Дело № 1-72/2025

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г.Волгоград «16» января 2025 года 

Советский районный суд г.Волгограда в составе

председательствующего судьи Бондарь А.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Тугушевой Е.В., 

с участием: 

государственного обвинителя – помощника прокурора Советского района г.Волгограда Рыкова С.П., 

подсудимой ФИО1,

ее защитника – адвоката Растрыгина М.А., действующего на основании ордера, предоставившего удостоверение, 

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО1, иные данные,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

установил:

ФИО1, совершила сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере при следующих обстоятельствах.

дата ООО «ЮМК» зарегистрировано в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером 1133443009259, и поставлено на учет в межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы Российской Федерации номер по адрес (далее по тексту - МИ ФНС России номер по адрес), расположенной по адресу: г. Волгоград, Советский адрес. Генеральным директором предприятия с дата является ФИО1

Адрес места нахождения общества: г. Волгоград, адрес, ул. им. Канунникова, адрес.

ФИО1, являясь генеральным директором ООО «ЮМК», то есть единоличным исполнительным органом общества, осуществляет оперативное руководство деятельностью общества, имеет право первой подписи финансовых документов, без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, распоряжается имуществом и средствами общества для обеспечения его текущей деятельности, принимает решения и издаёт приказы по оперативным вопросам деятельности общества, организует бухгалтерский учет и отчетность в обществе, осуществляет прием и увольнение работников общества.

В ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Служба поддержки клиентов» ИНН 

<

***> (далее - ООО «СПК»), в лице руководителя ФИО2 №8 заключен договор номер/СУБ-ЮМК/СПК/122021 от дата субаренды помещения, в связи с чем у ООО «СПК» имелись обязательства перед ООО «ЮМК» по оплате аренды.

Кроме этого, в ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Южная телематическая компания» ИНН 

<

***> (далее - ООО «ЮТК»), в лице руководителя ФИО2 №2 заключен договор номер/СУБ-ЮМК/ЮТК/122021 от дата субаренды помещений, в связи с чем у ООО «ЮТК» имелись обязательства перед ООО «ЮМК» по оплате аренды.

Также, в ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Южная региональная компания» ИНН 

<

***> (далее - ООО «ЮРК»), в лице руководителя ФИО2 №3 заключен договор номер/СУБ-ЮМК/ЮРК/122021 от дата субаренды помещений, в связи с чем у ООО «ЮРК» имелись обязательства перед ООО «ЮМК» по оплате аренды.

Кроме этого, в ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Волгоградская инновационная компания» ИНН 

<

***> (далее - ООО «ВИК»), в лице руководителя ФИО2 №4 заключен договор номер/СУБ-ЮМК/ВИК/2022 от дата субаренды помещений, в связи с чем у ООО «ВИК» имелись обязательства перед ООО «ЮМК» по оплате аренды.

Также, в ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Южная сервисная компания» ИНН 

<

***> (далее ООО «ЮСК»), в лице руководителя Ф.И.О.5 заключен договор номер/СУБ-ЮМК/ЮСК/2022 от дата субаренды помещений, в связи с чем у ООО «ЮСК» имелись обязательства перед ООО «ЮМК» по оплате аренды.

Кроме этого, в ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Дельта-Смоленск» ИНН 

<

***> (далее - ООО «Дельта-Смоленск»), в лице руководителя ФИО2 №7 заключены договорные отношения, в связи с чем у ООО «Дельта-Смоленск» имелись обязательства перед ООО «ЮМК».

Также, в ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Дельта-Волгоград» ИНН 

<

***> (далее - ООО «Дельта-Волгоград»), в лице руководителя ФИО2 №5 заключены договорные отношения, в связи с чем у ООО «Дельта-Волгоград» имелись обязательства перед ООО «ЮМК».

Кроме этого, в ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Дельта-Москва 7» ИНН 

<

***> (далее - ООО «Дельта-Москва 7»), в лице руководителя Ф.И.О.6 заключен договор № ЮМК-ДМ7/КЛ от дата на оказание услуг комплексной безопасности, в связи с чем у ООО «Дельта-Москва 7» имелись обязательства перед ООО «ЮМК» по оплате услуг.

Также, в ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Дельта-Москва 3» ИНН 

<

***> (далее - ООО «Дельта-Москва 3»), в лице руководителя Ф.И.О.7 заключен договор № ЮМК-ДМ3/КЛ от дата на оказание услуг комплексной безопасности, в связи с чем у ООО «Дельта-Москва 3» имелись обязательства перед ООО «ЮМК» по оплате услуг.

Вместе с тем, в ходе финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Форос» ИНН 

<

***> (далее - ООО «Форос»), в лице руководителя ФИО2 №14 заключен договор номер от дата оказания услуг по представительству в налоговых органах, в связи с чем, у ООО «ЮМК» имелись обязательства перед указанным обществом по оплате данных услуг.

Также, в ходе финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора Ф.И.О.8 и ЗАО «Коламбия-Телеком» ИНН 

<

***> (ликвидировалось в порядке реорганизации в АО «ЭР-Телеком Холдинг» ИНН 

<

***> (далее - АО «ЭР-Телеком Холдинг»)), в лице коммерческого директора Ф.И.О.9 заключен договор номер от дата на предоставление услуг передачи данных и телематических служб, в связи с чем, у ООО «ЮМК» имелись обязательства перед указанной организацией по оплате данных услуг. 

Кроме этого, в ходе финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Сафари» ИНН 

<

***> (далее - ООО «Сафари»), в лице руководителя ФИО2 №13 заключен договор № № ДС-498601-1 от дата на оказание комплекса услуг по уборке и содержанию помещений, в связи с чем, у ООО «ЮМК» имелись обязательства перед указанным обществом по оплате данных услуг.

Также, в ходе финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ИП ФИО2 №18 ИНН 

<

***> (далее - ИП ФИО2 №18) имелись договорные отношения по оказанию услуг грузчиков, в связи с чем, у ООО «ЮМК» имелись обязательства перед указанным предпринимателем по оплате данных услуг.

Кроме этого, в ходе финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ИП ФИО2 №13 ИНН 

<

***> (далее - ИП ФИО2 №13) имелись договорные отношения по уборке территорий, в связи с чем, у ООО «ЮМК» имелись обязательства перед данным предпринимателем по оплате указанных услуг.

Также, в ходе финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Еврокомфорт» ИНН 

<

***> (далее - ООО «Еврокомфорт»), в лице руководителя Ф.И.О.16 заключен договор номер от дата на поставку систем кондиционирования и вентиляции, в связи с чем, у ООО «ЮМК» имелись обязательства перед указанным обществом по оплате данных услуг.

Кроме этого, в ходе финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ИП ФИО2 №16 ИНН 

<

***> (далее - ИП ФИО2 №16) заключен договор № ДС-648075-1 от дата о проведении технического обслуживания водоочистителя, в связи с чем, у ООО «ЮМК» имелись обязательства перед данным предпринимателем по оплате указанных услуг.

Также, в ходе финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ИП ФИО2 №12 ИНН 

<

***> (далее - ИП ФИО2 №12) заключен договор номер от дата на техническое обслуживание и ремонт систем кондиционирования и вентиляции, в связи с чем, у ООО «ЮМК» имелись обязательства перед данным предпринимателем по оплате указанных услуг.

Кроме этого, в ходе финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ИП Ф.И.О.10 ИНН 

<

***> (далее - ИП Ф.И.О.10) заключен договор № ДС-641387/1 от дата поставки товаров, в связи с чем, у ООО «ЮМК» имелись обязательства перед данным предпринимателем по оплате указанных услуг.

Также, в ходе финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ЗАО «Вода-Кристальная» ИНН 

<

***> (далее - ЗАО «Вода-Кристальная»), в лице руководителя Ф.И.О.11 заключен договор номер от дата на поставку воды, в связи с чем, у ООО «ЮМК» имелись обязательства перед указанным обществом по оплате данных услуг.

Кроме этого, в ходе финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Бизнес Консультант» ИНН 

<

***> (далее - ООО «Бизнес Консультант»), в лице руководителя ФИО2 №15 заключен договор № БК-190/2019 от дата на оказание услуг по ведению бухгалтерского учета и сдаче отчетности, в связи с чем, у ООО «ЮМК» имелись обязательства перед указанным обществом по оплате данных услуг.

Также, в ходе финансово-хозяйственной деятельности между ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Спорт-Проект» ИНН 

<

***> (далее - ООО «Спорт-Проект»), в лице руководителя Ф.И.О.12 заключен договор номер-Дельта от дата по аренде помещений и оказанию коммунальных услуг, в связи с чем, у ООО «ЮМК» имелись обязательства перед указанным обществом по оплате данных услуг.

ООО «ЮМК» имеет следующие расчетные счета: номер, открытый в ПАО Банк «ВТБ» по адресу: адрес мост, адрес, стр. 1, номер, открытый в АО «Альфа-банк» в адрес по адресу: адрес.

Согласно ст.57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

На основании с п.1 ст.23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ) налогоплательщик обязан уплачивать установленные налоги.

В соответствии со ст.31 НК РФ налоговый орган вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в банках.

Согласно п.1 ст.45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке.

Согласно п.4 ст.45 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов.

В соответствии с положением п.1 ст.46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в кредитных учреждениях. Пунктом 2 данной статьи установлено, что взыскание налога производится по решению налогового органа (далее – решение о взыскании) путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

На основании ч.ч.1,2 ст.69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки. 

В силу п.2 ст.70 НК РФ требование об уплате налога по результатам налоговой проверки должно быть направлено налогоплательщику (ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков) в течение 20 дней с даты вступления в силу соответствующего решения.

Пункт 1 ст.76 НК РФ предусматривает, что приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено п.2 ст.76 НК РФ.

Согласно ст.855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту - ГК РФ), при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору; в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В связи с неисполнением обязанностей, установленных п. 1 ст. 3, п. 1 ст. 45 НК РФ по состоянию на дата ООО «ЮМК» имело задолженность перед бюджетом по налогам, сборам и страховым взносам в общей сумме 78 101 214, 03 руб.

Вышеуказанная задолженность образовалась в связи с неисполнением обязанности по уплате обязательных платежей, в т.ч. по результатам выездной налоговой проверки, проведенной за период с дата по дата, по результатам которой дата вынесено решение номер о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, сумма доначислений составила 78 564 111,57 руб., в т.ч. налог – 59 959 383 руб., пени – 15 405 584,57 руб., штраф – 3 199 144 руб. Решение о привлечении к ответственности вступило в законную силу дата.

В целях обеспечения исполнения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от дата номер в рамках п.10 ст.101 НК РФ дата вынесено решение о принятии обеспечительных мер номер в виде приостановления операций по расчетным счетам налогоплательщика на общую сумму 78 564 111,57 руб. со сроком добровольного погашения - дата, которое направлено в адрес ООО «ЮМК» и получено последним посредством телекоммуникационного канала связи в электронном виде.

В ходе применения мер принудительного взыскания задолженности по налоговым платежам, в соответствии со ст. 46 НК РФ, МИ ФНС России номер по адрес принято решение номер от дата о взыскании с ООО «ЮМК» налога, сбора, страховых взносов в банках в общей сумме 80 595 648,12 руб., которое направлено посредством телекоммуникационного канала связи в электронном виде ООО «ЮМК» в ПАО Банк «ВТБ» и АО «Альфа-банк». 

На основании требований об уплате налога и решений о взыскании налогов за счет денежных средств налогоплательщика налоговым органом на счета ООО «ЮМК», открытые в ПАО Банк «ВТБ» по адресу: адрес мост, адрес, стр. 1 и АО «Альфа-банк» в адрес по адресу: адрес направлены решения о приостановлении операций по счетам должника от дата №номер и выставлено инкассовое поручение на списание и перечисление налогов, сборов и страховых взносов в бюджет, которые поступили номер от дата на сумму 80 595 648,12 руб.

Указанное инкассовое поручение направлено и получено посредством телекоммуникационного канала связи в электронном виде в адрес указанных кредитных учреждений и ООО «ЮМК». 

Таким образом, МИ ФНС России номер по адрес предприняты все меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, направленные на принудительное взыскание задолженности по налогам, сборам и страховым взносам.

ФИО1, будучи осведомленная, что в связи с имеющейся задолженностью по уплате налогов, сборов и страховых взносов, МИ ФНС России номер по адрес вынесены решения о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам ООО «ЮМК», а также выставлены инкассовые поручения на расчетные счета общества, понимая, что в случае перечисления на них ООО «СПК», ООО «ЮТК», ООО «ЮРК», ООО «ВИК», ООО «ЮСК», ООО «Дельта-Смоленск», ООО «Дельта-Волгоград», ООО «Дельта-Москва 7» и ООО «Дельта-Москва 3» денежных средств, они будут списаны в счет погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, размер которой по состоянию на дата превысил 3 500 000 руб. и составил 78 101 214, 03 руб., находясь по адресу: г. Волгоград, адрес, в июне 2023 года, но не позднее дата, более точные время и дата следствием не установлены, решила сокрыть денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в связи с чем у нее возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание по налогам, сборам, страховым взносам.

В целях сокрытия указанных денежных средств, ФИО1 приняла решение вести финансово-хозяйственную деятельность ООО «ЮМК» через счета: ООО «СПК» номер, открытый в ПАО Банк «ВТБ» «Центральный», по адресу: адрес мост, адрес, стр. 1 и номер, открытый в АО «Альфа-банк» «Ростовский», по адресу: адрес, ООО «ЮТК» номер, открытый в АО «Альфа-банк» «Ростовский», по адресу: адрес, ООО «ЮРК» номер, открытый в ПАО Банк «ВТБ» «Центральный», по адресу: адрес мост, адрес, стр. 1, ООО «ВИК» номер, открытый в ПАО Банк «ВТБ» «Центральный», по адресу: адрес мост, адрес, стр. 1, ООО «ЮСК» номер, открытый в ПАО Банк «ВТБ» «Центральный», по адресу: адрес мост, адрес, стр. 1, и номер, открытый в АО «Реалист банк», по адресу: адрес, стр. 1, ООО «Дельта-Смоленск» номер, открытый в ПАО «ФК Открытие» «Центральный» по адресу: адрес, стр. 13, ООО «Дельта-Волгоград» номер, открытый в ПАО Банк «ВТБ» «Центральный», по адресу: адрес мост, адрес, стр.1 и номер, открытый в АО «Альфа-банк» «Ростовский», по адресу: адрес, ООО «Дельта-Москва 7» номер, открытый в ПАО Банк «ВТБ» «Центральный», по адресу: адрес мост, адрес, стр.1, ООО «Дельта-Москва 3» номер, открытый в ПАО Банк «ВТБ» «Центральный», по адресу: адрес мост, адрес, стр.1, путем направления соответствующих распорядительных писем в адрес указанных контрагентов.

Действуя в рамках своего преступного умысла, в период времени с дата по дата, руководитель ООО «ЮМК» ФИО1, находясь в офисе общества, зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги, сборы и страховые взносы, будучи уведомленной об имеющейся задолженности и установленном сроке ее погашения, руководствуясь корыстными побуждениями, умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ и, желая этого, в нарушение требований ст.ст. 45, 46 НК РФ, ст. 855 ГК РФ, находясь в офисе ООО «ЮМК», расположенном по адресу: г. Волгоград, адрес самостоятельно инициировала, изготавливала и подписывала уведомления (письма) об исполнении обязательств с третьими лицами от ООО «ЮМК», за подписью генерального директора общества ФИО1 в адрес руководителей ООО «СПК», ООО «ЮТК», ООО «ЮРК», ООО «ВИК», ООО «ЮСК», ООО «Дельта-Смоленск», ООО «Дельта-Волгоград», ООО «Дельта-Москва 7» и ООО «Дельта-Москва 3», не осведомленных о преступных намереньях ФИО1, с просьбой о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «ЮМК» в результате финансово-хозяйственных взаимоотношений между последним и указанными контрагентами, не на расчетные счета ООО «ЮМК», а в адрес кредиторов общества, минуя расчетные счета организации, на основании которых ООО «СПК» произвело оплату:

- дата, дата и дата в адрес ООО «Форос» платежными поручениями: номер на сумму 400 000 руб., номер на сумму 30 837,31 руб. и номер на сумму 14 286,30 руб.; 

- дата, дата, дата, дата, дата, дата в адрес ООО «Спорт-проект» платежными поручениями: номер на сумму 300 000 руб., номер на сумму 200 000 руб., номер на сумму 600 000 руб., номер на сумму 440 183,64 руб., номер на сумму 188 159,70 руб., номер на сумму 374 350,47 руб.;

- дата, дата и дата в адрес ООО «Сафари» платежными поручениями: номер на сумму 110 030 руб., номер на сумму 110 030 руб., номер на сумму 110 030 руб.;

- дата, дата, дата и дата в адрес АО «ЭР-Телеком Холдинг» платежными поручениями: номер на сумму 20 881,36 руб., номер на сумму 20 881,35 руб., номер на сумму 20 881,35 руб., номер на сумму 21 925,65 руб.;

- дата в адрес ИП ФИО2 №18 платежным поручением номер на сумму 9 600 руб.; 

- дата и дата в адрес ИП ФИО2 №13 платежными поручениями: номер на сумму 114 139 руб. и номер на сумму 114 139 руб., 

ООО «ЮТК» произвело оплату:

- дата, дата, дата и дата, в адрес ООО «Спорт-проект» платежными поручениями: номер на сумму 250 000 руб., номер на сумму 416 643,87 руб., номер на сумму 420 973,13 руб. и номер на сумму 350 000 руб.;

- дата в адрес ООО «Сафари» платежными поручениями: номер на сумму 110 030 руб. и номер на сумму 44 950 руб.,

ООО «ЮРК» произвело оплату: 

- дата в адрес ООО «Форос» платежными поручениями: номер на сумму 400 000 руб. и номер на сумму 20 804 руб.;

- дата и дата в адрес ООО «Спорт-проект» платежными поручениями: номер на сумму 300 000 руб. и номер на сумму 300 000 руб.;

- дата и дата в адрес ООО «Еврокомфорт» платежными поручениями: номер на сумму 154 515 руб. и номер на сумму 181 650 руб.;

- дата и дата в адрес ИП ФИО2 №16 платежными поручениями: номер на сумму 10 425 руб. и номер на сумму 10 425 руб.;

- дата в адрес ИП ФИО2 №12 платежным поручением номер на сумму 1 500 руб.;

- дата в адрес ИП Ф.И.О.13 платежным поручением номер на сумму 29 075,70 руб.,

ООО «ВИК» произвело оплату:

- дата и дата в адрес ЗАО «Вода-кристальная» платежными поручениями: номер на сумму 15 000 руб. и номер на сумму 15 000 руб.; 

- дата, дата и дата в адрес ООО «Спорт-проект» платежными поручениями: номер на сумму 300 000 руб., номер на сумму 201 475 руб. и номер на сумму 601 475 руб.;

- дата в адрес ООО «Сафари» платежным поручением номер на сумму 110 030 руб.; 

- дата в адрес АО «ЭР-Телеком Холдинг» платежным поручением номер на сумму 20 881,36 руб.,

ООО «ЮСК» произвело оплату: 

- дата и дата в адрес ООО «Спорт-проект» платежными поручениями: номер на сумму 301 475 руб. и номер на сумму 250 000 руб.,

ООО «Дельта-Смоленск» произвело оплату дата ООО «Спорт-проект» платежным поручением номер на сумму 401 475 руб.,

ООО «Дельта-Волгоград» произвело оплату:

- дата в адрес ООО «Форос» платежным поручением номер на сумму 15 800 руб.; 

- дата в адрес АО «ЭР-Телеком Холдинг» платежным поручением номер на сумму 20 881,36 руб.;

- дата в адрес ООО «Бизнес консультант» платежным поручением номер на сумму 30 000 руб.; 

- дата в адрес ООО «Спорт-проект» платежным поручением номер на сумму 334 260,37 руб.,

ООО «Дельта-Москва 7» дата произвело оплату в адрес ООО «Спорт-проект» платежным поручением номер на сумму 400 000 руб. и ООО «Дельта-Москва 3» дата произвело оплату в адрес ООО «Спорт-проект» платежным поручением номер на сумму 400 000 руб.

Таким образом, в период с дата по дата генеральный директор ООО «ЮМК» ФИО1, имея реальную возможность осуществить частичную уплату имеющейся у предприятия недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджет, которая по состоянию на дата составила 56 518 662, 35 руб. и, одновременно, располагая денежными средствами в размере 6 916 333, 96 руб., находящимися на расчетных счетах ООО «СПК», ООО «ЮТК», ООО «ЮРК», ООО «ВИК», ООО «ЮСК», ООО «Дельта-Смоленск», ООО «Дельта-Волгоград», ООО «Дельта-Москва 7» и ООО «Дельта-Москва 3» и принадлежащих ООО «ЮМК», расходовала их по своему усмотрению, тем самым сокрыла указанные денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, что в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ, признается крупным размером.

В судебном заседании подсудимая ФИО1 с предъявленным ей обвинением согласилась и вину в инкриминируемом ей деянии признала, в содеянном раскаялась, от дачи показаний отказалась, воспользовавшись своим правом, предусмотренным ст.51 Конституции РФ. 

Исследовав представленные стороной обвинения и защиты доказательства, изучив материалы дела, выслушав прения сторон и последнее слово подсудимой, суд считает доказанной вину ФИО1 в совершении противоправного деяния при изложенных в приговоре обстоятельствах совокупностью следующих доказательств, исследованных в судебном заседании.

По ходатайству государственного обвинителя согласно п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ, с согласия подсудимой и ее защитника в судебном заседании оглашены показания ФИО1 данные в качестве подозреваемой и обвиняемой о том, что она свое отношение к инкриминируемому деянию высказывать отказалась. ФИО1 является генеральным директором ООО «ЮМК» с октября 2018 года. Единственным участником общества является Ф.И.О.14 При этом в управлении делами организации последний прямого участия не принимает, только утверждает годовую бухгалтерскую отчетность. В ее обязанности входит общее руководство деятельности предприятия, организация работы подразделений, утверждение налоговой отчетности, подписание договоров от имени руководителя. Основной вид деятельности общества – предоставление услуг колл-центра на базе проводных технологий. Организация находится на упрощенной системе налогообложения. В 2023 году в связи с тем, что на расчетные счета ООО «ЮМК» налоговым органом были наложены инкассовые поручения, а вести финансово-хозяйственную деятельность общества было необходимо осуществлять, в том числе выплачивать заработную плату, ею принято решение о том, что дебиторы организации, в том числе: ООО «СПК», ООО «ЮТК», ООО «ЮРК», ООО «ВИК», ООО «ЮСК», ООО «Дельта Смоленск», ООО «Дельта Волгоград», ООО «Дельта Москва 7» и ООО «Дельта Москва 3» будут перечислять денежные средства, подлежащие зачислению на счета ООО «ЮМК», в адрес контрагентов-кредиторов последнего, в рамках изготовленных ею и подписанных распорядительных писем. В июле 2023 года она изготовила и подписала ряд распорядительных писем, на основании которых ООО «СПК», ООО «ЮТК», ООО «ЮРК», ООО «ВИК», ООО «ЮСК», ООО «Дельта Смоленск», ООО «Дельта Волгоград», ООО «Дельта Москва 7» и ООО «Дельта Москва 3» произвело оплату контрагентам-кредиторам ООО «ЮМК» в общей сумме свыше 6 900 000 руб., минуя расчетные счета общества. В последующем, в 2023 году в соответствии с данными распорядительными письмами, руководство ООО «СПК», ООО «ЮТК», ООО «ЮРК», ООО «ВИК», ООО «ЮСК», ООО «Дельта Смоленск», ООО «Дельта Волгоград», ООО «Дельта Москва 7» и ООО «Дельта Москва 3», не осведомленное о ее преступных намерениях, перечислило денежные средства в указанной сумме (т. 1 л.д.73-76, т.3 л.д. л.д.18-20, 36-39).

После оглашения показаний ФИО1 поддержала их в полном объеме.

У суда нет оснований для признания показаний ФИО1 в ходе предварительного следствия недопустимыми и недостоверными доказательствами, поскольку допрашивалась она только в присутствии профессионального защитника, перед допросами ей разъяснялись ее права и положение ст. 51 Конституции РФ, что подтверждается ее подписями в соответствующих графах протоколов, она и её защитник подписали протоколы этих следственных действий без каких-либо замечаний и заявлений, данных об оказании давления на ФИО1 со стороны правоохранительных органов, применении к ней недозволенных методов следствия не имеется, оснований к самооговору не выявлено, а данные им показания являются стабильными, подробными, детальными, сопоставимы и согласуются с другими представленными доказательствами.

Помимо признания в судебном заседании своей вины, виновность ФИО1 в совершении преступления, подтверждается совокупностью исследованных в ходе судебного разбирательства доказательств.

Оглашенными с согласия сторон в порядке части 1 статьи 281 УПК РФ показания данные на предварительном следствии свидетелей:

- ФИО2 №1 от дата и от дата о том, что она состоит в должности начальника правового отдела МИ ФНС России номер по адрес и в ее обязанности входит выявление источников взыскания непогашенной налоговой задолженности, в том числе выявление признаков составов преступлений, предусмотренных ст. 199.2 УК РФ. ООО «ЮМК» образовано дата и состоит на учете в МИ ФНС России номер по адрес с дата по юридическому адресу: 

<

...> адрес, эт. 2, помещ. 20. Основной вид деятельности –оказание услуг в области связи на базе проводных технологий. Генеральным директором общества c дата является ФИО1 Согласно данным единого налогового счета ООО «ЮМК» по состоянию на дата имело отрицательное сальдо перед бюджетом по налогам, сборам и страховым взносам в общей сумме 85 932 972,53 руб., в т.ч.: по основному долгу –59 958 313,03 руб., пени – 22 775 515,50 руб.; штраф –3 199 144 руб. Вышеуказанная задолженность образовалась в связи с неисполнением своевременной обязанности по уплате обязательных платежей, доначисленных в ходе выездной налоговой проверки, проведенной за период с дата по дата, по результатам которой дата вынесено решение номер. Указанное решение вступило в законную силу дата. В целях обеспечения исполнения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в рамках п. 10 ст. 101 НК РФ дата вынесено решение о принятии обеспечительных мер номер в виде приостановления операций по расчетным счетам налогоплательщика. В связи с отсутствием добровольной уплаты задолженности в установленный налоговым законодательством срок, в адрес должника в соответствии со ст. 69 НК РФ выставлено требование об уплате задолженности. В соответствии со ст. 46 НК РФ принято решение о взыскании налога (сбора), пени, а также штрафа за счет денежных средств на счете налогоплательщика. В порядке ст.76 НК РФ направлены решения о приостановлении операций по счетам должника: от дата номер и выставлено инкассовое поручение от дата номер. Сумма задолженности ООО «ЮМК» по основному долгу превысила 3 500 000 руб. по требованию номер об уплате задолженности по состоянию на дата со сроком уплаты дата. Таким образом, руководитель ООО «ЮМК», являясь лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность предприятия, достоверно знала о том, что у организации имеется неоплаченная задолженность и отсутствовала возможность законно осуществлять безналичные расчеты с контрагентами посредством использования собственных расчетных банковских счетов, поскольку в случае поступления на них денежных средств они в соответствии с требованиями ст. 855 ГК РФ были бы списаны в счет погашения задолженности по налогам и сборам. Так установлены перечисления денежных средств по письму должника на счета третьих лиц на общую сумму 7 938 334,50 руб., а именно: ООО «ВИК» на общую сумму 1 263 861,36 руб.; ООО «ЮРК» на общую сумму 1 506 561,70 руб.; ООО «ЮСК» на общую сумму 551 475 руб.; ООО «ЮТК» на общую сумму 1 242 597 руб.; ООО «СПК» на общую сумму 1 771 422,71 руб.; ООО «ДЕЛЬТА-ВОЛГОГРАД» на общую сумму 400 941,73 руб.; ООО «ДЕЛЬТА-МОСКВА 3» на общую сумму 400 000 руб.; ООО «ДЕЛЬТА-МОСКВА 7» на общую сумму 400 000 руб. и ООО «ДЕЛЬТА-СМОЛЕНСК» на общую сумму 401 475 руб. Изложенные обстоятельства свидетельствуют о действиях по целенаправленному сокрытию денежных средств генеральным директором ООО «ЮМК» ФИО1, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов. Вышеназванное решение о привлечении ООО «ЮМК» к ответственности, являлось действующими и не отменено. Все доначисления по вышеуказанному решению налогоплательщиком погашены в полном объеме по состоянию на дата. В ходе рассмотрения в арбитражном суде адрес гражданского дела № А12-6276/2023, ООО «ЮМК» не заявляло о принятии судом обеспечительных мер, в виде приостановления действия решения МИ ФНС России номер по адрес номер от дата. Однако в суде апелляционной инстанции ООО «ЮМК» дата заявляло о принятии обеспечительных мер, в чем налогоплательщику в указанную дату было отказано полностью (т. 1 л.д. 62-66, 89-91); 

- ФИО2 №2 от дата о том, что в должности генерального директора ООО «ЮТК» она состоит с апреля 2021 года и в ее обязанности входит общее руководство деятельностью компании. Основной вид деятельности организации - предоставление услуг по разработке различных компьютерных программ. Штат работников общества варьируется и не превышает 100 человек, из которых основная масса - специалисты. Юридический и фактический адрес организации: г. Волгоград, адрес. В 2023 году у ООО «ЮТК» имелась дебиторская задолженность перед ООО «ЮМК». Так, в период июнь-октябрь 2023 года в адрес возглавляемой ею компании поступали распорядительные письма за подписью руководителя ООО «ЮМК» ФИО1 с просьбой о перечислении денежных средств, подлежащих зачислению на счета данной компании в адрес контрагентов-кредиторов ООО «ЮМК», в том числе: ООО «Сафари», ООО «Спорт-проект», а также иных лиц. Для каких целей это было необходимо, ей неизвестно. Инициатором данных перечислений выступала ФИО1 Она, руководствуясь указанными письмами, осуществляла перечисление денежных средств в адрес данных контрагентов, минуя счета ООО «ЮМК» (т. 1 л.д. 92-94); 

- ФИО2 №3 от дата о том, что она является генеральным директором ООО «ЮРК» с 2018 года и в ее обязанности входит общее руководство деятельностью компании. Основной вид деятельности компании - предоставление услуг связи на базе проводных технологий. Штат работников общества варьируется и не превышает 100 человек, из которых менеджеры по продажам и подбору персонала. Юридический и фактический адрес организации: г. Волгоград, адрес. В 2023 году у ООО «ЮРК» имелась дебиторская задолженность перед ООО «ЮМК», однако в рамках каких именно договорных отношений, не помнит. В период июнь-сентябрь 2023 года в адрес ООО «ЮРК» поступали распорядительные письма за подписью руководителя ООО «ЮМК» ФИО1 с просьбой о перечислении денежных средств, подлежащих зачислению на счета данной компании в адрес контрагентов-кредиторов ООО «ЮМК», в том числе: ООО «Форос», ООО «Спорт-проект» и ООО «Еврокомфорт». Для каких целей это было необходимо, ей не известно. Инициатором данных перечислений выступала ФИО1 Она, руководствуясь указанными письмами, осуществляла перечисление денежных средств в адрес данных контрагентов, минуя счета ООО «ЮМК» (т. 1 л.д. 77-79); 

- ФИО2 №4 от дата о том, что в должности генерального директора ООО «ВИК» она состоит с апреля 2022 года и в ее обязанности входит общее руководство деятельностью компании. Основной вид деятельности ООО «ВИК» - предоставление услуг по подбору персонала. Штат работников общества варьируется и не превышает 80 человек, из которых менеджеры. Юридический и фактический адрес организации: г. Волгоград, адрес. В 2023 году у ООО «ВИК» имелась дебиторская задолженность перед ООО «ЮМК». В период июнь-сентябрь 2023 года в адрес возглавляемого ею общества поступали распорядительные письма за подписью директора ООО «ЮМК» ФИО1 с просьбой о перечислении денежных средств, подлежащих зачислению на счета данной компании в адрес контрагентов-кредиторов ООО «ЮМК», в том числе: ООО «Сафари» и ООО «Спорт-проект». Точные суммы денежных средств не помнит. Для каких целей это было необходимо, ей не известно. Инициатором данных перечислений выступала ФИО1 Она, руководствуясь указанными письмами, осуществляла перечисление денежных средств минуя счета ООО «ЮМК» (т. 1 л.д. 83-85); 

- ФИО2 №5 от дата о том, что он является генеральным директором ООО «Дельта-Волгоград» с января 2017 года. В его обязанности входит общее руководство деятельностью компании. Основной вид деятельности предприятия - мониторинг охранных сигнализаций. Штат работников общества варьируется и не превышает 50 человек, из которых основная масса - специалисты. Юридический и фактический адрес организации: г. Волгоград, адрес. В 2023 году у ООО «Дельта-Волгоград» имелась дебиторская задолженность перед ООО «ЮМК». В период июнь-июль 2023 года в адрес ООО «Дельта-Волгоград» поступали распорядительные письма за подписью руководителя ООО «ЮМК» ФИО1 с просьбой о перечислении денежных средств, подлежащих зачислению на счета данной компании в адрес контрагентов-кредиторов ООО «ЮМК», в том числе: ООО «Сафари», ООО «Спорт-проект» и АО «ЭР-Телеком Холдинг». Инициатором данных перечислений выступала ФИО1 Он, руководствуясь указанными письмами, осуществлял перечисление денежных средств в адрес данных контрагентов, минуя счета ООО «ЮМК» (т. 1 л.д. 95-97); 

- ФИО2 №6 от дата о том, что она состоит в должности генерального директора ООО «ЮСК» с мая 2023 года и в ее обязанности входит общее руководство деятельностью компании. Основной вид деятельности компании - оказание услуг связи. Штат работников общества варьируется и не превышает 150 человек, из которых специалисты и главные специалисты. Юридический и фактический адрес организации: г. Волгоград, адрес. В 2023 году у ООО «ЮСК» имелась дебиторская задолженность перед ООО «ЮМК». В период июнь-август 2023 года в адрес ООО «ЮСК» поступали распорядительные письма за подписью директора ООО «ЮМК» ФИО1 с просьбой о перечислении денежных средств, подлежащих зачислению на счета данной компании в адрес контрагентов-кредиторов ООО «ЮМК», в том числе: ООО «Сафари», ООО «Спорт-проект» и ООО «Форос». Точные суммы денежных средств не помнит. Для каких целей это было необходимо, ей не известно. Инициатором данных перечислений выступала ФИО1 (т. 1 л.д. 119-121); 

- ФИО2 №7 от дата о том, что она состоит в должности генерального директора ООО «Дельта-Смоленск» с ноября 2018 года и в ее обязанности входит общее руководство деятельностью компании. Основной вид деятельности предприятия – оказание услуг мониторинга в области связей проводных технологий. Юридический и фактический адрес общества: адрес, пом. 418. В 2023 году у ООО «Дельта-Смоленск» образовалась задолженность перед ООО «ЮМК». В июле 2023 года в адрес возглавляемого ею общества поступило распорядительное письмо за подписью руководителя ООО «ЮМК» с просьбой о перечислении денежных средств, подлежащих зачислению на счета данной компании, в адрес контрагента-кредитора ООО «ЮМК» - ООО «Спорт-проект». Она, руководствуясь данным письмом, осуществила перечисление (т. 1 л.д. 112-114); 

- ФИО2 №8 от дата о том, что она состоит в должности генерального директора ООО «СПК» с июня 2016 года и в ее обязанности входит общее руководство деятельностью компании. Основной вид деятельности компании - оказание информационно-вычислительных услуг. Штат работников общества варьируется и не превышает 100 человек, из которых специалисты и главные специалисты. Юридический и фактический адрес организации: г. Волгоград, адрес. В 2023 году у ООО «СПК» имелась дебиторская задолженность перед ООО «ЮМК». В период июнь-декабрь 2023 года в адрес ООО «СПК» поступали распорядительные письма за подписью директора ООО «ЮМК» ФИО1 с просьбой о перечислении денежных средств, подлежащих зачислению на счета данной компании в адрес контрагентов-кредиторов ООО «ЮМК», в том числе: ООО «Сафари», ООО «Спорт-проект» и ООО «Форос». Точные суммы денежных средств не помнит. Для каких целей это было необходимо, ей не известно. Инициатором данных перечислений выступала ФИО1 Она, руководствуясь указанными письмами, осуществляла перечисление денежных средств со счетов ООО «СПК» на счета данных контрагентов, минуя счета ООО «ЮМК» (т. 1 л.д. 116-118); 

- ФИО2 №9 от дата о том, что он состоит в должности генерального директора ООО «Дельта Москва 3» с июля 2023 года и в его обязанности входит общее руководство деятельностью компании. Основной вид деятельности компании - оказание услуг по установке, обслуживанию и ремонту охранных сигнализаций. В 2023 году у ООО «Дельта Москва 3» имелась дебиторская задолженность перед ООО «ЮМК». В июле 2023 года в адрес возглавляемого им общества поступали распорядительные письма за подписью директора ООО «ЮМК» ФИО1 с просьбой о перечислении денежных средств, подлежащих зачислению на счета данной компании в адрес контрагента-кредитора ООО «ЮМК» - ООО «Спорт-проект». Для каких целей это было необходимо, ему не известно. Инициатором данных перечислений выступала ФИО1 Он, руководствуясь указанным письмом, осуществлял перечисление денежных средств со счетов ООО «Дельта Москва 3» на счета данного контрагента, минуя счета ООО «ЮМК» (т. 2 л.д. 10-12); 

- Ф.И.О.15 от дата о том, что он состоит в должности генерального директора ООО «Дельта Москва 7» с ноября 2020 года и в его обязанности входит управление работниками и процессами общества. Основной вид деятельности компании оказание услуг комплексной безопасности. В 2023 году у ООО «Дельта Москва 7» имелась дебиторская задолженность перед ООО «ЮМК». В июле 2023 года в адрес возглавляемого им общества поступали распорядительные письма за подписью директора ООО «ЮМК» ФИО1 с просьбой о перечислении денежных средств, подлежащих зачислению на счета данной компании в адрес контрагента-кредитора ООО «ЮМК» - ООО «Спорт-проект». Для каких целей это было необходимо, ему не известно. Инициатором данных перечислений выступала ФИО1 (т. 3 л.д. 3-6); 

- ФИО2 №20 от дата о том, что в период 2016-2023 г.г. она работала ведущим специалистом клиентского отдела ООО «ЮМК» и в ее обязанности входила обработка почтовых запросов, осуществление исходящих звонков, формирование отчетности. В период 2016-2023 г.г. она находилась в непосредственном подчинении руководителя общества ФИО1 В обязанности последней входило общее руководство деятельностью организации. Офис предприятия располагался по адресу: г. Волгоград, адрес. Основной вид деятельности ООО «ЮМК» - оказание мониторинговых услуг по охранно-пожарным сигнализациям (т. 3 л.д. 9-11); 

- ФИО2 №11 от дата о том, что в должности генерального директора ООО «Спорт-проект» он состоит с декабря 2023 года и в его обязанности входит общее руководство деятельностью компании. До указанного периода времени он занимал должность коммерческого директора данного общества, при этом обязанности были аналогичными. Основной вид деятельности общества - предоставление в аренду коммерческой недвижимости в офисном помещении, расположенном по адресу: г. Волгоград, адрес. Штат работников общества варьируется и не превышает 9 человек. Юридический адрес компании: г. Волгоград, адрес, фактический: г. Волгоград, адрес. ООО «Спорт проект» заключен договор аренды офисного помещения с ООО «ЮМК», руководителем которого является ФИО1 В 2023 году, со слов последней, у ООО «ЮМК» возникли проблемы с погашением арендных платежей. В этой связи та предложила оплачивать аренду не с расчетных счетов общества, а со счетов иных контрагентов, в том числе: ООО «СПК», ООО «ЮТК», ООО «ЮРК», ООО «ВИК», ООО «ЮСК», ООО «Дельта Смоленск», ООО «Дельта-Волгоград» и ООО «Дельта Москва 7», путем направления писем данным контрагентам с просьбой произвести оплату за ООО «ЮМК». Ему было безразлично, какая организация будет производить оплату задолженности, в этой связи он сказал, что не против. Впоследствии, в 2023 году данные контрагенты производили оплату арендных платежей за ООО «ЮМК», в среднем, не менее 1 000 000 руб. ежемесячно. Для каких целей это было необходимо, ему не известно. Инициатором данных перечислений выступала ФИО1 (т. 1 л.д. 140-142); 

- ФИО2 №12 от дата о том, что в качестве индивидуального предпринимателя она зарегистрирована с 2007 года. Ее основной вид деятельности – сдача коммерческой недвижимости в аренду, а также оказание услуг по обслуживанию систем кондиционирования. Помимо этого, она также является соучредителем ООО «Еврокомфорт», в уставном капитале которого ей принадлежит 75%. Основной вид деятельности компании - оказание услуг по обслуживанию систем кондиционирования. Юридический и фактический адрес организации: г. Волгоград, адрес. Директором предприятия и вторым учредителем является Ф.И.О.16 Штат работников общества варьируется и не превышает 5 человек, из которых директор, бухгалтер, монтажник и кладовщик. В 2023 году ИП ФИО2 №12 и ООО «Еврокомфорт» заключены договоры по обслуживанию систем кондиционирования и поставки сплит-систем с ООО «ЮМК», руководителем которого является ФИО1 В 2023 году со слов последней, у ООО «ЮМК» возникли проблемы с оплатой данных поставок. В этой связи та предложила оплачивать аренду не с расчетных счетов ООО «ЮМК», а со счета ООО «ЮРК», путем направления писем данному контрагенту с просьбой произвести оплату за ООО «ЮМК». Ей было безразлично, какая организация будет производить оплату задолженности, в этой связи она сказала, что не против. Впоследствии, в 2023 году данный контрагент производил оплату за ООО «ЮМК» в сумме свыше 300 000 руб. Для каких целей это было необходимо, ей не известно. Инициатором данных перечислений выступала ФИО1 (т. 1 л.д. 147-149); 

- ФИО2 №13 от дата о том, что в качестве индивидуального предпринимателя он зарегистрирован с дата. Его основной вид деятельности – оказание клининговых услуг. Помимо этого, он также является генеральным директором ООО «Сафари». Основной вид деятельности компании – оказание клининговых услуг. Юридический и фактический адрес организации: г. Волгоград, адрес, пом. 6. Штат работников общества варьируется и не превышает 2 человек, из которых он и уборщица. В 2023 году ИП ФИО2 №13 и ООО «Сафари» заключены договоры на оказание клининговых услуг с ООО «ЮМК», руководителем которого является ФИО1 В 2023 году, со слов последней, у ООО «ЮМК» возникли проблемы с погашением оказанных им услуг. В этой связи та предложила оплачивать задолженность не с расчетных счетов ООО «ЮМК», а со счетов ООО «СПК», ООО «ЮТК» и ООО «ВИК» путем направления писем данным контрагентам с просьбой произвести оплату за ООО «ЮМК». Ему было безразлично, какая организация будет производить оплату задолженности, в этой связи он сказал, что не против. Впоследствии, в 2023 году данные контрагенты производили оплату за ООО «ЮМК» в сумме свыше 600 000 руб. Для каких целей это было необходимо, ему не известно. Инициатором данных перечислений выступала ФИО1 (т. 1 л.д. 168-170); 

- ФИО2 №14 от дата о том, что с дата он является соучредителем в ООО «Форос» и в его обязанности входит общее руководство деятельностью компании. Общество оказывало юридические услуги ООО «ЮМК» в лице руководителя ФИО1 У предприятия отсутствовала дебиторская задолженность перед ООО «Дельта-Волгоград», ООО «СПК» и ООО «ЮРК». Последние в 2023 году производили оплату оказанных услуг за ООО «ЮМК». Инициатором данных перечислений выступало ООО «ЮМК» (т. 1 л.д. 174-178); 

- ФИО2 №15 от дата о том, что она состоит в должности директора ООО «Бизнес консультант» с января 2018 года и в ее обязанности входит общее руководство деятельностью организации. Основной вид деятельности компании – оказание услуг различным организациям по ведению бухгалтерского учета, формированию налоговой отчетности. Данные услуги общество оказывает на основании договоров аутсорсинга. Юридический и фактический адрес общества: г. Волгоград, адрес, оф. 212. Штат работников компании не превышает 88 человек, из которых она, руководитель отдела учета доходов, руководитель отдела учет расходов, руководитель отдела налоговой отчетности, руководитель отдела методологии, бухгалтеры, ведущие специалисты. Данные услуги ООО «Бизнес консультант» оказывает свыше 200 заказчикам. В 2016 году обществом заключен договор аутсорсинга с ООО «ЮМК». С 2018 года руководителем данной компании, является ФИО1, с которой она непосредственно контактирует. В рамках данного договора ООО «Бизнес консультант» оказывает следующие услуги: ведение первичной документации, ее отражение в программах учета и формирование бухгалтерской и налоговой отчетности. Данные функции выполняются на основании документов, представленных ООО «ЮМК». В 2023 году у ООО «ЮМК» возникли проблемы с погашением платежей за оказанные услуги. В этой связи ФИО1 уведомила ООО «Бизнес консультант» письмом о том, что данная оплата будет произведена со счетов третьего лица - ООО «Дельта Волгоград». Ей было безразлично, какая организация будет производить оплату задолженности, в этой связи она согласилась. В 2023 году данный контрагент производил оплату за ООО «ЮМК» в сумме свыше 30 000 руб. Инициатором данных перечислений выступала ФИО1 (т. 1 л.д. 180-182); 

- ФИО2 №16 от дата о том, что в качестве индивидуального предпринимателя он зарегистрирован с 2008 года. Его основной вид деятельности – обслуживание и ремонт бытовой техники. В 2023 году ИП ФИО2 №16 заключен договоры на оказание данных услуг с ООО «ЮМК», руководителем которого является ФИО1 В 2023 году, со слов последней, у ООО «ЮМК» возникли проблемы с погашением оказанных им услуг. В этой связи та предложила оплачивать задолженность не с расчетных счетов ООО «ЮМК», а со счета ООО «ЮРК» путем направления писем данному контрагенту с просьбой произвести оплату за ООО «ЮМК». Впоследствии, данный контрагент производил оплату за ООО «ЮМК» в сумме свыше 20 000 руб. Для каких целей это было необходимо, ему неизвестно. Инициатором данных перечислений выступала ФИО1 (т. 1 л.д. 189-191); 

- ФИО2 №17 от дата о том, что она является представителем по доверенности ИП Ф.И.О.10 Последний приходится ей супругом. Основной вид деятельности данного предпринимателя – производство тканевых изделий, в том числе рулонных штор и жалюзи. В 2023 году ИП Ф.И.О.10 заключен договор на поставку рулонных штор с ООО «ЮМК», руководителем которого является ФИО1 В 2023 году от представителей ООО «ЮМК» стало известно о том, что возникли проблемы с погашением задолженности за поставленную продукцию. В этой связи было предложено произвести оплату задолженности не с расчетных счетов ООО «ЮМК», а со счета ООО «ЮРК» путем направления писем данному контрагенту с просьбой произвести оплату за ООО «ЮМК». Впоследствии, в 2023 году данные контрагент произвел оплату за ООО «ЮМК» в сумме свыше 29 000 руб. Инициатором данных перечислений выступало ООО «ЮМК» (т. 1 л.д. 203-205); 

- ФИО2 №18 от дата о том, что в качестве индивидуального предпринимателя он зарегистрирован с 2006 года. Его основной вид деятельности – грузоперевозки. В период 2022-2023 г.г. им заключены договоры на оказание услуг по грузоперевозкам с предоставлением грузчиков с ООО «ЮМК», руководителем которого является ФИО1 В 2023 году, со слов последней, у ООО «ЮМК» возникли проблемы с погашением оказанных им услуг. В этой связи та предложила оплачивать задолженность не с расчетных счетов ООО «ЮМК», а со счетов ООО «СПК» путем направления писем данному контрагенту с просьбой произвести оплату за ООО «ЮМК». Об указанных обстоятельствах ФИО1 также уведомила его письменно. Ему было безразлично, какая организация будет производить оплату задолженности, в этой связи он сказал, что не против. Впоследствии, в 2023 году данный контрагент произвел оплату за ООО «ЮМК» в сумме 9 600 руб. Для каких целей это было необходимо, ему неизвестно. Инициатором данных перечислений выступала ФИО1 (т. 1 л.д. 225-227); 

- ФИО2 №19 от дата о том, что он состоит в должности заместителя директора по безопасности АО «ЭРТелеком-Холдинг» с дата. Основной вид деятельности компании – предоставление телекоммуникационных услуг (интернет, телевидение и телефония). В 2023 году АО «ЭРТелеком-Холдинг» заключены договоры на оказание вышеназванных услуг с ООО «ЮМК», руководителем которого является ФИО1 Согласно имеющихся в компании документов в 2023 году от ФИО1, в лице руководителя ООО «ЮМК», поступили сведения о возникновении проблем с погашением оказанных АО «ЭРТелеком-Холдинг» услуг. В этой связи та предложила оплачивать задолженность не с расчетных счетов ООО «ЮМК», а со счетов ООО «СПК», ООО «ВИК» и ООО «Дельта-Волгоград» путем направления писем данным контрагентам с просьбой произвести оплату за ООО «ЮМК». АО «ЭРТелеком-Холдинг» было безразлично, какая организация будет производить оплату задолженности. Так, впоследствии, в 2023 году данный контрагент производил оплату за ООО «ЮМК» в сумме свыше 80 000 руб. (т. 2 л.д. 1-3); 

- ФИО2 №21 от дата о том, что он состоит в должности водителя ЗАО «Вода кристальная» с 2021 года и в его обязанности входит осуществление доставки продукции и сопроводительной документации. Основной вид деятельности общества поставка воды питьевой. Штат работников общества варьируется и не превышает 70 человек. Юридический и фактический адрес компании: г. Волгоград, адрес. Одним из контрагентов компании выступает ООО «ЮМК», в лице руководителя ФИО1 В указанную компанию ему приходилось доставлять воду и сопроводительную документацию. В 2023 году по распорядительному письму ООО «ЮМК», оплата за поставленную продукцию была произведена ООО «ВИК» (т. 3 л.д. 12-14). 

Анализируя показания свидетелей обвинения, суд приходит к выводу, что они не противоречат друг другу, объективно дополняют друг друга, полностью согласуются между собой. Противоречий в исследованных показаниях, имеющих существенное значение для дела, влияющих на квалификацию или виновность подсудимой не имеется. Данные показания получены в соответствии с требованиями действующего уголовно-процессуального закона, не оспаривались подсудимой в судебном заседании, сопоставимы и согласуются с иными доказательствами по уголовному делу. Оснований для оговора подсудимой указанными лицами суд не усматривает.

В связи с чем суд признает данные показания допустимыми и достоверными. Кроме того, указанные показания объективно согласуются с совокупностью письменных доказательств, исследованных в судебном заседании, а именно:

- рапортом об обнаружении признаков преступления от дата, согласно которому установлено, что руководством ООО «ЮМК» в 2023 году допущено сокрытие денежных средств указанного общества, за счет которых должно быть произведено взыскание налогов, в крупном размере (т. 1, л.д.8); 

- заявлением УФНС России по адрес номер от дата о направлении материалов для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела в отношении руководителя ООО «ЮМК», согласно которому ФИО1, как руководитель ООО «ЮМК», игнорируя законные требования налогового органа о погашении задолженности по налогам и сборам, имея реальную возможность погасить имеющуюся задолженность, действуя умышленно с целью сокрытия денежных средств и имущества организации-налогоплательщика и лишения законной возможности налогового органа принудительно взыскать в порядке, установленном ст. 46, 76 НК РФ, денежные средства, совершал действия, препятствующие поступлению денежных средств организации на расчетный счет. Зная действующее законодательство и ответственность в соответствии с ним, ФИО1 совершила сокрытие денежных средств - доходов организации в общем размере свыше 6 916 333, 96 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, посредством осуществления операций по перечислению и получению средств от контрагентов, минуя расчетные счета ООО «ЮМК» (т.1, л.д.9-20); 

- заключением по исследованию документов, проведенное старшим специалистом отдела номер УЭБ и ПК ГУ МВД России по адрес ФИО2 №22 в отношении ООО «ЮМК» от дата, согласно которого ООО «ЮМК», имея задолженность перед бюджетом в сумме 80 595 648, 12 руб. в 2023 году осуществило расчеты с контрагентами, минуя расчетный счет организации на общую сумму 6 916 333, 96 руб. (т. 1, л.д.124-139); 

- протоколом выемки документов ООО «ЮМК» от дата, согласно которому изъяты документы, подтверждающие деятельность ООО «ЮМК» с контрагентами, на счета которых перечислялись денежные средства ООО «СПК», ООО «ЮТК», ООО «ЮРК», ООО «ВИК», ООО «ЮСК», ООО «Дельта-Смоленск», ООО «Дельта-Волгоград», ООО «Дельта-Москва 7» и ООО «Дельта-Москва 3» в 2023 году (т.2, л.д. 19-23); 

- протоколом осмотра предметов и документов от дата, согласно которому осмотрены оптический диск, представленный дата МИ ФНС России номер по адрес сопроводительным письмом номердсп и документы, изъятые в ходе выемки ООО «ЮМК» дата, в том числе: копия договора оказания клининговых услуг, согласно которого ООО «Сафари» в лице генерального директора ФИО2 №13 обязуется оказать комплекс услуг по уборке и содержанию помещений ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1, № ДС-498601-1 от дата; копия договора, согласно которого ООО «Бизнес-консультант» в лице директора ФИО2 №15 обязуется оказать услуги по ведению бухгалтерского учета, составлению бухгалтерской отчетности ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1, № БК-190/2019 от дата; копия договора оказания услуг по представительству в налоговых правоотношениях, согласно которого ООО «Форос» в лице генерального директора Ф.И.О.17 обязуется оказать ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 комплекс юридических и связанных с ними консультационных услуг, номер от дата; копия договора о проведении технического обслуживания, согласно которого ИП ФИО2 №16 обязуется оказать ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 услуги по замене фильтров и санитарной обработке водоочистителя, № ДС-360116-1 от дата; копия договора о проведении технического обслуживания, согласно которого ИП ФИО2 №16 обязуется оказать ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 услуги по замене фильтров и санитарной обработке водоочистителя, № ДС-648075-1 от дата; копия договора, согласно которого ЗАО «Вода-кристальная» в лице генерального директора Ф.И.О.11 обязуется поставить ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 воду, номер от дата; копия договора на поставку систем кондиционирования и вентиляции, согласно которого ООО «Еврокомфорт» в лице директора Ф.И.О.16 обязуется поставить и выполнить монтаж систем кондиционирования и вентиляции ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1, номер от дата, с приложением на 4л.; копия договора о предоставлении услуг передачи данных и телематических служб, согласно которого ЗАО «Коламбия-Телеком» в лице коммерческого директора Ф.И.О.9, предоставляет услуги передачи данных и телематических служб ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1, номер от дата; копия договора аренды нежилого помещения, согласно которого ООО «Спорт-проект» в лице генерального директора Ф.И.О.18 предоставляет в аренду часть здания ООО «ЮМК» в лице генерального директора Ф.И.О.19, номер-Дельта от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮРК» в лице генерального директора ФИО2 №3, номер/СУБ-ЮМК/ЮРК/2021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮРК» в лице генерального директора ФИО2 №3, номер/СУБ-ЮМК/ЮРК/122021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮСК» в лице генерального директора ФИО2 №6, номер/СУБ-ЮМК/ЮСК/2023 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮСК» в лице генерального директора Ф.И.О.5, номер/СУБ-ЮМК/ЮСК/2022 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮСК» в лице генерального директора Ф.И.О.5, номер/СУБ-ЮМК/ЮСК/122021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «СПК» в лице генерального директора Ф.И.О.20, номер/СУБ-ЮМК/СПК/2021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «СПК» в лице генерального директора ФИО2 №8, номер/СУБ-ЮМК/СПК/122021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора Ф.И.О.21, номер/СУБ-ЮМК/ЮТК/2020 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора Ф.И.О.8 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора Ф.И.О.22, номер/СУБ от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора Ф.И.О.19 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора Ф.И.О.23, номер/СУБ-ЮМК/ЮТК от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора Ф.И.О.8 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора Ф.И.О.24, номер/СУБ от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора Ф.И.О.25, номер/СУБ-ЮМК/ЮТК/2021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора Ф.И.О.19 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора Ф.И.О.23, номер/СУБ-ЮМК/ЮТК от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора ФИО2 №2, номер/СУБ-ЮМК/ЮТК/122021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора Ф.И.О.21, номер/СУБ-ЮМК/ЮТК/2019 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ВИК» в лице генерального директора ФИО2 №4, номер/СУБ-ЮМК/ВИК/2022 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ВИК» в лице генерального директора Ф.И.О.26, номер/СУБ-ЮМК/ВИК/122021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ВИК» в лице генерального директора Ф.И.О.27, номер/СУБ-ЮМК/ВИК/2021 от дата; копия договора на оказание услуг call-центра, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 обязуется оказать ООО «Дельта-Москва 7» в лице генерального директора Ф.И.О.6 услуги комплексной безопасности № ЮМК-ДМ7/КЛ от дата; копия договора на оказание услуг call-центра, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 обязуется оказать ООО «Дельта-Москва 3» в лице генерального директора Ф.И.О.7 услуги комплексной безопасности № ЮМК-ДМ3/КЛ от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ВИК» с просьбой произвести оплату ООО «Сафари» в сумме 110 030 руб. от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «СПК» с просьбой произвести оплату ООО «Сафари» в сумме 110 030 руб. от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «СПК» с просьбой произвести оплату ООО «Сафари» в сумме 110 030 руб. и ООО «Спорт-проект» в сумме 200 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «Дельта-Волгоград» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 334 260, 37 руб. и ООО «Бизнес консультант» в сумме 30 000 руб. от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «Дельта-Волгоград» с просьбой произвести оплату ООО «Форос» в сумме 15 800 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ЮРК» с просьбой произвести оплату ИП ФИО2 №16 в сумме 10 425 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ВИК» с просьбой произвести оплату ЗАО «Вода кристальная» в сумме 15 000 руб. и АО «ЭР-Телеком холдинг» в сумме 20 881, 36 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ЮРК» с просьбой произвести оплату ООО «Еврокомфорт» в сумме 154 515 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ЮРК» с просьбой произвести оплату ООО «Еврокомфорт» в сумме 181 650 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «Дельта-Волгоград» с просьбой произвести оплату АО «ЭР-Телеком холдинг» в сумме 20 881, 36 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «СПК» с просьбой произвести оплату АО «ЭР-Телеком холдинг» в сумме 20 881, 36 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ВИК» с просьбой произвести оплату АО «ЭР-Телеком холдинг» в сумме 20 881, 36 руб. и ЗАО «Вода кристальная» в сумме 15 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «Дельта-Волгоград» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 334 260, 37 руб. и ООО «Бизнес консультант» в сумме 30 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «Дельта-Москва 3» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 400 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «Дельта-Москва 7» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 400 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «Дельта-Смоленск» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 401 475 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ЮТК» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 250 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ЮСК» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 250 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «СПК» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 200 000 руб. и ООО «Сафари» в сумме 110 030 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ЮРК» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 300 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ВИК» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 201 475 руб., от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ВИК» в адрес ООО «Сафари» за ООО «ЮМК» в сумме 110 030 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «СПК» в адрес ООО «Сафари» за ООО «ЮМК» в сумме 110 030 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «СПК» в адрес ООО «Сафари» за ООО «ЮМК» в сумме 110 030 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «Дельта-Волгоград» в адрес ООО «Бизнес консультант» за ООО «ЮМК» в сумме 30 000 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «Дельта-Волгоград» в адрес ООО «Форос» за ООО «ЮМК» в сумме 15 800 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ЮРК» в адрес ИП ФИО2 №16 за ООО «ЮМК» в сумме 10 425 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ВИК» в адрес ЗАО «Вода кристальная» за ООО «ЮМК» в сумме 15 000 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ЮРК» в адрес ООО «Еврокомфорт» за ООО «ЮМК» в сумме 154 515 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ЮРК» в адрес ООО «Еврокомфорт» за ООО «ЮМК» в сумме 181 650 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «СПК» в адрес АО «ЭР-Телеком холдинг» за ООО «ЮМК» в сумме 20 881, 36 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ВИК» в адрес АО «ЭР-Телеком холдинг» за ООО «ЮМК» в сумме 20 881, 36 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «Дельта-Волгоград» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 334 260, 37 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «Дельта-Смоленск» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 401 475 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «Дельта-Москва 7» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 400 000 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «Дельта-Москва 3» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 400 000 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ВИК» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 201 475 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «СПК» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 200 000 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ЮРК» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 300 000 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ЮТК» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 250 000 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ЮСК» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 250 000 руб., номер от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Сафари» об исполнении обязательств по задолженности ООО «ВИК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Сафари» об исполнении обязательств по задолженности ООО «СПК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Сафари» об исполнении обязательств по задолженности ООО «СПК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Бизнес консультант» об исполнении обязательств по задолженности ООО «Дельта-Волгоград», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Форос» об исполнении обязательств по задолженности ООО «Дельта-Волгоград», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес ИП ФИО2 №16 об исполнении обязательств по задолженности ООО «ЮРК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ЗАО «Вода кристальная» об исполнении обязательств по задолженности ООО «ВИК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ЗАО «Вода кристальная» об исполнении обязательств по задолженности ООО «ВИК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Еврокомфорт» об исполнении обязательств по задолженности ООО «ЮРК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Еврокомфорт» об исполнении обязательств по задолженности ООО «ЮРК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя АО «ЭР-Телеком холдинг» об исполнении обязательств по задолженности ООО «Дельта-Волгоград», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя АО «ЭР-Телеком холдинг» об исполнении обязательств по задолженности ООО «СПК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя АО «ЭР-Телеком холдинг» об исполнении обязательств по задолженности ООО «ВИК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Спорт-проект» об исполнении обязательств по задолженности ООО «Дельта-Волгоград», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Спорт-проект» об исполнении обязательств по задолженности ООО «Дельта-Смоленск», ООО «Дельта-Москва 3» и ООО «Дельта-Москва 7», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Спорт-проект» об исполнении обязательств по задолженности ООО «ВИК», ООО «ЮТК», ООО «ЮСК», ООО «ЮРК» и ООО «СПК», от дата. Оптический диск, представленный МИ ФНС России номер по адрес, содержащий решение о принятии обеспечительных мер номер от дата, со сроком добровольного погашения - дата; решение номер от дата о взыскании с ООО «ЮМК» налога; решения о приостановлении операций по счетам ООО «ЮМК» от дата №номер; инкассовое поручение на списание и перечисление налогов, сборов и страховых взносов в бюджет, выставленные в отношении ООО «ЮМК» номер от дата. Указанные предмет и документы признаны вещественными доказательствами и находятся в материалах уголовного дела (т. 1, л.д. 88, т.2 л.д. 24-241); 

- показаниями специалиста ФИО2 №22 от дата о том, что он состоит в должности старшего специалиста ревизора УЭБ и ПК ГУ МВД России по адрес и в его обязанности входит проведение исследований первичных бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского и налогового учета, материалов выездных налоговых проверок хозяйствующих субъектов по вопросам экономики и налогообложения. Им проведено исследование документов в отношении ООО «ЮМК» на предмет установления даты превышения задолженности ООО «ЮМК» по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 3 500 000 руб. и расчета суммы денежных средств, перечисленных контрагентами-дебиторами ООО «ЮМК» в адрес контрагентов-кредиторов ООО «ЮМК», минуя расчетные счета и кассу организации в период действия инкассовых поручений с момента превышения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам в размере 3 500 000 руб. В связи с отсутствием добровольной уплаты задолженности по налогам, сборам, взносам в порядке ст. 76 НК РФ налоговым органом в кредитные учреждения были направлены решения о приостановлении операций по счетам ООО «ЮМК» от дата номер, а также поручение на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ от дата номер на общую сумму 80 595 648,12 руб. В период с дата, с даты поручения на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ на счета третьих лиц, минуя расчетные счета ООО «ЮМК», по письмам должника (ООО «ЮМК»), осуществлены перечисления денежных средств на общую сумму 7 851 255,60 руб. (в т.ч. физическим лицам в качестве заработной платы и командировочных расходов – 934 921,64 руб.). Разница между 7 851 255, 60 руб. и 934 921, 64 руб. составит 6 916 333, 96 руб. (т. 1, л.д. 230-232). 

Исследованная в судебном заседании и приведенная в приговоре совокупность относимых, логически связанных между собой, непротиворечивых доказательств достаточно полно и убедительно подтверждает вину подсудимой в совершении преступления, при изложенных в приговоре обстоятельствах.

Кроме того, суд считает, что все приведенные в приговоре доказательства виновности подсудимой являются допустимыми, полученными в соответствии с положениями УПК РФ, оснований для признания какого-либо доказательства недопустимым суд не усматривает.

Таким образом, совокупность исследованных доказательств, показания свидетелей обвинения в комплексе с письменными доказательствами, а также с признательными показаниями подсудимой, достоверно подтверждают вину ФИО1 в совершенном преступлении. 

Нарушений норм УПК РФ при производстве следствия по настоящему уголовному делу, влекущих за собой прекращение уголовного дела, оправдание подсудимой либо признание представленных доказательств недопустимыми, не установлено.

Переходя к правовой оценке содеянного подсудимой, суд основывается на совокупности исследованных в судебном заседании доказательств, позиции в судебном заседании государственного обвинителя, а также на содержании предъявленного подсудимым органами следствия обвинении.

Действия ФИО1 суд квалифицирует по ч.1 ст.199.2 РФ - как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Состав преступления является оконченным, умысел подсудимой на сокрытие денежных средств организации, полностью доказан материалами дела - подсудимая, осознавая преступный характер своих действий, будучи достоверно осведомленной, что в связи с имеющейся задолженностью по уплате налогов, сборов и страховых взносов, МИ ФНС России номер по адрес вынесены решения о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам ООО «ЮМК», а также выставлены инкассовые поручения на расчетные счета общества, понимая, что в случае перечисления на них ООО «СПК», ООО «ЮТК», ООО «ЮРК», ООО «ВИК», ООО «ЮСК», ООО «Дельта-Смоленск», ООО «Дельта-Волгоград», ООО «Дельта-Москва 7» и ООО «Дельта-Москва 3» денежных средств, они будут списаны в счет погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, размер которой по состоянию на дата превысил 3 500 000 руб. и составил 78 101 214, 03 руб., в июне 2023 года, решила сокрыть денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в связи с чем у нее возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание по налогам, сборам, страховым взносам и в период времени с дата по дата, руководитель ООО «ЮМК» ФИО1, находясь в офисе общества, зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги, сборы и страховые взносы, будучи уведомленной об имеющейся задолженности и установленном сроке ее погашения, руководствуясь корыстными побуждениями, умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ и, желая этого, в нарушение требований ст.ст. 45, 46 НК РФ, ст. 855 ГК РФ, самостоятельно инициировала, изготавливала и подписывала уведомления (письма) об исполнении обязательств с третьими лицами от ООО «ЮМК», за подписью генерального директора общества ФИО1 в адрес руководителей ООО «СПК», ООО «ЮТК», ООО «ЮРК», ООО «ВИК», ООО «ЮСК», ООО «Дельта-Смоленск», ООО «Дельта-Волгоград», ООО «Дельта-Москва 7» и ООО «Дельта-Москва 3», не осведомленных о преступных намереньях ФИО1, с просьбой о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «ЮМК» в результате финансово-хозяйственных взаимоотношений между последним и указанными контрагентами, не на расчетные счета ООО «ЮМК», а в адрес кредиторов общества, минуя расчетные счета организации, на основании которых организации произвели оплату. 

Таким образом, в период с дата по дата генеральный директор ООО «ЮМК» ФИО1, имея реальную возможность осуществить частичную уплату имеющейся у предприятия недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджет, которая по состоянию на дата составила 56 518 662, 35 руб. и, одновременно, располагая денежными средствами в размере 6 916 333, 96 руб., находящимися на расчетных счетах ООО «СПК», ООО «ЮТК», ООО «ЮРК», ООО «ВИК», ООО «ЮСК», ООО «Дельта-Смоленск», ООО «Дельта-Волгоград», ООО «Дельта-Москва 7» и ООО «Дельта-Москва 3» и принадлежащих ООО «ЮМК», расходовала их по своему усмотрению, тем самым сокрыла указанные денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, что в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ, признается крупным размером.

Признак в "крупном размере" является обоснованным, поскольку превышает установленный примечанием к статье 170.2 УК РФ размер.

Каких-либо причин считать, что во время совершения преступных действий подсудимая не могла осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий, либо руководить ими, у суда не имеется.

Обсуждая вопрос о виде и мере наказания, суд в соответствии с требованиями ст.6, ч.3 ст.60 УК РФ руководствуется принципом справедливости и учитывает характер и степень общественной опасности совершённого ФИО1 преступления, конкретные обстоятельства дела, личность виновной, смягчающие наказание обстоятельства, а также влияние назначенного наказания на её исправление и на условия жизни её семьи. 

В соответствии со ст. 15 УК РФ преступление, совершённое подсудимой, относится к категории небольшой тяжести.

Исследуя данные о личности подсудимой ФИО1, суд учитывает, что подсудимая является гражданином РФ, разведена, на иждивении никого не имеет, официально трудоустроена, на учётах у врачей нарколога и психиатра не состоит, имеет хронические заболевания и II группу инвалидности, по месту жительства характеризуется посредственно, привлекается к уголовной ответственности впервые, вину признала, в содеянном раскаялся, а также ее возраст, состояние здоровья, семейное положение.

Иными сведениями о личности, характеризующими виновную, суд не располагает.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО1, суд в силу ч.2 ст.61 УК РФ признает полное признание вины, раскаяние в содеянном, хронические заболевания, инвалидность. 

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой ФИО1 предусмотренных ст.63 УК РФ, судом не установлено.

Поскольку совершенное подсудимой преступление относится к категории преступлений небольшой тяжести, оснований для решения вопроса об изменении категории преступления в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ не имеется. 

Оснований для применения при назначении наказания подсудимой положений ст. 64 УК РФ, не имеется, поскольку наличие исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, поведением подсудимой во время и после совершения преступления, как и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, по делу не установлено.

Оснований для постановления приговора без назначения наказания или освобождения подсудимой от наказания судом не усматривается.

С учетом изложенных выше обстоятельств совершения преступления, тяжести содеянного, данных о личности подсудимой, обстоятельств, смягчающих наказание, и отсутствия отягчающих обстоятельств, принимая во внимание имущественное положение подсудимой, которая официально трудоустроена, суд приходит к выводу, что в целях социальной справедливости, а также в целях исправления, ФИО1 следует назначить наказание в пределах санкции ч. 1 ст. 199.2 УК РФ - в виде штрафа в доход государства.

Такое решение, по мнению суда, будет соответствовать требованиям ст. 6 УК РФ о назначении справедливого наказания, соответствующего характеру и степени общественной опасности совершенного преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного, а также требованиям ст. 43 УК РФ о применении наказания в целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденного, предупреждения совершения новых преступлений.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в соответствии со ст.ст.81, 82 УПК РФ.

На основании изложенного и, руководствуясь ст.296-299, 302-304, 307-309 УПК РФ, суд

приговорил:

ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей. 

До вступления приговора в законную силу меру пресечения ФИО1 оставить в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства по делу: оптический диск, представленный дата МИ ФНС России номер по адрес сопроводительным письмом номердсп и документы, изъятые в ходе выемки ООО «ЮМК» дата, в том числе: копия договора оказания клининговых услуг, согласно которого ООО «Сафари» в лице генерального директора ФИО2 №13 B.C. обязуется оказать комплекс услуг по уборке и содержанию помещений ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1, № ДС-498601-1 от дата; копия договора, согласно которого ООО «Бизнес-консультант» в лице директора ФИО2 №15 обязуется оказать услуги по ведению бухгалтерского учета, составлению бухгалтерской отчетности ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1, № БК-190/2019 от дата; копия договора оказания услуг по представительству в налоговых правоотношениях, согласно которого ООО «Форос» в лице генерального директора Ф.И.О.17 обязуется оказать ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 комплекс юридических и связанных с ними консультационных услуг, номер от дата; копия договора о проведении технического обслуживания, согласно которого ИП ФИО2 №16 обязуется оказать ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 услуги по замене фильтров и санитарной обработке водоочистителя, № ДС-360116-1 от дата; копия договора о проведении технического обслуживания, согласно которого ИП ФИО2 №16 обязуется оказать ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1 услуги по замене фильтров и санитарной обработке водоочистителя, № ДС-648075-1 от дата; копия договора, согласно которого ЗАО «Вода-кристальная» в лице генерального директора Ф.И.О.11 обязуется поставить ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 воду, номер от дата; копия договора на поставку систем кондиционирования и вентиляции, согласно которого ООО «Еврокомфорт» в лице директора Ф.И.О.16 обязуется поставить и выполнить монтаж систем кондиционирования и вентиляции ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1, номер от дата, с приложением на 4л.; копия договора о предоставлении услуг передачи данных и телематических служб, согласно которого ЗАО «Коламбия-Телеком» в лице коммерческого директора Ф.И.О.9, предоставляет услуги передачи данных и телематических служб ООО «ЮМК», в лице генерального директора ФИО1, номер от дата; копия договора аренды нежилого помещения, согласно которого ООО «Спорт-проект» в лице генерального директора Ф.И.О.18 предоставляет в аренду часть здания ООО «ЮМК» в лице генерального директора Ф.И.О.19, номер-Дельта от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮРК» в лице генерального директора ФИО2 №3, номер/СУБ-ЮМК/ЮРК/2021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮРК» в лице генерального директора ФИО2 №3, номер/СУБ-ЮМК/ЮРК/122021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮСК» в лице генерального директора ФИО2 №6, номер/СУБ-ЮМК/ЮСК/2023 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮСК» в лице генерального директора Ф.И.О.5, номер/СУБ- ЮМК/ЮСК/2022 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮСК» в лице генерального директора Ф.И.О.5, номер/СУБ- ЮМК/ЮСК/122021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «СПК» в лице генерального директора Ф.И.О.20, номер/СУБ- ЮМК/СПК/2021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «СПК» в лице генерального директора ФИО2 №8, номер/СУБ- ЮМК/СПК/122021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора Ф.И.О.21, номер/СУБ- ЮМК/ЮТК/2020 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора Ф.И.О.8 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора Ф.И.О.22, номер/СУБ от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора Ф.И.О.19 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора Ф.И.О.23, номер/СУБ- ЮМК/ЮТК от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора Ф.И.О.8 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора Ф.И.О.24, номер/СУБ от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора Ф.И.О.25, номер/СУБ- ЮМК/ЮТК/2021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора Ф.И.О.19 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора Ф.И.О.23, номер/СУБ-ЮМК/ЮТК от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора ФИО2 №2, номер/СУБ- ЮМК/ЮТК/122021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ЮТК» в лице генерального директора Ф.И.О.21, номер/СУБ- ЮМК/ЮТК/2019 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ВИК» в лице генерального директора ФИО2 №4, номер/СУБ-ЮМК/ВИК/2022 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ВИК» в лице генерального директора Ф.И.О.26, номер/СУБ-ЮМК/ВИК/122021 от дата; копия договора субаренды нежилого помещения, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 предоставляет в субаренду помещение ООО «ВИК» в лице генерального директора Ф.И.О.27, номер/СУБ-ЮМК/ВИК/2021 от дата; копия договора на оказание услуг call- центра, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 обязуется оказать ООО «Дельта-Москва 7» в лице генерального директора Ф.И.О.6 услуги комплексной безопасности № ЮМК-ДМ7/КЛ от дата; копия договора на оказание услуг са11-центра, согласно которого ООО «ЮМК» в лице генерального директора ФИО1 обязуется оказать ООО «Дельта-Москва 3» в лице генерального директора Ф.И.О.7 услуги комплексной безопасности № ЮМК-ДМЗ/КЛ от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ВИК» с просьбой произвести оплату ООО «Сафари» в сумме 110 030 руб. от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «СПК» с просьбой произвести оплату ООО «Сафари» в сумме 110 030 руб. от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «СПК» с просьбой произвести оплату ООО «Сафари» в сумме 110 030 руб. и ООО «Спорт-проект» в сумме 200 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «Дельта-Волгоград» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 334 260, 37 руб. и ООО «Бизнес консультант» в сумме 30 000 руб. от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «Дельта-Волгоград» с просьбой произвести оплату ООО «Форос» в сумме 15 800 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ЮРК» с просьбой произвести оплату ИП ФИО2 №16 в сумме 10 425 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ВИК» с просьбой произвести оплату ЗАО «Вода кристальная» в сумме 15 000 руб. и АО «ЭР-Телеком холдинг» в сумме 20 881, 36 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ЮРК» с просьбой произвести оплату ООО «Еврокомфорт» в сумме 154 515 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ЮРК» с просьбой произвести оплату ООО «Еврокомфорт» в сумме 181 650 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «Дельта-Волгоград» с просьбой произвести оплату АО «ЭР-Телеком холдинг» в сумме 20 881, 36 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «СПК» с просьбой произвести оплату АО «ЭР-Телеком холдинг» в сумме 20 881, 36 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ВИК» с просьбой произвести оплату АО «ЭР-Телеком холдинг» в сумме 20 881, 36 руб. и ЗАО «Вода кристальная» в сумме 15 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «Дельта-Волгоград» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 334 260, 37 руб. и ООО «Бизнес консультант» в сумме 30 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «Дельта-Москва 3» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 400 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «Дельта-Москва 7» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 400 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «Дельта-Смоленск» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 401 475 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ЮТК» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 250 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ЮСК» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 250 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «СПК» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт- проект» в сумме 200 000 руб. и ООО «Сафари» в сумме 110 030 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ЮРК» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 300 000 руб., от дата; копия письма генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 руководителю ООО «ВИК» с просьбой произвести оплату ООО «Спорт-проект» в сумме 201 475 руб., от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ВИК» в адрес ООО «Сафари» за ООО «ЮМК» в сумме 110 030 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «СПК» в адрес ООО «Сафари» за ООО «ЮМК» в сумме 110 030 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «СПК» в адрес ООО «Сафари» за ООО «ЮМК» в сумме 110 030 руб., номер от дата; -копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «Дельта-Волгоград» в адрес ООО «Бизнес консультант» за ООО «ЮМК» в сумме 30 000 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «Дельта-Волгоград» в адрес ООО «Форос» за ООО «ЮМК» в сумме 15 800 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ЮРК» в адрес ИП ФИО2 №16 за ООО «ЮМК» в сумме 10 425 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ВИК» в адрес ЗАО «Вода кристальная» за ООО «ЮМК» в сумме 15 000 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ЮРК» в адрес ООО «Еврокомфорт» за ООО «ЮМК» в сумме 154 515 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ЮРК» в адрес ООО «Еврокомфорт» за ООО «ЮМК» в сумме 181 650 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «СПК» в адрес АО «ЭР-Телеком холдинг» за ООО «ЮМК» в сумме 20 881, 36 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ВИК» в адрес АО «ЭР-Телеком холдинг» за ООО «ЮМК» в сумме 20 881, 36 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «Дельта-Волгоград» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 334 260, 37 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «Дельта-Смоленск» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 401 475 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «Дельта-Москва 7» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 400 000 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «Дельта-Москва 3» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 400 000 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ВИК» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 201 475 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «СПК» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 200 000 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ЮРК» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 300 000 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ЮТК» в адрес ООО «Спорт- проект» за ООО «ЮМК» в сумме 250 000 руб., номер от дата; копия платежного поручения о перечислении денежных средств ООО «ЮСК» в адрес ООО «Спорт-проект» за ООО «ЮМК» в сумме 250 000 руб., номер от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Сафари» об исполнении обязательств по задолженности ООО «ВИК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Сафари» об исполнении обязательств по задолженности ООО «СПК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Сафари» об исполнении обязательств по задолженности ООО «СПК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Бизнес консультант» об исполнении обязательств по задолженности ООО «Дельта-Волгоград», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Форос» об исполнении обязательств по задолженности ООО «Дельта-Волгоград», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес ИП ФИО2 №16 об исполнении обязательств по задолженности ООО «ЮРК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ЗАО «Вода кристальная» об исполнении обязательств по задолженности ООО «ВИК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ЗАО «Вода кристальная» об исполнении обязательств по задолженности ООО «ВИК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Еврокомфорт» об исполнении обязательств по задолженности ООО «ЮРК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Еврокомфорт» об исполнении обязательств по задолженности ООО «ЮРК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя АО «ЭР- Телеком холдинг» об исполнении обязательств по задолженности ООО «Дельта-Волгоград», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя АО «ЭР-Телеком холдинг» об исполнении обязательств по задолженности ООО «СПК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя АО «ЭР-Телеком холдинг» об исполнении обязательств по задолженности ООО «ВИК», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Спорт-проект» об исполнении обязательств по задолженности ООО «Дельта-Волгоград», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Спорт-проект» об исполнении обязательств по задолженности ООО «Дельта- Смоленск», ООО «Дельта-Москва 3» и ООО «Дельта-Москва 7», от дата; копия уведомления генерального директора ООО «ЮМК» ФИО1 в адрес руководителя ООО «Спорт-проект» об исполнении обязательств по задолженности ООО «ВИК», ООО «ЮТК», ООО «ЮСК», ООО «ЮРК» и ООО «СПК», от дата. Оптический диск, представленный МИ ФНС России номер по адрес, содержащий решение о принятии обеспечительных мер номер от дата, со сроком добровольного погашения - дата; решение номер от дата о взыскании с ООО «ЮМК» налога; решения о приостановлении операций по счетам ООО «ЮМК» от дата №номер; инкассовое поручение на списание и перечисление налогов, сборов и страховых взносов в бюджет, выставленные в отношении ООО «ЮМК» номер от дата, хранящиеся в материалах уголовного дела, - хранить при деле.

Штраф оплатить по реквизитам: получатель платежа - УФК по адрес (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по адрес л/с 

<

***>), ИНН: 

<

***> КПП: 344401001, Банк получателя: Отделение Волгоград УФК по адрес г. Волгоград Счет получателя: 03номер БИК: 011806101, Счет банка получателя: 40номер, ОКТМО: 18701000, КБК-417 116 03122 01 9000 140, УИН - 41номер.

Разъяснить ФИО1 об обязанности уплатить штраф в течение 60 дней со дня вступления приговора суда в законную силу.

В случае, если осужденная не имеет возможности единовременно уплатить штраф, суд по ее ходатайству может рассрочить уплату штрафа на срок до пяти лет.

Разъяснить ФИО1, что в случае злостного уклонения от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, оно может быть заменено другим видом наказания в соответствии с частью пятой статьи 46 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Волгоградский областной суд в течение 15 суток со дня провозглашения, через Советский районный суд г. Волгограда, осужденной в тот же срок и в том же порядке, со дня вручения копии приговора.

Осужденная в случае подачи апелляционной жалобы либо принесения апелляционного представления вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о приглашении защитника для участия в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также имеет право отказаться от защитника и ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья иные данные А.В. Бондарь

иные данные