Дело №1–8/2019

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

21 января 2019 года г. Дюртюли РБ

Дюртюлинский районный суд Республики Башкортостан в составе председательствующего судьи Паньшина А.В., при секретаре судебного заседания Мусабировой Р.В., с участием государственного обвинителя – старшего помощника Дюртюлинского межрайонного прокурора Хабирова А.Ф., подсудимого ФИО2, его защитника – адвоката Валеева Э.К., рассмотрев в особом порядке в открытом судебном заседании материалы уголовного дела по в отношении 

ФИО2 ФИО32, 

<

данные изъяты> 

- обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «Дюртюлинский комбинат хлебопродуктов» (далее по тексту – ООО «ДКХП», налогоплательщик, Общество, организация) зарегистрировано в качестве юридического лица ДД.ММ.ГГГГ и состоит на налоговом учете в МРИ ФНС России № по 

<

адрес>. Юридический адрес ООО «ДКХП» - РБ, 

<

адрес>, фактический адрес ООО «ДКХП» 

<

данные изъяты> - РБ, 

<

адрес>, после 

<

данные изъяты>, не позднее ДД.ММ.ГГГГ РБ, 

<

адрес>, пер. Марии Якутовой, 

<

адрес>, где фактически располагался единоличный исполнительный орган Общества. 

Организации присвоены основной государственный регистрационный номер 

<

данные изъяты>

Решением единственного участника ООО «ДКХП» от ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 назначен исполняющим обязанности генерального директора общества.

Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 переведен с должности главного инженера ООО «ДКХП» в должность исполняющего обязанности генерального директора ООО «ДКХП». 

Согласно п. 2.1 Устава ООО «ДКХП», утвержденного решением Единственного участника ООО «ДКХП» от ДД.ММ.ГГГГ, основной целью деятельности Общества является получение прибыли.

В соответствии с ч. 2 ст. 40 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ от 08.02.1998, главой 12 Устава ООО «ДКХП», генеральный директор Общества вправе без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки, выдавать доверенность на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия, издавать приказы о назначении на должность работников Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания, принимать решения и издавать приказы по оперативным вопросам деятельности Общества, обязательные для исполнения работниками Общества, осуществлять иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания участников Общества, то есть являлся руководителем коммерческой организации - налогоплательщика, на которого в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ст. 23, п. 1 ст. 45, п. 9 ст. 45 Налогового Кодекса РФ возложены обязанности: обеспечивать своевременную уплату Обществом в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов, сборов, страховых взносов и обязательных платежей в бюджет РФ, соответствующие бюджеты субъектов РФ, муниципальных образований и внебюджетные фонды; вести учет объектов налогообложения; представлять в налоговые органы по месту учета налоговые декларации по налогам и сборам, подлежащим уплате Обществом; нести иные обязанности, определенные действующим законодательством РФ, а также в соответствии с Федеральным законом № 125 от 24.07.1998 «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», возложена обязанность в регистрации в качестве страхователей всех лиц, нанимающих (привлекающих к труду) работников, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязательность уплаты страхователями страховых взносов, то есть являлся лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность Общества, организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций.

В течение 2016-2017 гг. у ООО «ДКХП» имелись 5 действующих расчетных счета в банках:

расчетный №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России;

расчетный №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк»;

расчетный №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП Банк»»;

расчетный №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк России;

расчетный №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП Банк»» закрытый ДД.ММ.ГГГГ.

В течение 2016 года у ООО «ДКХП» сформировалась недоимка по уплате налогов, предусмотренных ст. 13, 15 НК РФ, которая в последующие месяцы постоянно возрастала. 

Также в течение периода с начала 2016 года у ООО «ДКХП» сформировалась недоимка по уплате страховых взносов, предусмотренных ст. 18?, 18? НК РФ, которая в последующие месяцы также постоянно возрастала. 

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требований об уплате налога.

В соответствии с п. 9 ст. 45 НК РФ правила, предусмотренные настоящей статьей, применяются также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов с учетом положений настоящего пункта.

Согласно ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке, путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика-организации в банках. Взыскание налога производится по решению налогового органа, путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

В соответствии с п. 10 ст. 46 НК РФ положения настоящей статьи применяются также при взыскании страховых взносов и штрафов в случаях, предусмотренных НК РФ. 

В период 2016 – 2017 годов ООО «ДКХП» систематически, ненадлежащим образом исполняло обязанности налогоплательщика по своевременному перечислению в полном объеме налогов в бюджетную систему РФ.

Также в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «ДКХП» систематически ненадлежащим образом исполняло обязанности налогоплательщика по своевременному перечислению в полном объеме страховых взносов в бюджетную и внебюджетную систему РФ. 

В связи с имевшейся недоимкой по налогам, МРИ ФНС России № по Республике Башкортостан в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, в адрес ООО «ДКХП» направлено, а указанным налогоплательщиком не исполнено в установленный срок требование об уплате налогов, сборов, пеней, штрафов № от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате, в том числе, недоимки по НДС в сумме 5884278 руб., налогу на имущество организации в сумме 1795365 руб., НДФЛ в сумме 3516154,62 руб., срок уплаты которого истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неисполнением вышеуказанного требования в сроки, установленные налоговым органом, МРИ ФНС России № по Республике Башкортостан принято решение о взыскании сумм, в том числе недоимки по налогам, за счет денежных средств ООО «ДКХП» на счетах в банках № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 9839924,62 руб. 

Кроме того, в целях обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, в отношении всех расчетных счетов ООО «ДКХП» приняты и направлены в банки следующие решения о приостановлении операций по счетам:

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №, № открытым в банке ПАО Сбербанк, в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в банке ФИО3 АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №, № открытым в банке филиала «Инвесткапиталбанк» АО «СМП банк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ.

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №, 40№ открытым в Башкирском отделение № ПАО «Сбербанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету № открытому в банке ФИО3 АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету № открытому в филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП Банк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ расходные операции по всем расчетным счетам ООО «ДКХП» были заблокированы налоговым органом в рамках реализации процедуры принудительного взыскания, в том числе недоимки по налогам. Указанное обстоятельство лишило руководство ООО «ДКХП» возможности самостоятельно, по своему усмотрению распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах возглавляемой организации. В случае зачисления денежных средств, поступивших от дебиторов, на расчетные счета они подлежали без акцептному списанию, в том числе в счет исполнения обязательств перед бюджетной системой Российской Федерации.

В дальнейшем, на основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на расчетные счета ООО «ДКХП» налоговым органом выставлены инкассовые поручения в целях списания и перечисления в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств, необходимых для погашения, в том числе недоимки по налогам, в частности на счет:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 1 213 467 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 3 245 650,62 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП Банк» 

<

адрес>, на перечисление 3 585 442 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ; 

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП Банк» 

<

адрес>, на перечисление 1 795 365 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 3 585 442 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 1 795 365 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с отзывом инкассовых поручений № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ. 

В связи с тем, что ООО «ДКХП» продолжило ненадлежащим образом исполнять обязанности перед бюджетной системой Российской Федерации, налоговый орган вновь выставил и направил названному налогоплательщику следующие требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, которые также не были исполнены в указанные сроки:

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате в том числе, недоимки по водному налогу за 1 

<

адрес> год в сумме 30 руб., по НДФЛ за 1 

<

адрес> год в сумме 108731,57 руб., по НДФЛ за 1 

<

адрес> год в сумме 609 руб., по НДФЛ за 1 

<

адрес> год в сумме 8 643 руб., срок уплаты которых истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате в том числе, недоимки по НДФЛ за 2 

<

адрес> год в сумме 189 032 руб., НДФЛ за 2 

<

адрес> год в сумме 13 940 руб., НДФЛ за 2 

<

адрес> год в сумме 212 598 руб., НДФЛ за 2 

<

адрес> год в сумме 27 548 руб., НДФЛ за 2 

<

адрес> год в сумме 179 449 руб., срок уплаты которого истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате в том числе, недоимки по НДФЛ за 3 

<

адрес> год в сумме 62 953 руб., по НДФЛ за 3 

<

адрес> год в сумме 6 210 руб., по НДФЛ за 3 

<

адрес> год в сумме 197 404 руб., срок уплаты которого истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате в том числе, недоимки по НДФЛ за 4 

<

адрес> год в сумме 360 427 руб., по НДФЛ за 4 

<

адрес> год в сумме 27 018 руб., по НДФЛ за 4 

<

адрес> год в сумме 80 724 руб., по НДФЛ за 4 

<

адрес> год в сумме 20 964 руб., по НДФЛ за 4 

<

адрес> год в сумме 139 193 руб., срок уплаты которого истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате в том числе, недоимки по водному налогу за 4 

<

адрес> год в сумме 143 руб., срок уплаты которого истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате в том числе, недоимки по транспортному налогу с организаций за 2016 год в сумме 140 137 руб., срок уплаты которого истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате в том числе, недоимки по водному налогу за 1 

<

адрес> года в сумме 352 руб., по транспортному налогу с организаций за 2016 год в сумме 35 034 руб., по транспортному налогу с организаций за 2016 год в сумме 35 034 руб., по транспортному налогу с организаций за 2016 год в сумме 35 034 руб., по НДФЛ за 1 

<

адрес> год в сумме 146 431 руб., НДФЛ за 1 

<

адрес> год в сумме 12 333 руб., НДФЛ за 1 

<

адрес> год в сумме 94 708 руб., НДФЛ за 1 

<

адрес> год в сумме 9 385 руб., по НДФЛ за 1 

<

адрес> год в сумме 64 845 руб., по НДФЛ за 1 

<

адрес> год в сумме 9 496 руб., срок уплаты которых истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате в том числе, недоимки по водному налогу за 2 

<

адрес> года в сумме 304 руб., по НДФЛ за 2 

<

адрес> год в сумме 74 301 руб., по НДФЛ за 2 

<

адрес> год в сумме 81 101 руб., по НДФЛ за 2 

<

адрес> год в сумме 4 847 руб., по НДФЛ за 2 

<

адрес> год в сумме 74 964 руб., НДФЛ за 2 

<

адрес> год в сумме 6 455 руб., страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за 2 

<

адрес> год в сумме 143 513,55 руб., страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ, прочие начисления за 2 

<

адрес> год в сумме 217 847,24 руб., страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ, прочие начисления за 2 

<

адрес> год в сумме 217 566,61 руб., страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фед.фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ прочие начисления 2 

<

адрес> год в сумме 33 269,08 руб., страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фед.фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 500,93 руб., страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фед.фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ прочие начисления 2 

<

адрес> год в сумме 50 435,91, срок уплаты которых истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате в том числе, недоимки по водному налогу за 3 

<

адрес> года в сумме 539 руб., по НДФЛ за 3 

<

адрес> год в сумме 118 689 руб., по НДФЛ за 3 

<

адрес> год в сумме 7 192 руб., по НДФЛ за 3 

<

адрес> год в сумме 112 381 руб., по НДФЛ за 3 

<

адрес> год в сумме 2 449 руб., НДФЛ за 3 

<

адрес> год в сумме 151 047 руб., срок уплаты которых истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ.

№ от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате в том числе, недоимки по страховым взносам за 3 

<

адрес>. в сумме 277 700,25 руб., по страховым взносам за 3 

<

адрес>. в сумме 357 610,21 руб., по страховым взносам за 3 

<

адрес> г. в сумме 335 076,08 руб., по страховым взносам за 3 

<

адрес>. в сумме 64 375,94 руб., по страховым взносам за 3 

<

адрес>. в сумме 82 900,58 руб., по страховым взносам за 3 

<

адрес>. в сумме 77 676,74 руб., срок уплаты которых истек, с установленным сроком для добровольного исполнения – ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неисполнением ООО «ДКХП» требований об уплате налогов, страховых взносов в установленные сроки, МРИ ФНС России № 1 по РБ, в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, приняты следующие решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, в частности:

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 118 013,57 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 622 567 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 266 567 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 628 326 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 140 137 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 143 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 030 800,78 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам, страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 955 105,32 руб.; 

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам, страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 392 297 руб.; 

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскание недоимки по налогам, страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 195 339,80 руб. 

Кроме того, в целях обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, в отношении всех расчетных счетов ООО «ДКХП» налоговым органом приняты и направлены в банки следующие решения о приостановлении операций по счетам:

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №, 40№ открытым в Башкирском отделение № ПАО «Сбербанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету № открытому в банке ФИО3 АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №, № открытым в филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП Банк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №, 40№ открытым в Башкирском отделение № ПАО «Сбербанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету № открытому в банке ФИО3 АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету № открытому в филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП Банк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №, 40№ открытым в Башкирском отделение № ПАО «Сбербанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету № открытому в банке ФИО3 АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету № открытому в филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП Банк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №, 40№ открытым в Башкирском отделение № ПАО «Сбербанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету № открытому в банке ФИО3 АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету № открытому в филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП Банк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №, 40№ открытым в Башкирском отделение № ПАО «Сбербанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету № открытому в банке ФИО3 АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету № открытому в филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП Банк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №, № открытым в банке ПАО Сбербанк, в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету № открытому в банке ФИО3 АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету № открытому в филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП Банк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №, № открытым в банке ПАО Сбербанк, в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в банке ФИО3 АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП БАНК», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №, №, открытым в Башкирском отделении № ПАО Сбербанк, в связи с неисполнением обязанности по уплате налога, страховых взносов, после истечения срока исполнения требования об уплате налога, страховых взносов, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в ФИО3 АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога, страховых взносов, после истечения срока исполнения требования об уплате налога, страховых взносов, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП Банк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога, страховых взносов, после истечения срока исполнения требования об уплате налога, страховых взносов, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП БАНК», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога, после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в ФИО3 АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога, после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №, № открытым в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк, в связи с неисполнением обязанности по уплате налога, после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в банке ФИО3 АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога, страховых взносов после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, открытому в филиале «Инвесткапиталбанк» АО «СМП БАНК», в связи с неисполнением обязанности по уплате налога, страховых взносов после истечения срока исполнения требования об уплате налога, страховых взносов сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ. 

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам №, № открытым в банке ПАО Сбербанк БИК 048073601, в связи с неисполнением обязанности по уплате налога, страховых взносов после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, со сроком до ДД.ММ.ГГГГ; 

Таким образом, расходные операции по всем расчетным счетам ООО «ДКХП» продолжали оставаться приостановленными.

В дальнейшем, на основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на расчетные счета ООО «ДКХП» налоговым органом выставлены следующие инкассовые поручения в целях списания и перечисления в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств, необходимых для погашения, в том числе недоимки по налогам, страховым взносам в частности на счет:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 30 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 622 567 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 266 567 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 628 326 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 140 137 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 143 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 352 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 105 102 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 337 198 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 477 463,96 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 110 684,82 руб. в счет погашения недоимки по налогам, по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 304 руб. в счет погашения недоимки по налогам, страховым взносам по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 241 668 руб. в счет погашения недоимки по налогам, страховым взносам по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 578 927,40 руб. в счет погашения недоимки по налогам, страховым взносам по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 134 205,92 руб. в счет погашения недоимки по налогам, страховым взносам по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 391 758 руб. в счет погашения недоимки по налогам, страховым взносам по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 970 386,54 руб. в счет погашения недоимки по налогам, страховым взносам по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №в Башкирском отделение № ПАО Сбербанк 

<

адрес>, на перечисление 224 953,26 руб. в счет погашения недоимки по налогам, страховым взносам по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением требования об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно п. 5 ст. 31 НК РФ налоговые органы вправе налагать арест на имущество налогоплательщика, плательщика сборов или налогового агента.

Согласно п.п. 2? п. 15 ст. 31 НК РФ права, предусмотренные НК РФ в отношении налогоплательщиков, налоговые органы также осуществляют в отношении плательщиков страховых взносов. 

Пунктом 1 ст. 47 НК РФ указано, что в случае, предусмотренном п. 7 ст. 46 НК РФ, налоговый орган также вправе обратить взыскание налога за счет имущества, в том числе за счет наличных денежных средств.

Пунктом 9 ст. 47 НК РФ указано, что положения настоящей статьи применяются при взыскании сбора (СВ) за счет имущества плательщика сбора (плательщика страховых взносов) организации. 

Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления в течение трех рабочих дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу – исполнителю для исполнения.

Решение о взыскании налога, страховых взносов за счет имущества налогоплательщика принимается в течение одного года после истечения срока исполнения требования об уплате налога. Исполнительные действия должны быть совершены и требования, содержащиеся в постановлении, исполнены судебным приставом – исполнителем в двухмесячный срок со дня поступления к нему указанного постановления.

Так, ДД.ММ.ГГГГ, в связи с отсутствием денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика – должника в объеме достаточном для удовлетворения требований налогового органа, МРИ ФНС России №1 по Республике Башкортостан, в соответствии с п. 1 ст. 47 НК РФ, приняла решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика (ООО «ДКХП») (плательщика сбора, налогового агента) – организации (ответственного участника (участника) консолидированной группы налогоплательщиков, индивидуального предпринимателя) № от ДД.ММ.ГГГГ, а также вынесла постановление о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика (ООО «ДКХП») (плательщика сбора, налогового агента) – организации (ответственного участника (участника) консолидированной группы плательщиков, индивидуального предпринимателя) № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании, в том числе сумм недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, срок добровольного исполнения по которому истек, а после неисполнения указанных требований, о взыскании недоимки по инкассовому поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ, в связи с отсутствием денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика – должника в объеме достаточном для удовлетворения требований налогового органа, МРИ ФНС России №1 по Республике Башкортостан, в соответствии с п. 1 ст. 47 НК РФ, приняла решение о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика (ООО «ДКХП») (плательщика сбора, налогового агента) – организации (ответственного участника (участника) консолидированной группы налогоплательщиков, индивидуального предпринимателя) № от ДД.ММ.ГГГГ, а также вынесла постановление о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика (ООО «ДКХП») (плательщика сбора, налогового агента) – организации (ответственного участника (участника) консолидированной группы плательщиков, индивидуального предпринимателя) № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании, в том числе, сумм недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, срок добровольного исполнения по которому истек, а после неисполнения указанных требований, о взыскании недоимки по инкассовому поручению № от ДД.ММ.ГГГГ. 

ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, в связи с отсутствием денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика – должника в объеме достаточном для удовлетворения требований налогового органа, МРИ ФНС России №1 по Республике Башкортостан, в соответствии с п. 1 ст. 47 НК РФ, приняла решение о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика (ООО «ДКХП») (плательщика сбора, налогового агента) – организации (ответственного участника (участника) консолидированной группы налогоплательщиков, индивидуального предпринимателя) № от ДД.ММ.ГГГГ, а также вынесла постановление о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика (ООО «ДКХП») (плательщика сбора, налогового агента) – организации (ответственного участника (участника) консолидированной группы плательщиков, индивидуального предпринимателя) № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании в том числе сумм недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, срок добровольного исполнения по которому истек, а после неисполнения указанных требований, о взыскании недоимки по инкассовому поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ, в связи с отсутствием денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика – должника в объеме достаточном для удовлетворения требований налогового органа, МРИ ФНС России №1 по Республике Башкортостан, в соответствии с п. 1 ст. 47 НК РФ, приняла решение о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика (ООО «ДКХП») (плательщика сбора, налогового агента) – организации (ответственного участника (участника) консолидированной группы налогоплательщиков, индивидуального предпринимателя) № от ДД.ММ.ГГГГ, а также вынесла постановление о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика (ООО «ДКХП») (плательщика сбора, налогового агента) – организации (ответственного участника (участника) консолидированной группы плательщиков, индивидуального предпринимателя) № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании, в том числе, сумм недоимки по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, срок добровольного исполнения по которому истек, а после неисполнения указанных требований, о взыскании недоимки по инкассовому поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. 

В соответствии ст. 6 Федерального закона №229-ФЗ «Об исполнительном производстве» от ДД.ММ.ГГГГ, законные требования судебного пристава-исполнителя обязательны для всех государственных органов, органов местного самоуправления, граждан и организаций и подлежат неукоснительному выполнению на всей территории Российской Федерации. В случае невыполнения законных требований судебного пристава - исполнителя, он применяет меры, предусмотренные указанным Федеральным законом.

Согласно п. 5 ч. 1 ст. 12 Федерального закона №229-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ, исполнительными документами, направляемыми судебному приставу - исполнителю являются акты органов, осуществляющих контрольные функции о взыскании денежных средств с приложением документов, содержащих отметки банков или иных кредитных организаций, в которых открыты расчетные и иные счета должника, о полном или частичном неисполнении требований указанных органов в связи с отсутствием на счетах должника денежных средств, достаточных для удовлетворения этих требований.

Судебный пристав-исполнитель, в соответствии со ст. 30 ФЗ «Об исполнительном производстве», возбуждает исполнительное производство на основании исполнительного документа по заявлению взыскателя, если иное не установлено указанным Федеральным законом.

ДД.ММ.ГГГГ, судебным приставом-исполнителем Дюртюлинского межрайонного ОСП, в целях исполнения требований МРИ ФНС России №1 по Республике Башкортостан по взысканию недоимки по налогам в сумме 6 278 003,43 руб. с налогоплательщика – должника ООО «ДКХП», возбуждено исполнительное производство №-ИП, на основании вышеуказанного постановления о взыскании налогов, сборов, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ, судебным приставом-исполнителем Дюртюлинского межрайонного ОСП, в целях исполнения требований МРИ ФНС России №1 по Республике Башкортостан по взысканию недоимки по налогам в сумме 675 976,67 руб. с налогоплательщика – должника ООО «ДКХП», возбуждено исполнительное производство №-ИП, на основании вышеуказанного постановления о взыскании налогов, сборов, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ, судебным приставом-исполнителем Дюртюлинского межрайонного ОСП, в целях исполнения требований МРИ ФНС России №1 по Республике Башкортостан по взысканию недоимки по налогам в сумме 8 121 296,24 руб. с налогоплательщика – должника ООО «ДКХП», возбуждено исполнительное производство №-ИП, на основании вышеуказанного постановления о взыскании налогов, сборов, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ, судебным приставом-исполнителем Дюртюлинского межрайонного ОСП, в целях исполнения требований МРИ ФНС России №1 по Республике Башкортостан по взысканию недоимки по налогам в сумме 2 766 207,18 руб. с налогоплательщика – должника ООО «ДКХП», возбуждено исполнительное производство №-ИП, на основании вышеуказанного постановления о взыскании налогов, сборов, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя № от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с ч. 1 ст. 68 ФЗ «Об исполнительном производстве», мерами принудительного исполнения являются действия, указанные в исполнительном документе, или действия, совершаемые судебным приставом-исполнителем в целях получения с должника имущества, в том числе денежных средств, подлежащего взысканию по исполнительному документу.

Согласно ч. 2 ст. 69 Федерального закона №229-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ, взыскание на имущество должника, в том числе на денежные средства в рублях и иностранной валюте, обращается в размере задолженности, то есть в размере, необходимом для исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, с учетом взыскания расходов по совершению исполнительных действий и исполнительского сбора, наложенного судебным приставом-исполнителем в процессе исполнения исполнительного документа.

При этом в соответствии с ч. 3 ст. 69 указанного Федерального закона, взыскание на имущество должника по исполнительным документам обращается в первую очередь на его денежные средства в рублях и иностранной валюте и иные ценности, в том числе находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях, за исключением денежных средств должника, находящихся на залоговом, номинальном, торговом и (или) клиринговом счетах. Взыскание на денежные средства должника в иностранной валюте обращается при отсутствии или недостаточности у него денежных средств в рублях.

Таким образом, все расчетные счета ООО «ДКХП» оставались заблокированными в результате реализации процедуры принудительного взыскания налоговым органом, а также службой судебных приставов.

В соответствии со ст. 855 ГК РФ при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание 

<

данные изъяты>

Если денежных средств на счете недостаточно, то их списание в оплату расчетных документов осуществляется в следующей последовательности:

1-я очередь - исполнительные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

2-я очередь - исполнительные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

3-я очередь - платежные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

4-я очередь - платежные документы, предусматривающие платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

5-я очередь - исполнительные документы, предусматривающие удовлетворение других денежных требований;

6-я очередь - другие платежные документы в порядке календарной очередности.

В соответствии с Федеральным законом №349-ФЗ от 02.12.2013 «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов», Федеральным законом №384-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов», Федеральным законом №359-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О федеральном бюджете на 2016 год», списание средств по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджеты бюджетной системы РФ, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производятся в порядке календарной очередности поступления указанных документов после перечисления платежей, осуществляемых в первую и во вторую очереди.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ и.о. генерального директора ООО «ДКХП» ФИО2, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ст. 23, п. 1 ст. 45 НК РФ, п. 9 ст. 45 НК РФ, Федерального закона № 125 от 24.07.1998 «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», обязывающих налогоплательщика обеспечивать своевременную уплату в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов и сборов, а также самостоятельно выполнять обязанность по уплате налогов и исполнять законные требования налогового органа по уплате налогов, страховых взносов достоверно зная о наличии недоимки по налогам, страховым взносам и о том, что все поступающие на расчётные счета возглавляемой им организации денежные средства должны списываться и перечисляться в бюджетную систему РФ на основании инкассовых поручений о взыскании с возглавляемой им организации недоимки по налогам, страховым взносам имея реальную возможность погасить недоимку, а также личный интерес, выразившийся в желании приукрасить действительное положение дел и выставить себя успешным руководителем, решил сокрыть денежные средства ООО «ДКХП» от принудительного взыскания для погашения недоимки, путем производства расчетов с кредиторами, используя расчетные счета 

<

данные изъяты> тем самым минуя расчетные счета ООО «ДКХП».

В период, не позднее ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, с 09 часов по 18 часов, то есть в рабочее время, находясь в помещении офиса ООО «ДКХП» по адресу: РБ, 

<

адрес>, а после, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, по адресу: 

<

адрес>, реализуя свой преступный умысел на сокрытие денежных средств ООО «ДКХП», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, осознавая, что операции по расчетным счетам ООО «ДКХП» приостановлены и на расчетные счеты выставлены инкассовые поручения, которые не позволяют ему, как руководителю, свободно распорядиться денежными средствами предприятия, давал указания Свидетель №8 – юристу (и.о. инспектору отдела кадров) возглавляемой им организации, не осведомленной о его преступных намерениях, готовить от его имени письма в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств, являвшихся кредиторской задолженностью перечисленных организаций и индивидуального предпринимателя перед ООО «ДКХП», за ранее оказанные услуги и реализованные товарно-материальные ценности, в адрес иных контрагентов ООО «ДКХП», после чего лично подписывал подготовленные по его указанию письма, а также давал указания, в том числе и.о. главного бухгалтера Свидетель №9, о направлении их в адрес 

<

данные изъяты>

Так, в указанный выше период в адрес упомянутых организаций направлены следующие письма:

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>, с просьбой о перечислении денежных средств по договору поставки газа № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 50 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>, с просьбой о перечислении денежных средств по сч. № UF-2433 от ДД.ММ.ГГГГ за тракторные запчасти в размере 50 000 руб. 

<

данные изъяты>;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств от оказания услуг согласно акта сверки от ДД.ММ.ГГГГ в размере 30 000 руб. ФИО33

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>, с просьбой о перечислении денежных средств за диагностику автомобилей по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 4 860 руб. ИП ФИО7;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за оказание услуг по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ в размере 2 250 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», с просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств в счет погашения кредиторской задолженности в размере 20 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>, с просьбой о перечислении денежных средств в счет погашения кредиторской задолженности в размере 300 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору поставки газа № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 133 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>, с просьбой о перечислении денежных средств по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запасные части по счету 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти в размере 28 413,01 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств оплата арендной платы за ООО «ДКХП» по договору № зем от ДД.ММ.ГГГГ в размере 50 000 руб. 

<

данные изъяты> и 

<

адрес>»;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по счету № UF-2262 от ДД.ММ.ГГГГ за тракторные запасные части в размере 25 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Компания Илиш» с просьбой о перечислении денежных средств за ветпрепараты в размере 23 820 руб. ИП ФИО8;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Компания Илиш», с просьбой о перечислении денежных средств по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за кислород газообразный в размере 15 900 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по лизингу согласно договора №-БЛ от ДД.ММ.ГГГГ за зерноуборочный комбайн СК-5 Нива Эффект в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору поставки газа № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 18 000 руб. 

<

данные изъяты> 

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за запасные части в размере 30 000 руб. 

<

данные изъяты> 

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по акту сверки кредиторская задолженность в размере 13 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ремонт автомашины в размере 69 000 руб. ИП ФИО9;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за тракторные запасные части в размере 30 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 110 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 150 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 220 000 руб

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 150 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 150 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по акту сверки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 400 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по счету № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 15 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ветпрепараты в размере 44 700 руб. ИП ФИО8;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за зап.части на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 12 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств оплата по лизингу согласно договора №-БЛ от ДД.ММ.ГГГГ за установку по охлаждению молока модульного исполнения ОМ-1000 в размере 15 091 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № БЭН/У/1/41/15/ВЦД от ДД.ММ.ГГГГ за техническую воду в размере 22 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за запасные части по счету № UFA-010406 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 22 900 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за выполненные работы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 27 031 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за выполненные работы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за тракторные запасные части в размере 30 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за использование и обслуживание 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за техническое обслуживание лифтов согласно договора № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 20 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств оплата по лизингу согласно договора №/АКМ-2015 от ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № БЭН/У/1/41/15ВЦД от ДД.ММ.ГГГГ за техническую воду в размере 47 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 150 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 150 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 150 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>, с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 50 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти в размере 33 060 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств оплата страховых взносов по договору коллективного страхования от несчастных случаев № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 25 536 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств оплата согласно счета № (ОСАГО) от ДД.ММ.ГГГГ в размере 20 032,11 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору поставки газа № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты> 

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ветпрепараты в размере 5 970 руб. ИП ФИО8;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № БЭН/У/41/15/ВЦД от ДД.ММ.ГГГГ за техническую воду в размере 32 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № БЭН/У/41/15/ВЦД от ДД.ММ.ГГГГ за техническую воду в размере 31 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств доход от оказания услуг согласно акта сверки от ДД.ММ.ГГГГ в размере 37 134,38 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за кислород газообразный в размере 14 001,60 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за кислород газообразный в размере 15 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за бланки в размере 9 000 руб. ГУП РБ 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ремонт автомашины по сч. № ИНТ-454/29105 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ремонт автомашины по сч. № UF-105 от ДД.ММ.ГГГГ за тракторные запасные части в размере 25 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запасные части в размере 25 000 руб. ИП ФИО10;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по счету № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 21 884 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по счету № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 9 307 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по счету № (ОСАГО) от ДД.ММ.ГГГГ в размере 28 907 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за обслуживание объектов по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 50 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за запасные части в размере 11 312 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за запасные части № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 24 970 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по счету № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 11 800 руб. АНО ДПО Аккорд;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за запасные части на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 5 662 руб. ООО «Агропроф»;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств доход от оказания ветеринарных услуг в размере 30 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запасные части в размере 25 000 руб. ИП ФИО10;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по счету № СчО-003467 от ДД.ММ.ГГГГ за обучение по программе ежегодных занятий с водителями а/т средств организаций в размере 4 200 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по счету № (ОСАГО) от ДД.ММ.ГГГГ в размере 38 354 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за абонентское обслуживание 1С Предприятие по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 50 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № БЭН/У/1/41/15ВЦД от ДД.ММ.ГГГГ за техническую воду в размере 66 380 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за запасные части на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 11 518 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств оплата за выполненные работы по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 6 934,20 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств оплата за пакет Касса онлайн (1 год) по сч. № LC00430912 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 3 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств по договору № БЭН/У/1/41/15/ВЦД от ДД.ММ.ГГГГ за техническую воду в размере 40 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от 2016 (ДД.ММ.ГГГГ) в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за техническое обслуживание газовых сетей и оборудования за июль в размере 23 479,10 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по счету № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 50 000 руб. ИП ФИО10;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по счету № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 15 031 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 45 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за поставку газа в размере 45 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за поставку газа в размере 56 000 руб. 

<

данные изъяты>;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за кисл газ в размере 14 001,60 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за кисл газ в размере 10 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств предоплата за ремонт трактора в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств кредиторская задолженность по акту сверки в размере 55 000 руб. ИП ФИО11;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за право использования программы для ЭВМ Контур-Экстерн услуги абонент обслуживания в размере 6 980 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ за абонент обслуживание 1С. Предприятие по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 40 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ за абонент обслуживание 1С. Предприятие по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 30 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств за техническое обслуживание лифтов согласно договора № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 20 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по счету № UF-1704 от ДД.ММ.ГГГГ за нить в размере 76 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по счету № UF-1637 от ДД.ММ.ГГГГ за нить в размере 76 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за товары в размере 48 852,63 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств за техническое обслуживание лифтов согласно договора № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 40 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за диагностику в размере 22 500 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти в размере 117 187 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 30 264,17 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за наладку автоматики в размере 38 824,52 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за испытание электрооборудования в размере 59 774 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № UFA-008821 от ДД.ММ.ГГГГ за запасные части в размере 42 304 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № UFA-008670 от ДД.ММ.ГГГГ за запасные части в размере 36 135 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств за работы по метрологии по сч. №П от ДД.ММ.ГГГГ в размере 70 122,20 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по договору № БЭН/У/1/41/15/ВЦД от ДД.ММ.ГГГГ за техническую воду в размере 30 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по акту сверки кредиторской задолженности в размере 9 980 руб. ИП ФИО12;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств согласно акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ кредиторская задолженность в размере 6 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запасные части в размере 27 552 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 11 858 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от 2016 (ДД.ММ.ГГГГ) в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств за обучение в размере 21 152 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по акту сверки – кредиторская задолженность в размере 45 000 руб. ИП ФИО10;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по акту сверки – кредиторская задолженность в размере 50 000 руб. ИП ФИО10;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за апробация элитных посевов, оформление документов в размере 2 512,99 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запасные части в размере 3 710 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ страховая премия в размере 35 100 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № РБ57-19 от ДД.ММ.ГГГГ за газоаэрозольную дезинфекцию складских помещений в размере 58 622,40 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по сч. № Р47 от ДД.ММ.ГГГГ за услуги в размере 1 384 руб. ф-л 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств за публикацию в справочнике-энциклопедии в размере 5 500 руб. 

<

данные изъяты>;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 127 000 руб. ООО «Полиплекс»;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 50 000 руб. ЗАО ФИО1;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по лизингу согласно договора №/АКМ-215 от ДД.ММ.ГГГГ Камаз 45 143-112-15 с прицепом в размере 450 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>, просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 21 540 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № Е-1700252 от ДД.ММ.ГГГГ за сцепление ПУМ-500 в сборе в размере 29 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги по определению рыночной стоимости объекта оценки по договору №-И от ДД.ММ.ГГГГ в размере 50 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запасные части в размере 278 836,05 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за измерение сопротивления изоляции и контура заземления в размере 73 900,04 руб. 

<

данные изъяты>»;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти в размере 31 781,40 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за крышку для влагометра в размере 3 150 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств в размере 63 000 руб. ИП ФИО10;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств предоплата за ремонт трактора «Джон-Дир» за запчасти в размере 180 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств предоплата за обслуживание трактора «Джон-Дир» за запчасти в размере 36 480 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 15 000 руб. 

<

данные изъяты>;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. №П от ДД.ММ.ГГГГ в области обеспечения единства измерений в размере 21 104,84 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за поверку приборов в размере 5 039,19 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за проверку дымоходов и вентканалов в размере 10 166 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по сч. №П от ДД.ММ.ГГГГ за работы в области обеспечения единства измерений в размере 21 343,75 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>, просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 22 200 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по сч. №П от ДД.ММ.ГГГГ за работы в области обеспечения единства измерений в размере 30 198,56 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за предсезонную наладку автоматики безопасности на четырех зерносушильных установках в размере 42 246,65 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств согласно акта-сверки кредиторская задолженность в размере 50 000 руб. ИП ФИО10;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за кислород газообразный в размере 20 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по договору поставки газа № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 40 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 45 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 90 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 80 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств оплата за ООО «ДКХП» по договору аренды от ДД.ММ.ГГГГ № зем. за аренду земельного в размере 310 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств в размере 28 800 руб. ИП ФИО10;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 230 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по договору финансовой субаренды (сублизинга) №/АКМ-215 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 125 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств за соль кормовую в размере 55 000 руб. ИП ФИО13;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>»;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запасные части в размере 9 000 руб. 

<

данные изъяты>»;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», просьбой о перечислении денежных средств по договору № за электроэнергию в размере 100 000 руб. 

<

данные изъяты>»;

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств предоплата за ремонт трактора «Джон-Дир» в размере100 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес 

<

данные изъяты>», с просьбой о перечислении денежных средств согласно акта сверки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 215 000 руб. 

<

данные изъяты>

письмо ООО «ДКХП» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП ГКФХ ФИО6, с просьбой о перечислении денежных средств за электроэнергию в размере 101 701,76 руб. 

<

данные изъяты>

Всего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с использованием расчетных счетов 

<

данные изъяты> на основании вышеперечисленных писем, произвели расчеты в интересах ООО «ДКХП» на цели, не связанные с выплатой заработной платы, пособий, платежами в бюджет и внебюджетные фонды, в общей сумме 9 882 753,67 руб.

В результате, в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, путем проведения расчетов с кредиторами вышеуказанным способом, не поступили на заблокированные налоговым органом и службой судебных приставов расчетные счета ООО «ДКХП» денежные средства в сумме 9 882 753,67 руб., что повлекло неисполнение инкассовых поручений налогового органа и постановлений службы судебных приставов.

Таким образом, ООО «ДКХП» имело реальную возможность погасить указанную недоимку по налогам.

То есть, ФИО2, игнорируя законные требования налоговых органов и службы судебных приставов об уплате налогов, страховых взносов, зная о существовании недоимки по налогам, страховым взносам у ООО «ДКХП» перед бюджетной системой РФ и внебюджетными страховыми фондами, наличии на расчетных счетах возглавляемой им организации неисполненных инкассовых поручений и обращенных судебными приставами, взысканий на денежные средства в рамках исполнительных производств, в нарушение вышеперечисленных нормативных актов, умышленно не допускал поступления на заблокированные расчетные счета ООО «ДКХП» денежных средств, и тем самым, скрывал эти средства от установленного законодательством РФ порядка их взыскания.

В случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО «ДКХП», недоимка по налогам, страховым взносам в сумме 3 428 853,80 руб. была бы погашена.

В результате вышеуказанных преступных действий, ФИО2, являвшегося и.о. генерального директора ООО «ДКХП», в период, не позднее ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно сокрыты денежные средства возглавляемой им организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам на общую сумму 3 428 853,80 руб., что является крупным размером.

В судебном заседании подсудимый ФИО2 заявил, что обвинение ему понятно, он с ним согласен и поддерживает свое ходатайство о постановлении ей приговора без проведения судебного разбирательства, заявленное в ходе предварительного слушания.

Такое ходатайство заявлено им добровольно после консультации с защитником, он осознает последствия вынесения судебного решения в особом порядке.

Государственный обвинитель Хабиров А.Ф., защитник – адвокат Валиев Э.К. рассмотрению дела в особом порядке не возражали.

Поскольку условия, предусмотренные ст.ст.314-315 УПК РФ, соблюдены, суд применяет особый порядок судебного разбирательства.

Суд находит, что обвинение, с которым согласился ФИО2, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по делу.

Действия ФИО2 подлежат квалификации по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, - как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере.

Изучив данные о личности ФИО2, суд установил, что 

<

данные изъяты> 

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание, суд признает признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступления.

Оснований для признания других обстоятельств, смягчающих ФИО2 наказание, суд не находит.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО2, предусмотренных ст. 63 УК РФ, не имеется. 

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, приведенные выше данные о личности ФИО2, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи и состояние здоровья.

Принимая во внимание вышеизложенное, а также требования ч. 2 ст. 43 УК РФ, что наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений, суд назначает ФИО2 наказание в виде штрафа с учетом имущественного положения подсудимого и его семьи, а также с учетом возможности поучения им или иного дохода в том числе и от продажи автомобиля.

По смыслу ст. 64 УК РФ назначение наказания ниже низшего предела, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части УК РФ или назначение более мягкого вида наказания, чем предусмотрено этой статьей, возможно только при наличии исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления, других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного лицом преступления. Таковых исключительных обстоятельств по данному делу, суд не находит.

Также в соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ суд разрешает судьбу вещественных доказательств - которые находятся в уголовном деле, подлежат хранению при уголовном деле, другие, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств третьего отдела по расследованию особо важных дел, с учетом ходатайства конкурсного управляющего на л.д. 1 тома 14, - подлежат возврату в ООО «ДКХБ».

Гражданский иск не заявлен.

Процессуальные издержки отсутствуют.

В связи с тем, что при расследовании данного уголовного дела, арест на имущество, принадлежащее ФИО2, в виде автомобиля марки Ниссан X-Trail c государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты>, наложенный постановлением Советского районного суда г. Уфы ДД.ММ.ГГГГ, продлен в порядке ст. 115.1 УПК РФ не был, то он подлежит отмене.

С учетом изложенного, руководствуясь ст.ст. 299, 303-304, 308-309, 314-317 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО2 ФИО37 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в сумме 300 000 (триста тысяч) рублей в доход государства.

<

данные изъяты> 

Меру пресечения в виде подписки о невыезде ФИО2 отменить по вступлении приговора в законную силу.

Арест на имущество, принадлежащее ФИО2, в виде автомобиля марки Ниссан X-Trail c государственным регистрационным знаком 

<

данные изъяты>, наложенный постановлением Советского районного суда г. Уфы ДД.ММ.ГГГГ, отменить.

Вещественные доказательства, которые находятся в уголовном деле, - хранить при уголовном деле; другие, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств третьего отдела по расследованию особо важных дел, - вернуть в ООО «ДКХБ» по вступлении приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Башкортостан в течение 10 суток со дня его оглашения, через Дюртюлинский районный суд РБ.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный в тот же срок вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции и вправе поручать осуществление своей защиты избранному защитнику либо ходатайствовать о назначении защитника в суде апелляционной инстанции, а также об ознакомлении с материалами уголовного дела, а в течение 3-х суток – об ознакомлении с протоколом судебного заседания. 

По основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389.15 УПК РФ, то есть в связи с несоответствием выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом первой инстанции, приговор обжалованию не подлежит.

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

Дюртюлинского районного суда РБ А.В. Паньшин