М по его указанию в первичную налоговую декларацию ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за декабрь 2015 года ложные сведения об объемах и стоимости произведенных и реализованных подакцизных товаров (алкогольной продукции), приводящие к занижению суммы налога, подлежащей уплате, не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерском учете ООО ЛВЗ «Рус-Алка», и будут выявлены уполномоченными должностными лицами налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки указанной налоговой декларации, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 81, ч. 9.1 ст. 88 НК РФ при представлении налогоплательщиком уточненной налоговой декларации до окончания камеральной налоговой проверки камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации, влекущая прекращение всех действий налогового органа в отношении ранее поданной налоговой декларации, в целях создания препятствий для вынесения налоговым органом решения о привлечении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» к налоговой ответственности за неуплату акциза и, таким образом, уклонения от ответственности за указанное налоговое правонарушение, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО ЛВЗ «Рус-Алка», расположенного по адресу: 

<

адрес>, преследуя цель частичной неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть, действуя с прямым умыслом, поручил главному бухгалтеру ООО ЛВЗ «Рус-Алка» М изготовить уточненные налоговые декларации ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за отчетный налоговый период - декабрь 2015 года.

М, действуя по указанию ФИО1, будучи не осведомленной о совершаемом преступлении, на основании полученных от ФИО1 данных, используя персональный компьютер, последовательно изготовила уточненные налоговые декларации ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за декабрь 2015 года, а именно:

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 1), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период декабрь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 2), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период декабрь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 3), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период декабрь 2015 года;

- уточненную налоговую декларацию по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (корректировка 4), от ДД.ММ.ГГГГ, за налоговый период декабрь 2015 года,

которые ФИО1, используя находящийся в его распоряжении ключ с личной электронно-цифровой подписью, подписал, после чего в указанные даты направил по каналам телекоммуникационной связи в межрайонную инспекцию ФНС России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: 

<

...>.

При указанных выше обстоятельствах ФИО1, путем включения в налоговые декларации ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, заведомо ложных сведений об объемах и стоимости произведенных и реализованных подакцизных товаров (алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9%) уклонился от уплаты налога - акциза, с указанной организации: за март 2015 года в сумме 48 144 700 рублей, за апрель 2015 года в сумме 51 629 800 рублей, за май 2015 года в сумме 223 280 700 рублей, за июнь 2015 года в сумме 74 764 560 рублей, за июль 2015 года в сумме 177 907 810 рублей, за август 2015 года в сумме 369 576 150 рублей, за сентябрь 2015 года в сумме 233 148 400 рублей, за октябрь 2015 года в сумме 358 571 960 рублей, за ноябрь 2015 года в сумме 423 632 900 рублей, за декабрь 2015 года в сумме 176 885 050 рублей, а всего на общую сумму 2 137 542 030 рублей, что составляет особо крупный размер и не требует исчисления доли неуплаченных налогов.

ФИО1 предварительным следствием предъявлено обвинение по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ по квалифицирующему признаку – уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

ФИО1 в судебном заседании с предъявленным ему обвинением согласился, виновным себя признал в полном объеме.

ФИО1 в ходе предварительного следствия, при ознакомлении с материалами уголовного дела вместе с защитником, заявил ходатайство о постановлении судебного решения без проведения судебного разбирательства, то есть в особом порядке.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 просил суд удовлетворить его ходатайство о применении особого порядка принятия судебного решения, заявив, что данное ходатайство было заявлено им добровольно, после консультации с защитником, он осознает характер и последствия заявленного ходатайства, а также разъяснены правила ст. 317 УПК РФ, то есть пределы обжалования приговора. Раскаивается в содеянном, принимает меры к погашению ущерба, обещает в ближайшее время полностью погасить ущерб и больше не совершать преступлений.

Адвокат Шхагапсоев А.Б. заявил, что нарушений прав подсудимого в ходе предварительного следствия не было, законность, относимость и допустимость имеющихся в деле доказательств он не оспаривает, поддерживает ходатайство, заявленное ФИО1, о постановлении судебного решения без проведения судебного разбирательства.

Представители потерпевшего и гражданского истца: ФИО2 и ФИО3 заявили, что не возражают против рассмотрения дела в особом порядке, поддерживают в полном объеме заявленный иск, вид и размер наказания подсудимому оставляют на усмотрения суда.

Государственный обвинитель Ефимов А.А. не возразил против принятия судом особого порядка принятия судебного решения.

Суд удовлетворил ходатайство, заявленное ФИО1, поскольку подсудимый признал себя виновным в полном объеме, подтвердил, что ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, в связи с согласием с предъявленным обвинением, он заявил добровольно после консультации с защитником, подсудимый осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства в соответствии с положением главы 40 УПК РФ и пределы обжалования приговора, установленные ст. 317 УПК РФ. Преступление, в совершении которого обвиняется ФИО1 не предусматривает наказание свыше 10 лет лишения свободы, то есть нет ограничений для применения особого порядка принятия судебного решения, установленных ч. 1 ст. 314 УПК РФ.

Суд, рассмотрев материалы дела, находит, что обвинение, предъявленное ФИО1 по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, обоснованно, подтверждаются доказательствами, собранными по уголовному делу.

Действия ФИО1 суд квалифицирует по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ по признаку – уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

При определении вида и размера наказания подсудимому, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности виновного, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО1, суд признает: наличие на иждивении малолетних детей, один из которых является ребенком-инвалидом; полное признание вины; положительные характеристики.

О наличии указанных обстоятельств, смягчающих наказание ФИО1 свидетельствуют имеющиеся в уголовном деле: справка о составе семьи; копии свидетельств о рождении детей; справка об инвалидности ребенка; признание вины в полном объеме; признательные показания; характеристики.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, судом не усматривается.

С учетом общественной опасности совершенного преступления, положительной личности виновного, наличия смягчающих обстоятельств, отсутствия отягчающих обстоятельств, возможности исправления и перевоспитания ФИО1 без изоляции от общества, а также позиции представителей потерпевшего и гражданского истца, которые не настаивали на реальном лишении свободы, суд приходит к выводу о целесообразности назначения подсудимому наказание в виде лишения свободы, с применением правил ст. 73 УК РФ.

Оснований для применения к подсудимому ФИО1 правил ч. 6 ст. 15 ст. ст. 64, УК РФ, судом не усматривается.

ФИО1 должно быть назначено наказание по правилам ч. 5 ст. 62 УК РФ, ч. 7 ст. 316 УПК РФ.

С учетом общественной опасности совершенного преступления и размера материального ущерба, суд считает необходимым назначить дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Суд также считает законным, обоснованным и подлежащим удовлетворению в полном объеме гражданский иск. 

В соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ, суд находит необходимым решить вопрос о вещественных доказательствах по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296-299, 302-304, 307-309, 314-316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ и назначить ему наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы, с лишением права занимать должности на государственной службе, в органах местного самоуправления, в коммерческих организациях, связанные с административно-хозяйственной и организационно распорядительной деятельностью сроком на 2 (два) года.

В соответствии со ст. 73 УК РФ основное наказание в виде лишения свободы, назначенное ФИО1, считать условным с испытательным сроком на 2 (два) года.

Обязать ФИО1 в течение испытательного срока не менять место жительства или пребывания без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного, куда ему, периодически, в установленные этим органом сроки, являться для регистрации.

Избранную в отношении ФИО1 меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, отменить по вступлении приговора в законную силу.

Судьбу вещественных доказательств по уголовному делу решить следующим образом:

Хранить при материалах уголовного дела №, изготовленный ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра системного блока «HP ML310e», №, изъятого в ходе обыска от ДД.ММ.ГГГГ в помещении «Серверной» ООО ЛВЗ «Рус-Алка» (т.14 л.д., 221-223) предметы и документы - DVD-диск «TDK» серийный номер № 

Хранить при материалах уголовного дела №, изготовленный ДД.ММ.ГГГГ в ходе дополнительного осмотра базы ЕГАИС производителя ООО «Рус-Алка», (т.14 л.д., 221-223) предметы и документы - СD-диск «TDK» серийный номер №, содержащий сведения об объемах и стоимости произведенной и реализованной ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

Хранить при материалах уголовного дела №, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка, по адресу: 

<

...> (т. 21 л.д. 186-187) предметы и документы - CD-диск со сведениями, содержащимися в ЕГАИС об объемах отгрузки алкогольной продукции ООО ЛВЗ «Рус-Алка» и его контрагентов, в том числе информации о произведенных возвратах алкогольной продукции;

Хранить при материалах уголовного дела №, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка, по адресу: 

<

...> (т. 23 л.д. 205-207) - CD-диск, содержащий сведения о выделении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» ИНН № специальных марок на алкогольную продукцию и отчеты об их использовании за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время; всех форм отчётности, представляемых в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 09.08.2012 г. № 815 «О предоставлении деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей», а также всю информацию, содержащуюся в ЕГАИС, об объемах оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (приход-расход), в том числе информации о произведенном возвратах алкогольной продукции (заводам-производителям или оптовикам) с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время в отношении следующих предприятий: ООО ЛВЗ «Рус-Алка» ИНН №, ООО «ДИОНИС» ИНН №, ООО «ЛОЗА» ИНН №, ООО «Оптима» ИНН № с указанием сведений об IP-адресах, с которых субъектами алкогольного рынка осуществлялся и осуществляется в настоящее время доступ к системе «ЕГАИС»; сведения о МАС-адресе, которому был сопоставлен IP-адрес, и сведения о телефонном номере, который использовался клиентом для соединения с системой;

Вернуть по принадлежности, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной инспекции ФНС России №6 по КБР (т.22 л.д. №) документы - документы, содержащие сведения о руководстве ООО ЛВЗ «Рус-Алка», а именно: протокол № учредительного собрания участников ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приказ №-к о приеме работника на работу ФИО1 в должности директора от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 4 листах; копия устава ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 11 листах; протокол внеочередного собрания участников ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 18 листах.

Вернуть по принадлежности, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещений ООО ЛВЗ «Рус-Алка», по адресу: 

<

адрес> (т. 20 л.д. 219-220) документы - первичная бухгалтерская документация ООО ЛВЗ «Рус-Алка», отражающая обстоятельства финансово-хозяйственной деятельности ООО ЛВЗ «Рус-Алка», в том числе связанная с производством и реализацией подакцизной алкогольной продукции, а именно: товарно-транспортные накладные, товарные накладны, счета-фактуры, приложения к ТТН - Раздел «А» и раздел «Б», удостоверения качества, доверенности, акты, содержащиеся в 52 сшивах соответственно: сшив 1 - 215 листов; сшив 2 - 293 листа; сшив 3 - 234 листа; сшив 4 - 223 листа; сшив 5 - 255 листов; сшив 6 - 288 листов; сшив 7 - 272 листа; сшив 8 - 252 листа; сшив 9 - 227 листов; сшив 10 - 230 листов; сшив 11 - 210 листов; сшив 12 - 271 лист; сшив 13 - 260 листов; сшив 14 - 280 листов; сшив 15 - 221 лист; сшив 16 - 264 листа; сшив 17 - 283 листа; сшив 18 - 292 листа; сшив 19 - 270 листов; сшив 20 - 210 листов; сшив 21 - 205 листов; сшив 22 - 162 листа; сшив 23 - 231 лист; сшив 24 - 250 листов; сшив 25 - 312 листов; сшив 26 - 265 листов; сшив 27 - 243 листа; сшив 28 - 301 лист; сшив 29 - 258 листов; сшив 30 - 213 листов; сшив 31 - 192 листа; сшив 32 - 211 листов, сшив 33 - 188 листов; сшив 34 - 258 листов; сшив 35 - 231 лист; сшив 36 - 307 листов; сшив 37 - 213 листов; сшив 38 - 198 листов; сшив 39 - 213 листов; сшив 40 - 247 листов; сшив 41 - 204 листа; сшив 42 - 253 листа; сшив 43 - 203 листа; сшив 44 - 297 листов; сшив 45 - 224 листа; сшив 46 - 221 лист; сшив 47- 203 листа; сшив 48 - 193 листа; сшив 49 - 264 листа; сшив 50 - 310 листов; сшив 51 - 282 листа; сшив 52 - 202 листа; документы о закупке спирта, производстве и реализации ООО ЛВЗ «Рус-Алка» алкогольной продукции, о затратах, произведенных в ходе производственной деятельности, в 20 сшивах соответственно: сшив 1 - 275 листов; сшив 2 - 277 листов; сшив 3 - 242 листа; сшив 4 - 242 листа; сшив 5 - 181 лист; сшив 6 - 441 лист; сшив 7 - 221 лист; сшив 8 - 325 листов; сшив 9 - 269 листов; сшив 10 - 189 листов; сшив 11 - 260 листов; сшив 12 - 221 лист; сшив 13 - 215 листов; сшив 14 - 207 листов; сшив 15 - 220 лист; сшив 16 - 162 листа; сшив 17 - 161 лист; сшив 18 - 308 листов; сшив 19 - 188 листов; сшив 20 – 180 листов; отчеты цеха розлива и иные документы, содержащиеся в 3 сшивах соответственно: сшив 1 - 309 листов; сшив 2 - 328 листов, сшив 3 - 223 листа.

Вернуть по принадлежности, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска на территории ООО «Рус-Алка», по адресу: 

<

адрес> (т. 13 л.д. 191-192) - системный блок «HP ML310e», № и системный блок «HP ML310e», №;

Вернуть по принадлежности, изъятые в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в домовладении по адресу: 

<

адрес> (т. 21 л.д. 35-44) - расходные кассовые ордера, содержащие сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО ЛВЗ «Рус-Алка»;

Вернуть по принадлежности, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Межрегиональном управлении Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу (т. 21 л.д. 125-168) - документы, свидетельствующие об обороте алкогольной продукции ООО ЛВЗ «Рус-Алка», а также содержащие материалы проверки данной организации, а именно: 5 томов, находящиеся в 5 папках-скоросшивателях внеплановой выездной проверки в отношении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых содержится акт выездной проверки, а также материалы проверки. Все сшивы прошиты и пронумерованы: том № на 118 листах, том № на 131 листе, том № на 248 листах, том № на 251 листах, том № на 125 листах; папка-скоросшиватель, на которой имеется надпись: «Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу, отдел контроля за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, дело № от ДД.ММ.ГГГГ №, акт внеплановой выездной проверки ООО «Рус-Алка». Папка содержит следующие документы: акт внеплановой выездной проверки юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ и материалы проверки на 179 листах; папка-скоросшиватель, на которой имеется надпись: «Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу, отдел контроля за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, акт № от ДД.ММ.ГГГГ ООО ЛВЗ «Рус-Алка». Папка содержит следующие документы: акт внеплановой выездной проверки юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ и материалы проверки на 154 листах; папка-скоросшиватель, на которой имеется надпись: «Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу, отдел контроля за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, акт № ООО ЛВЗ «Рус-Алка». Папка содержит следующие документы: акт внеплановой выездной проверки юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ и материалы проверки на 93 листах; папка-скоросшиватель, на которой имеется надпись: «Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу, отдел контроля за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, дело № от ДД.ММ.ГГГГ №, акт внеплановой выездной проверки ООО «Рус-Алка». Папка содержит следующие документы: акт внеплановой выездной проверки юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ и материалы проверки на 190 листах; копия акта № обследования ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ, на 11 листах; папка-скоросшиватель, на которой имеется надпись: «Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу, отдел контроля за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, дело № ООО ЛВЗ «Рус-Алка», акт обследования № от ДД.ММ.ГГГГ (ввод оборудования). Папка содержит акт обследования юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ на 66 листах; копия акта проверки предписания № от ДД.ММ.ГГГГ, на 46 листах; сшив документов с декларациями об объемах поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, а также с отчетами об объемах поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (АП/СП, Вся, Фасованная, По всем ТТН) ООО ЛВЗ «Рус-Алка» (ИНН №), в прошитом и прошнурованном виде на 54 листах; папка-скоросшиватель, на которой имеется надпись: «Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу, отдел контроля за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, дело № ООО «Дионис», акт внеплановой выездной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 178 листах; папка-скоросшиватель, на которой имеется надпись: «Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу, отдел контроля за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, дело № ООО «Лоза», акт внеплановой выездной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 178 листах; DVD-диск, содержащий налоговые декларации ООО «Лоза»; DVD-диск, содержащий налоговые декларации ООО «Дионис» за 2015 год; DVD-диск, содержащий файлы с налоговыми декларациями ООО ЛВЗ «Рус-Алка» и сведениями об отгрузке ЕГАИС».

Вернуть по принадлежности, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка, по адресу: 

<

...> (т. 21 л.д. 125-168) документы, свидетельствующие о получении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» федеральных специальных марок для производства и реализации алкогольной продукции, а именно: заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок, на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок, на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок, на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок, на 1 листе, с приложением копии заявки на 1 листе и копии решения об изготовлении федеральных специальных марок; письмо о внесении в систему ЕГАИС точек контроля ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 1 листе; копия письма ООО ЛВЗ «Рус-Алка» о внесении в систему ЕГАИС точек контроля на 1 листе; копия акта о монтаже измерительных комплексов на 1 листе; копии схем оснащения автоматическими средствами измерения на 9 листах; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ о проверке измерительных комплексов на 1 листе; копии паспортов на комплексы измерительные КСИП-2м на 26 листах; копии паспортов на комплексы измерительные КСИП-1 на 30 листах; письмо о внесении изменений в БД ЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия письма ООО ЛВЗ «Рус-Алка» о внесении изменений в БД ЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ о расхождении данных на 2 листах; копия акта выполненных работ по технической поддержки на 1 листе; письмо о внесении изменений в БД ЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; копия письма ООО ЛВЗ «Рус-Алка» о внесении изменений в БД ЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия заявок на 2 листах; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ о расхождении данных на 1 листе; копия акта выполненных работ по технической поддержки на 1 листе; запрос на согласование технической возможности внесения изменений в ЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, с приложением копий подтверждающих документов на 35 листах; копия письма о внесении изменений в ЕГАИС от ДД.ММ.ГГГГ; диск CD-R, на котором сохранена информация, содержащаяся в ЕГАИС об объемах производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, в том числе информация о выдаче и использовании ФСМ.

Вернуть по принадлежности, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Межрегиональном управлении Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу (т. 21 л.д. 125-168) - документы, свидетельствующие о получении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» федеральных специальных марок для производства и реализации алкогольной продукции, а именно: заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок на 1 листе; резолюция на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдаче федеральных специальных марок от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; заявка о фиксации в единой государственной системе сведений о движении федеральных специальных марок № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; обязательство от ДД.ММ.ГГГГ № об использовании приобретаемых федеральных специальных марок в соответствии с их назначением, на 2 листах; расчет суммы обеспечения обязательства об использовании приобретаемых федеральных специальных марок в соответствии с их назначением, на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» № Г-2015-1013 от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, в МИФНС России № по КБР на 1 листе; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление производства, хранения и поставок произведенной алкогольной продукции на 1 листе; копия сертификата соответствия №РОСС RU.СП26.С02912 от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; копия приложения к сертификату соответствия №РОСС RU.СП26.С02912 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка об неиспользовании ООО «РУС-АЛКА» товарных знаков охраняемых в РФ на производимой продукции от ДД.ММ.ГГГГ №, на 2 листе; расчет потребности в федеральных специальных марках № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; отчет об использовании ранее выданных федеральных специальных марок № от ДД.ММ.ГГГГ на 30 листах; копия доверенности ПАО «Объединенный Финансовый Каптал» от ДД.ММ.ГГГГ № на 4 листах; копия доверенности ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» от ДД.ММ.ГГГГ № на 4 листах; копия карточки с образцами подписей и печати на 2 листах; копия свидетельства о включении банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов на 1 листе; копия лицензии на осуществление банковских операций № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия карточки с образцами подписей и печати на 2 листах; копия лицензии на осуществление банковских операций № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия свидетельства о включении банка в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов на 1 листе; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность № на имя ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи ФСМ на 1 листе; резолюция на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдаче специальных марок от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; заявка о фиксации в единой государственной системе сведений о движении ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; обязательство к заявлению о выдаче федеральных специальных марок № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании приобретаемых федеральных специальных марок в соответствии с их назначением на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-1014 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-1015 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-1016 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-1017 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-1018 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов из МИ ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление производства, хранения и поставок произведенной алкогольной продукции на 1 листе; копия сертификата соответствия №РОСС RU. СП26.С02912 от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; копия приложения к сертификату соответствия №РОСС RU.СП26.С02912 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об использовании товарных знаков ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 1 листе; расчет потребности в ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; отчет об использовании ранее выданных ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 30 листах; копия доверенности ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» № на 4 листах; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати на 2 листах; копия лицензии на осуществление банковских операций № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия свидетельства о включении банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов на 1 листе; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на имя Н на 1листе; копия доверенности № ПАО «Объединенный финансовый капитал» на 4 листах; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати на 2 листах; копия свидетельства о включении в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов на 1 листе; копия лицензии на осуществление банковских операций № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи ФСМ на 1 листе; резолюция на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдаче специальных марок от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; заявка о фиксации в единой государственной системе сведений о движении ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; обязательство к заявлению о выдаче федеральных специальных марок № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании приобретаемых федеральных специальных марок в соответствии с их назначением на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-819 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов из МИ ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление производства, хранения и поставок произведенной алкогольной продукции на 1 листе; копия сертификата соответствия № РОСС RU. СП26.С02912 от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; копия приложения к сертификату соответствия № РОСС RU.СП26.С02912 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об использовании товарных знаков ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 1 листе; расчет потребности в ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; отчет об использовании ранее выданных ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 21 листах; копия доверенности ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» № на 4 листах; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати на 2 листах; копия свидетельства о включении банка в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов на 1 листе; копия лицензии на осуществление банковских операций № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на имя Б на 1 листе; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на имя Б на 1 листе; инвентаризационная опись № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи ФСМ на 1 листе; резолюция на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдаче специальных марок от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; заявка о фиксации в единой государственной системе сведений о движении ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; обязательство к заявлению о выдаче федеральных специальных марок № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании приобретаемых федеральных специальных марок в соответствии с их назначением на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-701 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-699 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-700 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов из МИ ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление производства, хранения и поставок произведенной алкогольной продукции на 1 листе; копия сертификата соответствия №РОСС RU. СП26.С02912 от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; копия приложения к сертификату соответствия №РОСС RU.СП26.С02912 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об использовании товарных знаков ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 1 листе; расчет потребности в ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; отчет об использовании ранее выданных ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 17 листах; копия доверенности ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» № на 4 листах; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати на 2 листах; копия свидетельства о включении банка в реестр ФИО12 – участников системы обязательного страхования вкладов на 1 листе; копия лицензии на осуществление банковских операций № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на имя П; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи ФСМ на 1 листе; резолюция на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдаче специальных марок от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; заявка о фиксации в единой государственной системе сведений о движении ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; обязательство к заявлению о выдаче федеральных специальных марок № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании приобретаемых федеральных специальных марок в соответствии с их назначением на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-694 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-695 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-696 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-697 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов из МИ ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление производства, хранения и поставок произведенной алкогольной продукции на 1 листе; копия сертификата соответствия №РОСС RU. СП26.С02912 от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; копия приложения к сертификату соответствия №РОСС RU.СП26.С02912 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об использовании товарных знаков ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 1 листе; расчет потребности в ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; отчет об использовании ранее выданных ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 17 листах; копия доверенности ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» № на 4 листах; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати на 2 листах; копия свидетельства о включении банка в реестр ФИО12-участников системы обязательного страхования вкладов на 1 листе; копия лицензии на осуществление банковских операций № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи ФСМ на 1 листе; резолюция на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдаче специальных марок от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; заявка о фиксации в единой государственной системе сведений о движении ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; обязательство к заявлению о выдаче федеральных специальных марок № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании приобретаемых федеральных специальных марок в соответствии с их назначением на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-681 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-682 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов из МИ ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление производства, хранения и поставок произведенной алкогольной продукции на 1 листе; копия сертификата соответствия №РОСС RU. СП26.С02912 от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; копия приложения к сертификату соответствия №РОСС RU.СП26.С02912 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об использовании товарных знаков ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 1 листе; расчет потребности в ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; отчет об использовании ранее выданных ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 14 листах; копия доверенности ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати на 2 листах; копия лицензии на осуществление банковских операций № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; копия свидетельства о включении банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов на 1 листе; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО1, на 1 листе; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи ФСМ на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; резолюция на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдаче специальных марок от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; заявка о фиксации в единой государственной системе сведений о движении ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; обязательство к заявлению о выдаче федеральных специальных марок № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании приобретаемых федеральных специальных марок в соответствии с их назначением на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-550 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-549 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-548 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов из МИ ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление производства, хранения и поставок произведенной алкогольной продукции на 1 листе; копия сертификата соответствия №РОСС RU. СП26.С02912 от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; копия приложения к сертификату соответствия №РОСС RU.СП26.С02912 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об использовании товарных знаков ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 1 листе; расчет потребности в ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; отчет об использовании ранее выданных ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 14 листах; копия доверенности ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» № от ДД.ММ.ГГГГ, на 4 листах; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати на 2 листах; копия свидетельства о включении банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов на 1 листе; копия лицензии на осуществление банковских операций 2270 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи ФСМ на 1 листе; резолюция на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдаче специальных марок от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; заявка о фиксации в единой государственной системе сведений о движении ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; обязательство к заявлению о выдаче федеральных специальных марок № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании приобретаемых федеральных специальных марок в соответствии с их назначением на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-300 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-301 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-302 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; банковская гарантия ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» №Г-2015-303 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов из МИ ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление производства, хранения и поставок произведенной алкогольной продукции на 1 листе; копия сертификата соответствия №РОСС RU. СП26.С02912 от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; копия приложения к сертификату соответствия №РОСС RU.СП26.С02912 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об использовании товарных знаков ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 1 листе; расчет потребности в ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; отчет об использовании ранее выданных ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия доверенности ПАО «Объединенный Финансовый Капитал» № от ДД.ММ.ГГГГ, на 4 листах; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати на 2 листах; копия лицензии на осуществление банковских операций № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи ФСМ на 1 листе; резолюция на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдаче специальных марок от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; заявка о фиксации в единой государственной системе сведений о движении ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; обязательство к заявлению о выдаче федеральных специальных марок № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании приобретаемых федеральных специальных марок в соответствии с их назначением на 1 листе; банковская гарантия ОАЛ «Московский Индустриальный Банк» № на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов из МИ ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление производства, хранения и поставок произведенной алкогольной продукции на 1 листе; копия сертификата соответствия №РОСС RU. СП26.С02912 от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; копия приложения к сертификату соответствия №РОСС RU.СП26.С02912 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об использовании товарных знаков ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 1 листе; расчет потребности в ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; отчет об использовании ранее выданных ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи ФСМ на 1 листе; резолюция на 1 листе; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдаче специальных марок от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; заявка о фиксации в единой государственной системе сведений о движении ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; обязательство к заявлению о выдаче федеральных специальных марок № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании приобретаемых федеральных специальных марок в соответствии с их назначением на 1 листе; банковская гарантия ЗАО «ЮниКредит Банк» №/OGR/44071 на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов из МИ ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление производства, хранения и поставок произведенной алкогольной продукции на 1 листе; копия сертификата соответствия №РОСС RU. АВ85.С001188 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия приложения к сертификату соответствия №РОСС RU. АВ85.С001188 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об использовании товарных знаков ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 1 листе; расчет потребности в ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; отчет об использовании ранее выданных ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок; резолюция; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; копия перечня документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; заявка о фиксации в ЕГАИС сведений о движении ФСМ; обязательство от ДД.ММ.ГГГГ об использовании ФСМ в соответствии с их назначением на 2 листах; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании ФСМ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1440 от ДД.ММ.ГГГГ; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о неиспользовании товарных знаков, охраняемых в РФ; расчет потребности в ФСМ на 3 л.; отчет об использовании ранее выданных ФСМ от ДД.ММ.ГГГГ на 41 л.; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» оплаты за изготовление ФСМ в сумме 802 400 руб.; доверенность ООО ЛВЗ «Рус-Алка» № от ДД.ММ.ГГГГ на подачу заявления о выдаче ФСМ; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок; резолюция; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; копия перечня документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; заявка о фиксации в ЕГАИС сведений о движении ФСМ; обязательство от ДД.ММ.ГГГГ об использовании ФСМ в соответствии с их назначением на 2 л.; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании ФСМ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1436 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1437 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1438 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1439 от ДД.ММ.ГГГГ; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о неиспользовании товарных знаков, охраняемых в РФ; расчет потребности в ФСМ на 3 л.; отчет об использовании ранее выданных ФСМ от ДД.ММ.ГГГГ на 41 л.; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» оплаты за изготовление ФСМ в сумме 6 218 600 руб.; доверенность ООО ЛВЗ «Рус-Алка» № от ДД.ММ.ГГГГ на подачу заявления о выдаче ФСМ; копия доверенности ПАО «ОФК банк» на 4 л.; копия карточки с образцами подписей и печати ПАО «ОФК банк» на 2 л.; копия лицензии ПАО «ОФК банк»; копия свидетельства ПАО «ОФК банк»; заключение№ от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок; резолюция; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; копия перечня документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; заявка о фиксации в ЕГАИС сведений о движении ФСМ; обязательство от ДД.ММ.ГГГГ об использовании ФСМ в соответствии с их назначением на 2 л.; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании ФСМ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1241 от ДД.ММ.ГГГГ; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о неиспользовании товарных знаков, охраняемых в РФ; расчет потребности в ФСМ на 3 л.; отчет об использовании ранее выданных ФСМ от ДД.ММ.ГГГГ на 35 л.; копия доверенности ПАО «ОФК банк» на 4 л.; копия карточки с образцами подписей и печати ПАО «ОФК банк» на 2 л.; копия лицензии ПАО «ОФК банк»; копия свидетельства ПАО «ОФК банк»; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» оплаты за изготовление ФСМ в сумме 200 600 руб.; доверенность ООО ЛВЗ «Рус-Алка» № от ДД.ММ.ГГГГ на подачу заявления о выдаче ФСМ; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок; резолюция; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; копия перечня документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; заявка о фиксации в ЕГАИС сведений о движении ФСМ; обязательство от ДД.ММ.ГГГГ об использовании ФСМ в соответствии с их назначением на 2 л.; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании ФСМ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1235 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1236 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1237 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1238 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1239 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1240 от ДД.ММ.ГГГГ; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о неиспользовании товарных знаков, охраняемых в РФ; расчет потребности в ФСМ на 3 л.; отчет об использовании ранее выданных ФСМ от ДД.ММ.ГГГГ на 35 л.; копия доверенности ПАО «ОФК банк» на 4 л.; копия карточки с образцами подписей и печати ПАО «ОФК банк» на 2 л.; копия лицензии ПАО «ОФК банк»; копия свидетельства ПАО «ОФК банк»; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» оплаты за изготовление ФСМ в сумме 8 826 400 руб.; доверенность ООО ЛВЗ «Рус-Алка» № от ДД.ММ.ГГГГ на подачу заявления о выдаче ФСМ; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок; резолюция; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; копия перечня документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; заявка о фиксации в ЕГАИС сведений о движении ФСМ; обязательство от ДД.ММ.ГГГГ об использовании ФСМ в соответствии с их назначением на 2 л.; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании ФСМ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1154 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1153 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1152 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1151 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1150 от ДД.ММ.ГГГГ; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ; копия сертификата соответствия №; копия приложения к сертификату соответствия; справка о неиспользовании товарных знаков, охраняемых в РФ; расчет потребности в ФСМ на 3 л.; отчет об использовании ранее выданных ФСМ от ДД.ММ.ГГГГ на 34 л.; копия доверенности ПАО «ОФК банк» на 4 л.; копия доверенности ПАО «ОФК банк» на 4 л.; копия лицензии ПАО «ОФК банк»; копия свидетельства ПАО «ОФК банк»; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» оплаты за изготовление ФСМ в сумме 8 726 100 руб.; доверенность ООО ЛВЗ «Рус-Алка» № от ДД.ММ.ГГГГ на подачу заявления о выдаче ФСМ; заключение № от ДД.ММ.ГГГГ о возможности выдачи специальных марок; резолюция; перечень документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; копия перечня документов к заявлению о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о выдаче ФСМ № от ДД.ММ.ГГГГ;заявка о фиксации в ЕГАИС сведений о движении ФСМ; обязательство от ДД.ММ.ГГГГ об использовании ФСМ в соответствии с их назначением на 2 л.; расчет суммы обеспечения исполнения обязательства об использовании ФСМ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1626 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1624 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1625 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1627 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1628 от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия ПАО «ОФК банк» № Г-2015-1629 от ДД.ММ.ГГГГ; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов; копия лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о неиспользовании товарных знаков, охраняемых в РФ; расчет потребности в ФСМ на 3 л.; отчет об использовании ранее выданных ФСМ от ДД.ММ.ГГГГ на 46 л.; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» оплаты за изготовление ФСМ в сумме 9 027 000 руб.; доверенность ООО ЛВЗ «Рус-Алка» № от ДД.ММ.ГГГГ на подачу заявления о выдаче ФСМ на 1 л.

Вернуть по принадлежности, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка, по адресу: 

<

...> (т. 21 л.д. 125-168) предметы и документы - документы, послужившие основанием для выдачи лицензий ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на производство, хранение и поставки алкогольной продукции, а именно: заявление о переоформлении лицензии от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сопроводительное письмо на 1 листе; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов на 1 листе; расчет мощности основного технологического оборудования для производства алкогольной продукции (спиртные напитки -водка) ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 3 листах; расчет мощности основного технологического оборудования для производства алкогольной продукции (спиртные напитки -водка) ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 2 листах; приказ №п от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; заявление об использовании основного технологического оборудования от ДД.ММ.ГГГГ № на 2 листах; заявление о переоформлении лицензии от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; расчет мощности основного технологического оборудования для производства алкогольной продукции (спиртные напитки-водка) ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 4 листах; перечень основного технологического оборудования планируемого к введению в эксплуатацию на 1 листе; схемы на 5 листах; копия паспорта на комплекс измерительный КСИП-1 на 12 листах; копия паспорта на комплекс измерительный КСИП-1 на 12 листах; копия паспорта на комплекс измерительный КСИП-1 на 12 листах; копия паспорта на комплекс измерительный КСИП-2-м на 11 листах; копия паспорта на комплекс измерительный КСИП-2-м на 11 листах; копия акта пломбирования средств измерения № на 11 листах; копия акта пломбирования средств измерения № на 4 листах; копия акта пломбирования средств измерения № на 4 листах; копия акта пломбирования средств измерения № на 5 листах.

Вернуть по принадлежности, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Межрайонной инспекции ФНС России №6 по КБР (т. 22 л.д. 13-30) документы, содержащие сведения о проведенных налоговых проверках в отношении ООО ЛВЗ «Рус-Алка», а именно: сшив материалов камеральных проверок в отношении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» за май 2015 года на 60 листах; сшив материалов камеральных проверок в отношении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» за июль 2015 на 37 листах; сшив материалов камеральных проверок в отношении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» за август 2015 года на 36 листах; сшив материалов камеральных проверок в ООО ЛВЗ «Рус-Алка» за сентябрь 2015 года на 26 листах; сшив материалов камеральных проверок в отношении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» за октябрь 2015 года на 25 листах; сшив материалов камеральных проверок в отношении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» за ноябрь с 2015 года на 24 листах; сшив материалов камеральных проверок в отношении ООО ЛВЗ «Рус-Алка» за декабрь 2015 года на 16 листах; сшив документов – баланс расчетов ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на ДД.ММ.ГГГГ на 15 листах; сшив документов – выписки из лицевого счета ООО ЛВЗ «Рус-Алка» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 69 листах; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР без даты на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР без даты на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и о состоянии расчетов по налогам, сборов, пеней, штрафам в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщика ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и о состоянии расчетов по налогам, сборов, пеней, штрафам в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщика ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 2 листах; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщика ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 2 листах; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и о состоянии расчетов по налогам, сборов, пеней, штрафам в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщика ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 2 листах; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщика ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 2 листах; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и о состоянии расчетов по налогам, сборов, пеней, штрафам в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщика ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 2 листах; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организации и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщика ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 2 листах; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и о состоянии расчетов по налогам, сборов, пеней, штрафам в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщика ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 2 листах; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и о состоянии расчетов по налогам, сборов, пеней, штрафам в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщика ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 2 листах; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и о состоянии расчетов по налогам, сборов, пеней, штрафам в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщика ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 2 листах; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщика ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 2 листах; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и о состоянии расчетов по налогам, сборов, пеней, штрафам в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщика ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 2 листах; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и о состоянии расчетов по налогам, сборов, пеней, штрафам в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщика ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 2 листах; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и о состоянии расчетов по налогам, сборов, пеней, штрафам в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщика ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 2 листах; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдачи справки ООО ЛВЗ «Рус-Алка» об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; справка № об исполнении налогоплательщиком ООО ЛВЗ «Рус-Алка» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление ООО ЛВЗ «Рус-Алка» о совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам в МР ИФНС России №6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам и процентам № на 13 листах.

Вернуть по принадлежности, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Межрайонной инспекции ФНС России №6 по КБР (т. 21 л.д. №) документы, содержащее сведения о предоставлении банковских гарантий ООО ЛВЗ «Рус-Алка» в налоговый орган с целью освобождения от уплаты авансового платежа по акцизу, а именно: извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об отказе в проставлении отметки № от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия № Г-2016-67 от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о предоставлении банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; запрос о предоставлении копии банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция об отправке № от ДД.ММ.ГГГГ; ответ на запрос о невозможности предоставлении копии банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; конверт с ответом на запрос № от ДД.ММ.ГГГГ; запрос об аннулировании извещения об уплате авансового платежа акциза № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; запрос о возврате банковской гарантии № Г-2016-67 от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ; ответ на заявление об отказе о проставлении отметки и возврате оригинала банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия № Г-2015-1363 от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о предоставлении банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; конверт с уведомлением № от ДД.ММ.ГГГГ; запрос о предоставлении копии банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция об отправке № от ДД.ММ.ГГГГ; ответ на запрос о невозможности предоставлении копии банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия № БГ-396.15/Г/КБР от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о выдаче банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о предоставлении копии банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о подтверждении выдачи банковской гарантии № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; справка о подтверждении выдачи банковской гарантии № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об аннулировании извещения № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия № Г-2015-675 от ДД.ММ.ГГГГ; справка о выдаче банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о предоставлении копии банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об отказе о предоставлении копии банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; запрос о принятии уточненного извещения № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об отказе о проставлении отметки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; запрос об аннулировании извещения об уплате авансового платежа акциза № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия № Г-2015-765 от ДД.ММ.ГГГГ; справка о выдаче банковской гарантии № Вх.06903 от ДД.ММ.ГГГГ; запрос о предоставлении копии банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; справка об отказе о предоставлении копии банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об аннулировании уточненного извещения № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об аннулировании извещения № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия № БГ-237.15/Г/КБР от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о выдаче банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о предоставлении копии банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о подтверждении выдачи банковской гарантии № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об аннулировании извещения № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия № Г-2015-1008 от ДД.ММ.ГГГГ; справка о предоставлении банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; запрос о предоставлении копии банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об отказе о предоставлении копии банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; запрос об аннулировании извещения об уплате авансового платежа акциза № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об аннулировании извещения № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о предоставлении банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об аннулировании извещения № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о предоставлении банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия Г-2015-613 № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о предоставлении банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об аннулировании извещения № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты аванс. платежа акциза № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об отказе о проставлении отметки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия № Г-2015-676 от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об отказе в предоставлении копии банковской гарантии №Вх.06479 от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; банковская гарантия №-бг от ДД.ММ.ГГГГ; справка о выдаче банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о предоставлении копии банковской гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; справка об отсутствии заявления на оформление гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; справка об отсутствии заявления на оформление гарантии №ВА от ДД.ММ.ГГГГ; справка о действительности банковской гарантии №ВА от ДД.ММ.ГГГГ; требование о предоставлении пояснений № от ДД.ММ.ГГГГ; копия доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ; требование о предоставлении пояснений № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление об аннулировании извещения № от ДД.ММ.ГГГГ; извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; сообщение в МВД о представлении гарантии № от ДД.ММ.ГГГГ; запрос МВД по гарантии от ДД.ММ.ГГГГ; ответ на запрос МВД № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.

Вернуть по принадлежности, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у начальника отдела камеральных проверок межрайонной инспекции ФНС России №6 по Кабардино-Балкарской ФИО4 (т. 22 л.д. 55-63) налоговые декларации ООО ЛВЗ «Рус-Алка» по акцизам на подакцизные товары, представленные в налоговый орган, а также документы переписки между ООО ЛВЗ «Рус-Алка» и межрайонной инспекции ФНС России №6 по Кабардино-Балкарской Республике, а именно: сшив документов ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 636 листах, с налоговыми декларациями за 2013-2015 года; сшив документов ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 12 листах, содержащий следующие документы: требование о представлении пояснении № от ДД.ММ.ГГГГ, требование о представлении пояснении № от ДД.ММ.ГГГГ, требование о представлении документов № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение об истребовании документов № от ДД.ММ.ГГГГ, ответ на поручение № №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, поручение об истребовании документов № от ДД.ММ.ГГГГ, ответ на поручение № № от ДД.ММ.ГГГГ; сшив документов ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 69 листах, содержащий следующие документы: сообщением с требованием представления пояснении № от ДД.ММ.ГГГГ, сообщением с требованием представления пояснении № от ДД.ММ.ГГГГ, требование о представлении документов № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение об истребовании документов № от ДД.ММ.ГГГГ, ответ на поручение № №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, поручение об истребовании документов № от ДД.ММ.ГГГГ, ответ на поручение № с приложением копии документов №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; сшив документов ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 69 листах, содержащий следующие документы: сообщение с требованием представления пояснении № от ДД.ММ.ГГГГ, требование о представлении пояснении № от ДД.ММ.ГГГГ, требование о представлении пояснении № от ДД.ММ.ГГГГ, требование на предоставление документов № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение об истребовании документов № от ДД.ММ.ГГГГ, ответ на поручение № №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, поручение об истребовании документов № от ДД.ММ.ГГГГ, ответ на поручение № с приложением копии документов №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ.

Вернуть по принадлежности, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной инспекции ФНС России №6 по КБР (т. 22 л.д. №) регистрационное дело ООО ЛВЗ «Рус-Алка» в 2 сшивах на 164 листах и на 192 листах соответственно, содержащее сведения о государственной регистрации ООО ЛВЗ «Рус-Алка», а также налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий за июль 2015 года на 4 листах.

Вернуть по принадлежности, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в МР ИФНС России № по КБР (т. 22 л.д. №) регистрационное дело учредителя ООО ЛВЗ «Рус-Алка» - ООО «Юг-Стройтехмонтаж» на 115 листах, выписки из лицевого счета ООО «Юг-Стройтехмонтаж» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 49 листах, баланс расчетов ООО «Юг-Стройтехмонтаж» за период с 2013 по ДД.ММ.ГГГГ на 13 листах.

Вернуть по принадлежности, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в отделе обслуживания корпоративных клиентов ПАО Банк «Объединенный Финансовый Капитал», по адресу: 109240, 

<

...> (т. 22 л.д. №) документы, содержащие сведения об открытии расчетных счетов и составленных в связи с заключением договоров на открытие банковских счетов, платежных и иных документов, подтверждающих поступление денежных средств на расчетные счета, их расходование, сводных документов, отражающих движение денежных средств по расчетным счетам, а также сведения о предоставлении банковских гарантий, а именно: анкета клиента – юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ(2), (14 листов); заявка на проверку Клиента и уведомление о вручении (4 листа); письмо с подтверждением фактического адреса от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); договор аренды от ДД.ММ.ГГГГ (4 листов); заявление на открытие счета от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); договор банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ (12 листов); карточка с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ(1 лист); приказ б/н от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); соглашение об использовании подписей в документах от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); протокол от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); копия свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); копия протокола № учредительного собрания участников ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); копия приказа № о приеме работника на работу ФИО1 на должность директора от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); копия приказа № директора ООО ЛВЗ «Рус-Алка» ФИО1 о возложении на него права ведения бухгалтерии от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); анкета представителя клиента от ДД.ММ.ГГГГ (3 листа); копия паспорта ФИО1 (2 листа); заявление о присоединении к Правилам обмена ЭД по Системе ДБО в ОАО «ОФК Банк» от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); заявка к Договору ДБО № от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); акт о выполненных работах о том, что для подключения Клиента к системе ДБО «Интернет-Клиент-Банк» Банк осуществил передачу Клиенту Пароля доступа от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); распоряжение предоставлении права использования аналога собственноручной подписи при удостоверении документов в электронной форме директору ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); копия сертификат открытого ключа электронной подписи (ЭП) ФИО1 (2 листа); копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); копия свидетельство о постановке на учет в налоговом органе от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); уведомление ТО ФСГС по КБР от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); запрос РЕГСТАТ от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); копия лицензии №ПСН0004044 от ДД.ММ.ГГГГ (2 листа); список участников ООО ЛВЗ «Рус-Алка» (1 лист); решения Банка о признании физических лиц бенефициарными владельцами Клиента от ДД.ММ.ГГГГ (4 листа); анкеты физического лица - бенефициарных владельцев Клиента от 05.02.2015(6 листов); копия свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ от 23.01.2012(1 лист); копия протокола внеочередного собрания участников ООО ЛВЗ «Рус-Алка» б/н от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); копия устава от 23.01.2012(12 листов); копия протокола № учредительного собрания участников ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ (1 лист); платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68 000 000 рублей, на 1 листе формата А4; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 202 185, 79 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 100 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 199 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 37 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 67 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 175 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 950 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 027 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 050 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 76 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 410 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 600 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 800 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 556 104, 50 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 100 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 300 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 53 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 700 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 215 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 90 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 850 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 020 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 056 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 270 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 183 570 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 600 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 050 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 183 570 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 364 383, 56 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 408 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 500 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 292 160 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 250 100 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 500 100 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 050 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 018 000 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 905 584, 98 рублей; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 313 952, 38 рублей; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1008 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 000 руб., оригинал заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1014 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1015, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1016 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб. на 6 листах; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1017 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1018 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 000 руб., копия банковской гарантии от 26.08.2015г. на сумму 40 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1150 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1151 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от 22.09.2015г. на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1152 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от 22.09.2015г, на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1153 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1154 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1241 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1363 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 000 руб., копия банковской гарантии от 03.11.2015г. на сумму 250 000 000 руб., оригинал заявление на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1436 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1437 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1438 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1439 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 000 руб., копия банковской гарантии, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1624 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении Банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1625 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1626 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1627 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1628 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1629 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 000 руб., копия банковской гарантии, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 000 руб. на 7 листах; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-300, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-301 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-302 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-303 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-548 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-549 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-550 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-613 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 000 руб., оригинал заявление на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 000 руб.; копия договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-675 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 000 руб. копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 000 руб.; копия договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-676, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 240 000 000 руб.; копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 240 000 000 руб.; копия заявления на предоставление банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 240 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-681 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-682 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 000 000 руб.; Копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-694 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-695 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб. копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-696 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-697 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-699 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-700 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-701 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 000 000 руб.; копия договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-765 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-819 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 000 руб. на 6 листах; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2016-67 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 000 руб., оригинал заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1013 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1235 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1236 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1237 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1238 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1239 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 000 руб.; оригинал договора о предоставлении банковской гарантии № Г-2015-1240 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 000 руб., копия банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 000 руб., копия заявления на предоставлении банковской гарантии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 000 руб.; компакт-диск белого цвета, имеющий индивидуальный номер №, содержащий сведения отражающие движение денежных средств ООО ЛВЗ «Рус-Алка» ИНН № по расчетному счету-№; компакт-диск белого цвета, имеющий индивидуальный номер № содержащий сведения об IP-адресах, с которых клиентами банка осуществляется доступ к системе «Клиент-Банк».

Вернуть по принадлежности, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Публичном акционерном обществе «Московский Индустриальный банк», расположенном по адресу: 

<

...> (т. 23 л.д. №) документы, содержащие сведения об открытии ЛВЗ «Рус-Алка» расчетных счетов, а также платежные и иные документы, содержащие сведения о движение денежных средств по расчетным счетам указанной организации, а именно: денежные чеки в количестве 7 штук: ВД 7522639 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 354 663 рубля, ВД 7522637 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 734 647 рублей, ВД 7522638 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 734 647 рублей, ВД 7522640 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 452 660 рублей, ВД 7522641 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 317 038 рублей, ВД 75226342от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 160 700 рублей, ВД 7522644 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 713 386 рублей, а всего на 7-ми (семи) листах; банковская гарантия № PGR 130168 (комплект документов) на сумму 280 000 000 рублей на 3 (трех) листах; банковская гарантия № PGR 130302 (комплект документов) на сумму 280 000 000 рублей на 4 (четырех) листах; банковская гарантия № (комплект документов) на сумму 100 000 000 рублей на 5 (пяти) листах; банковская гарантия № (комплект документов) на сумму 100 000 000 рублей на 3 (трех) листах; банковская гарантия № (комплект документов) на сумму 200 000 000 рублей на 4 (четырех) листах; карточка образцов подписи и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО1 на 1 (одном) листе; анкета клиента ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ (комплект документов) на 5 (пяти) листах; дополнительное соглашение к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ на 9 (девяти) листах; анкета клиента ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ (комплект документов) на 3 (трех) листах; копия паспорта П.З. на 1 (одном) листе; приказ № ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 (одном) листе; приказ № ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока полномочий ФИО1 на 1 (одном) листе; протокол внеочередного собрания участников ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 (одном) листе; копия лицензии ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 (одном) листе; дополнительное соглашение к договору банковского счета в рублях РФ № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 (двух) листах; уведомление об смс-информировании на 1 (одном) листе; заявка на перевыпуск сертификата ключа проверки электронной подписи от ДД.ММ.ГГГГ (комплект документов) на 5 (пяти) листах; заявка на смену регистрационных данных от ДД.ММ.ГГГГ на 1 (одном) листе; копия свидетельства о внесении изменений в записи ЕГРЮЛ серия № на 1 (одном) листе; копия свидетельства о внесении изменений в записи ЕГРЮЛ серия № на 1 (одном) листе; копия устава ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ на 11 (одиннадцати) листах; копия свидетельства о внесении изменений в записи ЕГРЮЛ серия № на 1 (одном) листе; копия свидетельства о внесении изменений в записи ЕГРЮЛ серия № на 1 (одном) листе; протокол внеочередного собрания участников ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 (одном) листе; протокол № внеочередного собрания участников ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 (одном) листе; заявление на открытие счета от ДД.ММ.ГГГГ на 1 (одном) листе; договор банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 (двух) листах; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица серия № на 1 (одном) листе; копия устава ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ на 13 (тринадцати) листах; копия протокола № учредительного собрания участников ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 (одном) листе; копия протокола № учредительного собрания участников ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 (одном) листе; копия протокола № учредительного собрания участников ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 (одном) листе; копия свидетельства о постановке на учет в налоговый орган серия 07 № на 1 (одном) листе; копия уведомления директору ООО ЛВЗ «Рус-Алка» от руководителя территориального органа государственной статистки по КБР на 1 (одном) листе; копия приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО1 на 1 (одном) листе; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о ведении бухгалтерского учета ФИО1 на 1 (одном) листе; копия лицензии серия 

<

данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ ФНС на 1 (одном) листе; копия лицензии серия 

<

данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ ФНС на 1 (одном) листе; копия лицензии серия 

<

данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ ФНС на 1 (одном) листе; опросный лист ООО ЛВЗ «Рус-Алка» на 7 (семи) листах; копия паспорта ФИО1 на 1 (одном) листе; распоряжение о расторжении договора о банковском обслуживании от ДД.ММ.ГГГГ на 1 (одном) листе; заявка на отзыв сертификата ключа от ДД.ММ.ГГГГ на 1 (одном) листе; заявление с просьбой расторжения договора о банковском обслуживании на 1 (одном) листе; дополнительное соглашение к договору № от ДД.ММ.ГГГГ (комплект документов) на 19 (девятнадцати) листах; договор № о банковском обслуживании от ДД.ММ.ГГГГ на 7 (семи) листах; заявка на подключение к ПТК «Интернет банк» (комплект документов) на 14 (четырнадцати) листах; заявка на отзыв сертификата ключа от ДД.ММ.ГГГГ (комплект документов) на 10 (десяти) листах; 2 сшива платежных поручений за ДД.ММ.ГГГГ года на 500 листах в 1 (одном) томе и за ДД.ММ.ГГГГ года на 369 листах в 1 (одном) томе.

Вернуть по принадлежности, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ГК «Агенство по страхования вкладов», расположенном по адресу: 

<

...> (т. 22 л.д. №) документы ПАО «Нота-Банк», содержащие сведения о движении денежных средств на расчетных счетах ООО ЛВЗ «Рус-Алка», а именно: юридическое дело ООО ЛВЗ «Рус-Алка» ИНН на 121 листе; выписка по лицевому счету ООО ЛВЗ «Рус-Алка» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; выписка по лицевому счету ООО ЛВЗ «Рус-Алка» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; выписка по операциям на счете ООО ЛВЗ «Рус-Алка» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; выписка по операциям на счете ООО ЛВЗ «Рус-Алка» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; письмо Конкурсного управляющего «Нота-Банк» (ПАО) Б.А. от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

Гражданский иск по делу удовлетворить в полном объеме, взыскав с ФИО1 в пользу Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 6 по Кабардино-Балкарской Республике 2500050000 рублей.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда КБР через Урванский районный суд в течение 10 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы (представления), осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Приговор, постановленный в соответствии со ст. 316 УПК РФ, не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389.15 УПК РФ.

председательствующий – подпись.

Судья Урванского 

районного суда КБР И. К. Вороков.