Дело №1-31/2024 

УИД 13RS0023-01-2023-004430-24

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Саранск, Республика Мордовия 28 февраля 2024 года 

Ленинский районный суд г.Саранска Республики Мордовия в составе председательствующего - судьи Дунюшкиной Т.Г.,

при ведении протокола и аудиопротокола судебного заседания секретарем Шачиновым Д.Е.,

с участием государственных обвинителей – прокуроров отдела Управления прокуратуры Республики Мордовия Авдеенко Д.А., ФИО39,

подсудимой - гражданского ответчика ФИО40, её защитника – адвоката Межтерриториальной коллегии адвокатов «Фемида» Республики Мордовия ФИО41, действующего на основании ордера №2 от 09.01.2024,

представителя потерпевшего - гражданского истца – МВД ФИО42, действующей на основании доверенности от 03.08.2023 (срок действия до 31.03.2024),

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению ФИО40 

<

данные изъяты> не судимой,

на основании ст.91 УПК РФ задержанной и содержащейся под стражей с 14.06.2023 по 15.06.2023, под домашним арестом с 15.06.2023 по 06.10.2023, а с 06.10.2023 применена мера пресечения в виде запрета определенных действий, предусмотренных, п.п. 2,3,5 ч.6 ст. 105.1 УПК РФ,

в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО40 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Согласно приказу Министра внутренних дел по Республике Мордовия от 13.07.2016 № 505 л/с, ФИО40 являлась старшим инспектором отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции Министерства внутренних дел по Республике Мордовия (далее - МВД по Республике Мордовия).

На основании указания Министра внутренних дел Российской Федерации от 08.06.2017 № 1/6842 и приказа Министра внутренних дел по Республике Мордовия от 16.06.2017 № 398л/с ФИО40 была включена в список специалистов территориальных органов МВД России для командирования во временные группы по реализации Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 22.06.2006 № 637 и направлена с 22.06.2017 в служебную командировку сроком на 186 календарных дней в г. Ташкент Республики Узбекистан.

Для оплаты командировочных расходов, связанных с приобретением проездных документов до места назначения и обратно, а также оплаты суточных расходов и проживания ФИО40 получила от МВД России по Республике Мордовия, расположенного по адресу: 

<

...>, на эти цели в подотчет бюджетные денежные средства в виде аванса в сумме 1 665 985 рублей, путем безналичного перечисления со счета Управления федерального казначейства по Республике Мордовия (МВД по Республике Мордовия) №, открытого в Отделении - Национального банка по Республике Мордовия Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенном по адресу: 

<

...>, на ее текущий рублевый счет №, открытый в дополнительном офисе № 8589/7770 Мордовского отделения № 8589 ПАО Сбербанка России в г. Саранске, расположенном по адресу: 

<

...> Октября, д. 86, по платежному поручению от 19.06.2017 № 629816. Тем самым данные денежные средства были вверены ФИО40, часть из которых не позднее 24.06.2017 она конвертировала в иностранную валюту - доллары США. 

Прибыв в служебную командировку 24.06.2017 и находясь в г. Ташкенте Республики Узбекистан, ФИО40 не позднее 24.06.2017 узнала о предоставлении в наем гражданкой Республики Узбекистан ФИО22 принадлежащей последней на праве собственности 3-х комнатной квартиры, расположенной по адресу: 

<

адрес>, за плату в 2 400 долларов США за 6 месяцев, что по курсу валют, установленному Центральным банком Российской Федерации (далее – ЦБ РФ) на 24.06.2017, составляло 143175 руб. 36 коп.

ФИО40, получив указанную информацию, достоверно зная о том, что в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.08.2004 № 64н «Об установлении предельных норм возмещения расходов по найму жилого помещения в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений»; инструкцией о порядке выезда сотрудников и работников органов внутренних дел Российской Федерации, военнослужащих и лиц гражданского персонала внутренних войск Министерства внутренних дел Российской Федерации в служебные командировки за пределы территории Российской Федерации, утвержденной приказом МВД России от 19.03.2007 № 268 (далее - Инструкция о порядке выезда), предельная норма возмещения сотрудникам МВД России расходов по найму жилого помещения в г. Ташкенте Республики Узбекистан составляет до 100 долларов США в сутки, находясь в г. Ташкент Республики Узбекистан, не позднее 24.06.2017 приняла решение использовать данное обстоятельство в целях незаконного личного корыстного обогащения путем присвоения части вверенных ей бюджетных денежных средств в крупном размере, принадлежащих распорядителю денежных средств - МВД России, перечисленных ей под отчет МВД по Республике Мордовия для оплаты командировочных расходов, связанных с проживанием на территории Республики Узбекистан, и находившихся в ее правомерном владении.

Так, ФИО40, в указанное выше время встретилась с ФИО22 в принадлежащей последней квартире, расположенной по адресу: 

<

адрес>, где договорилась с ней о найме данного жилого помещения на период нахождения в командировке в Республике Узбекистан с 24.06.2017 по 22.12.2017 и передала ей за 182 суток сумму денежных средств в размере 2400 долларов США, что по курсу валют, установленному ЦБ РФ на 24.06.2017, составило 143175 руб. 36 коп., а также условилась о заключении по результатам достигнутых договоренностей между ними договора найма жилого помещения (квартиры). Тем самым с 24.06.2017 ФИО40 стала проживать в указанной квартире, принадлежащей ФИО22

После этого, ФИО40, достоверно зная о том, что в соответствии с Инструкцией о порядке выезда расходы по найму жилого помещения при направлении сотрудников органов внутренних дел в служебные командировки на территории иностранных государств возмещаются по фактическим затратам, подтвержденным соответствующими документами, находясь на своем рабочем месте в здании Посольства Российской Федерации в Республике Узбекистан (далее - Посольство), расположенном по адресу: 

<

...>, не позднее 01.09.2017, изготовила не менее двух экземпляров договора найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017, в которые внесла недостоверные сведения о том, что стоимость переданного в пользование жилого помещения за период с 24.06.2017 по 22.12.2017 составила 18 200 долларов США. При указанных обстоятельствах ФИО40 также изготовила не менее двух экземпляров расписки от 24.06.2017, согласно которой она якобы передала, а ФИО22 приняла в соответствии с указанным договором в счет оплаты оказанных услуг за проживание денежные средства в сумме 18 200 долларов США, что по курсу валют, установленному ЦБ РФ на 24.06.2017, составило 1 085746 руб. 48 коп.

Экземпляры изготовленных при вышеизложенных обстоятельствах документов ФИО40, находясь у здания Посольства, расположенного по вышеуказанному адресу, не позднее 01.09.2017, подписала у не осведомленной о ее преступных намерениях ФИО22, заверив, что представленные ей на подпись документы составлены в соответствии с достигнутыми между ними 24.06.2017 договоренностями, полные экземпляры которых она передаст ей после их нотариального заверения в Посольстве.

ФИО40, сфальсифицированные при изложенных обстоятельствах экземпляры договора найма жилого помещения (квартиры) и расписки от 24.06.2017, содержащие не соответствующие действительности сведения о стоимости найма жилого помещения, передавать ФИО22 в действительности не намеревалась и сообщать ей о внесении в них недостоверных сведений не собиралась, а рассчитывала их использовать при производстве в МВД по Республике Мордовия окончательного расчета по выданному ей перед отъездом в служебную командировку денежному авансу на командировочные расходы.

При этом, желая обезопасить себя от разоблачения и придать видимость законности своим противоправным действиям, ФИО40 не позднее 01.09.2017, в отсутствие ФИО22 как стороны по договору найма представила в Посольство, не менее двух экземпляров договора от 24.06.2017, с недостоверными сведениями о стоимости найма жилого помещения, для их нотариального заверения. По результатам рассмотрения обращения ФИО40 указанные документы были зарегистрированы Атташе Посольства Российской Федерации в Республике Узбекистан ФИО3., не осведомленным о ее преступных намерениях, в реестре регистрации нотариальных действий Посольства России в Республике Узбекистан за № 393 от 01.09.2017, о чем в экземплярах договора найма жилого помещения указанным должностным лицом произведена соответствующая запись и проставлена подпись. Вместе с этим, не менее одного экземпляра заверенных документов в тот же день были переданы ФИО40

Вернувшись из командировки в Российскую Федерацию, ФИО40, продолжая осуществлять свой преступный умысел, направленный на совершение присвоения части вверенных ей денежных средств в крупном размере, действуя из корыстных побуждений, в целях личного обогащения, осознавая противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения распорядителю бюджетных средств – МВД России, имущественного ущерба и желая их наступления, не позднее 29.12.2017, находясь в централизованной бухгалтерии Центра финансового обеспечения МВД по Республике Мордовия (далее - ЦФО), расположенной по адресу: 

<

...>, предоставила ее сотрудникам, не осведомленным о ее преступных намерениях, документы о понесенных расходах в период нахождения в командировке для составления авансового отчета, в том числе изготовленные при вышеизложенных обстоятельствах подложные договор найма жилого помещения (квартиры) и расписку от 24.06.2017, содержащие не соответствующие действительности сведения о том, что стоимость ее проживания в квартире, находящейся в пользовании ФИО22, якобы составила 18 200 долларов США.

Предоставленные ФИО40 расходные документы при указанных обстоятельствах были приняты сотрудниками ЦФО, не осведомленными о ее преступных намерениях, для производства окончательного расчета по выданным перед отъездом в командировку денежным средствам и составления авансового отчета от 29.12.2017 за № 103/12, в который на основании указанных подложных договора и расписки от 24.06.2017 внесены недостоверные сведения о стоимости расходов, якобы понесенных ФИО40 за проживание в период нахождения в служебной командировке в г. Ташкенте Республики Узбекистан в сумме 1030063,76 рубля (из расчета: 181 сутки (проживания в квартире ФИО22), стоимостью 100 долларов США в сутки (предельная норма проживания в командировке), по курсу 56,9096 рублей за 1 доллар США (установленному ЦБ РФ на 14.06.2017 - дата доведения до МВД по Республике Мордовия бюджетных средств на командировку).

Авансовый отчет от 29.12.2017 за № 103/12 в тот же день был подписан ФИО40, которая удостоверила тем самым сведения о стоимости расходов, якобы понесенных ей за проживание в период нахождения в служебной командировке и утвержден заместителем начальника центра – главным бухгалтером (централизованной бухгалтерии) ЦФО МВД по Республике Мордовия ФИО7, также не осведомленной о ее преступных намерениях, и денежные средства в размере 1030063,76 рубля, предназначавшиеся на проживание, были учтены и списаны с финансового учета в установленном порядке как использованные по целевому назначению. 

При этом, фактически ФИО40 понесла расходы, связанные с оплатой своего проживания в период командировки на территории Республики Узбекистан, то есть за проживание с 24.06.2017 по 22.12.2017 в квартире ФИО22 в размере 2 400 долларов США, эквивалентных 143175 руб. 36 коп. 

Таким образом, ФИО40, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем незаконного и безвозмездного присвоения похитила часть от вверенных ей денежных средств на общую сумму 886888 рублей 40 копеек, предназначенных на оплату её проживания в командировке, которые составляют разницу между суммами денежных средств: указанной в авансовом отчете от 29.12.2017 за № 103/12 в качестве расхода, затраченного на эти цели, и фактически уплаченной за проживание в квартире ФИО22, завладев ими при указанных обстоятельствах, обратив их в свою пользу и распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими действиями распорядителю бюджетных средств – МВД России, материальный ущерб в крупном размере.

В судебном заседании ФИО40 заявила о своем полном согласии с предъявленным ей обвинением, от дачи показаний по существу предъявленного обвинения отказалась в соответствии со ст.51 Конституции РФ.

Из оглашенных на основании п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ показаний ФИО40 допрошенной в качестве обвиняемой (т.8 л.д.62-68) следует, что в МВД по Республике Мордовия поступило указание МВД России от 27 июля 2016 г. за исх.№ 1/7333 о том, что до 28.07.2016 в Главное управление по вопросам миграции МВД России необходимо направить предложения в отношении не менее двух кандидатов от территориального органа МВД России, для формирования резерва с целью последующего командирования в служебные командировки, в том числе в Республику Узбекистан, в качестве сотрудника временной группы МВД России по реализации Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом (далее - Госпрограмма). В период с 12 по 16 сентября 2016 года она прошла курс повышения квалификации на базе Федерального государственного казенного учреждения дополнительного профессионального образования «Всероссийский институт повышения квалификации сотрудников МВД России» по тематике реализации Госпрограммы за рубежом, где она познакомилась с сотрудницей УВМ УМВД России по Алтайскому краю, ФИО5 и другими коллегами из различных регионов. Из ГУВМ МВД России 28.09.2016 поступило указание об оформлении служебных паспортов специалистам для командирования во временные группы, к которым также относилась она, в связи с чем 21.11.2016 в МИД России ей был оформлен указанный документ. В МВД по Республике Мордовия 09.06.2017 из МВД России поступило указание от 08.06.2017 за исх. № 1/6842 о том, что в целях реализации Госпрограммы, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 22 июля 2006 года № 637, необходимо ее командировать в г. Ташкент Республики Узбекистан. Во исполнение данного указания МВД по Республике Мордовия издан приказ от 16.06.2017 за № 398 о ее командировании. Направление в командировку осуществлялось в соответствии с приказом МВД России от 19 марта 2007 года № 268 «Об утверждении Инструкции о порядке выезда сотрудников и работников органов внутренних дел Российской Федерации, военнослужащих и лиц гражданского персонала внутренних войск Министерства внутренних дел Российской Федерации в служебные командировки за пределы территории Российской Федерации». Перед отъездом в командировку из средств Федерального бюджета РФ ей были выделены денежные средства, предназначенные на командировочные расходы, в том числе суточные на все время командировки, на проезд железнодорожным и авиатранспортом, а также на оплату жилья в российских рублях. Вышеуказанные денежные средства в сумме 1 665 985 рублей были в безналичной форме перечислены на ее банковский счет №, открытый 27.02.2014 в дополнительном офисе № 8589/7770 Мордовского отделения № 8589 ПАО Сбербанка России в г. Саранске, расположенном по адресу: 

<

...> Октября, д. 86. Оформлением выдачи ей денежных средств на командировочные расходы занимались работники центра финансового обеспечения (далее – ЦФО) МВД по Республике Мордовия. Поступившие ей на счет денежные средства впоследствии она конвертировала в иностранную валюту - доллары США. При каких обстоятельствах и в каком банке она конвертировала командировочные денежные средства не помнит. По прибытию в г. Ташкент Республики Узбекистан 24.06.2017, воспользовавшись услугами местного риелтора, данные которого она не помнит, она подыскала квартиру по адресу: 

<

адрес>, принадлежащую гражданке Республике Узбекистан ФИО22, с которой договорилась о найме жилья за 2 400 долларов США за 6 месяцев проживания (с 24.06.2017 по 22.12.2017) из расчета 400 долларов США в месяц, а также заключении договора найма жилого помещения. Денежные средства она ей передала в присутствии риелтора в день заселения, то есть 24.06.2017. В стоимость проживания включалась оплата коммунальных и иных услуг, связанных с проживанием. Само проживание за 6 месяцев оценивалось ФИО22 в узбекских сумах, эквивалентных 2 400 долларам США. Учитывая, что у нее при себе были денежные средства в долларах США она ей (ФИО22) передала 2 400 долларам США. При этом, ФИО22 попросила ее составить экземпляр ее договора в узбекских сумах, что она впоследствии и сделала. Учитывая достигнутые с ФИО22 договоренности она решила оформить их соответствующим договором и распиской, однако кто-то из ее коллег, анкетные данные которого она не помнит, в ходе личной беседы пояснил ей, что среди сотрудников МВД России, командированных во временную группу, оформление финансовых документов, подтверждающих оплату найма жилья в ходе данной командировки осуществляется следующим образом: составляется и заключается договор найма жилья с собственником (не менее 2 экземпляров), как правило, в одних экземплярах с указанием незначительной суммы найма жилого помещения за весь период проживания в местной валюте - узбекских сумах, после чего последняя страница договора подписывается нанимателем и наймодателем в нескольких экземплярах. В других, также не менее двух экземплярах текста вышеуказанного договора вносятся изменения или замена страницы договора, в которой указана стоимость проживания в размере 100 долларов США в сутки, а также указывается завышенная общая стоимость проживания за весь период командировки. Далее, все вышеуказанные экземпляры предоставляются на подпись наймодателю. Убедившись, что в первом экземпляре сумма правильная, наймодатель подписывается все остальные экземпляры договора, в том числе по завышенной стоимости. В ее случае скорректированная ею сумма указывалась в размере 18 200 долларов США. Также, вместе с этими документами подписывается составленная расписка, о якобы переданной сумме в размере 18 200 долларов США, с которой также не знакомится наймодатель, так как после заселения в квартиру все строится на доверии. После этого, подложный договор найма жилого помещения и расписка о получении денежных средств заверяются в консульском отделе Посольства РФ и по окончании командировки предоставляются вместе с авансовым отчетом в бухгалтерию ЦФО МВД по месту службы сотрудника. Таким образом, сэкономленная разница командировочных средств присваивается сотрудником. Так, прибывшая на несколько дней позже, но уже во второй раз в командировку в Республику Узбекистан, ранее знакомая ей по центру повышения квалификации коллега - сотрудник УВМ ГУ МВД России по Алтайскому краю ФИО5, в ходе личной беседы подтвердила ей практикующийся у сотрудников, прибывших в командировку, способ присвоения выданных командировочных средств. Также ФИО5 предоставила ей типовые бланки договора и расписки в электронном виде на USB флеш накопителе, которая у нее не сохранилась. Таким образом, у ФИО40 возник умысел на присвоение денежных средств, поскольку сэкономленную сумму она могла потратить на собственные текущие нужды, так как испытывала финансовые проблемы. Далее, не позднее даты регистрации договора в Посольстве РФ в Республике Узбекистан, то есть 01.09.2017, находясь на своем рабочем месте в указанном Посольстве РФ, расположенном по адресу: 

<

...>, она самостоятельно изготовила вышеописанным способом два договора в узбекских сумах, о которых ее просила ФИО22, указав стоимость проживания 1 200 000 узбекских сум, а также два договора в долларах США, то есть по завышенной стоимости в размере 18 200 долларов США. При этом, в экземплярах для ФИО22 она указала о стоимости проживания за 4 месяца, а в своих за 6 месяцев проживания. В результате, не позднее 01.09.2017, находясь у здания Посольства РФ Республике Узбекистан она встретилась с ФИО22, у которой ссылаясь на свою занятость подписала экземпляры договора и расписки. При этом, ФИО22 даже не знакомилась с их содержанием. После подписания документов она их зарегистрировала у сотрудника Посольства РФ в Республике Узбекистан, который не был осведомлен о том, что регистрирует, в том числе экземпляры подложного договора на сумму 18 200 долларов США. Впоследствии, один экземпляр договора в узбекских сумах и долларах США, вместе с распиской сотрудник Посольства вернул ей, а остальные экземпляры оставил у себя. Договор в узбекских сумах она передала ФИО22, а в долларах США на сумму 18 200 передала вместе с распиской в центральную бухгалтерию ЦФО МВД по Республике Мордовия, расположенную по адресу: 

<

...>, при составлении авансового отчета по результатам командировки в Республику Узбекистан. Сотрудники ЦФО МВД по Республике Мордовия, также были не осведомлены о том, что договор и расписка не соответствовали действительности. Расчеты, указанные в авансовом отчете указаны, исходя из курса доллара США к российскому рублю на 14.06.2017, то есть на дату поступления денежных средств распорядителю бюджетных средств – МВД по Республике Мордовия, который составлял 56,9096 рублей за 1 доллар США. В результате, на основании предоставленных ею в бухгалтерию ЦФО МВД по Республике Мордовии документов, в том числе подложных, составлен авансовый отчет от 29.12.2017, который она удостоверила своей подписью. Разница, затраченная на ее фактическое проживание и сумма выданных ей перед командировкой авансовых денежных средств из Федерального бюджета РФ, составляла 886 888,4 рублей, которые она присвоила себе, и распорядилась ими впоследствии по своему усмотрению, потратив их на личные нужды.

Оглашенные показания подсудимая ФИО40 подтвердила, в содеянном раскаялась, пояснила, что сумму ущерба она внесла на расчетный счет, на который был в ходе предварительного расследования наложен арест.

Вина ФИО40 в совершении преступления, кроме её признания вины, подтверждается следующими доказательствами.

Из показаний представителя потерпевшего МВД России ФИО43 следует, что ФИО40 в 2017 году на полгода была направлена в командировку в Республику Узбекистан. Она получила подотчет денежные средства на жилье и суточные. По приезде сдала недостоверные документы, договор найма. Фактически ФИО40 понесла расходы, связанные с оплатой своего проживания в период командировки на территории Республики Узбекистан, в размере 143175 руб. 36 коп., а ей выдавалась сумма в размере 1030063 рубля. ФИО40 присвоила часть от вверенных ей денежных средств на общую сумму 886888 рублей 40 копеек. Гражданский иск поддерживает, просит удовлетворить.

Из показаний свидетеля (с 2016 года по 2020 год 1-го секретаря Посольства Российской Федерации в Республике Узбекистан) ФИО33 (т. 4 л.д. 88-93) следует, что в период работы с 2016 по 2018 гг. она работала в отделах полиции Межмуниципального управления МВД России «Красноярское» на должностях инспектора отдела по вопросам миграции. Она в командировке в г. Ташкенте Республики Узбекистан находилась в период с апреля 2017 года по октябрь 2017 года. Перед выездом в командировку в бухгалтерии МУ МВД России «Красноярское» на основании расходного кассового ордера ей были выданы подотчет командировочные денежные средства наличными в размере 1 655 197,00 рублей, которые в последующем она конвертировала в доллары США для последующей оплаты командировочных расходов в Республике Узбекистан. Прибыв в указанную командировку, 15.04.2017 она договорилась о найме жилья с гражданкой Республики Узбекистан ФИО24 за плату 800 долларов США в месяц, по адресу: 

<

адрес> передала ей денежные средства в сумме 4 800 долларов США в качестве оплаты за весь период проживания. Между ней и ФИО24 был составлен и подписан договор найма жилого помещения. При этом, зная о том, что расходы по найму жилого помещения при направлении сотрудников МВД России в служебные командировки на территории иностранных государств возмещаются на основании подтверждающих затраты документов, проанализировав свои расходы, которые она понесла в первой командировке, ФИО33 решила компенсировать их за счет оставшихся денежных средств, то есть разницы между предельной нормой - 18 200 долларов США, положенной на проживание и фактически затраченной ей на эти цели в сумме 4 800 долларов США. Для этого, она подготовила несколько экземпляров договора о найме жилого помещения и столько же экземпляров расписок об оказании услуг. При этом, в договор она внесла недостоверные сведения о том, что стоимость переданного в пользование жилого помещения за период с апреля 2017 года по октябрь 2017 года составила 18 200 долларов США из расчета 100 долларов США за каждые сутки проживания. При указанных обстоятельствах она также составила расписку, согласно которой она якобы передала, а ФИО24 приняла в соответствии с указанным договором в счет оплаты оказанных услуг за проживание денежные средства в сумме 18 200 долларах США. Указанные договор и расписку, составленные ею, она, находясь в здании Посольства Российской Федерации в Республике Узбекистан по адресу: 

<

...>, подписала у ФИО24 При этом, ФИО24 особо не вникала в суть составленных ФИО33 документов. Она попросила ФИО24 подписать договор с указанной недостоверной суммой для своей отчетности, убедив ее, что это всего лишь формальность. Далее, 17.04.2017 она передала документы для заверения и нотариальной регистрации сотруднику Посольства ФИО3 который заверил их, оставив один из экземпляров договора и расписки для отчетности у себя, а другой выдал ей. ФИО3 не был осведомлен о ее намерении присвоить денежные средства. По возвращении из командировки в октябре 2017 года бухгалтером МУ МВД России «Красноярское», на основании представленных ей документов, в том числе подложного договора о найме жилого помещения (квартиры) на сумму 18 200 долларов США и расписки об оплате оказанных услуг на эту же сумму, произвела общий расчет, понесенных расходов, по результатам которого указанным сотрудником был составлен авансовый отчет. В данный авансовый отчет на основании представленных ею подложных документов и произведенных расчетов были внесены сведения о якобы понесенных ею в командировке расходах, в том числе на проживание в сумме около 1 050 000 рублей. В своей последующей третьей заграничной командировке в Республике Узбекистан, а именно в период с октября 2017 года по апрель 2018 года она также проживала у гражданки Республики Узбекистан ФИО24 на аналогичных вышеуказанным условиям, и аналогичным образом ею был составлен подложный договор найма жилого помещения, а также расписка к нему, которые вместе с авансовым отчетом она представила в бухгалтерию МУ МВД России «Красноярское», в результате чего ей удалось завладеть денежными средствами, предназначенными на оплату проживания в размере около 760 000 рублей. Впоследствии за вышеописанные деяния она была привлечена к уголовной ответственности и 22.11.2021 осуждена Центральным районным судом г. Красноярска по двум преступлениям, предусмотренным ч. 3 ст. 160 УК РФ к 2 годам и 3 месяцам условно. Материальный ущерб потерпевшей стороне - МВД России им был возмещен в полном объеме. Стоимость найма квартиры в г. Ташкенте на период с 2016 по 2018 гг. составляла в среднем 800-1000 долларов США. В 2017 году в командировке на территории Республики Узбекистан находилась представитель МВД по Республике Мордовия ФИО40, входившая в указанную группу сотрудников (работников) МВД России, исполнявших обязанности в рамках Госпрограммы, с которой она лично была знакома. 

Из показаний свидетеля (с июля 2016 года до апреля 2019 года инспектора отдела по работе с соотечественниками, беженцами и вынужденными переселенцами Управления по вопросам миграции ГУ МВД России по Ростовской области) ФИО4 (т. 4 л.д. 98-103) следует, что в период с 2016 по 2018 гг. он трижды на основании приказов ГУ МВД России по Ростовской области находился в командировках в Республике Узбекистан. Учитывая, что в командировках он нес значительные траты, в том числе на содержание и оплату проживания в г. Ташкент Республики Узбекистан членов своей семьи, он решил присвоить сэкономленные денежные средства. С этой целью зная о том, что расходы по найму жилого помещения при направлении сотрудников МВД России в служебные командировки на территории иностранных государств возмещаются по фактическим затратам, подтвержденными соответствующими документами, он не позднее 19.12.2017 составил несколько экземпляров договора частичного найма жилого помещения (квартиры) от 19.12.2017, в которые внес недостоверные сведения о том, что стоимость найма переданной ему в пользование квартиры, за период 14.08.2017 по 21.12.2017, составила 15 000 долларов США из расчета 100 долларов за одни сутки. При этом расценки за проживание в квартире, в размере 100 долларов в сутки, являлись явно завышенными. При указанных обстоятельствах он также составил такое же количество расписок от 14.08.2017 (на дату передачи денежных средств ФИО44), согласно которым он, якобы передал, а ФИО26 приняла в соответствии с условиями указанного договора в счет оплаты оказанных услуг за проживание денежные средства сумме 15 000 долларов США. Составленные им документы до 19.12.2017 он передал на подпись неосведеомленной о его преступных намерениях ФИО26 После подписания документов ФИО26 он в отсутствии последней 19.12.2017 представил экземпляры договоров в Посольство Российской Федерации в Республике Узбекистан по адресу: 

<

...> для их нотариального заверения. Документы были заверены уполномоченным лицом - знакомым ему первым секретарем Посольства ФИО32, с которым он познакомился в период командировок в г. Ташкенте и который не был осведомлен об их подложности. Как минимум один экземпляр заверенных документов был возвращен ему, а второй остался в Посольстве для отчетности. Заверенные и зарегистрированные в Посольстве документы он ФИО26 не передавал. Вернувшись из командировки в Российскую Федерацию, он 26.12.2017, находясь в ЦФО, предоставил его сотруднику, документы о понесенных расходах в период нахождения в командировке для составления авансового отчета, в том числе составленные им подложные договор о частичного найма жилого помещения (квартиры) от 19.12.2017 и расписку от 14.08.2017, содержащие не соответствующие действительности сведения о том, что стоимость моего проживания в квартире, принадлежащей ФИО26, якобы составила 15 000 долларов США. На основании представленных им документов, в том числе подложного договора и расписки произведен общий расчет, понесенных расходов, по результатам которого сотрудником ЦФО был составлен авансовый отчет. В данный авансовый отчет на основании представленных им подложных документов и произведенных расчетов были внесены сведения о якобы понесенных ФИО4 в командировке расходах, в том числе на проживание, в результате чего ему удалось незаконно присвоить денежные средства в сумме около 660 000 рублей. В своей последующей третьей заграничной командировке в Республике Узбекистан, а именно в период с декабря 2017 года по июнь 2018 года он также проживал у гражданки Республики Узбекистан ФИО26 на аналогичных вышеуказанным условиям, и аналогичным образом им были составлены несколько экземпляров подложных документов. По результатам вышеуказанной командировки он представил в ЦФО ГУ МВД России по Ростовской области авансовый отчет о понесенных затратах, в том числе за проживание, в результате чего ему удалось завладеть денежными средствами, предназначенными на оплату проживания в размере около 900 000 рублей. Впоследствии за вышеописанные деяния он был привлечен к уголовной ответственности и 25.05.2022 осужден Октябрьским районным судом г. Ростов-на-Дону по ч. 3 ст. 160 УК РФ, ч. 3 ст. 160 УК РФ к 2 годам лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ с испытательным сроком 2 года. Материальный ущерб потерпевшей стороне – МВД России им был возмещен в полном объеме. В 2017 году в командировке на территории Республики Узбекистан находилась представитель МВД по Республике Мордовия ФИО40, входившая в указанную группу сотрудников (работников) МВД России, исполнявших обязанности в рамках Госпрограммы, с которой он лично был знаком. 

Из показаний свидетеля (с 27.07.2016 до 19.10.2017 специалиста-эксперта управления по вопросам миграции ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области) ФИО21 (т. 4 л.д. 111-117) следует, в период с 2016 по 2018 гг. он трижды на основании указаний Министра внутренних дел Российской Федерации и приказов ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области, выезжал в г. Ташкент Республики Узбекистан. Командировочные документы на все три командировки оформлялись сотрудниками Центра финансового обеспечения (далее - ЦФО) и Управления по работе с личным составом (далее - УРЛС) ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области. Данные документы, а именно командировочное удостоверение и расходные кассовые ордера на получение денежных средств, для целей командировок, выдавались ему сотрудниками указанных подразделений ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области. Расходные кассовые ордера перед выездами в служебные командировки он предоставлял в кассу ЦФО, где от кассира-бухгалтера указанного подразделения наличными получал подотчет денежные средства в рублях. Денежные средства выдавались на основании расходных кассовых ордеров на командировочные расходы в каждую из командировок. Перед выездом в первую и последующие командировки ему было известно о том, что авансовые денежные средства предназначались на суточные расходы, из расчета 59 долларов США, расходы по найму жилого помещения в г. Ташкенте Республики Узбекистан из расчета до 100 долларов США в сутки, оставшаяся сумма на проезд до места командировки и обратно. В период командировок с 05.10.2016 по январь 2018 года его рабочее место располагалось в консульском отделе Посольства России в Республике Узбекистан по адресу: 

<

...>, а после в представительстве МВД России в Республике Узбекистан по адресу: 

<

...>. Так, по прибытию в первую командировку в г. Ташкенте он проживал в отель «Mustaqillik» («Мустакиллик»), который располагался по адресу: 

<

...>. В период проживания в указанном отеле он познакомился с гражданином Республики Узбекистан, который предложил ему помощь в подготовке отчетных документов о проживании в отеле на любую сумму. Воспользовавшись предложением указанного лица, он решил подзаработать и попросил его подготовить ему документы, согласно которым стоимость его проживания в отеле, якобы составляла максимально возможную сумму, которую ему должны были компенсировать, а именно 100 долларов США в сутки. Перед выездом из отеля, не позднее 26.12.2016, указанный мужчина передал ему на территории г. Ташкента документы (счета и квитанции к приходным кассовым ордерам), согласно которым стоимость проживания в указанном отеле в сутки составляла 100 долларов США. В соответствии с указанными документами выходило, что за период с 07.10.2016 по 26.12.2016 он заплатил за проживание в отеле 8 000 долларов США. За оказанную ему услугу, то есть за подготовку ему документов, он передал мужчине вознаграждение в узбекских сумах, эквивалентном около 10 000 рублей. Перевод, приобретенных им подложных документов - справки и счетов о проживании в отеле, он осуществил в одном из бюро переводов, которое располагалось рядом с Посольством, после чего отдал их для заверения в консульский отдел Посольства. Он принес документы в приемную консульского отдела, оставил в специальной ячейке, после чего через день или два он забрал вышеуказанные документы, заверенные сотрудником консульского отдела ФИО3 О том, что документы поддельные, ФИО2 не знал, он ему об этом не говорил. После выезда из отеля, он переехал жить в квартиру, расположенную по адресу: 

<

адрес> Собственницей квартиры являлась гражданка Республики Узбекистан ФИО28, с которой он договорился о найме жилья за 400 долларов США в месяц и заключил с ней договор найма на период его проживания с 12.10.2016 по 17.10.2016. После этого, решив подзаработать, в период с 12.10.2016 по 26.12.2016 он самостоятельно изготовил новый договор найма указанной квартиры, согласно которому стоимость проживания составляла не 400 долларов США в месяц, а 100 долларов США в сутки, а также расписку о получении от него ФИО28 за наем жилья 10 100 долларов США. После этого, он организовал подписание договора и расписки от имени ФИО28 с подражанием подписи и почерка последней. Данные документы он также подписал от своего имени. После того, как вышеуказанный подложный договор и расписка были изготовлены и подписаны, не позднее 26.12.2016 он отнес их для нотариального заверения в приемную консульского отдела Посольства, оставил в специальной ячейке, после чего через день или два он забрал документы, заверенные сотрудником консульского отдела. Документы были заверены первым секретарем Посольства ФИО32, он и ФИО28 при заверении документов не присутствовали. О том, что документы подложные, ФИО32 не знал, он ему об этом не говорил. По возвращении из командировки в апреле 2017 года бухгалтером ЦФО ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области на основании представленных им документов, в том числе подложных договора о найме жилого помещения (квартиры) и расписки об оплате оказанных услуг, а также документов об оплате проживания в гостинице «Мустакиллик» произведен общий расчет, понесенных расходов, по результатам которого был составлен авансовый отчет. В данный авансовый отчет на основании представленных им подложных документов и произведенных расчетов были внесены сведения о якобы понесенных им в командировке расходах, в том числе на проживание, в результате чего ему удалось незаконно присвоить денежные средства в сумме около 1 000 000 рублей. В своих последующих второй и третьей заграничной командировках в Республике Узбекистан, а именно в период с апреля 2017 года по апрель 2018 года он проживал у гражданки Республики Узбекистан ФИО28 на аналогичных вышеизложенным условиям, и аналогичным образом им был составлен подложный договор найма жилого помещения в нескольких экземплярах, а также расписки к ним. Аналогичным образом, что и по результатам первой командировки он представил подложные документы и составил с сотрудником ЦФО авансовый отчет о понесенных затратах, в том числе за проживание, в результате чего ему удалось присвоить денежными средствами, предназначенными на оплату проживания во второй и третьей командировках, в размере около 2 000 000 рублей. Впоследствии за вышеописанные деяния он был привлечен к уголовной ответственности и 07.08.2023 осужден Дзержинским районным судом Санкт-Петербурга по ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ к 2 годам лишения свободы условно. Материальный ущерб потерпевшей стороне - МВД России им был возмещен в полном объеме. В 2017 году в командировке на территории Республики Узбекистан находилась представитель МВД по Республике Мордовия ФИО40, входившая в указанную группу сотрудников (работников) МВД России, исполнявших обязанности в рамках Госпрограммы, с которой он лично был знаком.

Из показаний свидетеля (с июля 2016 года по ноябрь 2018 года старшего инспектора по особым поручениям группы по работе с соотечественниками, беженцами и вынужденными переселенцами отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции ГУ МВД России по Алтайскому краю) ФИО5 (т. 4 л.д. 121-126) следует, что в период с 22.12.2016 по 29.06.2018 она находилась в трех командировках в г. Ташкенте Республики Узбекистан. Для оплаты командировочных расходов в Республике Узбекистан она получала из Центра финансового обеспечения (далее - ЦФО) ГУ МВД России по Алтайскому краю, на эти цели в подотчет бюджетные денежные средства в виде аванса, в том числе для целей первой командировки ГУ МВД России по Алтайскому краю. После получения денежных средств она их конвертировала в различных банках г. Москвы и г. Барнаула в иностранную валюту - доллары США. Ей было известно о том, что авансовые денежные средства, предназначались на суточные расходы, из расчета 59 долларов США в сутки, расходы по найму жилого помещения в г. Ташкенте Республики Узбекистан из расчета до 100 долларов США в сутки, оставшаяся сумма на проезд до места командировки и обратно. Денежные средства выделялись ФЭД МВД России отдельно по каждой командировке на основании указаний Министра внутренних дел РФ и доводились до ГУ МВД России по Алтайскому краю, после чего, также отдельно по каждой командировке перечислялись, либо выдавались ей из кассы ЦФО на основании приказов начальника ГУ МВД России по Алтайскому краю. О направлении ее в первую служебную командировку она узнала из указания Министра внутренних дел РФ и приказа начальника ГУ МВД России по Алтайскому краю. На момент первой командировки, ее рабочее место находилось в здании Посольства РФ в Республики Узбекистан. По прибытию в первую командировку в г. Ташкент Республики Узбекистан в декабре 2016 года, она проживала несколько дней в отеле «IDEAL». Примерно 26.12.2016 от сотрудников МВД России, которые также находились в командировке, ей стало известно о предоставлении в наем гражданкой Республики Узбекистан ФИО37., находящейся в ее пользовании 2-х комнатной квартиры, расположенной по адресу: 

<

адрес>, за плату в 400 долларов США в месяц, с которой она в тот же день встретилась по указанному адресу. В ходе данной встречи она с ней договорилась о найме квартиры на период ее нахождения в командировке в Республике Узбекистан с 26.12.2016 по 23.06,2017 (полгода) и передала ей за указанный период проживания 2 400 долларов США, а также условилась о заключении по результатам достигнутых договоренностей договора найма жилого помещения (квартиры) и составлении расписки об оплате оказанных услуг. При заключении договора с ФИО37 она указала сумму из расчета 400 долларов США в месяц. После чего, сотрудники временной группы помогли ей заменить страницу в договоре, где была указана сумма найма жилого помещения. Договор был составлен таким образом, чтобы лист, в котором указана сумма найма, не содержал подписи наймодателя, и его можно было заменить. Данный договор был типовым, в нем необходимо было поменять лишь лицо - нанимателя и собственника жилого помещения, а также сроки найма жилого помещения и сумму. Кроме этого, те же сотрудники (кто именно она уже не помнит) показали ей каким образом нужно оформлять расписку о получении денежных средств, то есть расписка оформлялась следующим образом: на листе формата А4, в нижней его части имелся текст о том, что денежные средства, указанные в пункте договора получены наймодателем в полном объеме, без указания конкретной суммы. После того, как ФИО37. подписывала расписку, в ее отсутствие в верхнюю часть листа расписки впечатывался текст с указанием конкретной суммы, которая указана в замененном листе договора, а именно из расчета 100 долларов США в сутки. Таким образом, она изготовила несколько экземпляров договора в который внесла недостоверные сведения о том, что стоимость переданного в пользование жилого помещения за указанный период первой командировки составила 18 000 долларов США из расчета 100 долларов США за каждые сутки проживания, которые заверила своей подписью. При указанных обстоятельствах она также внесла в верхней части экземпляров расписки печатный текст, согласно которому она якобы передала, а ФИО37 приняла в соответствии с указанным договором в счет оплаты оказанных услуг за проживание денежные средства сумме 18 000 долларов США, после чего подписала их от своего имени. При этом расценки за проживание в квартире, в размере 100 долларов в сутки, являются явно завышенными, реальных объявлений о сдаче в наем квартир по такой цене она не встречала. Подписанные документы, а также копии паспортов, документы, дающие право ФИО37. сдавать в наем жилое помещение, она (ФИО5) лично сдала в приемную консула. Через некоторое время она таким же способом забирала подшивку с договором и распиской, удостоверенные консульством. По возвращении из командировки в июне 2017 года бухгалтером ЦФО ГУ МВД России по Алтайскому краю на основании представленных ею документов, в том числе подложного договора о найме жилого помещения (квартиры) на сумму 18 000 долларов США и расписки об оплате оказанных услуг на эту же сумму, произведен общий расчет, понесенных расходов, по результатам которого указанным сотрудником был составлен авансовый отчет. В данный авансовый отчет на основании представленных мной подложных документов и произведенных расчетов были внесены сведения о якобы понесенных ею в командировке расходах, в том числе на проживание, которые были несоизмеримо выше суммы реально затраченных ею на проживание денежных средств. В результате вышеуказанных действий по итогам поездки в первую командировку в Республику Узбекистан ей удалось присвоить денежные средства в размере около 945 000 рублей. В своих последующих второй и третьей командировок в Республику Узбекистан, а именно в период с июня 2017 года по июнь 2018 года она также проживала у гражданки Республики Узбекистан ФИО37. на аналогичных вышеуказанным условиям, и аналогичным образом ею были составлены подложные договоры найма жилого помещения в нескольких экземплярах, а также расписки к ним. По завершении командировок она представила в ЦФО ГУ МВД России по Алтайскому краю авансовые отчеты о понесенных затратах, в том числе за проживание, в результате чего ей удалось завладеть денежными средствами, предназначенными на оплату проживания во второй командировке в размере около 890 000 рублей, и в третьей командировке в размере около 910 000 рублей. Впоследствии за вышеописанные деяния она была привлечена к уголовной ответственности и 08.11.2021 осуждена Октябрьским районным судом г. Барнаула по трем преступлениям, предусмотренным ч. 3 ст. 160 УК РФ к 3 годам условно. Материальный ущерб потерпевшей стороне - МВД России ею был возмещен в полном объеме. В 2017 году в командировке на территории Республики Узбекистан находилась представитель МВД по Республике Мордовия ФИО40, входившая в указанную группу сотрудников (работников) МВД России, исполнявших обязанности в рамках Госпрограммы, с которой она лично была знакома.

Из показаний свидетеля (

<

данные изъяты>) ФИО13 (т. 4 л.д. 36-39) следует, что 17.05.2017 в МВД по Республике Мордовия поступило указание первого заместителя Министра внутренних дел Российской Федерации ФИО6 №1/5754 от 16.05.2017 «О предоставлении кандидатов во временные группы», согласно которому в срок до 15.06.2017 необходимо было представить в ГУВМ МВД России сведения на двух кандидатов для включения в резерв для командирования во временные группы по реализации Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом. Для включения в резерв для командирования во временные группы была отобрана старший инспектор отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия ФИО40 В МВД по Республике Мордовия 09.06.2017 поступило указание Министра внутренних дел Российской Федерации (№1/6842 от 08.06.2017) «О командировании во временные группы», согласно которому МВД по Республике Мордовия предписано командировать старшего инспектора отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия ФИО40 в Республику Узбекистан (г. Ташкент) с 23.06.2017 сроком на 183 дня, обеспечив выдачу сотрудникам денежных средств на командировочные расходы; организовать прибытие указанного сотрудника в г. Москву в день, предшествующий командированию за рубеж для получения служебных паспортов (в УМП ДДО МВД России) и прохождения инструктажа (в ГУВМ МВД России). В соответствии с данным указанием и рапортом начальника УВМ МВД по Республике Мордовия от 14.06.2017 сотрудниками УРЛС МВД по Республике Мордовия был подготовлен проект приказа о направлении ФИО40 в служебную командировку в г. Ташкент Республики Узбекистан, который был согласован и подписан в установленном порядке (приказ МВД по Республике Мордовия от 16.06.2017 №398 л/с), а также ФИО40 было оформлено командировочное удостоверение № 002489. Сотрудниками УРЛС МВД по Республике Мордовия перед направлением ФИО40 выдано на руки командировочное удостоверение. В период направления ФИО40 в служебную командировку в Республику Узбекистан в 2017 году порядок оформления сотрудникам органов внутренних дел служебных командировок за пределы Российской Федерации регламентировался Приказом МВД России от 19.03.2007 №268 «Об утверждении Инструкции о порядке выезда сотрудников и работников органов внутренних дел Российской Федерации, военнослужащих и лиц гражданского персонала внутренних войск Министерства внутренних дел Российской Федерации в служебные командировки за пределы территории Российской Федерации».

Из показаний свидетеля (

<

данные изъяты>) ФИО36 (т. 4 л.д. 42-45), следует, что в приказе МВД по Республике Мордовия от 16.06.2017 № 398л/с «О направлении в командировку», а также в указании МВД России № 1/6842 от 08.06.2017 «О командировании во временные группы» должность ФИО40 указана с опечаткой, поскольку отделение по вопросам гражданства в состав отдела разрешительно-визовой работы управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия не входит с 11.07.2016. (приказ МВД по Республике Мордовия от 31.05.2016 №257). В период нахождения ФИО40 в служебной командировке она занимала должность старшего инспектора отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия, которая соответствует приказу МВД по Республике Мордовия от 13.07.2016 №505л/с. Изменения в данный приказ не вносились.

Из показаний свидетеля (

<

данные изъяты>) ФИО11 (т. 4 л.д. 1-7) следует, что МВД России определено координатором Госпрограммы. Временные группы по реализации Госпрограммы создаются из числа специалистов МВД России, командируемых в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации для осуществления работы с соотечественниками, проживающими за рубежом и желающими добровольно переселиться в Российскую Федерацию. Порядок данной работы регламентирован Положением об организации работы с соотечественниками, проживающими за рубежом и желающими добровольно переселиться в Российскую Федерацию, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации 25.06.2007 № 403. В соответствии с указанием руководства МВД России от 27.07.2016 № 1/7333, осуществлен отбор сотрудников органов внутренних дел и федеральных государственных гражданских служащих подразделений по вопросам миграции территориальных органов МВД России, которые в 2016 году включены в резерв для командирования во временные группы по реализации Госпрограммы, функционирующие при российских загранучреждениях, в том числе – ФИО40, старший инспектор отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия. В период с 12 по 16 сентября 2016 года на базе Федерального государственного казенного образовательного учреждения дополнительного профессионального образования «Всероссийский институт повышения квалификации сотрудников МВД России» (далее - ВИПК МВД России) организовано и проведено краткосрочное повышение квалификации сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации и федеральных государственных гражданских служащих, включенных в резерв для командирования во временные группы. В проведении занятий со специалистами МВД России участвовали сотрудники управления по организации работы с беженцами, соотечественниками и вынужденными переселенцами, управления по вопросам гражданства, управления разрешительно-визовой работы ГУВМ МВД России, ГУСБ и ФЭД МВД России, а также представители Департамента по работе с соотечественниками за рубежом и Консульского департамента МИД России. На вышеуказанном обучении сотрудниками ГУСБ МВД России проводились лекции по противодействию коррупции, а сотрудниками ФЭД МВД России разъяснялся порядок оформления финансовых документов, связанных с выездом и проживанием на территории иностранного государства. Предложения о командировании готовились сотрудниками ГУВМ МВД России, которые согласовывались с курирующим заместителем Министра внутренних дел Российской Федерации, после чего представлялись на утверждение Министру внутренних дел Российской Федерации, вместе с проектом соответствующих указаний в территориальные органы МВД России о командировании сотрудников. После согласования и утверждения документов сотрудники ГУВМ МВД России подготавливали и направляли в МИД России письма об организации приема командируемых специалистов и оказании организационно-технического содействия, необходимого для обеспечения их деятельности. Командирование осуществлялось территориальными органами МВД России в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 18.07.2005 № 813 «О порядке и условиях командирования федеральных государственных гражданских служащих» и Инструкцией о порядке выезда сотрудников и работников органов внутренних дел Российской Федерации, военнослужащих и лиц гражданского персонала внутренних войск Министерства внутренних дел Российской Федерации в служебные командировки за пределы территории Российской Федерации, утвержденной приказом МВД России от 19.03.2007 № 268. Согласно имеющимся в ГУВМ МВД документам, ФИО40 была командирована в Республику Узбекистан с июня по декабрь 2017 года.

Из показаний свидетеля (

<

данные изъяты>) ФИО34 (т. 4 л.д. 9-13) следует, что в связи с упразднением в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 05.04.2016 № 156 Федеральной миграционной службы Российской Федерации в 2016 году ее функций и полномочия, в том числе по реализации Госпрограммы переданы МВД России. При формировании бюджета МВД России, в него заложена такая статья расходов, как командирование специалистов во временные группы с целью реализации Госпрограммы. Министерством финансов РФ, в соответствии с сформированным бюджетом, выделяются МВД России на текущий финансовый год федеральные бюджетные денежные средства, в том числе на оплату командировочных расходов специалистов, выезжающих за пределы Российской Федерации с целью реализации Госпрограммы. Выделенные МВД России денежные средства, в последующем, доводятся до подчиненных территориальных органов, из которых будут откомандированы специалисты. В соответствии с указанием руководства МВД России осуществлен отбор сотрудников органов внутренних дел и федеральных государственных гражданских служащих подразделений по вопросам миграции территориальных органов МВД России с целью включения в резерв для командирования во временные группы по реализации Госпрограммы, функционирующие при российских загранучреждениях. Командирование осуществлялось территориальными органами МВД России в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 18.07.2005 № 813 «О порядке и условиях командирования федеральных государственных гражданских служащих» и Инструкцией о порядке выезда сотрудников и работников органов внутренних дел Российской Федерации, военнослужащих и лиц гражданского персонала внутренних войск Министерства внутренних дел Российской Федерации в служебные командировки за пределы территории Российской Федерации, утвержденной приказом МВД России от 19.03.2007 № 268. На период нахождения сотрудников и работников территориальных органов МВД России в командировке в составе временной группы за рубежом суточные расходы ими производятся в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2005 № 812, расходы по найму жилья - приказом Минфина России от 02.08.2004 № 64н. При возвращении сотрудника или работника из служебной командировки в его территориальном органе производится перерасчет израсходованных денежных средств. При наличии экономии или возврата сотрудником части денежных средств, они также возвращаются в бюджет МВД России, а в случае перерасхода денежные средства выплачиваются в территориальный орган из бюджета МВД России для непосредственной выдачи сотруднику и погашения перед ним задолженности. В соответствии с установленными нормативными актами предусмотрена процедура как возврата сэкономленных денежных средств, так и доначисления перерасходованных. В практике командирования сотрудников за пределы территории Российской Федерации в соответствии с Госпрограммой, сложилось условием, заверение документов в Посольстве Российской Федерации на территории командируемого государства. Это требование не является обязательным, но применяется в качестве дополнительного подтверждения факта передачи денежных средств при оплате за наем жилья. 

Из показаний свидетеля (

<

данные изъяты>) ФИО35 (т. 4 л.д. 15-19), следует, что расходным расписанием от 08.06.2017 № 188/09450/067 Департаментом по финансово-экономической политике и обеспечению социальных гарантий (далее - ФЭД МВД России) были доведены лимиты бюджетных обязательств на оплату расходов, связанных с командированием ФИО40 в Республику Узбекистан в сумме 1 665 985 рублей. Указанные денежные средства выделялись из федерального бюджета централизованно и согласно приказа Минфина России от 01.07.2013 №65н имеют целевой характер, и предусмотрены для осуществления расходов в рамках реализации Госпрограммы. В соответствии с приказом министра внутренних дел по Республики Мордовия от 16.06.2017 № 398л/с «О направлении в командировку» ФИО40 19.06.2017 на основании командировочного удостоверения № 002489 и платежного поручения № 629816 от 19.06.2017 выдан аванс в сумме 1 665 985 рублей. По возвращении из командировки 29.12.2017 ФИО40 представила сотрудникам ЦФО МВД по Республике Мордовия отчетные документы, подтверждающие расходы по служебной командировке на общую сумму 1 698 325 рублей 46 копеек, из них суточные расходы составили 620 620 рублей 71 копейка, расходы на проживание - 1 030 063 рубля 76 копеек, проезд - 47 640 рублей, то есть имелся перерасход в сумме 32 340 рублей 46 копеек, превышающий сумму выданного ей аванса. В связи с отсутствием денежных средств по данной статье расходов в ФЭД МВД России была подготовлена заявка от 06.02.2018 №1/249 на выделение дополнительного финансирования. Дополнительное финансирование было доведено 13.02.2018 расходным расписанием № 188/09450/019 в сумме 26 061 рублей 96 копеек, из них суточные - 9 299 рублей 47 копеек, проезд - 16 762 рубля 49 копеек. Также было направлено уведомление со стороны ФЭД МВД России в адрес МВД по Республике Мордовия о том, что расходы на командирование сотрудника от места постоянной дислокации в г. Москву и обратно подлежат обеспечению за счет направляющей стороны, в связи с чем денежные средства в сумме 6 278 рублей 50 копеек были выделены МВД по Республике Мордовия, на вышеуказанные цели. Указанные денежные средства 26.02.2018 получены ФИО40 по платежному поручению № 25311 от 26.02.2018 в сумме 26 061 рубль 96 копеек, а также по платежному поручению № 25314 от 26.02.2018 в сумме 6 278 рублей 50 копеек, в счет возмещения расходов по командировочному удостоверению № 002489 для окончательного расчета по служебной командировке в Республику Узбекистан. Расчет расходов по оплате проживания произведен по курсу валют, установленному Центральным Банком России на дату 14.06.2017, так как в указанную дату расходным расписанием от 14.06.2017 № 188/09450/093 лимиты бюджетных обязательств были доведены до МВД по Республике Мордовия как получателю бюджетных средств. Авансовый отчет ФИО40 и прилагаемые к нему документы проверялись сотрудниками ЦФО и визуально никаких нарушений в их оформлении и заверении установлено не было, в связи с чем отсутствовали основания для дополнительной проверки документов и отказа в их принятии к бухгалтерскому учету. Все расчеты с ФИО40 производились в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами, регламентирующими порядок возмещения расходов сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации в период пребывания в служебных командировках за пределами территории Российской Федерации, в том числе: приказом МВД России от 19.03.2007 № 268 «Об утверждении инструкции о порядке выезда сотрудников и работников органов внутренних дел РФ, военнослужащих и лиц гражданского персонала внутренних войск МВД РФ в служебные командировки за пределы территории РФ»; постановлением Правительства РФ от 26.12.2005 № 812 «О размере и порядке выплаты суточных в иностранной валюте и надбавок к суточным в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов РФ, федеральных государственных учреждений»; приказом Министерства Финансов РФ от 02.08.2004 № 64н «Об установлении предельных норм возмещения расходов по найму жилого помещения в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов РФ, федеральных государственных учреждений». В соответствии с вышеуказанными нормативными актами размер командировочных затрат в Республику Узбекистан составляет: суточные - 59 долларов США, проживание - 100 долларов США в 

<

...> долларов США - на остальной территории. О том, что ФИО40 в качестве отчетных представлены подложные документы она не осведомлена.

Из показаний свидетеля ФИО22 (т. 5 л.д. 18-26) следует, что в ее собственности находится 3-х комнатная квартира № №, расположенная по адресу: 

<

адрес>, которую она с июня 2017 года в течение шести месяцев предоставляла в наем ФИО40, представлявшейся ей сотрудницей Посольства России в Узбекистане, за плату наличными в сумме 2 400 долларов США из расчета 400 долларов США за один месяц. Денежные средства в сумме 2 400 долларов США ФИО40 передала ей в вышеуказанной квартире при вселении, где они договорились оформить договор найма квартиры. В данную стоимость входили оплата коммунальных услуг и интернета, которую производила ФИО22 самостоятельно. Договор найма квартиры был составлен ФИО40, последний лист которого на подпись ФИО22 она передала в июне 2017 года у здания Посольства. ФИО22 подписала последнюю страницу договора, не знакомясь с его содержанием и передала его ФИО40 для регистрации в Посольстве. Экземпляр данного договора ФИО40 ей не вернула, сообщив, что утеряла его, в связи с чем она стала требовать его оформление в местной нотариальной конторе, однако последняя отказывалась это сделать, ссылаясь на то, что является работником Посольства и не обязана идти в нотариальную контору. Несмотря на это, после неоднократных требований, ФИО40 по истечении двух месяцев, находя этому различные объяснения, в сентябре 2017 года заключила с ней договор от 01.09.2017, где срок найма жилья указывался на 4 месяца аренды. Данный договор, со слов ФИО40, был составлен в Посольстве, где она его впоследствии, в отсутствии ФИО22, нотариально заверила печатью Посольства. В данном случае, также последние листы договора ФИО22 подписан у здания Посольства и с его содержанием она не знакомилась, так как доверяла ФИО40, которая в спешке передавала ей на подпись документы. Впоследствии, экземпляр заверенного в Посольстве договора найма жилого помещения (квартиры) от 01.09.2017 ей вернула ФИО40 С представителем Посольства ФИО3., от имени которого заверен договор, она не знакома. На территории Посольства она никогда не бывала. После этого договор и декларацию о найме жилого помещения предоставила в Яккасарайиский налоговый орган г. Ташкента Республики Узбекистан, о чем у нее имеется декларация и квитанция об уплате налога. Расписок о получении от ФИО40 денежных средств в размере 18 200 долларов США она не подписывала, так как таких денег от нее не получала. В январе 2018 года, после выезда из квартиры ФИО40, она сдала в наем указанную квартиру гражданке РФ ФИО23 на тех же условиях, то есть сроком на 6 месяцев с оплатой 2 400 долларов США из расчета 400 долларов США в месяц. 

Из показаний свидетеля (

<

данные изъяты>) ФИО3 (т. 4 л.д. 46-60, 63-68) и свидетеля (

<

данные изъяты>) ФИО32 (т. 4 л.д. 69-83) следует, что в период с 2016 по 2021 гг. ими нотариально заверялись документы, в том числе представленные в Посольство сотрудниками и работниками МВД России, входившими во временные группы по обеспечению реализации Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, в основном для заверения представлялись договора найма жилья на территории Республики Узбекистан. Одним из таких работников МВД России, входившим в период с июня по декабрь 2017 года в состав временной группы по обеспечению реализации Госпрограммы, являлась ФИО40, рабочее место которой располагалось на территории консульского отдела Посольства, с которой он познакомился в Республике Узбекистан в период ее нахождения в командировке. ФИО40 обращалась с просьбой заверить договоры найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017 и 01.09.2017, сведения о которых внесены в реестр нотариальных действий Посольства. Указанные договоры были подписаны сторонами до того, как поступили ему для заверения. Предметом договоров являлся наем 3-х комнатной квартиры, расположенной по адресу: 

<

адрес>, условия договоров были идентичными, за исключением срока проживания и оплаты по договору от 24.06.2017 в долларах США и по договору от 01.09.2017 в узбекских сумах. При этом, период проживания в квартире по договору найма от 01.09.2017 входил в период проживания по договору от 24.06.2017, договор от 01.09.2017 не отменял обязательств сторон по договору от 24.06.2017. Где и в чьем присутствии заполнялись и подписывались указанные документы не известно. Регистрация нотариальных действий совершались в отсутствие ФИО22, так как не возникало сомнений о том, что документ подписан последней, к тому же доверяли ФИО40, входившей в состав временной группы МВД России. Договор от 01.09.2017 составлен в узбекских сумах, а договор от 24.06.2017 в долларах США, понимая при этом, что сумма, прописанная в договоре от 01.09.2017 значительно меньше, но считая, что указанные договора имеют значение как фактическое подтверждения найма жилья для той или иной стороны договора. ФИО40 не сообщала с какой целью она регистрирует вышеперечисленные договоры в Посольстве, будет ли она использовать их в своей служебной деятельности и кому представит в качестве отчета о расходах, понесенных в командировке в Республике Узбекистан. Договора найма (аренды) жилья в долларах США заверяются работниками и сотрудниками МВД России в консульском отделе Посольства России в Узбекистане с целью последующей их передачи в бухгалтерию своих подразделений в качестве отчета о расходах, понесенных в командировке в Республике Узбекистан. Экземпляры договоров, составленных в узбекских сумах, предоставляются гражданину Узбекистана - собственнику жилья. Для самих сотрудников, в том числе ФИО40 какой-либо необходимости заключать договор в Узбекских сумах не было. ФИО40 в присутствии них денежные средства никому не передавала и об обстоятельствах подписания договоров не сообщала. Проверка договоров на их достоверность не входит в обязанности сотрудников Посольства России в Узбекистане. 

Из показаний свидетелей (с 2017 года по 2019 год начальника отделения в структуре ГУСБ МВД России) ФИО8 (т. 4 л.д. 135-139) и (

<

данные изъяты>) ФИО15 (т. 4 л.д. 141-145) следует, что в 2018 году в соответствии с указанием руководства МВД России они в период с 04 по 07 июня 2018 года выехали в г. Ташкент с целью проведения плановой инспекторской проверки деятельности Представительства МВД России в Республике Узбекистан по линии подразделений по вопросам миграции. В ходе инспектирования проверялись возможные факты хищения бюджетных денежных средств, выделяемых в качестве командировочных расходов на проживание в Республике Узбекистан сотрудникам территориальных подразделений по вопросам миграции МВД России на региональном уровне, входящих в состав временной группы по реализации Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом. В частности, в ходе инспектирования им были опрошены сотрудники временной группы, в том числе ФИО4, ФИО5, ФИО23, которые пояснили, что стоимость проживания каждого из них в г. Ташкенте Республики Узбекистан, согласно договорам найма жилых помещений (квартир), составила 100 долларов США в сутки (или 3 000 долларов США в месяц). Однако, в ходе мониторинга предложений по представлению в наем жилых помещений (квартир) в сети «Интернет» было установлено, что средняя стоимость аренды аналогичных квартир в г. Ташкенте составляет около 500 долларов США в месяц. Факт искажения реальной стоимости аренды также подтвердился в ходе беседы с собственником квартиры, выступавшим наймодателем жилого помещения, в котором проживал ФИО4 В связи с отсутствием полномочий на опрос иностранных граждан наймодатель письменно не опрашивался. Также в ходе инспектирования были получены данные, что в 2016-2018 годах в состав временной группы командировались иные сотрудники территориальных подразделений по вопросам миграции МВД России на региональном уровне, обоснованность размера арендной платы за наем жилых помещений (квартир) которых требовал дополнительной проверки, но их опросить не представилось возможным, так как их командировки были окончены, также опросу не подвергались сотрудники, которые не смогли предоставить договоры найма жилого помещения, сославшись на не завершенный процесс их оформления. Так, в период с июня 2017 года по декабрь 2017 года в состав временной группы откомандировывалась старший инспектор отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия ФИО40, в действиях которой также усматривалось хищение командировочных бюджетных средств МВД России, при аналогичных обстоятельствах. ФИО40 не опрашивалась в Республике Узбекистан по причине окончания командировки и убытия по месту службы. По результатам инспектирования ими подготовлены докладная записка (отчет о командировании) на имя руководства МВД России и рапорт на имя руководства ГУСБ МВД России, в которых были отображены выявленные обстоятельства о возможных фактах хищения денежных средств МВД России, выделяемых в качестве командировочных расходов на проживание в Республике Узбекистан сотрудникам территориальных подразделений по вопросам миграции МВД России на региональном уровне. В дальнейшем установленные ими обстоятельства послужили основанием для проведения дополнительной проверки отделом ГУСБ МВД России, курирующим деятельность управления международного сотрудничества и подразделений по вопросам миграции, по результатам которой в отношении указанных сотрудников были возбуждены уголовные дела.

Из показаний свидетеля (

<

данные изъяты>) ФИО20 (т. 4 л.д. 22-26) следует, что расходным расписанием от 08.06.2017 № 188/19102/067 Департаментом по финансово-экономической политике и обеспечению социальных гарантий (далее - ФЭД МВД России) были доведены лимиты бюджетных обязательств на оплату расходов, связанных с командированием старшего инспектора отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия ФИО40 в Республику Узбекистан в сумме 1 665 985 рублей денежные средства выделялись из федерального бюджета централизованно и согласно приказа Минфина России от 01.07.2013 №65н носили целевой характер, и предусмотрены для осуществления расходов в рамках реализации Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом (далее - Госпрограмма). В соответствии с приказом Министра МВД России по Республике Мордовия от 16.06.2017 №398 л/с «О направлении в командировку» 19.06.2017 на основании командировочного удостоверения № 002489 на расчетный счет ФИО40, открытый в Мордовском отделении № 8589 ПАО «Сбербанк России» платежным поручением № 629816 от 19.06.2017 перечислен аванс в сумме 1 665 985 рублей После окончания командировки 29.12.2017 ФИО40 представила сотрудникам Центра финансового обеспечения МВД России по Республике Мордовия по адресу: 

<

...>, отчетные документы, подтверждающие расходы по служебной командировке на общую сумму 1 698 325,46 рублей, из них суточные расходы - 620 620,71 рублей, расходы на проживание - 1 030 063,76 рубля, проезд - 47 640,99 рублей. Исходя из представленных ФИО40 отчетных документов у нее имелся перерасход в сумме 32 340, 46 рублей, превышающий сумму выданного ей аванса. В связи с отсутствием денежных средств по данной статье расходов заместителем начальника Центра – главным бухгалтером ЦФО МВД по Республике Мордовия была подготовлена заявка от 06.02.2018 № 1/249 за подписью Министра МВД по Республике Мордовия на выделение дополнительного финансирования в сумме 32 340,46 рублей. Дополнительное финансирование было доведено 13.02.2018 расходным расписанием № 188/09450/019 в сумме 26 061,96 рубль, из них суточные 9 299,47 рублей, 16 762,49 рубля оплата проезда. Также из Департамента по финансово-экономической политике и обеспечению социальных гарантий (ФЭД МВД России) поступило письмо от 15.02.2018 № 31/6-1435 согласно которому дополнительное финансирование было выделено в сумме 26 061,96 рубль, а не в сумме 32 340,46 рублей как было указано в заявке МВД по Республике Мордовия, в связи с тем, что расходы на командирование сотрудника от места постоянной дисклокации в г.Москву и обратно подлежат обеспечению за счет направляющей стороны. денежные средства в сумме 26 061,96 рубль платежным поручением № 25311 от 26.02.2018 были перечислены на расчетный счет ФИО40 в счет возмещения расходов по командировочному удостоверению № 002489, для окончательного расчета по служебной командировке в Республику Узбекистан. Кроме того, платежным поручением № 25314 от 26.02.2018 на расчетный счет ФИО40 перечислены денежные средства в сумме 6 278,5 рублей для окончательного расчета по служебной командировке в Республику Узбекистан. Расчет расходов по оплате проживания, был произведен по курсу валют, установленному Центральным Банком России, на дату 14.06.2017, так как в указанную дату расходным расписанием от 14.06.2017 № 188/09450/093 лимиты бюджетных обязательств были доведены до МВД по Республике Мордовия как получателю бюджетных средств. В связи с тем, что договор найма жилого помещения был заключен ФИО40 24.06.2017, ей были оплачены расходы за проживание за 181 день в сумме 1 030 063,76 рубля. Авансовый отчет ФИО40 и прилагаемые к нему документы проверялись сотрудниками центра финансового обеспечения МВД по Республике Мордовия, в том числе бухгалтером 1 категории учетно-сводной группы централизованной бухгалтерии Центра финансового обеспечения МВД по Республике Мордовия ФИО10 и ФИО20, и визуально никаких нарушений в оформлении и заверении документов установлено не было, в связи с чем отсутствовали основания для дополнительной проверки документов и отказа в их принятии к бухгалтерскому учету. Все расчеты с ФИО40 производились в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами, регламентирующими порядок возмещения расходов сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации в период пребывания в служебных командировках за пределами территории Российской Федерации, в том числе: приказом МВД России от 19.03.2007 № 268 «Об утверждении инструкции о порядке выезда сотрудников и работников органов внутренних дел РФ, военнослужащих и лиц гражданского персонала внутренних войск МВД РФ в служебные командировки за пределы территории РФ»; постановлением Правительства РФ от 26.12.2005 № 812 «О размере и порядке выплаты суточных в иностранной валюте и надбавок к суточным в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов РФ, федеральных государственных учреждений»; приказом Министерства Финансов РФ от 02.08.2004 № 64н «Об установлении предельных норм возмещения расходов по найму жилого помещения в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов РФ, федеральных государственных учреждений». В соответствии с вышеуказанными нормативными актами размер командировочных затрат в Республику Узбекистан составляет: суточные - 59 долларов США, проживание - 100 долларов США в 

<

...> долларов США - на остальной территории. Отчет был составлен бухгалтером 1 категории учетно-сводной группы централизованной бухгалтерии Центра финансового обеспечения МВД по Республике Мордовия ФИО10 на основании документов, предоставленных ФИО40 После того как ФИО10 составила авансовый отчет, она передала его ФИО40, которая подписала его у своего руководителя и подписала сама. После этого авансовый отчет проверяла ФИО20 на правильность составления. О том, что ФИО40 в качестве отчетных представлены подложные документы она не осведомлена, поскольку документы оформлены верно, имеют все необходимые реквизиты и заверены нотариально.

Из показаний свидетеля (

<

данные изъяты>) ФИО10 (т. 4 л.д. 29-33), следует, что расходным расписанием от 08.06.2017 № 188/19102/067 Департаментом по финансово-экономической политике и обеспечению социальных гарантий (далее - ФЭД МВД России) были доведены лимиты бюджетных обязательств на оплату расходов, связанных с командированием ФИО40 в Республику Узбекистан в сумме 1 665 985 рублей. Денежные средства выделялись из федерального бюджета централизованно и согласно приказа Минфина России от 01.07.2013 №65н средства носят целевой характер и предусмотрены для осуществления расходов в рамках реализации Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом (далее - Госпрограмма). В соответствии с приказом министра внутренних дел по Республике Мордовия от 16.06.2017 №398 л/с «О направлении в командировку» на расчетный счет ФИО40, открытый в Мордовском отделении № 8589 ПАО «Сбербанк России», 19.06.2017 на основании командировочного удостоверения № 002489 и платежного поручения № 629816 от 19.06.2017 перечислен аванс в сумме 1 665 985 рублей. По завершению командировки ФИО40 29.12.2017 представила в Центр финансового обеспечения МВД России по Республике Мордовия, расположенный по адресу: 

<

...>, отчетные документы, подтверждающие расходы по служебной командировке на общую сумму 1 698 325,46 рублей, из которых суточные расходы - 620 620,71 рублей, расходы на проживание - 1 030 063,76 рубля, проезд - 47 640,99 рублей. Согласно представленным ФИО40 отчетным документам у нее имелся перерасход в сумме 32 340,46 рублей, превышающий сумму выданного ей аванса. Так как денежные средства по данной статье расходов отсутствовали заместителем начальника Центра - главным бухгалтером Центра финансового обеспечения МВД по Республике Мордовия была подготовлена заявка от 06.02.2018 №1/249 за подписью министра внутренних дел по Республике Мордовия на выделение дополнительного финансирования в сумме 32 340,46 рублей. Дополнительное финансирование было доведено 13.02.2018 расходным расписанием № 188/09450/019 в сумме 26 061,96 рубль, из них суточные 9 299,47 рублей, 16 762,49 рублей оплата проезда. Кроме того, из Департамента по финансово-экономической политике и обеспечению социальных гарантий (ФЭД МВД России) поступило письмо от 15.02.2018 № 31/6-1435, согласно которому дополнительное финансирование было выделено в сумме 26 061,96 рубль, а не в сумме 32 340,46 рублей как было указано в заявке МВД по Республике Мордовия, в связи с тем, что расходы на командирование сотрудника от места постоянной дисклокации в г. Москву и обратно подлежат обеспечению за счет направляющей стороны. Денежные средства в сумме 26 061,96 рубль платежным поручением № 25311 от 26.02.2018 были перечислены на расчетный счет ФИО40 в счет возмещения расходов по командировочному удостоверению № 002489 для окончательного расчета по служебной командировке в Республику Узбекистан. Кроме того, платежным поручением № 25314 от 26.02.2018 на расчетный счет ФИО40 были перечислены денежные средства в сумме 6 278,5 рублей для окончательного расчета по служебной командировке в Республику Узбекистан. Расчет расходов по оплате проживания ФИО40 был произведен по курсу валют, установленному Центральным Банком России на 14.06.2017, так как в указанную дату расходным расписанием от 14.06.2017 № 188/09450/093 лимиты бюджетных обязательств были доведены до МВД по Республике Мордовия как получателю бюджетных средств. Поскольку договор найма жилого помещения был заключен ФИО40 24.06.2017 ей были оплачены расходы за проживание в период нахождения в служебной командировке за 181 день в сумме 1 030 063,76 рубля. Авансовый отчет ФИО40 и прилагаемые к нему документы проверялись сотрудниками центра финансового обеспечения МВД по Республике Мордовия, в том числе ею. Авансовый отчет ФИО40 был составлен на основании документов, предоставленных ФИО40 После того как она составила авансовый отчет, она передала его ФИО40, которая подписала его у своего руководителя и подписала сама, после чего вернула его обратно в центральную бухгалтерию, где она (ФИО10) еще раз проверила правильность составления и наличие всех необходимых документов для авансового отчета. Визуально никаких нарушений в оформлении и заверении документов установлено не было, в связи с чем отсутствовали основания для дополнительной проверки документов и отказа в их принятии к бухгалтерскому учету. После проверки авансового отчета и представленных ФИО40 документов она (ФИО10) передала их для проверки заместителю главного бухгалтера ФИО20, которая после своей проверки передала авансовый отчет ФИО40 и прилагаемые к нему документы для утверждения главному бухгалтеру. После утверждения авансового отчета главным бухгалтером с ФИО40 были произведены все расчеты по командировке. Все расчеты с ФИО40 производились в соответствии с действующими нормативно - правовыми актами, регламентирующими порядок возмещения расходов сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации в период пребывания в служебных командировках за пределами территории Российской Федерации, в том числе: Приказом МВД России от 19.03.2007 № 268 «Об утверждении инструкции о порядке выезда сотрудников и работников органов внутренних дел РФ, военнослужащих и лиц гражданского персонала внутренних войск МВД РФ в служебные командировки за пределы территории РФ»; Постановлением Правительства РФ от 26.12.2005 № 812 «О размере и порядке выплаты суточных в иностранной валюте и надбавок к суточным в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов РФ, федеральных государственных учреждений»; Приказом Министерства Финансов РФ от 02.08.2004 № 64н «Об установлении предельных норм возмещения расходов по найму жилого помещения в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов РФ, федеральных государственных учреждений». В соответствии с вышеуказанными нормативными актами размер командировочных затрат в Республику Узбекистан составляет: суточные - 59 долларов США, проживание - 100 долларов США в 

<

...> долларов США – на остальной территории. О том, что представленные ФИО40 в качестве отчетных документы подложные она не знала, так как они имели необходимые реквизиты и были заверены нотариально.

Показания надлежащим образом извещенных о дне, времени и месте рассмотрения уголовного дела и неявившихся в судебное заседание свидетелей ФИО11, ФИО34, ФИО35, ФИО20, ФИО10, ФИО13, ФИО36, ФИО3., ФИО32, ФИО33, ФИО4, ФИО21, ФИО5, ФИО8, ФИО15, ФИО22 оглашены государственным обвинителем на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон.

Кроме того, вина ФИО40 подтверждается письменными материалами уголовного дела:

Результатами проведенных в установленном законом порядке оперативно-розыскных мероприятий (т.1 л.д.44-216), нормативными материалами служебной командировки ФИО40 (т.2 л.д.1-47, 48- 103), подтверждается факт осуществления ФИО40 в период с 23.06.2017 по 23.12.2017 служебной командировки в г.Ташкент Республики Узбекистан, получения подотчет денежных средств от распорядителя-МВД, факт якобы потраченных за период проживания у ФИО22 в г.Ташкенте Республики Узбекистан, и якобы передаче ей денежных средств за период проживания с 24.06.2017 по 22.12.2017 в размере 18200 долларов США.

Согласно протоколу выемки от 13.06.2023 (т. 3 л.д. 26-29, 30-92) в помещении МВД по Республике Мордовия, расположенном по адресу: 

<

...>, изъяты следующие финансово-отчетные документы по командировке ФИО40 в Республику Узбекистан, которые осмотрены на основании протоколов осмотров документов (в том числе дополнительного) от 13.06.2023 и 15.06.2023 (т. 3 л.д. 97-115):

копия указания Министра МВД России генерала полиции Российской Федерации ФИО18 от 08.06.2017 за № 1/6842 на имя руководителей МВД России, из которого следует, что в целях реализации Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 22.07.2006 № 637 (далее – Госпрограмма) требуется:

командировать в соответствии с Инструкцией о порядке выезда сотрудников и работников органов внутренних дел Российской Федерации, военнослужащих и лиц гражданского персонала внутренних войск Министерства внутренних дел Российской Федерации в служебные командировки за пределы территории Российской Федерации, утвержденной приказом МВД России от 19.03.2007 № 268, и Указом Президента Российской Федерации от 18.07.2005 № 813 «О порядке и условиях командирования федеральных государственных гражданских служащих» во временные группы по реализации Госпрограммы сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации и федеральных государственных гражданских служащих вверенных подразделений, согласно приложению;

обеспечить выдачу сотрудникам денежных средств на командировочные расходы в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации;

организовать прибытие сотрудников в г. Москву в день, предшествующий командированию за рубеж, для получения служебных паспортов (УМП ДДО МВД России) и прохождения инструктажа в ГУВМ МВД России по адресу: Чистопрудный бульвар, дом 12а, стр. 1, каб. 626, время проведения – 15.00 час;

копия приложения к указанию от 08.06.2017 за № 1/6842, которое является списком специалистов территориальных органов МВД России для командирования во временные группы по реализации Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом.

В соответствии со списком майор полиции ФИО40, старший инспектор отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия включена во временные группы по реализации Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, для командирования в Республику Узбекистан (г. Ташкент) в период с 23.06.2017 сроком на 183 дня;

копия приказа Министра внутренних дел по Республике Мордовия генерал-майора полиции ФИО1 от 16.06.2017 № 398л/с «О направлении в командировку», из которого следует, что майор полиции ФИО40, старший инспектор отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия, направлена в командировку в Республику Узбекистан (г. Ташкент), маршрутом через г. Москву, в целях реализации Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 22 июля 2006 № 637, сроком на 186 календарных дней, с 22 июня 2017 года (с учетом времени нахождения в пути).

Основанием командирования явились: указание МВД России от 08.06.2017 № 1/6842, рапорт начальника УВМ МВД от 14.06.2017;

расходное расписание № 188/09450/067 от 08.06.2017, согласно которому главный распорядитель бюджетных средств в лице МВД России из Федерального бюджета Министерства финансов России посредством Межрегионального операционного управления Федерального казначейства направляет в МВД по Республике Мордовия в пределах установленного лимита, согласно кода расходов по БК: 18803110860592008134 бюджетные денежные средства в размере 1 665 985,00 рублей;

копия платежного поручения № 629816 от 19.06.2017, из которого следует, что МВД по Республике Мордовия через УФК по Республике Мордовия со счета №, открытого в ОТДЕЛЕНИИ - НБ Республика Мордовия г. Саранск перечислило на счет № - ФИО40, открытый в Мордовском отделении № 8589 ПАО СБЕРБАНК г. Саранск денежные средства в размере 1 665 985,00 рублей. Основанием перечисления является: «Оплата командировочных расходов на р/с по дог. №20/00-24 от 20.05.2009». В нижней части проставлен оттиск штампа: «Управление Федерального казначейства по Республике Мордовия 19.06.2017 ПРОВЕДЕНО, ФИО12»;

авансовый отчет №103/12 от 29.12.2017. В ходе осмотра указанного авансового отчета установлено, что данный отчет составлен подотчетным лицом – ФИО40. Отчет выполнен на 1 листе с двух сторон. 

В ходе осмотра документа установлено, что на лицевой части отчета в верхнем правом углу документа имеется отметка с напечатанным текстом - «Утверждаю», также в строке: «Отчет в сумме» имеется рукописный текст: «Один млн шестьсот девяносто восемь тыс триста двадцать пять руб 46 коп». В строке: «Руководитель учреждения», где напротив в строке: «подпись» имеется рукописная подпись, где напротив в строке: «расшифровка подписи» имеется рукописный текст: «Грушева», также имеется запись: «29.12.2017».

В строке: «Структурное подразделение» имеется рукописный текст: 

«УВМ МВД по РМ».

В строке: «Подотчетное лицо» имеется рукописный текст: «ФИО40».

В строке: «Единица измерения: руб».

В строке: «Должность» имеется рукописный текст: «ст. инспектор». 

В строке: «Назначение аванса» имеется рукописный текст: «командировка». 

В отчете имеется таблица с графами: «Наименование показателя» 

и «Сумма». Графа: «Сумма» разбита на два столбца - «в рублях» и «в валюте». В графе: «Наименование показателя» ниже имеется строка с текстом: «Итого получено», напротив которой в графе: «Сумма» в столбце: «в рублях» имеется рукописный текст: «1 665 985», ниже имеется напечатанная строка с текстом: «Израсходовано», напротив которой в графе: «Сумма» в столбце: 

«в рублях» имеется рукописный текст: «1 698 325,46», ниже в графе: «Наименование показателя» имеется строка с текстом: «Остаток», напротив которой в графе: «Сумма» в столбцах «в рублях» и «в валюте» записей не имеется. Ниже в графе: «Наименование показателя» имеется строка с текстом: «Перерасход», напротив которой в графе: «Сумма» в столбце: «в рублях» имеется рукописный текст: «32 340,46».

Также в отчете имеется таблица с графами: «Бухгалтерская запись» и «Сумма, руб.». Графа: «Бухгалтерская запись» разбита на два столбца - «дебет» и «кредит». В данных столбцах имеются рукописные записи с суммами. Так, в столбце: «дебет» имеется печатный текст: «№». Ниже в столбце: «дебет» имеется запись: «№». Ниже в столбце «дебет» имеется напечатанный текст: «401 20 1 212», напротив которого в столбце: «кредит» имеется текст: 

«208 12 1 212 - 15», напротив которого в столбце: «сумма» имеется рукописная запись: «620620,71». Ниже в столбце: «дебет» имеется напечатанный текст: «401 20 1 212», напротив которого в столбце: «кредит» имеется текст: 

«208 12 1 222 - 13», напротив которого в столбце: «сумма» имеется рукописная запись: «47640,99». Ниже в столбце: «дебет» имеется напечатанный текст: «401 20 1 212», напротив которого в столбце: «кредит» имеется текст: 

«208 12 1 226 - 21», напротив которого в столбце: «сумма» имеется рукописная запись «1030063,76».

Также ниже в графе: «Сумма, руб» имеется напечатанный текст: «Итого» - «1 698 325,46». 

Также в отчете имеется напечатанная строка: «Отчет проверен. К утверждению в сумме, руб», напротив которой имеется рукописный текст «1 698 325,46». Ниже, имеется строка: «Главный бухгалтер», где напротив в строке: «подпись» имеется рукописная подпись, где напротив в строке: «расшифровка подписи» имеется рукописный текст: «ФИО20». Ниже, имеется строка: «Бухгалтер», где напротив в строке: «подпись» имеется рукописная подпись, где напротив в строке: «расшифровка подписи» имеется рукописный текст «ФИО10». Также имеется строка: «Руководитель структурного подразделения», где напротив имеется рукописная подпись, где напротив в строке: «расшифровка подписи» имеется рукописный текст: «ФИО17».

В нижней части отчета имеется напечатанный текст: «Сведения о внесении остатка, выдаче перерасхода», под которым имеется таблица, в которой имеются графы: «Номер счета бюджетного учета» и «Внесение остатка», которая разделена на два столбца: «в рублях» и «в валюте». Также напротив в таблице имеется графа: «Кассовый ордер», которая разделена на два столбца: «номер» и «Дата». В указанной таблице какие-либо отметки отсутствуют.

Внизу отчета в напечатанных строках: «Бухгалтер-кассир», «подпись», «расшифровка подписи» и дата, какие-либо отметки отсутствуют. 

Далее, в ходе осмотра оборота авансового отчета имеется таблица, в которой имеется столбец: «Кому, за что и по какому документу уплачено», ниже имеется напечатанный текст: «Суточные», напротив которого в графе: «по отчету в рублях» имеется рукописная запись: «620620,71», также напротив в графе: «принятая к учету в рублях» имеется рукописная запись: «620620,71». 

Далее в столбце: «Кому, за что и по какому документу уплачено» имеется напечатанный текст: «проезд», напротив которого в графе: «по отчету в рублях» имеется рукописная запись: «47640,99», также напротив в графе: «принятая к учету в рублях» имеется рукописная запись: «47640,99».

Далее в столбце: «Кому, за что и по какому документу уплачено» имеется напечатанный текст: «проживание», напротив которой в графе: «по отчету в рублях» имеется рукописная запись: «1030063,76», также напротив в графе: «принятая к учету в рублях» имеется рукописная запись: «1030063,76».

Также в таблице имеется напечатанный текст: «Израсходовано всего», напротив которого имеется рукописный текст: «1 698 325,46».

Также в таблице имеется напечатанный текст: «Остаток» напротив которого записей не имеется.

Также в таблице имеется напечатанный текст: «Перерасход», напротив которого имеется рукописный текст: «32340,46».

В нижней части листа отчета имеется напечатанный текст: «Подотчетное лицо», напротив которого в строке: «подпись» имеется рукописная подпись, напротив которой в строке: «расшифровка подписи» имеется печатный текст: «ФИО40»; 

командировочное удостоверение № 002489, выданное майору полиции старшему инспектору УВМ МВД по Республике Мордовия ФИО40 на 1 листе, из которого следует, что ФИО40 командируется в Р.Узбекистан для реализации Госпрограммы переселения соотечественников на 183 дня, с 23.06.2017 по 22.12.2017. Удостоверение подписано от имени Заместителя Министра - начальника полиции МВД по РМ ФИО31, заверено оттиском гербовой печати МВД по Республике Мордовия, а также оттиском печати: «ИЦ МВД по РМ подтверждено». На оборотной стороне стоят отметки об убытии в командировку и прибытии обратно. Убыла 22.06.2017, прибыла 23.12.2017;

договор найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017, составленного в г. Ташкент между гражданкой Узбекистана ФИО22, ДД.ММ.ГГГГ г.р. и ФИО40, ДД.ММ.ГГГГ г.р. Из договора следует, что ФИО22 передает в пользование ФИО40 3-х комнатную квартиру, расположенную по адресу: 

<

адрес>. Договор заключен на срок с 24.06.2017 по 22.12.2017 (всего на 182 суток), к оплате подлежит 18 200 долларов США за весь период проживания согласно настоящего договора. Договор подписан от имени ФИО22 и от имени ФИО40 

Из раздела № 2 настоящего договора, именуемого «Обязанности Наймодателя» следует, дословно:

Дословное: «2.1. Передать жилое помещение с находящейся в нем мебелью и оборудованием в пользование Нанимателю. 

2.2. Передать Нанимателю жилое помещение, предусмотренное настоящим Договором, в состоянии, соответствующем условиям Договора найма, назначению помещения и его пригодности для проживания. В присутствии Нанимателя по Договору найма проверить исправность систем жизнеобеспечения сдаваемого в наем жилого помещения. 

2.3. Производить оплату текущих коммунальных и эксплуатационных платежей».

Из раздела №3 настоящего договора, именуемого «Обязанности Нанимателя» следует, дословно:

Дословное: «3.1. Использовать полученное в наем жилое помещение в соответствии с условиями настоящего Договора и исключительно по прямому назначению названного помещения. Поддерживать жилое помещение в надлежащем состоянии. Соблюдать меры пожарной безопасности. Поддерживать в надлежащем состоянии системы электроснабжения и канализации. 

3.2. Наниматель обязуется самостоятельно производить платежи услуг интернета, если в том возникнет необходимость. 

3.3. Не производить без согласия Наймодателя внутреннюю перепланировку и реконструкцию помещения, не переносить систему электропроводки и иных коммуникаций. 

3.4. Возместить Наймодателю убытки, причиненные в случае повреждения жилого помещения или передаваемого имущества (мебели и оборудования), если Наймодатель докажет, что повреждение жилого помещения произошло в результате наступления обстоятельств, за которые Наниматель несет ответственность в соответствии с действующим законодательством. 

3.5. Освободить жилое помещение не позднее 3 дней после истечения срока действия настоящего Договора или прекращения действия его по иным основаниям в состоянии, соответствующем нормальному износу».

Из раздела №4 настоящего договора, именуемого «Иные условия договора найма» следует, дословно:

Дословное: «4.1. Наниматель наряду с пользованием жилым помещением, нанимаемым по настоящему Договору, вправе пользоваться общими помещениями жилого дома, несущими конструкциями дома, механическим, электрическим, санитарно-техническим и иным оборудованием за пределами или внутри нанимаемой квартиры, обслуживающим более одной квартиры».

Из раздела №9 настоящего договора, именуемого «Оплата найма и порядок расчетов» следует, дословно:

Дословное: «9.1. Стороны настоящего договора установили, что Наниматель выплачивает Наймодателю стоимость найма жилого помещения, переданного в пользование из расчета 100 (сто) долларов США за каждые сутки проживания на 182 (сто восемьдесят двое) суток наличными в размере восемнадцать тысяч двести (18 200) долларов США за арендуемый период». 

«9.2. Оплата найма жилого помещения осуществляется нанимателем путем передачи причитающейся суммы платежа наличными деньгами под расписку Наймодателю». 

Из раздела №10 настоящего договора, именуемого «Действие договора во времени» следует, дословно:

«10.1. Настоящий договор заключен на срок с 24 июня 2017 года по 22 декабря 2017 года (всего на 182 суток) и становится действительным для сторон». 

В разделе № 13 в графе наймодатель указано: ФИО22.

На последнем листе договора имеется строка: «Наймодатель», после которой имеется рукописная подпись и текст: «ФИО22», также имеется строка: «Наниматель», после которой имеется рукописная подпись и текст: «ФИО40». Договор на 4 листах. 

На оборотной стороне договора имеется отметка от 01.09.2017 об удостоверении договора Атташе Посольства РФ в Республике Узбекистан ФИО3, личности подписавших договор установлены, дееспособность проверена, ниже стоит подпись от имени ФИО3., рядом с которой стоит оттиск печати Посольства России в Узбекистане. Зарегистрировано в реестре за № 393; 

расписка от 24.06.2017 на 1 листе, в соответствии с которой ФИО22 получила от ФИО40 денежные средства в сумме 18 200 долларов США в соответствии с договором найма жилого помещения, а именно квартиры, расположенной по адресу: 

<

адрес>. Фактическое вселение осуществлено 24.06.2017. В расписке имеются подписи от имени ФИО40 за передачу денежных средств, ФИО22 за их принятие;

копия паспорта на имя ФИО22, а именно 2 разворота паспорта на 1 листе. Согласно указанному паспорту: ФИО22, 14.11.1959, является гражданкой 

<

данные изъяты>; 

из перевода паспорта ФИО22 на 1 листе, следует, что ФИО22, 

<

данные изъяты>;

расписка переводчика, из которой следует, что текст перевода на русский язык соответствует тексту оригинала. Перевод выполнен переводчиком ФИО19 (паспорт №), диплом №. Имеется подпись от имени ФИО19, а также указано, что последняя предупреждена об ответственности за ложный перевод;

копия заграничного паспорта на имя ФИО40, 

<

данные изъяты>. Копия паспорта выполнена на 1 листе, заверена оттиском печати и штампом Посольства РФ в Узбекистане, а также подписью заведующего консульским отделом ФИО32;

копия договора купли-продажи квартиры от 15.04.2016 на 1 листе, согласно которому ФИО22 приобрела у ФИО16 квартиру, расположенную по адресу: 

<

адрес>. На оборотной стороне имеется удостоверение договора нотариусом ФИО27, а также копии оттисков трех печатей. На оборотной стороне договора имеется отметка от 31.08.2017 об удостоверении копии договора в соответствии с подлинником, нотариусом Государственной нотариальной конторы №1 Яккасарайского района г. ФИО29 ФИО45, ниже стоит подпись от имени ФИО14, рядом с которой стоит оттиск печати нотариуса;

перевод договора купли продажи квартиры от 15.04.2016, согласно которому указано, что договор заверен печатями Управления земельных ресурсов и государственного кадастра города Ташкента, а также Мирабадского района на 1 листе;

расписка переводчика, согласно которой текст перевода на русский язык соответствует тексту оригинала. Перевод выполнен переводчиком ФИО19 (паспорт №), диплом В № 827351. Имеется подпись от имени ФИО19, а также указано, что последняя предупреждена об ответственности за ложный перевод. 

Вышеперечисленные документы прошиты и имеют нотариальное удостоверение нотариуса ФИО14, а также удостоверены и скреплены печатью Посольства РФ в Узбекистане;

квитанция консульского отдела Посольства России в Р.Узбекистан на 1 листе. Из вышеуказанной квитанции следует, что 01.09.2017 ФИО40 оплачена пошлина в размере 10 долларов США за оказание услуги в виде: «Прочих нотариальных действий». Квитанция заверена штампом: «КОНУЛЬСКИЙ ОТДЕЛ ПОСОЛЬСТВА РОССИИ В УЗБЕКИСТАНЕ ПОЛУЧЕНО Кассир, 01.09.2017», а также неразборчивой подписью;

маршрутная квитанция электронного билета № 555 6105179253 от 20.06.2017 на самолет рейсом Москва - Ташкент, вылетом 23.06.2017 в 20:50 с приложением в виде кассовых чеков, всего на 1 листе. Стоимость билета составила 27 545 рублей; 

проездной документ № ОЮ2010360 817414 от 22.06.2017 на имя ФИО40 на 1 листе, на поезд по маршруту Саранск - Москва, выездом 22.06.2017 в 20:43, с приложением в виде отрывной части посадочного талона от «23 июня» и квитанции багажа на имя ФИО40 на 3 листах, из которых следует, что ФИО40 осуществила перелет рейсом Москва-Ташкент 23.06.2017. В ходе осмотра Посадочный талон и багажная квитанция прикреплены на 1 бумажный лист к вышеуказанному проездному документу;

электронный билет: «AEROFLOT ITINERARY RECEIPT», составленный 11.12.2017 на 2 листах на авиарейс 22.12.2017 Ташкент - Москва;

посадочный талон от «22 декабря», из которого следует, что ФИО40 осуществила перелет по маршруту Ташкент - Москва, 22.12.2017 с приложением в виде двух квитанций багажа, всего на 3 листах. В ходе осмотра вышеуказанный посадочный талон и две квитанции прикреплены на 1 бумажный лист формата А4;

электронный билет: «AEROFLOT ITINERARY RECEIPT», составленный 25.09.2017 на 1 листе на авиарейс 23.12.2017 Ташкент - Москва;

пассажирский билет и багажная квитанция за 25.09.2017 на 6 листах;

кассовые чеки ПАО «Аэрофлот» от 25.09.2017 на сумму: «1991834,00» без указания наименования валюты на 2 листах. Данные чеки от 25.09.2017, являются оригиналом и копией – идентичны между собой; 

кассовый чек ПАО «Аэрофлот» от 25.09.2017 на сумму: «242000,00» без указания наименования валюты на 1 листе;

электронный проездной документ № 20072817178593 17 от 23.12.2017 на имя ФИО40 на 1 листе на поезд по маршруту Москва-Саранск, выездом 23.12.2017 в 15:42; 

выписка данных с сайта Центрального банка РФ об официальном курсе валют по отношению к Российскому рублю, установленном с 17.06.2017 на 1 листе. Из него следует, что курс доллара США по отношению к Российскому рублю с 17.06.2017 составлял 57,7408 рублей;

выписка данных с сайта Центрального банка РФ об официальном курсе валют по отношению к Российскому рублю, установленном с 24.06.2017 на 1 листе. Из него следует, что курс доллара США по отношению к Российскому рублю с 24.06.2017 составлял 59,6564 рублей;

выписка данных с сайта Центрального банка РФ об официальном курсе валют по отношению к Российскому рублю, установленном с 23.09.2017 на 1 листе. Из него следует, что курс доллара США по отношению к Российскому рублю с 23.09.2017 составлял 71,3789 рублей;

выписка данных с сайта Центрального банка РФ об официальном курсе валют по отношению к Российскому рублю, установленном с 26.12.2017 на 1 листе. Из него следует, что курс доллара США по отношению к Российскому рублю с 26.12.2017 составлял 58,1989 рублей;

выписка данных с сайта Центрального банка РФ об официальном курсе валют по отношению к Российскому рублю, установленном с 29.12.2017 на 1 листе. Из него следует, что курс доллара США по отношению к Российскому рублю с 29.12.2017 составлял 57,6291 рублей;

лист формата А4 с рукописными записями, в заголовке которого указано: «Командировочные расходы в заграничную командировку ФИО40 185 суток с 22.06.17-23.12.17. Также напротив пункта: «проезд» указана сумма «47640,99 руб». Также напротив пункта: «проживание» указана сумма «1030063,76». Имеется пояснительный текст: «Проживание с 24.06 по 22.12.17 дата расчета с наймодателем 24.06.17. по рапорту 1 035 754,72 : 182 = 5 690,96 (1 день). к-во дней по проживанию 181 181х5690,96=1 030 063,76 руб.». Далее напротив пункта: «суточные» указана сумма «620620,71 руб». В пункте перерасход по командировке указана сумма «32 340,46»;

копия положений Налогового кодекса РФ в редакции от 03.04.2017, а именно положения статьи 217 Налогового кодекса РФ на одном листе, а также комментарий к вышеуказанной статье в виде выдержки из методического пособия: «ФИО30 Расчеты с работниками организации по суммам, выданным под отчет, и по прочим операциям. – ИД «ГроссМедиа»: РОСБУХ, 2016 г. на 4 листах; 

копия журнала «Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения» №4 от апреля 2016 на 7 листах, в которых изложены рекомендации по подсчету командировочных расходов со ссылкой на нормативную базу;

копия выписки из Постановления Правительства РФ от 26.12.2005 № 812 на 5 листах. Выписка выполнена печатным текстом, представляет собой таблицу, состоящую из четырех столбцов, в первом из которых указываются порядковые номера, во втором столбце указывается название государства, в которое командируется сотрудник, третий и четвертый столбцы имеют сверху обобщающее заглавие «Суточные (долларов США), ниже название третьего столбца « при служебной командировке с территории Российской Федерации на территории иностранных государств», четвертый столбец имеет название « при служебной командировке работников загранучреждений Российской Федерации в пределах территории иностранного государства, где находится загранучреждение». Далее на 171 строке вышеуказанной таблице во втором столбце указано «Узбекистан», в третьем столбце указан размер суточных выплат «59»;

копия выписки из приказа Минфина РФ от 02.08.2004 № 64н на 1 листе. Из содержания вышеуказанной выписки следует, что предельные нормы возмещения расходов по найму жилого помещения при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах регламентируются настоящим приказом. Так, при командировании в Республику Узбекистан предельный размер возмещения расходов по найму жилого помещения в г. Ташкенте составляет до 100 долларов США, на остальной территории Республики Составляет до 40 долларов США; 

рапорт ФИО40 от 26.12.2017 на 1 листе на имя Врио Министра внутренних дел по Республике Мордовия с просьбой дать ей разрешение оплатить проживание в служебной командировке в г. Ташкенте Р.Узбекистан по договору найма жилого помещения в сумме 18 200 долларов США на сумму 1 035 754,72 рубля. Рапорт имеет рукописные резолюции о производстве проверки документов и принятии в работу в установленном порядке;

заявка на выделение дополнительных ЛБО ЦБ ЦФО МВД по РМ от 01.02.2018 на 1 листе. Согласно данной заявке по целевой статье расходов 0860592008, вид расхода 134, статье экономической классификации 212, на командировочные расходы (суточные) согласно приказа от 16.06.2017 № 398л/с ФИО40 в Республику Узбекистан необходимо выделить дополнительно 9 699,47 рублей. Также по целевой статье расходов 0860592008, вид расхода 134, статье экономической классификации 222, на командировочные расходы (проезд) согласно приказа от 16.06.2017 № 398л/с ФИО40 в Республику Узбекистан необходимо выделить дополнительно 22 640,99 рублей. Заявка подписана от имени заместителя начальника Центра – главного бухгалтера МВД ФИО7;

копия платежного поручения № 25311 от 26.02.2018, из которого следует, что МВД по Республике Мордовия через УФК по Республике Мордовия со счета №, открытого в ОТДЕЛЕНИИ - НБ Республика Мордовия г. Саранск перечислило на счет № - ФИО40, открытый в Мордовском отделении № 8589 ПАО СБЕРБАНК г. Саранск денежные средства в размере 26 061,96 рубль. Основанием перечисления является: «Оплата командировочных расходов на р/с по дог. №20/00-24 от 20.05.2009». В нижней части проставлен оттиск штампа: «Управление Федерального казначейства по Республике Мордовия 26.02.2018 ПРОВЕДЕНО, ФИО12»;

копия платежного поручения № 25314 от 26.02.2018, из которого следует, что МВД по Республике Мордовия через УФК по Республике Мордовия со счета №, открытого в ОТДЕЛЕНИИ - НБ Республика Мордовия г. Саранск перечислило на счет № - ФИО40, открытый в Мордовском отделении № 8589 ПАО СБЕРБАНК г. Саранск денежные средства в размере 6 278,50 рублей. Основанием перечисления является: «Оплата командировочных расходов на р/с по дог. №20/00-24 от 20.05.2009». В нижней части проставлен оттиск штампа: «Управление Федерального казначейства по Республике Мордовия 26.02.2018 ПРОВЕДЕНО, ФИО12».

На основании протокола осмотра документов от 15.06.2023 с фототаблицей (т. 3 л.д. 127-129, 130), осмотрены документы, представленные МВД по Республике Мордовия письмом от 14.06.2023 № б/н (т. 3 л.д. 121, 122-126):

копия расходного расписания МВД по Республике Мордовия от 14.06.2017 № 188/09450/093 на 1 листе, из которого следует, что главный распорядитель бюджетных средств в лице МВД РФ из Федерального бюджета Министерства финансов РФ посредством Межрегионального операционного управления Федерального казначейства направляет в МВД по Республике Мордовия бюджетные средства в пределах установленного лимита, согласно кода расхода по БК: 18803110860592008134 денежными средствами в размере 1 665 985,00 рублей. Копия вышеуказанного документа заверена гербовой печатью МВД по Республике Мордовия, а также рукописным текстом, выполненным синими чернилами «Копия верна, Начальник ЦФО /подпись/ ФИО35»;

копия письма МВД по Республике Мордовия от 06.02.2018 № 1/249 «О выделении дополнительных ЛБО» на имя начальника департамента по финансово-экономической политике и обеспечению социальных гарантий МВД России генерал-лейтенанта внутренней службы ФИО25 на 2 л. Из толкования содержания письма следует, что в целях реализации Государственной программы по оказанию добровольного содействия переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом (на основании указания Министра внутренних дел ФИО18 от 08.06.2017 № 1/6842) в заграничную командировку в г. Ташкент, Республики Узбекистан, на период с 23 июня по 22 декабря 2017 года (без учета времени нахождения в пути) была направлена майор полиции ФИО40 – старший инспектор Управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия.

Для выплаты командировочных расходов указанному сотруднику в 2017 году до МВД по Республике Мордовия были доведены лимиты бюджетных обязательств в размере 1 665 985,00 рублей, которые в полном объеме выданы сотруднику в качестве аванса, в том числе на: суточные расходы - 610 921,24 рублей; проживание - 1 030 063,67 рублей; проезд - 25 000,00 рублей.

По возвращению из служебной командировки, согласно представленному сотрудником авансовому отчету, сумма денежных средств, затраченных за период командирования, составила 1 698 325,46 рублей.

В данном письме указано о необходимости выделения дополнительных лимитов бюджетных обязательства по ФКР 0311 КЦСР 0860592008 ВР 134 в размере 32 340,46 рубле, из которых суточные - 9 699,47 рублей, проезд в командировку - 22 640,99 рублей) Копия вышеуказанного документа заверена гербовой печатью МВД по Республике Мордовия, а также рукописным текстом, выполненным синими чернилами: «Копия верна, Начальник ЦФО /подпись/ ФИО35»;

копия письма ФЭД МВД России от 15.02.2018 № 31/6-143 «О выделении дополнительных лимитов бюджетных обязательств», на 1 листе, из буквального содержания которого следует, что письмо адресовано от имени начальника департамента по финансово-экономической политике и обеспечению социальных гарантий МВД России в МВД по Республике Мордовия. В письме указано, что в МВД России по Республике Мордовия доведены дополнительные лимиты бюджетных обязательства по РзПР 0311 ЦСР 0860592008 ВР 134 в сумме 26,06196 тыс. рублей на оплату расходов, связанных с командированием сотрудника в Республику Узбекистан, в том числе: 9,29947 тыс. рублей – на выплату суточных; 16,76249 тыс. рублей – на оплату проезда. Также указано, что расходы на командирование сотрудника от места постоянной дислокации в г. Москву и обратно подлежат обеспечению за счет направляющей стороны. Копия вышеуказанного документа заверена гербовой печатью МВД по Республике Мордовия, а также рукописным текстом, выполненным синими чернилами «Копия верна, Начальник ЦФО /подпись/ ФИО35».

На основании протокола выемки от 13.06.2023 (т. 3 л.д. 135-137) в помещении МВД по Республике Мордовия, расположенном по адресу: 

<

...>, изъято личное (кадровое) дело ФИО40 в 2-х томах, которое осмотрено на основании протоколов осмотров (основного и дополнительного) документов от 15.06.2023 и 06.09.2023 (т. 3 л.д. 138-167, 168-188), в котором хранятся следующие документы:

послужной список (личный номер А-890675) ФИО40, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, в который внесены рукописные записи об учебных заведениях, в которых она обучалась, а также перечислены занимаемые ею должности и этапы служебной деятельности, поощрения, дисциплинарные взыскания, присвоения званий. Из анализа послужного списка, помимо прочего, установлено, что на основании приказа МВД по Республике Мордовия № 505 л/с от 13.07.2016, ФИО40 назначена на должность старшего инспектора отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия. На основании приказа МВД по Республике Мордовия от 09.04.2019 № 373л/с, ФИО40 назначена на должность старшего инспектора по особым поручениям отдела по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия;

рукописное заявление ФИО40 от 05.12.2002 на имя Министра внутренних дел Республики Мордовии ФИО9 с просьбой принять ее на службу в органы внутренних дел инспектором ОПВС ОВД Октябрьского района г. Саранска;

рукописная анкета ФИО40 от 04.07.2016 на 2 листах, согласно которой ФИО40 указывает свои анкетные данные, паспортные данные, семейное положение, сведения об обучении и работе, сведения о близких родственниках; 

отчет старшего инспектора отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия майора полиции ФИО40 о результатах командировки в составе временной группы МВД России при Консульском отделе Посольства Российской Федерации в Республике Узбекистан, в период с 23.06.2017 по 22.12.2017. Указанный отчет на 2 листах составлен на имя Министра внутренних дел по Республике Мордовия ФИО1, подписан ФИО40 и согласован начальником УВМ МВД по РМ ФИО17 Согласно отчета ФИО40 указывает, что в период с 23.06.2017 по 22.12.2017 являлась сотрудником временной группы МВД России при Консульском отделе Посольства Российской Федерации в Республике Узбекистан по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающий за рубежом; 

рукописная анкета ФИО40 от 02.12.2002 на 2 листах, согласно которой ФИО40 указывает свои анкетные данные, паспортные данные, сведения об обучении, сведения о близких родственниках;

рукописная автобиография ФИО40 от 03.12.2002 на 1 листе, согласно которой ФИО40 указывает свои анкетные данные, сведения об обучении, сведения о близких родственниках и сведения о месте проживания;

присяга сотрудника органов внутренних дел РФ - ФИО40 на 1 листе, из которой следует, что 22.02.2004 ФИО40 приняла присягу на прохождение службы в ОВД;

аттестационный лист на имя ФИО40 от 29.05.2015 на 1 листе, согласно которому ФИО40 соответствует занимаемой должности;

рапорт ФИО40 о согласии с назначением на предложенную ей должность от 29.05.2015 на 1 листе;

представление к присвоению очередного специального звания ФИО40 от 08.06.2015 на 1 листе, из которого следует, что с 08.06.2015 ФИО40 присвоено звание – майор внутренней службы;

уведомление ФИО40 о том, что ей предложена должность старшего инспектора отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия от 03.06.2016 на 1 листе;

рапорт ФИО40 от 03.06.2016 на 1 листе, согласно которому она согласна с предложенной ей должностью старшего инспектора отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия;

представление к присвоению специального звания ФИО40 от 13.07.2016 на 1 листе, из которого следует, что с 01.06.2015 ФИО40 присвоено звание – майор внутренней службы; 

контракт о службе в органах внутренних дел от 07.07.2016 на 1 листе, согласно которому ФИО40 поступила на службу в МВД по Республике Мордовия на должность старшего инспектора отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия;

приказ Министра внутренних дел по Республике Мордовия от 13.07.2016 № 505л/с на 1 листе, согласно которому майор внутренней службы ФИО40 назначена на должность старшего инспектора отделения по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия с 07.07.2016. Светокопия приказа приобщена к протоколу осмотра;

копия удостоверения о повышении квалификации на имя ФИО40 от 16.09.2016 на 1 листе, согласно которому ФИО40 прошла обучение для работы во временных группах в составе Консульских учреждений Российской Федерации по реализации Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию;

рапорт ФИО40 от 27.02.2019 на 1 листе, из которого следует, что она согласна с предложенной ей должностью старшего инспектора по особым поручениям отдела по вопросам гражданства управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия;

выписка из приказа Министра внутренних дел по Республике Мордовия от 09.04.2019 № 373л/с на 1 листе, согласно которой майор внутренней службы ФИО40 назначена на должность старшего инспектора по особым поручениям отдела по вопросам гражданства УВМ МВД по Республике Мордовия с 10.04.2019. Светокопия приказа приобщена к протоколу осмотра;

копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО40 серии 

<

...> от 17.05.2016 на 2 листах, из которого следует, что ФИО40, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженка 

<

адрес> зарегистрирована по адресу: 

<

адрес>.

Протоколом осмотра документов от 18.08.2023 (т. 3 л.д. 191-212) осмотрены:

-сопроводительное письмо МИД России от 10.08.2023 за № 85211/кад, согласно которому представлены реестры № 1 регистрации нотариальных действий Посольства России в Узбекистане за 2017-2018 гг., журнал учета посетителей Посольства России в Узбекистане за период с 24.12.2015 по 24.08.2020, выписка из журнала нотариальных действий консульского отдела за 2016 год;

-реестр № 1 регистрации нотариальных действий Посольства России в Узбекистане на 2017 год, представленный МИД России в рамках уголовного дела № 12302007703000554 по обвинению ФИО38, согласно которому установлено, что ФИО40 обращалась в Посольство России в Республике Узбекистан 01.09.17 для получения прочих нотариальных действий, о чем имеются записи за № 393, 394;

-журнал учета посетителей Посольства Российской Федерации в Республике Узбекистан, согласно которому установлено, что ФИО22, наймодатель по договорам найма жилого помещения, заключенным с ФИО40 как нанимателем, Посольство Российской Федерации в Республике Узбекистан с 24.06.2017 по 22.12.2017 не посещала.

На основании протокола осмотра документов от 10.08.2023 (т. 5 л.д. 29, 36-43, 129-134), осмотрены документы, связанные с наймом жилья ФИО40, представленные компетентными органами Республики Узбекистан, а именно: 

копия договора купли продажи квартиры от 15.04.2016, согласно которому ФИО22 приобрела у ФИО16 квартиру, расположенную по адресу: 

<

адрес>;

копия договора найма жилого помещения (квартиры) от 01.09.2017 на 5 листах, составленного в г. Ташкенте между гражданкой Узбекистана ФИО22, ДД.ММ.ГГГГ г.р. и ФИО40, ДД.ММ.ГГГГ г.р. Из договора следует, что ФИО22 передает в пользование ФИО40 3-х комнатную квартиру, расположенную по адресу: 

<

адрес>. Договор заключен на срок с 01 сентября 2017 года по 23 декабря 2017 года (всего на 182 суток), к оплате подлежит 1 200 000 сум за весь период проживания. Договор подписан от имени ФИО22 и от имени ФИО40 

Из раздела № 2 настоящего договора, именуемого «Обязанности Наймодателя» следует, дословно:

Дословное: «2.1. Передать жилое помещение с находящейся в нем мебелью и оборудованием в пользование Нанимателю. 

2.2. Передать Нанимателю жилое помещение, предусмотренное настоящим Договором, в состоянии, соответствующем условиям Договора найма, назначению помещения и его пригодности для проживания. В присутствии Нанимателя по Договору найма проверить исправность систем жизнеобеспечения сдаваемого в наем жилого помещения. 

2.3. Производить оплату текущих коммунальных и эксплуатационных платежей».

Из раздела № 3 настоящего договора, именуемого «Обязанности Нанимателя» следует, дословно:

Дословное: «3.1. Использовать полученное в наем жилое помещение в соответствии с условиями настоящего Договора и исключительно по прямому назначению названного помещения. Поддерживать жилое помещение в надлежащем состоянии. Соблюдать меры пожарной безопасности. Поддерживать в надлежащем состоянии системы электроснабжения и канализации. 

3.2. Наниматель обязуется самостоятельно производить платежи услуг интернета, если в том возникнет необходимость. 

3.3. Не производить без согласия Наймодателя внутреннюю перепланировку и реконструкцию помещения, не переносить систему электропроводки и иных коммуникаций. 

3.4. Возместить Наймодателю убытки, причиненные в случае повреждения жилого помещения или передаваемого имущества (мебели и оборудования), если Наймодатель докажет, что повреждение жилого помещения произошло в результате наступления обстоятельств, за которые Наниматель несет ответственность в соответствии с действующим законодательством. 

3.5. Освободить жилое помещение не позднее 3 дней после истечения срока действия настоящего Договора или прекращения действия его по иным основаниям в состоянии, соответствующем нормальному износу».

Из раздела №4 настоящего договора, именуемого «Иные условия договора найма» следует, дословно:

Дословное: «4.1. Наниматель наряду с пользованием жилым помещением, нанимаемым по настоящему Договору, вправе пользоваться общими помещениями жилого дома, несущими конструкциями дома, механическим, электрическим, санитарно-техническим и иным оборудованием за пределами или внутри нанимаемой квартиры, обслуживающим более одной квартиры».

Из раздела № 9 настоящего договора, именуемого «Оплата найма и порядок расчетов» следует, дословно:

Дословное: «9.1. Стороны настоящего договора установили, что Наниматель выплачивает Наймодателю стоимость найма жилого помещения, переданного в пользование в размере одного миллиона двести тысяч (1 200 000) сум за арендуемый период.

«9.2. Оплата найма жилого помещения осуществляется нанимателем путем передачи причитающейся суммы платежа наличными деньгами под расписку Наймодателю». 

Из раздела №10 настоящего договора, именуемого «Действие договора во времени» следует, дословно:

«10.1. Настоящий договор заключен на срок с 01 сентября 2017 года по 23 декабря 2017 года и становится действительным для сторон». Условия настоящего Договора применяются к отношениям Сторон, возникшим с момента фактического вселения Нанимателя в квартиру, если такое вселение соответствовало заключению договора.

В разделе № 13 в графе наймодатель указано: ФИО22.

На последнем листе договора имеется строка «Наймодатель», после которой имеется рукописная подпись и текст «ФИО22», также имеется строка «Наниматель» после которой имеется рукописная подпись и текст «ФИО40». Договор на 5 листах. 

На пятом листе договора имеется отметка от 01.09.2017 об удостоверении договора Атташе Посольства РФ в Республике Узбекистан ФИО3, личности подписавших договор установлены, дееспособность проверена, ниже стоит подпись от имени ФИО3., рядом с которой стоит оттиск печати Посольства России в Узбекистане. Зарегистрировано в реестре за № 394;

копия договора найма жилого помещения (квартиры) от 01.03.2018 на 3 листах, составленного в г. Ташкент между гражданкой Узбекистана ФИО22, ДД.ММ.ГГГГ г.р. и ФИО23, ДД.ММ.ГГГГ г.р. Из договора следует, что ФИО22 передает в пользование ФИО23 3-х комнатную квартиру, расположенную по адресу: 

<

адрес>. Договор заключен на срок с 01 марта 2018 года по 22 июня 2018 года (всего на 113 суток), к оплате подлежит 1 200 000 сум за весь период проживания согласно настоящего договора. Договор подписан от имени ФИО22 и от имени ФИО23

Из раздела № 2 настоящего договора, именуемого «Обязанности Наймодателя» следует, дословно:

Дословное: «2.1. Передать жилое помещение с находящейся в нем мебелью и оборудованием в пользование Нанимателю. 

2.2. Передать Нанимателю жилое помещение, предусмотренное настоящим Договором, в состоянии, соответствующем условиям Договора найма, назначению помещения и его пригодности для проживания. В присутствии Нанимателя по Договору найма проверить исправность систем жизнеобеспечения сдаваемого в наем жилого помещения. 

2.3. Производить оплату текущих коммунальных и эксплуатационных платежей».

Из раздела № 3 настоящего договора, именуемого «Обязанности Нанимателя» следует, дословно:

Дословное: «3.1. Использовать полученное в наем жилое помещение в соответствии с условиями настоящего Договора и исключительно по прямому назначению названного помещения. Поддерживать жилое помещение в надлежащем состоянии. Соблюдать меры пожарной безопасности. Поддерживать в надлежащем состоянии системы электроснабжения и канализации. 

3.2. Наниматель обязуется самостоятельно производить платежи услуг интернета, если в том возникнет необходимость. 

3.3. Не производить без согласия Наймодателя внутреннюю перепланировку и реконструкцию помещения, не переносить систему электропроводки и иных коммуникаций. 

3.4. Возместить Наймодателю убытки, причиненные в случае повреждения жилого помещения или передаваемого имущества (мебели и оборудования), если Наймодатель докажет, что повреждение жилого помещения произошло в результате наступления обстоятельств, за которые Наниматель несет ответственность в соответствии с действующим законодательством. 

3.5. Освободить жилое помещение не позднее 3 дней после истечения срока действия настоящего Договора или прекращения действия его по иным основаниям в состоянии, соответствующем нормальному износу».

Из раздела № 4 настоящего договора, именуемого «Иные условия договора найма» следует, дословно:

Дословное: «4.1. Наниматель наряду с пользованием жилым помещением, нанимаемым по настоящему Договору, вправе пользоваться общими помещениями жилого дома, несущими конструкциями дома, механическим, электрическим, санитарно-техническим и иным оборудованием за пределами или внутри нанимаемой квартиры, обслуживающим более одной квартиры».

Из раздела №9 настоящего договора, именуемого «Оплата найма и порядок расчетов» следует, дословно:

Дословное: «9.1. Стороны настоящего договора установили, что Наниматель выплачивает Наймодателю стоимость найма жилого помещения, переданного в пользование в размере одного миллиона двести тысяч (1 200 000) сум за арендуемый период.

«9.2. Оплата найма жилого помещения осуществляется нанимателем путем передачи причитающейся суммы платежа наличными деньгами под расписку Наймодателю». 

Из раздела №10 настоящего договора, именуемого «Действие договора во времени» следует, дословно:

«10.1. Настоящий договор заключен на срок с 01 марта 2018 года по 22 июня 2018 года и становится действительным для сторон». Условия настоящего Договора применяются к отношениям Сторон, возникшим с момента фактического вселения Нанимателя в квартиру, если такое вселение соответствовало заключению договора.

В разделе № 13 в графе наймодатель указано: ФИО22.

На последнем листе договора имеется строка «Наймодатель» после которой имеется рукописная подпись и текст «ФИО22», также имеется строка «Наниматель» после которой имеется рукописная подпись и текст «ФИО23». Копия договора на 3 листах. 

На третьем листе договора имеется отметка от 01.03.2018 об удостоверении договора Атташе Посольства РФ в Республике Узбекистан ФИО3, личности подписавших договор установлены, дееспособность проверена, ниже стоит подпись от имени ФИО3., рядом с которой стоит оттиск печати Посольства России в Узбекистане. Зарегистрировано в реестре за № 116. 

В соответствии с выводами, содержащимися в заключении эксперта № 628/23э от 21.08.2023 (т. 6 л.д. 14-28), МВД по Республике Мордовия в период с 08.06.2017 по 29.12.2017 выданы денежные средства под отчет ФИО40 на проживание в командировке в Республике Узбекистан в соответствии с авансовым отчетом №103/12 от 29.12.2017 в размере 1 030 063,76 рублей. Денежные средства, полученные ФИО40 под отчет на проживание в командировке в Республике Узбекистан в соответствии с авансовым отчетом №103/12 от 29.12.2017 израсходованы в размере 1 030 063,76 рублей. Разница между суммами денежных средств выданных ФИО40 на проживание в Республике Узбекистан и затраченных ей на эти же цели при условии, что понесенные ей расходы составили 2 400 долларов США, за проживание с 24.06.2017 по 22.12.2017 в квартире ФИО22 в соответствии с курсом, установленным Центральным Банком Российской Федерации на 24.06.2017 составила 886 888,4 рублей.

Согласно заключению эксперта № 224э от 31.08.2023 (т. 6 л.д. 112-135), записи: «ФИО40» в строке: «Наниматель:___» в разделе «Подписи Сторон:» на лицевой стороне 4-го листа договора найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017, между ФИО22 и ФИО40; «ФИО40» в строке «ПЕРЕДАЛ: ФИО40» на лицевой стороне расписки о получении ФИО22 24.06.2017 от ФИО40 18 200 долларов США и записи: «ФИО22» в строке «Наймодатель:____» в разделе «Подписи Сторон:» на лицевой стороне 4-го листа договора найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017, между ФИО22 и ФИО40; «ФИО22» в строке «ПОЛУЧИЛ: ФИО22» на лицевой стороне расписки о получении ФИО22 24.06.2017 от ФИО40 18 200 долларов США выполнены разными лицами. Запись: «ФИО40» в строке «Наниматель:___» в разделе «Подписи Сторон:» на лицевой стороне 4-го листа договора найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017, между ФИО22 и ФИО40 и запись: «ФИО40» в строке «ПЕРЕДАЛ: ФИО40» на лицевой стороне расписки о получении ФИО22 24.06.2017 от ФИО40 18 200 долларов США выполнены одним лицом - ФИО40. Запись: «ФИО22» в строке «Наймодатель:___» в разделе «Подписи Сторон:» на лицевой стороне 4-го листа договора найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017, между ФИО22 и ФИО40 и запись: «ФИО22» в строке «ПОЛУЧИЛ: ФИО22» на лицевой стороне расписки о получении ФИО22 24.06.2017 от ФИО40 18 200 долларов США выполнены одним лицом - ФИО22. Подписи от имени ФИО40, расположенные в строке «Подотчетное лицо ФИО40» на оборотной стороне авансового отчета N 103/12 от 29.12.2017 структурного подразделения УВМ МВД по РМ на подотчетное лицо ФИО40; в строке «Наниматель:___» в разделе «Подписи Сторон:» на лицевой стороне 4-го листа договора найма жилого помещения квартиры) от 24.06.2017, между ФИО22 и ФИО40; в строке «ПЕРЕДАЛ:__ ФИО40» на лицевой стороне расписки о получении ФИО22 24.06.2017 от ФИО40 18 200 долларов США выполнены одним лицом - ФИО40. Подписи от имени ФИО22, расположенные: в строке «Наймодатель:» в разделе «Подписи Сторон» на лицевой стороне 4-го листа договора найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017, между ФИО22 и ФИО40; в строке «ПОЛУЧИЛ:____ ФИО22» на лицевой стороне расписки о получении ФИО22 24.06.2017 от ФИО40 18 200 долларов США выполнены, вероятно, одним лицом - вероятно, ФИО22.

В соответствии с заключением эксперта № 225э от 23.08.2023 (т. 6 л.д. 150-158), рукописные записи и подписи от имени Н.Г. Острась, расположенные: в строке «Подотчетное лицо____ ФИО40» на оборотной стороне авансового отчета № 103/12 от 29.12.2017, в строке «Наниматель:___» на лицевой стороне четвертого листа договора найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017, в строке «ПЕРЕДАЛ:___ ФИО40» расписки о получении ФИО22 24.06.2017 от ФИО40 18 200 долларов США, выполнены при помощи шариковой ручки с пастообразными чернилами. Рукописные записи и подписи от имени ФИО22, расположенные: в строке: «Наймодатель:____» на лицевой стороне четвертого листа договора найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017, в строке «ПОЛУЧИЛ:___ ФИО22» расписки о получении ФИО22 24.06.2017 от ФИО40 18 200 долларов США, выполнены при помощи ручки-роллера. Первоначально в документах: на оборотной стороне авансового отчета № 103/12 от 29.12.2017 в строке «Подотчетное лицо____ ФИО40», на лицевой стороне четвертого листа договора найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017 в строках «Наймодатель:____» и «Наниматель:____» расписки о получении ФИО22 24.06.2017 от ФИО40 18 200 долларов США в строках «ПЕРЕДАЛ:____ ФИО40» и «ПОЛУЧИЛ:____ ФИО22», был нанесен печатный текст, после чего нанесены рукописные записи и подписи. 

Согласно заключению эксперта № 226э от 24.08.2023 (т. 6 л.д. 173-183), печатные тексты, расположенные на лицевых и оборотных сторонах авансового отчета № 103/12 от 29.12.2017, договора найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017, расписки о получении ФИО22 24.06.2017 от ФИО40 18 200 долларов США, выполнены способом электрофотографии при помощи монохромного электрофотографического печатающего устройства (устройств). Печатные тексты на лицевых сторонах в договоре найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017 (кроме третьего листа) и в расписке о получении ФИО22 24.06.2017 от ФИО40 18 200 выполнены с использованием одного фоторецептора печатающего устройства. Ответить на вопрос, выполнены ли печатные тексты, расположенные на третьем листе договора найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017 и в авансовом отчете № 103/12 от 29.12.2017 при помощи одного или разных печатающих устройств, не представилось возможным. Печатные тексты расписки о получении ФИО22 24.06.2017 от ФИО40 18 200 долларов США, первого, второго и четвертого листов договора найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017 печатались на одном печатающем устройстве и не одномоментно с третьим листом договора найма жилого помещения (квартиры) от 24.06.2017 и авансовым отчетом № 103/12 от 29.12.2017, которые могли быть напечатаны на другом печатающее устройстве или на этом же после проведения ремонтных работ, замены картриджа и т.д. Признаков монтажа исследуемых документов не установлено.

Согласно протоколу осмотра предметов от 03.10.2023 (т. 7 л.д. 38-41), осмотрен компакт-диск, представленный ПАО Сбербанк письмом от 30.08.2023 (т. 7 л.д. 36,37), на котором отражена следующая банковская операция: 19.06.2017 на расчетный счет №, открытый на имя ФИО40 из ОТДЕЛЕНИЯ-НБ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ (БИК: 048952001) со счета № поступили денежные средства в размере 1 665 985.00 рублей с указанием назначения платежа: (№ л.с.№) Оплата командировочных расходов на расчетный счет по дог. 20 00-24 от 20.05.2009».

Согласно протоколу осмотра предметов от 18.09.2023 (т. 7 л.д. 46-51), осмотрен компакт-диск, представленный ПАО Сбербанк письмом от 31.08.2023 (т. 7 л.д. 44-45), содержащий сведения о движении денежных средств по счетам ФИО40

При открытии диска на нем обнаружена папка формата «zip» с названием: «ЗНО0302694594». Далее произведено ее открытие, после чего обнаружены следующие папки с файлами внутри папка с названием: «ВыпискаПоВсемСчетам», при открытии которой обнаружены файлы формата «xlsх». 

При открытии файла формата «xlsх» под названием: «ФИО40_25.04.1971_8916405222_42_1.xlsx» обнаружена выписка по всем счетам ФИО40, открытым в ПАО «Сбербанк» за период с 01.01.2017 по 31.12.2018. С указанием статуса счета, а именно: открыт или закрыт с указанием даты закрытия счета. Так, в ходе осмотра вышеуказанной выписки была обнаружена следующая информация: 

«19.06.2017 на расчетный счет №, открытый на имя ФИО40 из ОТДЕЛЕНИЯ-НБ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ (БИК: 048952001) со счета № поступили денежные средства в размере 1 665 985.00 рублей с указанием назначения платежа: 

(№ л.с.№) Оплата командировочных расходов на расчетный счет по дог. 20 00-24 от 20.05.2009». Далее установлено, что с вышеуказанного расчетного счета денежные средства 19.06.2017 были выданы наличными в размере: 150 000.00 рублей, а также осуществлен перевод с банковской карты ФИО40 зарегистрированной с данным расчетным счетом на счет третьего лица посредством сети «Интернет» в размере 690 000.00 рублей. 21.06.2017 осуществлен перевод с банковской карты ФИО40, зарегистрированной с данным расчетным счетом на счет третьего лица посредством сети «Интернет» в размере 1 060 000.00 рублей. 22.06.2017 осуществлен перевод с банковской карты ФИО40, зарегистрированной с данным расчетным счетом на счет третьего лица посредством сети «Интернет» в размере 591 624.00 рублей. 23.06.2017 были выданы наличными в размере: 30 000.00 рублей. Сведения по вышеуказанной выписке со счета сохранены в виде скриншота и приобщены в качестве приложения к данному протоколу;

«26.02.2018 на расчетный счет №, открытый на имя ФИО40 из ОТДЕЛЕНИЯ-НБ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ (БИК: 048952001) со счета № поступили денежные средства в размере: 6278,50 рублей с указанием назначения платежа: 

«(№ л.с. №) Оплата командировочных расходов на р.с. по дог. 20 00-24 от 20.05.2009»; 

«26.02.2018 на расчетный счет №, зарегистрированный на имя ФИО40 из ОТДЕЛЕНИЯ-НБ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ (БИК: 048952001) со счета № поступили денежные средства в размере: 26061.96 рублей с указанием назначения платежа: (№) Оплата командировочных расходов на р.с. по дог. 20 00-24 от 20.05.2009».

При открытии файла формата «xlsх» под названием: «ФИО40 _ 25.04.1971 _ 8916405222_42_1(1).xlsx» обнаружена выписка по всем счетам ФИО40, открытым в ПАО «Сбербанк» за период с 01.01.2017 по 17.08.2023: 

«19.06.2017 на расчетный счет №, открытый на имя ФИО40 из ОТДЕЛЕНИЯ-НБ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ (БИК: 048952001) со счета № поступили денежные средства в размере: 1 665 985.00 рублей с указанием назначения платежа: (№) Оплата командировочных расходов на расчетный счет по дог. 20 00-24 от 20.05.2009»;

«26.02.2018 на расчетный счет №, открытый на имя ФИО40 из ОТДЕЛЕНИЯ-НБ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ (БИК: 048952001) со счета № поступили денежные средства в размере: 6 278,50 рублей с указанием назначения платежа: 

«(№) Оплата командировочных расходов на р.с. по дог. 20 00-24 от 20.05.2009»; 

«26.02.2018 на расчетный счет №, зарегистрированный на имя ФИО40 из ОТДЕЛЕНИЯ-НБ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ (БИК: 048952001) со счета № поступили денежные средства в размере 26 061.96 рублей с указанием назначения платежа: (№) Оплата командировочных расходов на р.с. по дог. 20 00-24 от 20.05.2009». 

Счет №, принадлежащий ФИО40, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, открыт в отделе зарплатных проектов управления прямых продаж Мордовского отделения № 8589 ПАО Сбербанк (подразделение № 8589/7770), расположенном по адресу: 

<

...> Октября, д. 86 (т. 7 л.д. 70).

Счет № в 2017-2018 гг. (в том числе на 19.06.2017 и 26.02.2018) принадлежал Управлению Федерального казначейства по Республике Мордовия (УФК по Республике Мордовия) и был открыт в Отделении - Национального банка по Республике Мордовия Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенном по адресу: 

<

...> (т. 7 л.д. 90).

Оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего и приведенным в приговоре показаниям свидетелей у суда не имеется, поскольку они логичны, последовательны, согласуются между собой, даны после предупреждения об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, подтверждаются исследованными в суде письменными доказательствами, в том числе заключениями судебных экспертиз. Суд не усматривает оснований для оговора указанными лицами подсудимой ФИО40, поскольку между ними нет неприязненных отношений.

Оснований для признания вышеприведенных доказательств недопустимыми, в соответствии со ст.75 УПК РФ, не имеется. Вышеприведенные доказательства, в том числе, полученные в результате оперативно-розыскной деятельности, представлены в соответствии с ФЗ «Об оперативно-разыскной деятельности», и все доказательства соответствуют требованиям ст.74 УПК РФ.

Не доверять выводам вышеприведенных экспертиз у суда оснований не имеется, поскольку составленные заключения полностью соответствуют требованиям ст.204 УПКРФ, Федерального закона от 31.05.2001 №73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ»; экспертизы проведены экспертами, обладающими высшим образованием, значительным стажем экспертной работы, соответствующими экспертными специальностями; выводы экспертиз полностью согласуются с письменными материалами дела. Эксперты предупреждались об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения, оснований сомневаться в беспристрастности экспертов у суда не имеется.

Таким образом, оценив совокупность исследованных доказательств в соответствии со ст.88 УПК РФ с точки зрения относимости, допустимости, достоверности и достаточности для разрешения уголовного дела, суд приходит к выводу о доказанности вины ФИО40 и квалифицирует её действия по ч.3 ст.160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в крупном размере.

Переходя к квалификации действий подсудимой, суд исходит из следующего.

ФИО40, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем незаконного и безвозмездного присвоения похитила часть от вверенных ей денежных средств на общую сумму 886888 руб. 40 коп., предназначенных на оплату ее проживания в командировке, составляющих разницу между суммами денежных средств: указанной в авансовом отчете от 29.12.2017 за № 103/12 в качестве расхода, затраченного на эти цели, и фактически уплаченной за проживание в квартире ФИО22, завладев ими при указанных обстоятельствах, обратив их в свою пользу и распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими действиями распорядителю бюджетных средств – МВД России, материальный ущерб в крупном размере, завладев указанными денежными средствами, распорядилась ими по собственному усмотрению.

Суд считает, что собранными по уголовному делу доказательствами в действиях ФИО40 подтверждено наличие квалифицирующего признака присвоения «в крупном размере». Размер ущерба в сумме 886888 руб. 40 коп., причинённого действиями ФИО40 МВД России превышает установленный примечанием 4 к ст.158 УК РФ размер в 250000рублей, необходимый для признания ущерба причинённым в крупном размере.

<

данные изъяты>

При назначении наказания суд в целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений в силу ст.ст.6, 43 и 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновной, наличие обстоятельств, смягчающих наказание, влияние назначаемого наказания на исправление осужденной и на условия жизни её семьи.

Оценивая личность подсудимой, суд учитывает, что ФИО40 имеет высшее образование, состоит в должности старшего инспектора по особым поручениям отдела по вопросам гражданства и управления по вопросам миграции МВД по Республике Мордовия (т.3, л.д.188, т.8 л.д.157), 

<

данные изъяты> (т.7 л.д.16), имеет постоянное место жительства (т.7 л.д.3,4); 

<

данные изъяты>; по месту жительства и по месту работы характеризуется положительно (т.8 л.д.154,158); 

<

данные изъяты> она осуществляет уход за своей мамой, имеет многочисленные награды и медали «За службу».

В качестве смягчающих наказание подсудимой обстоятельств суд признает и учитывает: признание вины, искреннее раскаяние в содеянном, активное способствование расследованию преступления, выразившееся в даче подробных изобличающих себя показаний,принятые подсудимой меры квозмещению причиненного ущерба в полном объеме в качестве которых суд расценивает размещение подсудимой на банковских счетах, открытых на ее имя, денежных средств, на которые был наложен арест, совершение преступления впервые, состояние здоровья подсудимой и ее близких родственников, с учетом имеющихся заболеваний, оказание им помощи и осуществление ухода, положительные характеристики по месту жительства и месту работы, наличие наград (поощрений).

Отягчающих наказание обстоятельств не имеется.

В соответствии со ст.15 УК РФ, преступление, предусмотренное ч.3 ст.160 УК РФ, отнесено к категории тяжких преступлений. 

Учитывая наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд принимает во внимание, что в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ вправе изменить категорию преступлений на менее тяжкую. Вместе с тем, учитывая фактические обстоятельства совершенного ФИО40 преступления, степень его общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкое, поскольку фактические обстоятельства дела не свидетельствуют о меньшей степени общественной опасности преступления.

Принимая во внимание всю совокупность изложенных обстоятельств, учитывая обстоятельства совершенного преступления и личность подсудимой, её поведение до и после совершения преступления, образ её жизни, семейное положение, суд назначает ФИО40 наказание в виде штрафа, считая, что только данный вид наказания позволит достичь целей наказания, и позволит исправиться подсудимой – то есть сформировать у неё уважительное отношение к человеку, обществу, труду, нормам и традициям человеческого общежития и будет стимулировать её правопослушное поведение. 

При этом при определении срока (размера) наказания в виде штрафа, суд учитывает обстоятельства совершенного преступления, размер причиненного ущерба, наличие совокупности обстоятельств смягчающих наказание подсудимой, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств.

Суд, с учетом тяжести и общественной опасности преступления, их фактических обстоятельств, личности подсудимой, полагает, что назначение иного более строгого вида наказания, предусмотренного санкцией ч.3 ст.160 УК РФ невозможно, поскольку при указанных обстоятельствах, оно не будет способствовать достижению целей наказания, исправления осужденной. 

Учитывая характер, степень общественной опасности совершенного преступления, личность ФИО40, а также то, что содеянное ею относится к категории тяжких преступлений, связано с занимаемой ею должностью суд признаёт невозможным сохранение за подсудимой права занимать определенные должности, поэтому применяет к ней положения ч. 3 ст. 47 УК РФ и в качестве дополнительного наказания лишает её права занимать должности, связанные с осуществлением организационно - распорядительных функций и функций представителя власти в правоохранительных органах.

Оснований для применения положений ч.1 ст.62 УК РФ суд не усматривает, поскольку ФИО40 назначается не максимальное наказание, предусмотренное санкцией ч.3 ст.160 УК РФ.

Несмотря на наличие ряда смягчающих наказания ФИО40 обстоятельств, суд не усматривает наличие исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, поведением ФИО40 во время и после совершения преступления и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, дающих основания для применения ст.64 УК РФ. 

Данное наказание, по мнению суда, будет соответствовать характеру и степени общественной опасности совершенных преступлений, обстоятельствам их совершений и личности виновной, а также сможет обеспечить достижение целей наказания, предусмотренных ч.2 ст.43 УК РФ.

С учётом времени задержания ФИО40 в качестве подозреваемой в период с 14.06.2023 по 15.06.2023 и содержания её под домашним арестом в период с 15.06.2023 по 06.10.2023, с учётом положений п.1, п.2 ч.10 ст.109УПК РФ и ч.3.4 ст.72 УК РФ, суд считает необходимым применить положения ч.5 ст.72УК РФ, позволяющие смягчить (снизить его размер) назначаемое ей наказание в виде штрафа.

Представителем потерпевшего – Министерства внутренних дел Российской Федерации 20.09.2023 заявлен гражданский иск о взыскании с ФИО40 материального ущерба, причиненного преступлением в размере 886888 руб. 40 коп. (т.2 л.д.136-138). Подсудимая ФИО40 гражданский иск признала.

Согласно ч. 1 ст. 44 УПК РФ, по уголовному делу гражданским истцом является юридическое лицо, предъявившее требование о возмещении имущественного вреда, при наличии оснований полагать, что данный вред причинен ему непосредственно преступлением. 

Согласно ч.3 ст.42 УПК РФ потерпевшему обеспечивается возмещение имущественного вреда, причиненного преступлением. В соответствии со ст.1064 ГК РФ вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

На основании постановления Басманного районного суда г.Москвы от 16 октября 2023 года (т. 8 л.д.137-138) в целях обеспечения исполнения приговора наложен арест на денежные средства в сумме 886 889 рублей, находящиеся на счете №№ обвиняемой ФИО40, открытом в структурном подразделении ПАО «Сбербанк России». 

В соответствии со ст.1064 ГК РФ, заявленный гражданский иск о взыскании с подсудимой в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, в пользу потерпевшего –МВД России в сумме 886 888 руб. 40 коп., суд считает подлежащим удовлетворению в полном объеме, поскольку он подтверждается материалами уголовного дела и подсудимая с ним согласна, и обращает в порядке ст.104.2 УК РФ взыскание на арестованное имущество – денежные средства в сумме: 886 888 руб. 40 коп., находящиеся на счете № обвиняемой ФИО40, открытом в структурном подразделении ПАО «Сбербанк России».

С учётом удовлетворения исковых требований истца, суд считает необходимым до фактического исполнения приговора в части имущественных взысканий (удовлетворенного гражданского иска), в порядке ст. 104.2 УК РФ: сохранить арест на вышеуказанные денежные средства.

В связи с назначением ФИО40 наказания в виде штрафа меру пресечения в отношении неё в виде запрета определенных действий следует отменить.

Вопрос о вещественных доказательствах по делу подлежит разрешению в соответствии с ч.3 ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.302-304,307-309 УПК РФ, суд 

П Р И Г О В О Р И Л:

признать ФИО40 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ, и назначить ей наказание в виде штрафа в определенном размере в сумме 400 000 (четыреста тысяч) рублей, в соответствии с ч. 3 ст. 47 УК РФ с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно - распорядительных функций и функций представителя власти в правоохранительных органах, сроком на 2 (два) года.

В соответствии с ч.5 ст.72 УК РФ, с учётом положений п.1, п.2 ч.10 ст.109 УПК РФ и ч.3.4 ст.72 УК РФ, с учётом времени задержания ФИО40 в качестве подозреваемой в период с 14.06.2023 по 15.06.2023 и содержания её под домашним арестом в период с 15.06.2023 по 06.10.2023, назначенное ФИО40 основное наказание в виде штрафа в доход государства в определённом размере смягчить, снизив его определенный размер до 350000 (триста пятьдесят тысяч) рублей.

Штраф перечислить по следующим реквизитам: Межрегиональное операционное УФК г. Москва (Следственный комитет Российской Федерации), л/сч №, ИНН №, КПП 770101001, Кор. счет №, Р/сч. №,ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕПАРТАМЕНТ БАНКА РОССИИ, БИК 024501901, ОКТМО 45375000, КБК 41711603121010000140, УИН: 41700000000009756204.

Дополнительное наказание в виде лишения права занимать должности, связанные с осуществлением организационно - распорядительных функций и функций представителя власти в правоохранительных органах, исполнять самостоятельно. Срок отбывания ФИО40 дополнительного наказания исчислять с момента вступления настоящего приговора в законную силу. 

Меру пресечения в отношении ФИО40 в виде запрета определенных действий отменить.

Гражданский иск Министерства внутренних дел Российской Федерации о взыскании с ФИО40 материального ущерба, причиненного преступлением удовлетворить в полном объеме.

Взыскать с ФИО40 в пользу Министерства внутренних дел Российской Федерации в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, 886 888 (восемьсот восемьдесят шесть тысяч восемьсот восемьдесят восемь) руб. 40 коп.

До фактического исполнения приговора в части взыскания гражданского иска с ФИО40 в порядке ст. 104.2 УК РФ сохранить арест на денежные средства в сумме: 886 889 рублей, находящиеся на счете №№ обвиняемой ФИО40, открытом в структурном подразделении ПАО «Сбербанк России», наложенный на основании постановления Басманного районного суда г.Москвы от 16 октября 2023 года.

Обратить взыскание на денежные средства в сумме: 886 888 (восемьсот восемьдесят шесть тысяч восемьсот восемьдесят восемь) руб. 40 коп., находящиеся на счете № обвиняемой ФИО40, открытом в структурном подразделении ПАО «Сбербанк России».

Вещественные доказательства по делу по вступлению приговора суда в законную силу:

все документы, изъятые на основании протоколов осмотра документов от 13.06.2023 (т.3 л.д. 97-103), от 15.06.2023 (т.3 л.д. 127-129), от 10.08.2023 (т.5 л.д. 135-136), а также оптический диск, представленном ПАО «Сбербанк» письмом от 31.08.2023 (т.7 л.д.52-53) - оставить храниться в материалах дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Мордовия через Ленинский районный суд г. Саранска Республики Мордовия в течение 15 суток со дня провозглашения. 

В случае подачи апелляционной жалобы и (или) представления осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий Т.Г.Дунюшкина