УИД № 44RS0013-01-2023-000558-46

№ 5-24/2023

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

п. Красное-на-Волге 13 октября 2023 года

Судья Красносельского районного суда Костромской области Ильина И.Н., рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении индивидуального предпринимателя Поповой С,А., ИНН №, ОГРН №,

УСТАНОВИЛ:

В соответствии с распоряжением руководителя Верхне-Волжского МРУ Пробирной палаты России от ДД.ММ.ГГГГ № «О проведении плановой, выездной проверки», в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу осуществления фактической деятельности: Индивидуального предпринимателя Поповой С,А. ИНН №, ОГРН №, проведены мероприятия по контролю (надзору) за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма, в отношении Индивидуального предпринимателя Поповой С,А. ИНН №, ОГРН №, (уведомление ГИИС ДМДК о постановке на специальный учет с целью осуществления операций с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями из них от ДД.ММ.ГГГГ, учетный регистрационный номер №), являющегося субъектом, на который распространяются требования Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ (далее Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001) и другие подзаконные нормативные правовые акты в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

При анализе представленных данных первичной учетной документации выявлено следующее:

Согласно информации о поступлении денежных средств, представленной предпринимателем в виде платежных поручений и выписки по банковскому счету за проверяемый период в рамках договора купли продажи лома ювелирных изделий № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с П.С.М.., в проверяемом периоде ИП ФИО1 за отгруженный лом ювелирных изделий из драгоценных металлов поступили денежные средства по платежным поручениям: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 248 728,20 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 355 481,20 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 178,60 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 483 786,12 руб.

Таким образом, ИП ФИО1 следовало направить до 11.05.2023 в уполномоченный орган формализованное электронное сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1), включающие в себя сведения по вышеуказанным платежным поручениям на общую сумму 1 122 174,12 рублей.

В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001, информация по сделке на сумму 1 122 174,12 руб., подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировалась, отправление формализованного электронного сообщения (ФЭС-1) либо на машинном носителе в срок до 11.05.2023 года в Росфинмониторинг не производилось.

Кроме того, при анализе формализованного электронного сообщения об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1) № от ДД.ММ.ГГГГ, установлено представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. 

Согласно формы ФЭС-1 № от ДД.ММ.ГГГГ сумма операции с имуществом, подлежащая обязательному контролю, составляет 1 198 591,50 руб., однако при анализе первично-учетной документации установлено следующее.

Согласно товарных накладных: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 173,60 руб; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 214 861,00 руб; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 755,20 руб; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 323 267,00 руб; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 631,20 руб; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 252 770,00 руб; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 362 651,50 руб.

Таким образом, общая сумма операции с имуществом, подлежащая обязательному контролю, составляет 1 172 109,50 рублей. Что является недостоверными данными, направленными в уполномоченный орган

Следовательно, предпринимателем в уполномоченный орган были представлены недостоверные сведения, по операции, подлежащей обязательному контролю, что является нарушением п.п. 4 п. 1 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001.

В связи с указанными обстоятельствами начальником отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты К.В.В, в отношении ИП ФИО1 составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, обстоятельства указанные в протоколе должностное лицо - заместитель начальника отдела территориального органа Верхне-Волжского МРУ Пробирной палаты России К.В.А., действующий на основании доверенности, подтвердил в судебном заседании.

ИП ФИО1 в судебное заседание не явилась, о дате, месте и времени судебного заседания была уведомлена своевременно и надлежащим образом. Действует через своего защитника - Попова С.М. Дело рассматривается без участия ИП ФИО1

Защитник лица, привлекаемого к административной ответственности, Попов С.М., действующий на основании доверенности, в судебном заседании пояснил, что в настоящее время выявленные нарушения устранены, пояснил, что ИП ФИО1 вину признает, в содеянном раскаивается, обязуется впредь подобных нарушений не допускать, объясняет, что допущенные нарушения связаны с большим объемом работы. 

Изучив представленные материалы, выслушав доводы защитника индивидуального предпринимателя ФИО1 - Попова С.М., суд считает доказанной виновность ИП ФИО1 в совершении вменяемого ей административного правонарушения, которая помимо признания вины, также подтверждается совокупностью представленных и исследованных в суде материалов дела об административном правонарушении, оценёнными по правилам ст. 26.11 КоАП РФ, а именно: протоколом об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ, составленным в отношении ИП ФИО1, в котором изложена суть правонарушения (л.д.12-17), и с которыми защитник ИП ФИО1 - Попов С.М. согласился; актом проверки от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.18-24); распоряжением № от ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 26-29); договором № от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.39-41); платежными поручениями (л.д.42-45); счетами и товарными накладными (л.д.48-68); сообщением о совершенных операциях, подлежащих обязательному контролю № от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.71), выпиской из ЕГРИП (л.д.33-38) и иными материалами дела.

Каждое из имеющихся доказательств проанализировано судом и оценено с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а все доказательства в совокупности - достаточности для разрешения дела. Они последовательны и непротиворечивы, взаимодополняют друг друга и согласуются между собой, образуя единую картину произошедшего.

Федеральным законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» урегулированы отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, при этом права и обязанности, возложенные настоящим Федеральным законом на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, распространяются на индивидуальных предпринимателей.

В силу пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ следует, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по указанным в пп. 1 - 1.4, 2 ст. 6 и п. 1 ст. 7.5 настоящего Федерального закона подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами. К таким операциям в соответствии с п. 1 ст. 6 ст. 5 относятся операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 000 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 000 000 рублей, или превышает ее.

Данные требования Федерального закона № 115-ФЗ по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ г, заключенного с П.С.М.., в проверяемом периоде ИП ФИО1 за отгруженный лом ювелирных изделий из драгоценных металлов, в рамках которого поступили денежные средства по платежным поручениям: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 248 728,20 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 355 481,20 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 178,60 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 483 786,12 руб., сумма операций по которому превышала 1 000 000 рублей в трехдневный срок, ИП ФИО1 не исполнила, хотя могла и должна была исполнить. Данное нарушение было выявлено в ходе плановой выездной проверки должностными лицами Верхне-Волжского межрегионального управления федеральной пробирной палате.

Кроме того, в соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в числе прочего представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения о дате совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена. За представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, предусмотрена административная ответственность по ч.2 ст.15.27 КоАП РФ.

Вместе с тем, в судебном заседании с достоверностью установлено и не оспаривается защитником ИП ФИО1, что формализованное электронное сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1) № от ДД.ММ.ГГГГ, содержало недостоверные сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю. Так, согласно формы ФЭС-1 № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма операций с имуществом, подлежащая обязательному контролю, составляет 1 198 591 рубль 50 копеек, однако при анализе первично-учетной документации установлено следующее. Согласно товарных накладных: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 173 рубля 60 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 214 861 рубль 00 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 755 рублей 20 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 323 267 рублей 00 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 631 рубль 20 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 252 770 рублей 00 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 362 651 рубль 50 копеек. Таким образом, общая сумма операций с имуществом, подлежащая обязательному контролю составляет 1 172 109,50 рублей, соответственно в данном случае имеет место факт направления в уполномоченный орган недостоверных данных ИП ФИО1 Данное нарушение было выявлено в ходе плановой выездной проверки должностными лицами Верхне-Волжского межрегионального управления федеральной пробирной палате.

Действия ИП ФИО1 суд квалифицирует по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ как неисполнение законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операции, подлежащих обязательному контролю.

При назначении наказания суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение ИП ФИО1, отсутствие отягчающих административную ответственность обстоятельств, а также обстоятельства, смягчающие административную ответственность - совершение правонарушения впервые, признание вины, раскаяние. Изучение обстоятельств правонарушения, данных о виновном лице, свидетельствуют о возможности назначения ИП ФИО1 наказания в виде административного штрафа, размер которого определяется следующим. 

Санкцией ч. 2 ст. ст. 15.27 КоАП РФ для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, предусмотрено минимальное наказание в виде штрафа в размере от 200 000 рублей, однако характер и обстоятельства совершённого административного правонарушения, имущественное и финансовое положение привлекаемого к административной ответственности лица, позволяют суду признать данные обстоятельства исключительными и в соответствии с ч.ч. 3.2 и 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ назначить наказание менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией статьи. Оснований для применения положений ст. 4.1.1 КоАП РФ не имеется.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 29.7, 29.9, 29.10 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Признать индивидуального предпринимателя ФИО1 виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, и подвергнуть ее наказанию в виде административного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Штраф подлежит перечислению по следующим реквизитам: получатель платежа - УФК по Костромской области (Верхне-Волжское межрегиональное управление Федеральной пробирной палаты). Банк получателя: Отделение Кострома Банка России//УФК по Костромской области г. Кострома. БИК 013469126, ИНН 

<

***>, КПП 443701001, счет получателя (казначейский счет) 03100643000000014100, единый казначейский счет (счет банка получателя) 40102810945370000034, ОКТМО 34616151, КБК 145 116 01151 01 9002 140. Назначение платежа - административные штрафы, установленные Главой 15 КоАП РФ за административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг (за исключением штрафов, указанных в п.6 ст. 46 БК РФ), налагаемых судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка РФ (иные штрафы).

В соответствии с частью 1.3-3 статьи 32.2 КоАП РФ при уплате административного штрафа за административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, лицом, привлеченным к административной ответственности за совершение данного административного правонарушения, не позднее двадцати дней со дня вынесения постановления о наложении административного штрафа административный штраф может быть уплачен в размере половины суммы наложенного административного штрафа, за исключением административных правонарушений, предусмотренных статьями 13.15, 13.37, 14.31, 14.31.2, частями 5 - 7 статьи 14.32, статьями 14.33, 14.56, 15.21, 15.30, 19.3, частями 1 - 8.1, 9.1 - 39 статьи 19.5, статьями 19.5.1, 19.6, 19.8 - 19.8.2, 19.23, частями 2 и 3 статьи 19.27, статьями 19.28, 19.29, 19.30, 19.33, 19.34, 20.3, частью 2 статьи 20.28 настоящего Кодекса. В случае, если копия постановления о назначении административного штрафа, направленная лицу, привлеченному к административной ответственности, по почте заказным почтовым отправлением, поступила в его адрес после истечения двадцати дней со дня вынесения такого постановления, указанный срок подлежит восстановлению судьей, органом, должностным лицом, вынесшими такое постановление, по ходатайству лица, привлеченного к административной ответственности. Определение об отклонении указанного ходатайства может быть обжаловано в соответствии с правилами, установленными главой 30 настоящего Кодекса. 

Постановление может быть обжаловано в Костромской областной суд через Красносельский районный суд Костромской области в течение 10 суток со дня вручения или получения его копии.

Судья И.Н. Ильина