Копия

УИД 31RS0004-01-2024-000462-85 № 1-40/2024

ПРИГОВОР

 

именем Российской Федерации

город Валуйки 19 апреля 2024 года

Валуйский районный суд Белгородской области в составе:

председательствующего судьи Плотниковой И.В., 

при ведении протокола секретарем судебного заседания Голубчиковой О.С., 

с участием: 

государственного обвинителя – старшего помощника Валуйского межрайонного прокурора Бацылевой А.Н.,

представителя потерпевшего ОАО «Валуйский ЛВЗ» ФИО9

подсудимой ФИО1, 

ее защитника – адвоката Григорьевой В.А., 

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке принятия судебного решения при заключении досудебного соглашения о сотрудничестве уголовное дело по обвинению:

ФИО1, 

<

данные изъяты> не судимой, 

в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ, 

установил:

Подсудимая ФИО1 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах. 

ОАО «Валуйский ЛВЗ» создано в соответствии с Указом Президента РФ от 01 июля 1992 года № 721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества», зарегистрировано 29 октября 1996 года за № ВРП 000128 по адресу: 

<

...>, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>. 

В соответствии с Уставом, утвержденным общим собранием акционеров 16 июня 2012 года, основным видом экономической деятельности организации является производство, закупка, хранение, поставка произведенного этилового спирта (в том числе денатурата), алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции. 

Между ФИО1 и ОАО «Валуйский ЛВЗ» 29 апреля 2016 года заключен трудовой договор № 24-06/04-16, в соответствии с которым она принята на должность заместителя главного бухгалтера. На основании приказа (распоряжения) о переводе работника на другую работу от 04 июля 2016 года № 167-К она назначена на должность главного бухгалтера, которую занимала до расторжения с ней трудового договора 23 сентября 2021 года. 

Главный бухгалтер организации относится к категории руководителей общества и должен знать порядок приемки, оприходования, хранения и расходования предприятием денежных средств, товарно-материальных и других ценностей.

В соответствии с должностной инструкцией в обязанности ФИО1 входило, в том числе руководство в соответствии с действующим законодательством и локальными актами предприятия бухгалтерской службой предприятия; обеспечение своевременного и точного отражения на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движения активов, формирования доходов и расходов, выполнения обязательств; контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов; организация учета имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, учет издержек производства и обращения, исполнения смет расходов, реализации продукции, выполнения работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, а также финансовых, расчетных и кредитных операций; обеспечение своевременного и правильного оформления документов, составление экономически обоснованных отчетных калькуляций себестоимости продукции, выполняемых работ (услуг), расчетов по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный в местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженностей банкам по ссудам, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия; участие в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета в отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, устранения потерь и непроизводительных затрат, а также в оформлении материалов по недостачам и хищениям денежных средств и товарно-материальных ценностей; руководство разработкой комплекса мероприятий по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства. 

Доступ к работе и осуществлению операций по расчетным счетам ОАО «Валуйский ЛВЗ» № 40702810330000000694, открытого и находящегося на обслуживании в Белгородском филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...>, открытого и находящегося на обслуживании в Белгородском отделении № 8592 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, осуществлялся в электронной системе с применением ключевых носителей информации, содержащих электронную цифровую подпись уполномоченного лица.

На основании приказа от 04 июля 2016 года № 147/1 право подписи банковских документов общества, включая права использования электронного аналога собственноручной подписи, предоставлено главному бухгалтеру.

Таким образом, ФИО1 в связи с занимаемым ею служебным положением главного бухгалтера являлась лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ОАО «Валуйский ЛВЗ», обладая правом подписи документов первичного бухгалтерского учета, банковских и платежных документов, в том числе о расходовании денежных средств, которые в силу ее служебного положения находились в ее правомерном ведении, осуществляла в отношении них полномочия по распоряжению, управлению, пользованию и хранению.

В декабре 2017 года установленное лицо, в отношении которого уголовное преследование осуществляется в отдельном производстве в рамках основного уголовного дела № 12301140005000102, являясь основным акционером и председателем Совета директоров (далее лицо № 1), находясь на территории данного предприятия, имея корыстную цель и прямой преступный умысел, направленные на незаконное обогащение за счет противоправного безвозмездного обращения в свою пользу чужого имущества – денежных средств, принадлежащих ОАО «Валуйский ЛВЗ», находящихся в качестве оборотных средств на вышеуказанных расчетных счетах, в ведении главного бухгалтера, которая в связи с занимаемым служебным положением обладала беспрепятственным доступом к совершению расходных операций в отношении вверенных ей денежных средств при осуществлении законной финансово-хозяйственной деятельности в интересах достижения целей создания организации, осознавая невозможность получения указанных денежных средств с расчетных счетов ОАО «Валуйский ЛВЗ» в свою пользу законным способом в качестве дивидендов при распределении чистой прибыли предприятия из-за низкой прибыльности его деятельности, а также преследуя цель исключения рисков их списания в адрес его кредиторов в рамках действующих в отношении него исполнительных производств, в случаях поступления на принадлежащие ему банковские счета денежных средств, вступил в преступный сговор с ФИО1 и лицами, не установленными в ходе следствия, из числа руководителей данного предприятия, в отношении которых уголовное преследование осуществляется в отдельном производстве, наделенными полномочиями по заключению от имени предприятия гражданско-правовых договоров и отчетных документов об исполнении обязательств сторон по ним, о совместном с ними совершении без ведома и согласия других акционеров ОАО «Валуйский ЛВЗ» и их уполномоченных представителей на протяжении длительного времени хищения денежных средств в особо крупном размере, путем их присвоения, с использованием служебного положения ФИО1, позволяющего осуществлять распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетных счетах организации.

Согласно разработанному лицом № 1 преступному плану (схеме) действий планировалось зарегистрировать в налоговом органе не менее четырех подконтрольных лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, обеспечить открытие в кредитных учреждениях их расчетных счетов с получением технических средств и информации для осуществления дистанционного управлениями данными счетами через телекоммуникационные каналы связи и информационные ресурсы банков в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», изготовление печатей и штампов, после чего без ведома и согласия других акционеров ОАО «Валуйский ЛВЗ» и их уполномоченных представителей осуществлять перечисления на расчетные счета указанных индивидуальных предпринимателей денежных средств с расчетных счетов юридического лица по различным фиктивным основаниям с их дальнейшим переводом в наличную форму и получением в пользу участников преступной группы через третьих лиц, в обоснование которых с целью сокрытия преступления и имитации действительности хозяйственных операций составить поддельные договоры на выполнение работ (услуг) и отчетные документы об исполнении обязательств сторон по ним, тем самым безвозмездно противоправно обратить их в свою пользу и распределить между соучастниками.

Лицо № 1 осуществлял общее руководство преступной группой, планирование и координацию ее преступной деятельности посредством личных встреч и с помощью средств связи; распределял преступные роли (обязанности) между участниками преступной группы, ставил им задачи и контролировал ход их выполнения; определял конкретное количество подлежащих регистрации коммерческих структур с целью их последующего использования для противоправного зачисления на их расчетные счета похищаемых у ОАО «Валуйский ЛВЗ» безналичных денежных средств; устанавливал объем указанных денежных средств, подлежащих ежемесячному безвозмездному присвоению, а также осуществлял действия по прикрытию преступной деятельности посредством сохранения в тайне от других акционеров, их уполномоченных представителей, а также членов Совета директоров организации информации о недействительности хозяйственных взаимоотношений предприятия с указанными приисканными коммерческими структурами, в том числе при утверждении на общих собраниях акционеров годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) общества; осуществлял получение от ФИО1 похищенных денежных средств, определял из них размер своей личной доли, а также распределял их между соучастниками преступления.

ФИО1, согласно отведенной ей преступной роли, занималась приисканием физических лиц для регистрации их в качестве индивидуальных предпринимателей, без намерения осуществления ими законной предпринимательской деятельности, с целью использования их расчетных счетов в кредитных учреждениях для приема безналичных денежных средств, противоправно безвозмездно перечисленных с расчетных счетов ОАО «Валуйский ЛВЗ», для последующего перевода их в наличную форму и обращения в пользу соучастников преступления через третьих лиц, а также оформления с ними фиктивных сделок на выполнение работ (услуг) для предприятия, с целью сокрытия совершенного хищения денежных средств и обоснования совершенных расходных операций; организовала непосредственную регистрацию приисканных лиц в налоговом органе, открытие в кредитных учреждениях их расчетных счетов с получением технических средств и информации для осуществления дистанционного управлениями данными счетами через телекоммуникационные каналы связи и информационные ресурсы банков в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также оформление на имя указанных приисканных лиц банковских счетов и дебетовых банковских карт к ним, с последующим получением ею всех указанных носителей и банковских карт для использования при совершении преступления; после поступления на расчетный счет организации достаточной суммы денежных средств для их списания в адрес подконтрольных индивидуальных предпринимателей, осуществляла подготовку платежных поручений от имени юридического лица, их подписание и производила адресные переводы денежных средств; имея беспрепятственный доступ к управлению банковскими счетами подконтрольных индивидуальных предпринимателей, производила дальнейшее перечисление поступивших на них от общества денежных средств на банковские счета данных лиц с целью снятия наличных денег в банкоматах с использованием дебетовых банковских карт к данным счетам, в том числе по предварительному сговору с вышеуказанными лицами, в целях придания вида добросовестности данных приисканных коммерческих структур и сокрытия следов длительной преступной деятельности осуществляла возвратные платежи в пользу юридического лица части указанных денежных средств, изначально перечисленных без цели их хищения; сообщала соучастникам о совершенных переводах денежных средств с расчетных счетов ОАО «Валуйский ЛВЗ» в адрес указанных приисканных индивидуальных предпринимателей; самостоятельно производила снятие наличных денежных средств в банкоматах кредитных организаций г. Валуйки Белгородской области с использованием дебетовых банковских карт к счетам указанных приисканных ею лиц; передавала лично лицу № 1 похищенные денежные средства в наличной форме и получала часть своей доли от преступной деятельности, по согласованию с ним, и лицами, не установленными в ходе следствия; осуществляла действия по прикрытию преступной деятельности посредством сохранения в тайне сведений о недействительности хозяйственных взаимоотношений предприятия с указанными подконтрольными ей, лицу № 1 и лицам, не установленным в ходе следствия, коммерческими структурами, от других сотрудников, акционеров ОАО «Валуйский ЛВЗ» и контролирующих органов, путем изготовления подложных документов: договоров об оказании услуг и актов выполненных работ с указанными подконтрольными индивидуальными предпринимателями; осуществляла ежемесячное внесение в документы бухгалтерского учета заведомо для всех соучастников преступления ложных сведений о затратах предприятия за отчетный период по оплате выполненных указанными приисканными индивидуальными предпринимателями работ (услуг), которые в действительности не производились и поэтому не подлежали оплате. 

Лица, не установленные в ходе следствия, из числа руководителей ОАО «Валуйский ЛВЗ», обладая полномочиями по заключению от имени предприятия гражданско-правовых договоров и отчетных документов об исполнении обязательств сторон по ним, заведомо осознавая, что приисканные ФИО1 индивидуальные предприниматели не выполняют работы (услуги) для юридического лица и созданы исключительно для оформления с ними фиктивных сделок, с целью сокрытия хищений денежных средств организации и обоснования совершенных расходных операций, подписывали договоры и акты о выполненных работах с данными индивидуальными предпринимателями, а также осуществляли действия по прикрытию преступной деятельности посредством сохранения в тайне сведений о недействительности хозяйственных взаимоотношений предприятия с указанными приисканными коммерческими структурами, от других сотрудников, акционеров ОАО «Валуйский ЛВЗ», членов Совета директоров и контролирующих органов, в том числе при утверждении на общих собраниях акционеров годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) общества; а также получали свою долю из похищенных денежных средств в результате преступной деятельности.

В период с января 2018 года по февраль 2018 года, ФИО1, находясь на территории г. Валуйки Белгородской области, согласно отведенной ей преступной роли, действуя во исполнение согласованного с указанными лицами преступного плана (схемы) действий, преследуя корыстную цель незаконного обогащения, в интересах конспирации и облегчения совершения хищений денежных средств, сокрытия следов данного преступления, предложила своим родственникам: ФИО2 №39, ФИО2 №36, ФИО6 и ФИО2 №37 зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей в налоговом органе, не посвящая их в свои преступные намерения, которые дали на это свое согласие.

Так, 22 января 2018 года по просьбе ФИО1 для достижения указанных преступных целей ее супруг ФИО2 №39 зарегистрирован Межрайонной ФНС России № 3 по Белгородской области в качестве индивидуального предпринимателя с основным видом экономической деятельности вспомогательной прочей, связанной с перевозками, о чем в ЕГРИП внесена запись ОГРНИП 

<

***> с присвоением ИНН 

<

***>. Им открыт расчетный счет № 

<

***> в Белгородском отделении № 8592 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, который в дальнейшем использовался для противоправного безвозмездного зачисления на него денежных средств от ОАО «Валуйский ЛВЗ» с целью обращения их в пользу соучастников преступления через третьих лиц.

22 января 2018 года по просьбе ФИО1 для достижения указанных преступных целей мать ее супруга ФИО2 №39 - ФИО2 №36 зарегистрирована Межрайонной ФНС России № 3 по Белгородской области в качестве индивидуального предпринимателя с основным видом экономической деятельности по благоустройству ландшафта, о чем в ЕГРИП внесена запись ОГРНИП 

<

***>, с присвоением ИНН 

<

***>. Ею открыт расчетный счет № 

<

***> в Белгородском отделении № 8592 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, который в дальнейшем использовался для противоправного безвозмездного зачисления на него денежных средств от ОАО «Валуйский ЛВЗ» с целью обращения их в пользу соучастников преступления через третьих лиц.

23 января 2018 года по просьбе ФИО1 для достижения указанных преступных целей муж сестры ее супруга ФИО2 №39 – ФИО6 зарегистрирован Межрайонной ФНС России № 3 по Белгородской области в качестве индивидуального предпринимателя с основным видом экономической деятельности вспомогательной прочей, связанной с перевозками, о чем в ЕГРИП внесена запись ОГРНИП 

<

***> с присвоением ИНН 

<

***>. Им открыт расчетный счет № 

<

***> в Белгородском отделении № 8592 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, который в дальнейшем использовался для противоправного безвозмездного зачисления на него денежных средств от ОАО «Валуйский ЛВЗ» с целью обращения их в пользу соучастников преступления через третьих лиц.

02 февраля 2018 года по просьбе ФИО1 для достижения указанных преступных целей сестра ее супруга ФИО2 №39 – ФИО2 №37 зарегистрирована Межрайонной ФНС России № 3 по Белгородской области в качестве индивидуального предпринимателя с основным видом экономической деятельности по благоустройству ландшафта, о чем в ЕГРИП внесена запись ОГРНИП 

<

***> с присвоением ИНН 

<

***>. Ею открыт расчетный счет № 

<

***> в Белгородском отделении № 8592 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, который в дальнейшем использовался для противоправного безвозмездного зачисления на него денежных средств от ОАО «Валуйский ЛВЗ» с целью обращения их в пользу соучастников преступления через третьих лиц.

С момента регистрации указанных лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, в связи с родством и доверительными взаимоотношениями с ФИО1, последняя допущена ими к фактическому единоличному ведению от их имени хозяйственной деятельности, управлению посредством телекоммуникационных каналов связи и информационных ресурсов банка вышеуказанными расчетными счетами, проведению по ним необходимых операций по приему и перечислению денежных средств.

В период с 01 февраля 2018 года по 10 декабря 2019 года в дневное время ФИО1, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии ОАО «Валуйский ЛВЗ» по адресу: 

<

...>, преследуя общую с лицом № 1 и лицами, не установленными в ходе следствия, из числа руководителей данной организации, корыстную цель, действуя во исполнение их совместного вышеизложенного единого преступного умысла с использованием своего служебного положения главного бухгалтера указанной организации, обладая правом подписи банковских документов, с помощью телекоммуникационных каналов связи и информационных ресурсов АО «Россельхозбанк» и ПАО «Сбербанк» в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», компьютерного оборудования и установленного на нем программного обеспечения (системы) «Клиент-Банк», дистанционно, в электронном виде, изготовила и подписала платежные документы о переводах находящихся в ее ведении денежных средств с вышеуказанных расчетных счетов юридического лица, заведомо и достоверно зная об отсутствии действительных финансовых обязательств плательщика перед получателем данных денежных средств, на расчетный счет ИП ФИО2 №39 по платежным поручениям: № 118 от 01 февраля 2018 года в сумме 900 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за услуги согл. сч №1 от 26.01.2018г. по дог. от 24.01.2018г. НДС не облагается»; № 246 от 20 февраля 2018 года в сумме 900 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №2 от 20.02.18, без НДС»; № 347 от 22 марта 2018 в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №3 от 21.03.18, без НДС»; № 524 от 19 апреля 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №4 от 19.04.18, без НДС»; № 812 от 18 мая 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №5 от 18.05.18, без НДС»; № 1177 от 21 июня 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №6 от 21.06.18, без НДС»; № 1482 от 17 июля 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №7 от 17.07.18, без НДС»; № 1768 от 21 августа 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №8 от 21.08.18, без НДС»; № 2052 от 25 сентября 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №9 от 21.09.18, без НДС»; № 2411 от 29 октября 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №10 от 29.10.18, без НДС»; № 2662 от 23 ноября 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №11 от 23.11.18, без НДС»; № 3022 от 20 декабря 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №12 от 20.12.18, без НДС»; № 3042 от 21 декабря 2018 года в сумме 350 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №12 от 20.12.18, без НДС»; № 53 от 15 января 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №1 от 15.01.19, без НДС»; № 388 от 22 февраля 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №2 от 22.02.19, без НДС»; № 605 от 19 марта 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №3 от 19.03.19, без НДС»; № 844 от 03 апреля 2019 года в сумме 200 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №4 от 03.04.19, без НДС»; № 945 от 18 апреля 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №4 от 18.04.19, без НДС»; № 1252 от 21 мая 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №5 от 17.05.19, без НДС»; № 1692 от 21 июня 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №7 от 17.06.19, без НДС»; № 1695 от 24 июня 2019 года в сумме 100 000 рублей, с назначением платежа «Возврат ошибочно перечисленных сумм за оказанные услуги согл. сч №7 от 17.06.19, без НДС»; № 1944 от 17 июля 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №9 от 17.07.19, без НДС»; № 2091 от 07 августа 2019 года в сумме 150 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №9 от 07.08.19, без НДС»; № 2124 от 13 августа 2019 года в сумме 400 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №10 от 13.08.19, без НДС»; № 2171 от 19 августа 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №11 от 13.08.19, без НДС»; № 2236 от 22 августа 2019 года в сумме 15 000 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №11 от 13.08.19, без НДС»; № 2457 от 23 сентября 2019 года в сумме 800 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №12 от 23.09.19, без НДС»; № 2745 от 23 октября 2019 года в сумме 750 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №13 от 23.10.19, без НДС»; № 3042 от 19 ноября 2019 года в сумме 625 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №14 от 19.11.19, без НДС»; № 3195 от 10 декабря 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №14 от 10.12.19, без НДС».

Таким образом, всего в период с 01 февраля 2018 года по 10 декабря 2019 года в адрес ИП ФИО2 №39 при вышеуказанных обстоятельствах поступили денежные средства, принадлежащие ОАО «Валуйский ЛВЗ», в общей сумме 32 525 000 рублей, из которых денежные средства в сумме 15 450 000 рублей перечислены без цели их последующего хищения и для придания вида добросовестности указанного приисканного индивидуального предпринимателя и сокрытия следов длительной преступной деятельности, возвращены обратно в пользу юридического лица по платежным поручениям: № 17 от 20 декабря 2018 года на сумму 350 000 рублей с назначением платежа «Возврат излишне перечисленной суммы. НДС не облагается.»; № 9 от 21 июня 2019 года на сумму 100 000 рублей с назначением платежа «Возврат излишне перечисленной суммы. НДС не облагается.»; № 10 от 26 августа 2019 года на сумму 15 000 000 рублей с назначением платежа «Возврат излишне перечисленной суммы. НДС не облагается.», а остальные денежные средства в общей сумме 17 075 000 рублей, составляющей особо крупный размер, участники преступной группы противоправно безвозмездно обратили в свою пользу, в том числе получив их в свое распоряжение после их переводов на счет № 40817810907001997256, открытый на имя подконтрольного ФИО2 №39, и снятия с него ФИО1 в наличной форме в банкомате, расположенном в дополнительном офисе № 8592/0200 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, с использованием дебетовой банковской карты № 5469070018194361 к данному счету.

Также, в период с 01 февраля 2018 года по 10 декабря 2019 года в дневное время ФИО1, преследуя вышеуказанную корыстную цель, действуя во исполнение совместного вышеизложенного единого преступного умысла, находясь на своем рабочем месте, с использованием своего служебного положения, с помощью телекоммуникационных каналов связи и информационных ресурсов АО «Россельхозбанк» и ПАО «Сбербанк» в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», компьютерного оборудования и установленного на нем программного обеспечения (системы) «Клиент-Банк», дистанционно, в электронном виде, изготовила и подписала платежные документы о переводах находящихся в ее ведении денежных средств с вышеуказанных расчетных счетов ОАО «Валуйский ЛВЗ», заведомо и достоверно зная об отсутствии действительных финансовых обязательств плательщика перед получателем данных денежных средств, на расчетный счет ИП ФИО2 №38 по платежным поручениям: № 119 от 01 февраля 2018 года в сумме 900 000 рублей; № 248 от 20 февраля 2018 года в сумме 900 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №2 от 20.02.18, без НДС»; № 342 от 21 марта 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №3 от 20.03.18, без НДС»; № 339 от 21 марта 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №3 от 20.03.18, без НДС»; № 522 от 19 апреля 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №3 от 20.03.18, без НДС»; № 814 от 18 мая 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №4 от 18.04.18, без НДС»; № 1175 от 21 июня 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №6 от 21.06.18, без НДС»; № 1484 от 17 июля 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №7 от 17.07.18, без НДС»; № 1770 от 21 августа 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №8 от 21.08.18, без НДС»; № 2050 от 25 сентября 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №9 от 21.09.18, без НДС»; № 2413 от 29 октября 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №10 от 29.10.18, без НДС»; № 2663 от 23 ноября 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №11 от 23.11.18, без НДС»; № 3019 от 20 декабря 2018 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №2 от 20.02.18, без НДС»; № 52 от 15 января 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №1 от 15.01.19, без НДС»; № 385 от 22 февраля 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №2 от 22.02.19, без НДС»; № 541 от 12 марта 2019 года в сумме 150 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №2 от 22.02.19, без НДС»; № 604 от 19 марта 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №3 от 19.03.19, без НДС»; № 841 от 03 апреля 2019 года в сумме 200 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №4 от 03.04.19, без НДС»; № 942 от 18 апреля 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №4 от 18.04.19, без НДС»; № 1255 от 21 мая 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №5 от 17.05.19, без НДС»; № 1644 от 17 июня 2019 года в сумме 106 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №6 от 17.06.19, без НДС»; № 1689 от 21 июня 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №7 от 17.06.19, без НДС»; № 1947 от 17 июля 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №8 от 17.07.19, без НДС»; № 2088 от 07 августа 2019 года в сумме 150 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №9 от 07.08.19, без НДС»; № 2170 от 19 августа 2019 года в сумме 700 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №10 от 07.08.19, без НДС»; № 2319 от 03 сентября 2019 года в сумме 450 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №9 от 03.09.19, без НДС»; № 2455 от 23 сентября 2019 года в сумме 700 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №11 от 23.09.19, без НДС»; № 2746 от 23 октября 2019 года в сумме 750 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №12 от 23.10.19, без НДС»; № 3043 от 19 ноября 2019 года в сумме 625 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №13 от 19.11.19, без НДС»; № 3192 от 10 декабря 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №14 от 10.12.19, без НДС».

Таким образом, всего в период с 01 февраля 2018 года по 10 декабря 2019 года в адрес ИП ФИО2 №38 при вышеуказанных обстоятельствах поступили денежные средства, принадлежащие ОАО «Валуйский ЛВЗ», в общей сумме 17 981 000 рублей, из которых денежные средства в сумме 650 000 рублей перечислены без цели их последующего хищения и для придания вида добросовестности указанного приисканного индивидуального предпринимателя и сокрытия следов длительной преступной деятельности, возвращены обратно в пользу юридического лица по платежному поручению № 2 от 22 марта 2018 года, а остальные денежные средства в общей сумме 17 331 000 рублей, составляющей особо крупный размер, участники преступной группы противоправно безвозмездно обратили в свою пользу, в том числе получив их в свое распоряжение после их переводов на счет № 40817810407001997264, открытый на имя подконтрольного ФИО2 №38, и снятия с него ФИО1 в наличной форме в банкомате, расположенном в дополнительном офисе № 8592/0200 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, с использованием дебетовой банковской карты № 5469070011230667 к данному счету. 

Также, в период с 01 февраля 2018 года по 10 декабря 2019 года в дневное время ФИО1, преследуя вышеуказанную корыстную цель, действуя во исполнение совместного вышеизложенного единого преступного умысла, находясь на своем рабочем месте, с использованием своего служебного положения, с помощью телекоммуникационных каналов связи и информационных ресурсов АО «Россельхозбанк» и ПАО «Сбербанк» в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», компьютерного оборудования и установленного на нем программного обеспечения (системы) «Клиент-Банк», дистанционно, в электронном виде, изготовила и подписала платежные документы о переводах находящихся в ее ведении денежных средств с вышеуказанных расчетных счетов юридического лица, заведомо и достоверно зная об отсутствии действительных финансовых обязательств плательщика перед получателем данных денежных средств, на расчетный счет ИП ФИО2 №36 по платежным поручениям: № 117 от 01 февраля 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за услуги согл. сч № 1 от 25.01.2018. НДС не облагается»; № 245 от 20 февраля 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №2 от 20.02.18, без НДС»; № 340 от 21 марта 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №3 от 20.03.18, без НДС»; № 525 от 19 апреля 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №4 от 19.04.18, без НДС»; № 811 от 18 мая 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №5 от 18.05.18, без НДС»; № 1178 от 21 июня 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №6 от 21.06.18, без НДС»; № 1481 от 17 июля 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №7 от 17.07.18, без НДС»; № 1769 от 21 августа 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №8 от 21.08.18, без НДС»; № 2051 от 25 сентября 2018 в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №9 от 21.09.18, без НДС»; № 2412 от 29 октября 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №10 от 29.10.18, без НДС»; № 2665 от 26 ноября 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №11 от 23.11.18, без НДС»; № 3021 от 20 декабря 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №12 от 20.12.18, без НДС»; № 54 от 15 января 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №1 от 15.01.19, без НДС»; № 387 от 22 февраля 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №2 от 22.02.19, без НДС»; № 606 от 19 марта 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №3 от 19.03.19, без НДС»; № 843 от 03 апреля 2019 года в сумме 250 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №4 от 03.04.19, без НДС»; № 944 от 18 апреля 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №4 от 18.04.19, без НДС»; № 1253 от 21 мая 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №5 от 17.05.19, без НДС»; № 1645 от 17 июня 2019 года в сумме 106 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №6 от 17.06.19, без НДС»; № 1691 от 21 июня 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №7 от 17.06.19, без НДС»; № 1945 от 17 июля 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №9 от 17.07.19, без НДС»; № 2090 от 07 августа 2019 года в сумме 150 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №10 от 07.08.19, без НДС»; № 2172 от 19 августа 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №11 от 07.08.19, без НДС»; № 2456 от 23 сентября 2019 года в сумме 650 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №12 от 22.10.19, без НДС»; № 2698 от 22 октября 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №12 от 22.10.19, без НДС»; № 2843 от 05 ноября 2019 года в сумме 120 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №13 от 05.11.19, без НДС»; № 3041 от 19 ноября 2019 года в сумме 625 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №14 от 19.11.19, без НДС»; № 3133 от 26 ноября 2019 года в сумме 150 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №15 от 26.11.19, без НДС»; № 3194 от 10 декабря 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №16 от 10.12.19, без НДС».

Таким образом, всего в период с 01 февраля 2018 года по 10 декабря 2019 года в адрес ИП ФИО2 №36 при вышеуказанных обстоятельствах поступили денежные средства, принадлежащие ОАО «Валуйский ЛВЗ», в общей сумме 13 051 000 рублей, составляющей особо крупный размер, участники преступной группы противоправно безвозмездно обратили в свою пользу, в том числе получив их в свое распоряжение после их переводов на счет № 40817810607001997255, открытый на имя подконтрольной ФИО2 №36, и снятия с него ФИО1 в наличной форме в банкомате, расположенном в дополнительном офисе № 8592/0200 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, с использованием дебетовой банковской карты № 5469070016141638 к данному счету. 

Также, в период с 15 марта 2018 года по 23 января 2020 года в дневное время ФИО1, преследуя вышеуказанную корыстную цель, действуя во исполнение совместного вышеизложенного единого преступного умысла, находясь на своем рабочем месте, с использованием своего служебного положения, с помощью телекоммуникационных каналов связи и информационных ресурсов АО «Россельхозбанк» и ПАО «Сбербанк» в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», компьютерного оборудования и установленного на нем программного обеспечения (системы) «Клиент-Банк», дистанционно, в электронном виде, изготовила и подписала нижеуказанные платежные документы о переводах находящихся в ее ведении денежных средств с расчетных счетов юридического лица, заведомо и достоверно зная об отсутствии действительных финансовых обязательств плательщика перед получателем данных денежных средств, на расчетный счет ИП ФИО2 №37 по платежным поручениям: № 297 от 15 марта 2018 года в сумме 50 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №1 от 10.03.18, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 341 от 21 марта 2018 года в сумме 450 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №1 от 10.03.18, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 523 от 19 апреля 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №2 от 10.04.18, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 813 от 18 мая 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №3 от 18.0.18, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 1176 от 21 июня 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №4 от 21.06.18, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 1483 от 17 июля 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №5 от 17.07.18, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 1771 от 21 августа 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №6 от 21.08.18, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 2049 от 25 сентября 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №7 от 21.09.18, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 2414 от 29 октября 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №8 от 29.10.18, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 2661 от 23 ноября 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №9 от 23.11.18, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 3020 от 20 декабря 2018 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №10 от 20.12.18, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 51 от 15 января 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №1 от 15.01.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 386 от 22 февраля 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №2 от 22.02.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 595 от 15 марта 2019 года в сумме 575 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №3 от 15.03.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 842 от 03 апреля 2019 года в сумме 300 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №4 от 03.04.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 943 от 18 апреля 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №4 от 18.04.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 1254 от 21 мая 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №5 от 17.05.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 1550 от 10 июня 2019 года в сумме 70 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №5 от 17.05.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 1643 от 17 июня 2019 года в сумме 200 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №6 от 14.06.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 1690 от 21 июня 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №7 от 17.06.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 1845 от 04 июля 2019 года в сумме 100 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №8 от 04.07.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 1946 от 17 июля 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №9 от 17.07.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 2089 от 07 августа 2019 года в сумме 150 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №9 от 07.08.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 2169 от 19 августа 2019 года в сумме 550 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №10 от 07.08.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 2454 от 23 сентября 2019 года в сумме 550 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №13 от 23.09.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 2508 от 03 октября 2019 года в сумме 150 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №14 от 03.10.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 2697 от 22 октября 2019 годав сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №15 от 22.10.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 3044 от 19 ноября 2019 года в сумме 625 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №16 от 19.11.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 3134 от 26 ноября 2019 года в сумме 150 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №17 от 26.11.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 3193 от 10 декабря 2019 года в сумме 500 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №18 от 10.12.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 3405 от 30 декабря 2019 года в сумме 22 000 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №15 от 22.10.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 3406 от 30 декабря 2019 года в сумме 2 000 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №15 от 22.10.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС»; № 57 от 20 января 2020 года в сумме 11 000 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за оказанные услуги согл. сч №15 от 22.10.19, по дог б/н от 10.03.2018г. без НДС».

Таким образом, всего в период с 15 марта 2018 года по 23 января 2020 года в адрес ИП ФИО2 №37 при вышеуказанных обстоятельствах поступили денежные средства, принадлежащие ОАО «Валуйский ЛВЗ», в общей сумме 47 420 000 рублей, из которых денежные средства в сумме 35 000 000 рублей перечислены без цели их последующего хищения и для придания вида добросовестности указанного приисканного индивидуального предпринимателя и сокрытия следов длительной преступной деятельности, возвращены обратно в пользу юридического лица по платежным поручениям: № 1 от 09 января 2020 года на сумму 5 000 000 рублей с назначением платежа «Возврат ошибочно перечисленной суммы по п.п 3406 от 30.12.19.Без НДС»; № 2 от 23 января 2020 года на сумму 30 000 000 рублей с назначением платежа «Возврат ошибочно перечисленной суммы по п.п 3406 от 30.12.19. В том числе НДС 20 % - 5000000.00 рублей.», а остальные денежные средства в общей сумме 12 420 000 рублей, составляющей особо крупный размер, участники преступной группы противоправно безвозмездно обратили в свою пользу, в том числе получив их в свое распоряжение после их переводов на счет № 40817810107002098488, открытый на имя подконтрольной ФИО2 №37, и снятия с него ФИО1 в наличной форме в банкомате, расположенном в дополнительном офисе № 8592/0200 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, с использованием дебетовой банковской карты № 5469070016577559 к данному счету. 

Всего, в период с 01 февраля 2018 года по 23 января 2020 года ФИО1 с использованием своего служебного положения, действующей по предварительному сговору с лицом № 1 и лицами, не установленными в ходе следствия, для достижения их общей корыстной цели при вышеуказанных обстоятельствах противоправно безвозмездно перечислены находящиеся в ее ведении денежные средства с расчетных счетов ОАО «Валуйский ЛВЗ» в адрес ИП ФИО2 №39, ИП ФИО2 №38, ИП ФИО2 №36, ИП ФИО2 №37 в общей сумме 59 877 000 рублей, составляющей особо крупный размер, которые в последствии обращены в пользу вышеуказанных участников преступной группы. 

Одновременно с осуществлением изложенных действий в данный период в подтверждение вышеуказанных переводов денежных средств, с целью прикрытия преступной деятельности, посредством сохранения в тайне сведений о недействительности хозяйственных взаимоотношений предприятия с указанными подконтрольными им коммерческими структурами от других сотрудников, акционеров ОАО «Валуйский ЛВЗ», членов Совета директоров и контролирующих органов, придания видимости обоснованного перечисления денежных средств с расчетных счетов юридического лица в адрес данных индивидуальных предпринимателей, а также исключения требований к получателям указанных денежных средств о возврате незаконно полученных денежных средств и создания доказательств встречного исполнения ими обязательств перед предприятием, ФИО1 составлены следующие поддельные документы: договоры об оказании услуг индивидуальным предпринимателем от 27 января 2018 года и 10 января 2019 года между ОАО «Валуйский ЛВЗ» (заказчик), в лице генерального директора, и ИП ФИО2 №36, от 24 января 2018 года и 12 января 2019 года между ОАО «Валуйский ЛВЗ» (заказчик), в лице генерального директора, и ИП ФИО2 №39 (исполнитель); 10 марта 2018 года между ОАО «Валуйский ЛВЗ» (заказчик), в лице генерального директора, и ИП ФИО2 №37 (исполнитель), от 24 января 2018 года и 14 января 2019 года между ОАО «Валуйский ЛВЗ» (заказчик), в лице генерального директора, и ИП ФИО2 №38 (исполнитель); а также акты о приемке выполненных работ (оказанных услуг): ИП ФИО2 №39 № 1 от 31 января 2018 года на сумму 900 000 рублей, № 2 от 28 февраля 2018 года на сумму 900 000 рублей, № 3 от 31 марта 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 4 от 30 апреля 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 5 от 31 мая 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 6 от 30 июня 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 7 от 31 июля 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 8 от 31 августа 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 9 от 30 сентября 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 10 от 31 октября 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 11 от 30 ноября 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 12 от 31 декабря 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 1 от 31 января 2019 года на сумму 650 000 рублей, № 2 от 28 февраля 2019 года на сумму 650 000 рублей, № 3 от 31 марта 2019 года на сумму 650 000 рублей, № 4 от 30 апреля 2019 года на сумму 850 000 рублей, № 5 от 31 мая 2019 года на сумму 650 000 рублей, № 6 от 30 июня 2019 года на сумму 750 000 рублей, № 7 от 31 июля 2019 года на сумму 650 000 рублей, № 8 от 31 августа 2019 года на сумму 1 200 000 рублей, № 9 от 30 сентября 2019 года на сумму 800 000 рублей, № 10 от 31 октября 2019 года на сумму 750 000 рублей, № 11 от 30 ноября 2019 года на сумму 625 000 рублей, № 12 от 31 декабря 2019 года на сумму 650 000 рублей; ИП ФИО2 №36 № 1 от 31 января 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 2 от 28 февраля 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 3 от 31 марта 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 4 от 30 апреля 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 5 от 31 мая 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 6 от 30 июня 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 7 от 31 июля 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 8 от 31 августа 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 9 от 30 сентября 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 10 от 31 октября 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 11 от 30 ноября 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 12 от 31 декабря 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 1 от 31 января 2019 года на сумму 500 000 рублей, № 2 от 28 февраля 2019 года на сумму 500 000 рублей, № 3 от 31 марта 2019 года на сумму 500 000 рублей, № 4 от 30 апреля 2019 года на сумму 750 000 рублей, № 5 от 31 мая 2019 года на сумму 500 000 рублей, № 6 от 30 июня 2019 года на сумму 606 000 рублей, № 7 от 31 июля 2019 года на сумму 500 000 рублей, № 8 от 31 августа 2019 года на сумму 650 000 рублей, № 9 от 30 сентября 2019 года на сумму 650 000 рублей, № 10 от 31 октября 2019 года на сумму 500 000 рублей, № 11 от 30 ноября 2019 года на сумму 895 000 рублей, № 12 от 31 декабря 2019 года на сумму 500 000 рублей; ИП ФИО2 №38 № 1 от 31 января 2018 года на сумму 900 000 рублей, № 2 от 28 февраля 2018 года на сумму 900 000 рублей, № 3 от 31 марта 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 4 от 30 апреля 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 5 от 31 мая 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 6 от 30 июня 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 7 от 31 июля 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 8 от 31 августа 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 9 от 30 сентября 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 10 от 31 октября 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 11 от 30 ноября 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 12 от 31 декабря 2018 года на сумму 650 000 рублей, № 1 от 31 января 2019 года на сумму 650 000 рублей, № 2 от 28 февраля 2019 года на сумму 650 000 рублей, № 3 от 31 марта 2019 года на сумму 800 000 рублей, № 4 от 30 апреля 2019 года на сумму 850 000 рублей, № 5 от 31 мая 2019 года на сумму 650 000 рублей, № 6 от 30 июня 2019 года на сумму 756 000 рублей, № 7 от 31 июля 2019 года на сумму 650 000 рублей, № 8 от 31 августа 2019 года на сумму 850 000 рублей, № 9 от 30 сентября 2019 года на сумму 1 150 000 рублей, № 10 от 31 октября 2019 года на сумму 700 000 рублей, № 11 от 30 ноября 2019 года на сумму 625 000 рублей, № 12 от 31 декабря 2019 года на сумму 650 000 рублей; ИП ФИО2 №37 № 1 от 31 марта 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 2 от 30 апреля 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 3 от 31 мая 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 4 от 30 июня 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 5 от 31 июля 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 6 от 31 августа 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 7 от 30 сентября 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 8 от 31 октября 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 9 от 30 ноября 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 10 от 31 декабря 2018 года на сумму 500 000 рублей, № 1 от 31 января 2019 года на сумму 500 000 рублей, № 2 от 28 февраля 2019 года на сумму 500 000 рублей, № 3 от 31 марта 2019 года на сумму 575 000 рублей, № 4 от 30 апреля 2019 года на сумму 800 000 рублей, № 5 от 31 мая 2019 года на сумму 500 000 рублей, № 6 от 30 июня 2019 года на сумму 770 000 рублей, № 7 от 31 июля 2019 года на сумму 600 000 рублей, № 8 от 31 августа 2019 года на сумму 700 000 рублей, № 9 от 30 сентября 2019 года на сумму 550 000 рублей, № 10 от 31 октября 2019 года на сумму 650 000 рублей, № 11 от 30 ноября 2019 года на сумму 775 000 рублей, № 12 от 31 декабря 2019 года на сумму 500 000 рублей. 

При этом ФИО1 с целью сохранения в тайне от сотрудников ОАО «Валуйский ЛВЗ» и других лиц сведений об оформлении фиктивного документооборота по вышеуказанным договорам об оказании услуг со своими родственниками, имеющими общую с ней фамилию, умышленно внесла изменения в экземпляры договоров, хранящиеся на территории предприятия, заменив в них фамилию ФИО2 №39 на ФИО3, фамилию ФИО2 №36 на ФИО4, без изменения остальных сведений. 

Кроме того, она фиктивно отразила в бухгалтерском учете предприятия сделки с указанными индивидуальными предпринимателями, тем самым осуществила действия по прикрытию преступной деятельности посредством сохранения в тайне от других сотрудников, акционеров ОАО «Валуйский ЛВЗ», их уполномоченных представителей, а также членов Совета директоров организации сведений о недействительности хозяйственных взаимоотношений предприятия с указанными подконтрольными коммерческими структурами.

Таким образом, в период с декабря 2017 года по 23 января 2020 года ФИО1, являясь главным бухгалтером ОАО «Валуйский ЛВЗ», с использованием своего служебного положения, лицо № 1 и лица, не установленные в ходе следствия, действуя с прямым умыслом, с корыстной целью, совместно, в группе лиц по предварительному сговору, находясь по месту расположения указанной организации, совершили противоправное безвозмездное обращение в свою пользу через третьих лиц чужого имущества – вверенных ей и находящихся в ее ведении денежных средств, принадлежащих юридическому лицу, в общей сумме 59 877 000 рублей, составляющей особо крупный размер, перечисленных в указанный период времени без ведома и согласия других акционеров и их уполномоченных представителей по фиктивным основаниям с расчетных счетов общества на подконтрольные участникам преступной группы расчетные счета, в отсутствие действительных финансовых обязательств у предприятия перед получателями данных денежных средств, которыми распорядились по своему усмотрению, причинив своими действиями имущественный ущерб ОАО «Валуйский ЛВЗ» на указанную сумму. 

Судом установлено, что в ходе производства предварительного расследования по уголовному делу ходатайство подозреваемой ФИО1, заявленное в порядке ст. 317.1 УПК РФ 09 октября 2023 года, согласованное с защитником Григорьевой В.А., о заключении досудебного соглашения о сотрудничестве, постановление заместителя начальника СО ОМВД России по Валуйскому городскому округу о возбуждении ходатайства о заключении с подозреваемым досудебного соглашения о сотрудничестве от 12 октября 2023 года, согласованное с руководителем следственного органа, удовлетворено постановлением заместителя Валуйского межрайонного прокурора от 16 октября 2023 года (т. 10 л.д. 82-87, т. 11 л.д. 124-126). 

Между подозреваемой ФИО1 и заместителем Валуйского межрайонного прокурора ФИО7 заключено досудебное соглашение о сотрудничестве 16 октября 2023 года (т. 10 л.д. 96-98), по условиям которого она обязалась: дать правдивые показания, раскрыть структуру преступной группы и схему совершения мошенничества под предлогом фиктивного оказания возмездных услуг, а также о вознаграждении, которое получено соучастниками за совершение данных сделок и создание фиктивного документооборота, сообщить сведения о местонахождении документов, подтверждающих совершение данного преступления, и о юридических лицах, регистрационные данные и банковские реквизиты которых использовались, подтвердить свои показания при проведении всех следственных действий с ее участием, в том числе на очных ставках, а также при рассмотрении дела судом подтвердить свои показания при проведении всех следственных действий с ее участием, в том числе на очных ставках, а также при рассмотрении дела судом, иными способами способствовать следствию в раскрытии и расследовании преступлений, изобличении и уголовном преследовании соучастников.

Уголовное дело поступило в суд с представлением Валуйского межрайонного прокурора от 27 марта 2024 года об особом порядке проведения судебного заседания и вынесения судебного решения. 

В судебном заседании поддержавший обвинение государственный обвинитель подтвердил активное содействие ФИО1 следствию в раскрытии и расследовании преступления, изобличении и уголовном преследовании других соучастников, разъяснив, в чем оно выразилось. 

Подсудимая, понимая существо предъявленного обвинения, согласилась с ним в полном объеме и раскаялась в содеянном. Она подтвердила, что досудебное соглашение о сотрудничестве было заключено ею добровольно и при участии защитника, ей были разъяснены нормы уголовного законодательства, смягчающие наказание, которые могут быть применены в отношении нее при соблюдении условий и выполнении обязательств, указанных в досудебном соглашении о сотрудничестве, а также разъяснены последствия их нарушения. 

С ходатайством подсудимой о проведении судебного заседания и вынесения судебного решения в особом порядке, предусмотренном главой 40.1 УПК РФ, согласились ее защитник и представитель потерпевшего.

Судом исследованы характер и пределы содействия ФИО1 следствию в раскрытии и расследовании преступления, изобличении и уголовном преследовании других соучастников преступления, значение сотрудничества с ней. В результате оказанного содействия получены достаточные сведения об обстоятельствах совершения расследуемого преступления, изобличающие других соучастников, а также раскрыта схема осуществления ими совместной преступной деятельности в виде перечисления с расчетных счетов ОАО «Валуйский ЛВЗ» денежных средств через подставных индивидуальных предпринимателей, под предлогом совершения ими работ (услуг). Об угрозах личной безопасности, которой бы подвергались подсудимая в результате сотрудничества со стороной обвинения, ее близкие родственники, родственники и близкие лица, не заявлено.

С учетом изложенного суд приходит к выводу, что предъявленное обвинение, с которым в полном объеме согласилась подсудимая, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу и указанными в обвинительном заключении, ФИО1 соблюдены все условия и выполнены обязательства, предусмотренные заключенным с ней досудебным соглашением о сотрудничестве, и постановляет приговор в особом порядке, предусмотренном главой 40.1 УПК РФ

Суд квалифицирует действия ФИО1 по ч. 4 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Подсудимая в период с декабря 2017 года по 23 января 2020 года, являясь главным бухгалтером ОАО «Валуйский ЛВЗ», действуя совместно и по предварительному сговору с иными лицами, уголовное преследование в отношении которых осуществляется в отдельном производстве в рамках основного уголовного дела № 12301140005000102, используя свое служебное положение, умышленно, безвозмездно, с корыстной целью, противоправно обратила вверенные ей денежные средства, сумма которых в соответствии с примечанием 4 к ст. 158 УК РФ составляет особо крупный размер, в свою пользу и в пользу соучастников против воли собственника, причинив юридическому лицу имущественный ущерб в указанном размере.

При назначении наказания подсудимой суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ею впервые преступления, которое относится к категории тяжких, направлено против собственности юридического лица – коммерческой организации, совершено с прямым умыслом, а также цель и мотив совершения преступления.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, предусмотренных ст. 63 УК РФ, не имеется.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1, в соответствии со ст. 61 УК РФ, суд признает раскаяние в содеянном, совершение преступления в силу служебной зависимости, активное способствование расследованию преступления, изобличению других соучастников преступления, иные действия, направленные на заглаживание причиненного вреда, осуществление ухода за нетрудоспособными родителями. 

С учетом фактических обстоятельств совершенного преступления, размера материального ущерба, степени общественной опасности деяния, несмотря на наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд не находит оснований для изменения в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ категории преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ.

При исследовании личности ФИО1 судом также установлено и учитывается при назначении наказания, что она является гражданкой РФ, невоеннообязанная; на учетах у врачей не состоит и группы инвалидности не имеет; замужем, на ее иждивении находятся сын и племянник, которые являются студентами очной формы обучения в высшем и среднем специальном учебных заведениях, а также нетрудоспособные родители; трудоустроена, характеризуется по месту жительства и работы исключительно с положительной стороны, неоднократно награждалась грамотами, получала благодарности; оказывает общественно полезному фонду «Люди доброй воли», занимающемуся помощью фронту в условиях проведения СВО РФ, содействие в сопровождении гуманитарных грузов на территории ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей, а также линии боевого соприкосновения; ранее не привлекалась к уголовной и административной ответственности (т. 9 л.д. 56-60, 65-71,73, 75, 77, 79, 81, 83, 84, 88, 90, 93, 130-136, 140, 156-157, 177, 179, т. 11 л.д. 148-156). 

Исходя из целей наказания, принципов его индивидуализации и справедливости, учитывая вышеизложенное, суд признает необходимым за совершенное преступление назначить подсудимой наказание в пределах санкции ч. 4 ст. 160 УК РФ в виде лишения свободы. 

Принимая во внимание данные о личности ФИО1, суд считает возможным не назначать ей дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренные санкцией указанной статьи.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, которые возможно расценить как основания применения ст. 64 УК РФ для назначения более мягкого наказания, чем предусмотрено санкцией статьи, судом не установлено.

Вместе с тем, учитывая данные о личности подсудимой, совершившей преступление впервые, ее поведение до и после совершения преступления, заключение и добросовестное исполнение досудебного соглашения о сотрудничестве, установленные по делу смягчающие обстоятельства, а также существенное влияние назначенного наказания на условия жизни ее семьи, суд признает возможным достижение предусмотренных ст. 43 УК РФ целей наказания без изоляции ФИО1 от общества на основании ст. 73 УК РФ, считает, что условное осуждение в полной мере будет способствовать предупреждению совершения новых преступлений.

На основании ч. 5 ст. 73 УК РФ суд признает необходимым возложить на нее обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, и являться для регистрации один раз в месяц.

В ходе предварительного расследования ФИО1 в порядке ст. 91 УПК РФ не задерживалась. Избранная в отношении нее мера пресечения в виде подписке о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу изменению не подлежит.

В настоящем уголовном деле имеется копия гражданского иска представителя потерпевшего ОАО «Валуйский ЛВЗ» ФИО9, заявленного в рамках основного уголовного дела № 12301140005000102, из текста которого следует, что фактически требования о взыскании ущерба с подсудимой в нем не содержится (т. 2 л.д. 182), в связи с чем он подлежит разрешению при рассмотрении основного уголовного дела по существу.

В соответствии с положениями ст. 81 УПК РФ вещественные доказательства по уголовному делу: документы, являющиеся приложением к заявлению представителя потерпевшего опреступлении от 13 декабря 2022 года и предоставленные им 21 июня 2023 года в ходе дополнительного допроса, документы, изъятые 29 октября и 10 декабря 2023 года в ходе проведения выемок у представителя потерпевшего и у подозреваемой, документы, представленные 11 февраля 2023 года ею в ОМВД России по Валуйскому городскому округу, 3 выписки об операциях по банковским счетам и оптические диски в количестве 18 штук, хранящиеся при материалах основного уголовного дела №12301140005000102, подлежат оставлению там же до его рассмотрения по существу; хранящиеся в камере вещественных доказательств СУ УМВД России по Белгородской области оптические диски в количестве 6 штук подлежат уничтожению; мобильный телефон «Samsung A8 Plus» (Самсунг А8 Плюс), находящийся у подсудимой, подлежит оставлению ей по принадлежности.

Процессуальных издержек по делу не имеется.

Руководствуясь ст. ст. 307-309, 316, 317.7 УПК РФ, суд

приговорил:

Признать ФИО1 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ, и назначить ей по этой статье наказание в виде лишения свободы на срок 02 (два) года 06 (шесть) месяцев.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком 02 (два) года.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на ФИО1 следующие обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного; являться для регистрации в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, 01 (один) раз в месяц.

Испытательный срок исчислять с момента вступления приговора в законную силу. 

В испытательный срок зачесть время, прошедшее со дня провозглашения приговора, с 19 апреля 2024 года.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения. 

Вещественные доказательства:

- документы, являющиеся приложением к заявлению представителя потерпевшего К. опреступлении от 13 декабря 2022 года и предоставленные им 21 июня 2023 года в ходе дополнительного допроса; документы, изъятые 29 октября и 10 декабря 2023 года в ходе проведения выемок у представителя потерпевшего ФИО9 и у подозреваемой ФИО1; документы, представленные 11 февраля 2023 года ФИО1 в ОМВД России по Валуйскому городскому округу; 3 выписки об операциях по банковским счетам; оптические диски в количестве 18 штук хранить в материалах уголовного дела №12301140005000102 до рассмотрения его по существу;

- хранящиеся в камере вещественных доказательств СУ УМВД России по Белгородской области оптические диски в количестве 6 штук уничтожить;

- мобильный телефон «Samsung A8 Plus» (Самсунг А8 Плюс) оставить по принадлежности ФИО1.

Гражданский иск представителя потерпевшего ОАО «Валуйский ЛВЗ» ФИО9 о взыскании ущерба подлежит разрешению при рассмотрении уголовного дела № 12301140005000102 по существу.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Белгородского областного суда в течение 15 суток со дня его постановления, путем подачи жалобы или представления через Валуйский районный суд Белгородской области.

В этот же срок осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении жалобы или представления судом апелляционной инстанции.

Судья (подпись) И.В. Плотникова