ПРИГОВОР

 

Именем Российской Федерации

01 марта 2017 года город Краснотурьинск

Краснотурьинский городской суд Свердловской области в составе:

председательствующего судьи Аничкиной Е.А.,

при секретарях судебного заседания Бушмелевой М.В., Селютиной О.О.,

с участием государственных обвинителей: помощника прокурора города Краснотурьинска Свердловской области Харламова Е.А., помощника прокурора города Краснотурьинска Свердловской области Владыка И.Н.,

представителя потерпевших 

<

ФИО>25,

подсудимой ФИО1 и ее защитников: адвоката Пономарева Ю.А. и Горячевой С.А., представивших ордеры и удостоверения, 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении 

ФИО1, 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных частью 4 статьи 159 и частью 3 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации,

у с т а н о в и л:

ФИО1 совершила мошенничество в крупном и особо крупном размере на территории городского округа Краснотурьинск Свердловской области. 

1). ФИО1, работая в период с 23 июля 2012 года по 08 августа 2013 года в должности бухгалтера по учету заработной платы в Обществе с ограниченной ответственностью «Телерадиовещательная компания «Трак» (далее по тексту - ООО «Трак»), расположенном по адресу: 

<

...> и, работая в период с 09 августа 2013 года по 18 мая 2015 года в должности ведущего бухгалтера по услугам в ООО «Яса-Учёт», расположенном по адресу: 

<

...> из корыстных побуждений, путем обмана и злоупотребления доверием, похитила денежные средства принадлежащие Обществу с ограниченной ответственностью «Яса-Люкс» (далее по тексту - ООО «Яса-Люкс») в сумме 1 114 927,55 рублей, Обществу с ограниченной ответственностью «Яса-Клининг» (далее по тексту - ООО «Яса-Клининг») в сумме 397 434,00 рублей и Обществу с ограниченной ответственностью «Яса-Росклининг» (далее по тексту - ООО «Яса-Росклининг») в сумме 429 022,74 рублей, всего на общую сумму 1 941 384, 29 рублей, что является особо крупным размером, при следующих обстоятельствах:

13 июля 2011 года ФИО1 на основании трудового договора № от 13.07.2011 года и приказа генерального директора ООО «Трак» №-к от 13.07.2011 года была принята на работу, на должность бухгалтера по учету заработной платы в ООО «Трак» и в соответствии с должностной инструкцией № от 01.08.2009 г. в ее обязанность входило выполнять работу по ведению бухгалтерского учета. В тот же день, то есть 13.07.2011 года с ФИО1 был заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности №/м от 13.07.2011 года, согласно которому ФИО1 приняла на себя полную материальную ответственность за вверенное ей имущество. 

На основании договора возмездного оказания услуг в форме абонентского обслуживания № от 30.12.2008 года, ООО «Трак» оказывало Обществу с ограниченной ответственности «Торговый дом «САВИАК» следующие услуги: юридические, консультационные и бухгалтерские, в том числе формирование показателей бухгалтерской отчетности по журнально-ордерной системе и в соответствии с планом счетов, формирование сводной бухгалтерской отчетности, составление налоговой отчетности и представление ее в налоговые органы, анализ экономической деятельности, составление и представление в ПФР сведений по персонифицированному учету, работа с банками по системе «Клиент-банк», в том числе подготовка платежных поручений, отправка по системе «Клиент-банк», получение выписок из банка. 

На основании договора возмездного оказания услуг № от 01.01.2009 года и договора возмездного оказания услуг № от 01.01.2009 года, ООО «Торговый дом «САВИАК» оказывало услуги ООО «Яса-Люкс» и ООО «Яса-Клининг» по ведению бухгалтерского учета с составлением бухгалтерской, налоговой отчетности, а также юридических услуг, в том числе: формирование показателей бухгалтерской отчетности по журнально-ордерной системе в соответствии с планом счетов; формирование сводной бухгалтерской отчетности; составление налоговой отчетности и представление ее в налоговые органы в порядке и сроки, установленные Налоговым Кодексом РФ и другими актами налогового законодательства; составление и представление в ПФР сведений по персонифицированному учету; работа с банками по системе «Клиент-банк», в том числе подготовка платежных поручений, отправка по системе «Клиент-банк», получение выписок из банка; правовая экспертиза юридических документов: сделок, соглашений, протоколов; представительство интересов в суде, арбитражном, третейском суде по делам о взыскании задолженности, представительство интересов в налоговых органах и иных органах государственной власти и управления, оформление документов для государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним и т.п.; анализом экономической деятельности предприятия по согласованному перечню форм отчетности и применением действующего законодательства.

В период с 23 июля 2012 года по 08 августа 2013 года ФИО1, работая в ООО «Трак» в должности бухгалтера по учету заработной платы, по устному указанию директора по финансам и экономике ООО «Торговый дом «САВИАК» 

<

ФИО>20, являющегося одновременно генеральным директором ООО «Трак», в целях оптимизации работы бухгалтеров, на основании договора № от 01.01.2009 года между ООО «Торговый дом «САВИАК» и ООО «Яса-Люкс», и договора № от 01.01.2009 года между ООО «Торговый дом «САВИАК» и ООО «Яса-Клининг», выполняла работу по ведению бухгалтерского обслуживания ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг», а затем и в ООО «Яса-Росклининг», в том числе производила начисление и перечисление заработной платы работникам указанных организаций. 

В июле 2012 года у ФИО1, работающей в должности бухгалтера по учету заработной платы в ООО «Трак», в обязанности которой входило начисление и перечисление заработной платы сотрудникам ООО «Яса-Люкс» и ООО «Яса-Росклининг», возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, путем обмана и злоупотребления доверием, принадлежащих ООО «Яса-Люкс» и ООО «Яса-Росклининг». 

Так, в период с 23 июля 2012 года по 01 ноября 2012 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО Телерадиовещательная компания «Трак», расположенном по адресу: 

<

...>, имея умысел на хищение денежных средств ООО «Яса-Люкс», путем обмана и злоупотребления доверием, не являясь работником ООО «Яса-Люкс» и зная, что не имеет права на получение заработной платы от данной организации, на рабочем компьютере умышленно сформировала платежные поручения, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на свой лицевой счет заработной платы, указав в них свои данные: фамилию, имя, отчество, а также сумму денежных средств и номер своего лицевого счета №, на который необходимо перечислить ей денежные средства. После, указанные платежные поручения ФИО1 в электронном виде, через систему «Клиент-Банк» отправила в ОАО «Сбербанк России». На основании данных платежных поручений, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет ФИО1 № были перечислены денежные средства в общей сумме 103 736,97 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Люкс», которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием, из корыстных побуждений похитила, а именно:

- 23.07.2012 года по платежному поручению № от 20.07.2012 года, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 16 408 рублей,

- 02.08.2012 года по платежному поручению № от 01.08.2012 года, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 586,97 рублей,

- 17.08.2012 года по платежному поручению № от 17.08.2012 года, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 508 рублей,

- 06.09.2012 года по платежному поручению № от 05.09.2012 года, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 230 рублей,

- 02.10.2012 года по платежному поручению № от 01.10.2012 года, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 14 750 рублей,

- 19.10.2012 года по платежному поручению № от 18.10.1012 года, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 8 450 рублей,

- 01.11.2012 года по платежному поручению № от 31.10.2012 года, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 17 804 рублей.

После этого, в период с 19 ноября 2012 года по 14 марта 2013 года ФИО1, в продолжение своих преступных действий, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», имея умысел на хищение денежных средств ООО «Яса-Люкс», путем обмана и злоупотребления доверием, не являясь работником ООО «Яса-Люкс» и зная, что не имеет права на получение заработной платы и командировочных расходов от данной организации, на рабочем компьютере умышленно сформировала платежные поручения, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на свой лицевой счет заработной платы и командировочных расходов, указав в них свои данные: фамилию, имя, отчество, а также сумму денежных средств и номер своего счета №, на который необходимо перечислить ей денежные средства. После чего, указанные платежные поручения ФИО1 в электронном виде, через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступивших платежных поручений, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» №, на лицевой счет ФИО1 № были перечислены денежные средства в общей сумме 49 370 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Люкс», которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием, из корыстных побуждений похитила, а именно:

- 19.11.2012 года по платежному поручению № от 19.11.2012 года, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 8 970 рублей, 

- 04.12.2012 года по платежному поручению № от 04.12.2012 года, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 600 рублей, 

- 21.12.2012 года по платежному поручению № от 21.12.2012 года, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 11 300 рублей,

- 01.02.2013 года по платежному поручению № от 01.02.2013 года, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 8 000 рублей, 

- 05.02.2013 года по платежному поручению № от 05.02.2013 года, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 2 500 рублей, 

- 14.03.2013 года по платежному поручению № от 14.03.2013 года, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей.

Кроме того, в период с 21 ноября 2012 года по 29 июля 2013 года ФИО1, в продолжение своего преступного умысла, направленного на хищение чужого имущества, путем обмана и злоупотребления доверием, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», не являясь работником ООО «Яса-Люкс» и не имея оснований на получение заработной платы от данной организации, на рабочем компьютере умышленно в реестры по перечислению заработной платы работникам ООО «Яса-Люкс», внесла свои данные: фамилию, имя, отчество, а также сумму денежных средств и номер своего лицевого счета №, на который необходимо перечислить ей денежные средства. При этом, ФИО1, с целью осуществления своего преступного умысла, направленного на хищение денежных средств, на рабочем компьютере сформировала платежные поручения, с учетом суммы, которую она незаконно внесла в реестр в виде получения ею заработной платы. После чего, ФИО1 данные платежные поручения вместе с реестрами по перечислению заработной платы в электронном виде, через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». Согласно поступившим платежным поручениям и реестрам по перечислению заработной платы, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет ФИО1 № незаконно были перечислены денежные средства в общей сумме 198 854,34 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Люкс», которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием, из корыстных побуждений похитила, а именно:

- 21.11.2012 года по реестру №М_2111.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 13 604 рублей,

- 26.11.2012 года по реестру №М_2611.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 2 000 рублей,

- 11.12.2012 года по реестру №М_1112.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 8 100 рублей,

- 19.12.2012 года по реестру №М_1912.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 18 963 рублей,

- 27.12.2012 года по реестру №М_2712.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 4 200 рублей,

- 09.01.2013 года по реестру №М_0901.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 6 500 рублей,

- 23.01.2013 года по реестру №М_2301.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 16 244 рублей,

- 25.01.2013 года по реестру №М_2501.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 2 000 рублей, 

- 14.02.2013 года по реестру №М_1402.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 20 767,34 рублей,

- 01.03.2013 года по реестру №М_0103.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 7 500 рублей,

- 28.03.2013 года по реестру №М_2803.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 600 рублей,

- 11.04.2013 года по реестру №М_1104.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 11 400 рублей,

- 25.04.2013 года по реестру №М_2504.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 2 300 рублей,

- 30.04.2013 года по реестру №М_3004.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 5 700 рублей,

- 17.05.2013 года по реестру №М_1705.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 17 216 рублей,

- 29.05.2013 года по реестру №М_2905.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 700 рублей,

- 10.06.2013 года по реестру №М_1006.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей,

- 20.06.2013 года по реестру №М_2006.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 9 500 рублей,

- 05.07.2013 года по реестру №М_0507.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 9 300 рублей,

- 12.07.2013 года по реестру №М_1207.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 11 260 рублей,

- 29.07.2013 года по реестру №М_2907.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей. 

В период с 19 марта 2013 года по 02 августа 2013 года ФИО1, в продолжение своего преступного умысла, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», имея умысел на хищение денежных средств ООО «Яса-Росклининг», при начислении заработной платы сотрудникам данной организации, путем обмана и злоупотребления доверием, на рабочем компьютере умышленно в реестры по перечислению заработной платы работникам ООО «Яса-Росклининг», внесла и свои данные: фамилию, имя, отчество, а также сумму денежных средств и номер своего лицевого счета №, на который необходимо перечислить ей денежные средства. После чего, ФИО1, с целью осуществления своего преступного умысла, направленного на хищение денежных средств, сформировала платежные поручения, с учетом суммы, которую она незаконно внесла в реестр в виде получения ею заработной платы. Затем, ФИО1 данные платежные поручения вместе с реестрами по перечислению заработной платы с внесенными в них своими данными в электронном виде, через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». Согласно поступившим платежным поручениям и реестрам по перечислению заработной платы, с расчетного счета ООО «Яса - Росклининг» № на лицевой счет ФИО1 № незаконно были перечислены денежные средства в общей сумме 93 782,00 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Росклининг», которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием, из корыстных побуждений похитила, а именно:

- 19.03.2013 года по реестру №М_1903.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 8 500 рублей, 

- 27.03.2013 года по реестру №М_2703.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 1 000 рублей, 

- 16.04.2013 года по реестру №М_1604.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 12 700 рублей, 

- 25.04.2013 года по реестру №М_2504.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 1 000 рублей, 

- 22.05.2013 года по реестру №М_2205.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 13 700 рублей, 

- 29.05.2013 года по реестру №М_2905.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей, 

- 21.06.2013 года по реестру №М_2106.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 22 300 рублей, 

- 26.06.2013 года по реестру №М_2606.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей, 

- 18.07.2013 года по реестру №М_1807.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 27 582 рублей, 

- 02.08.2013 года по реестру №М_0108.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 1 000 рублей.

Также, в период с 14 сентября 2012 года по 16 июля 2013 года ФИО1, в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение денежных средств, путем обмана и злоупотребления доверием, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», расположенном по адресу: 

<

адрес обезличен> - 4, на рабочем компьютере умышленно внесла в реестры по перечислению заработной платы работникам ООО «Яса-Люкс» данные своего гражданского мужа 

<

ФИО>21, не работающего в ООО «Яса-Люкс» и не имеющего оснований на получение в данной организации заработной платы, а именно его фамилию, имя, отчество, а также сумму денежных средств и номер лицевого счета 

<

ФИО>21 №, на который необходимо перечислить денежные средства. После чего, ФИО1, с целью осуществления своего преступного умысла, направленного на хищение денежных средств, сформировала платежные поручения, с учетом суммы, которую она незаконно внесла в реестр в виде получения 

<

ФИО>21 заработной платы. Затем, ФИО1 данные платежные поручения вместе с реестрами по перечислению заработной платы с внесенными в них данными 

<

ФИО>21 в электронном виде, через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». Согласно поступившим платежным поручениям и реестрам по перечислению заработной платы, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытого на имя 

<

ФИО>21, незаконно были перечислены денежные средства в общей сумме 319 637,24 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Люкс», которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием, из корыстных побуждений похитила, а именно:

- 14.09.2012 года по реестру №М_1409.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10200 рублей,

- 25.09.2012 года по реестру №М_2509.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 200 рублей,

- 08.10.2012 года по реестру №М_0810.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 5 600 рублей,

- 16.10.2012 года по реестру №М_1610.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 21 456,24 рублей,

- 25.10.2012 года по реестру №М_2510.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 4 200 рублей,

- 02.11.2012 года по реестру №М_0211.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15800 рублей,

- 21.11.2012 года по реестру №М_2111.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 19427 рублей,

- 26.11.2012 года по реестру №М_2611.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 200 рублей,

- 19.12.2012 года по реестру №М_1912.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 31523 рублей,

- 27.12.2012 года по реестру №М_2712.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 17300 рублей,

- 28.12.2012 года по реестру №М_2812.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей,

- 23.01.2013 года по реестру №М_2301.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 31 562 рублей,

- 25.01.2013 года по реестру №М_2501.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 600 рублей,

- 14.02.2013 года по реестру №М_1402.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 36 233 рублей,

- 21.02.2013 года по реестру №М_2102.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 1 740 рублей,

- 19.03.2013 года по реестру №М_1903.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 17 400 рублей,

- 28.03.2013 года по реестру №М_2803.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 5 440 рублей,

- 15.04.2013 года по реестру №М_1504.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 17 300 рублей,

- 25.04.2013 года по реестру №М_2504.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 400 рублей,

- 03.06.2013 года по реестру №М_0306.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 18 211 рублей,

- 28.06.2013 года по реестру №М_2806.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 8 700 рублей,

- 01.07.2013 года по реестру №М_0107.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 24 145 рублей,

- 16.07.2013 года по реестру №М_1607.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет №, открытый на имя 

<

ФИО>21, ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 000 рублей.

09 августа 2013 года ФИО1 на основании трудового договора (ТИП №) от 09 августа 2013 года и приказа директора ООО «Яса-Учёт» № л/с от 09 августа 2013 года была принята на работу в должности ведущего бухгалтера по услугам в Общество с ограниченной ответственностью «Яса-Учёт» (далее по тексту - ООО «Яса-Учёт»), расположенное по адресу: 

<

...>. 

На основании договоров ведения бухгалтерского учета (аутсорсинга) от 01 августа 2013 года, ООО «Яса-Учёт» осуществляло в ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Клининг» бухгалтерское обслуживание, которое включает в себя: текущее ведение бухгалтерского учета по всем регистрам; расчет заработной платы; расчет налогов и сборов; составление квартальной бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций в ИФНС и внебюджетные фонды; представление бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций в ИФНС и органы статистического учета, отчетности во внебюджетные фонды; текущие устные консультации; представление интересов в ИФНС и по внебюджетных фондах; получение справки об отсутствии задолженности перед бюджетами всех уровней; подготовка расшифровок к обязательным формам отчетности и дополнительных форм отчетности, выходящих за рамки обязательной бухгалтерской отчетности; подготовка специальных документов и файлов, необходимых для участия в конкурсах и тендерах, в арбитражных процессах и т.б.; ведение кадрового делопроизводства; инвентаризация основных средств и товарно-материальных ценностей; ревизии; планирование и бюджетирование; составление финансовых планов; деятельность по управлению финансовыми потоками; управленческое консультирование; прочие услуги. 

На основании договора ведения бухгалтерского учета (аутсорсинга) от 01 августа 2013 года между ООО «Яса-Учёт» и ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Клининг», ФИО1 осуществляла ведение бухгалтерского обслуживания указанных организаций, и в соответствии с должностной инструкцией бухгалтера по услугам ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Клининг» от 01.09.2013 г. в обязанности ФИО1 входило: выполнять работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности; расчеты с поставщиками и заказчиками, за предоставление услуги и т.п.); участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов; осуществлять прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливать их к счетной обработке; отражать на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств; обрабатывать банковские выписки, подготавливать и отправлять банковские платежные поручения по системе «Клиент-банк»; производить начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия; участвовать в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности организации по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, осуществления режима экономики и мероприятий по совершенствованию документооборота; участвовать в проведении инвентаризации денежных средств, товарно-материальных ценностей, расчетов и платежных обязательств; подготавливать данные по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности, следить за сохранностью бухгалтерских документов, оформлять их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив; составлять и сдать отчетность в ИФНС и органы статистики; выполнять работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, внесение изменений в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных; выполнять отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя. 

В период с 19 августа 2013 года по 18 мая 2015 года ФИО1, работающая в должности ведущего бухгалтера по услугам в ООО «Яса-Учёт», в обязанности которой входило перечисление заработной платы сотрудникам ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», в продолжение своего преступного умысла, направленного на продолжаемое хищение путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Яса-Учёт», расположенном по адресу: 

<

...>, не являясь работником ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» и зная, что не имеет права на получение заработной платы от данных организаций, на рабочем компьютере умышленно в реестры по перечислению заработной платы работникам ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», вносила свои данные: фамилию, имя, отчество, а также сумму денежных средств и номер своего лицевого счета №, на который необходимо перечислить ей денежные средства. После чего, ФИО1, с целью осуществления своего преступного умысла, направленного на хищение денежных средств, сформировала платежные поручения, с учетом суммы, которую она незаконно внесла в реестры в виде получения ею заработной платы. Затем, ФИО1 данные платежные поручения вместе с реестрами по перечислению заработной платы с внесенными в них данными в электронном виде, через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». Согласно поступившим платежным поручениям и реестрам по перечислению заработной платы, на лицевой счет ФИО1 № незаконно были перечислены: с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № денежные средства в общей сумме 443 329,00 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Люкс»; с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № денежные средства в общей сумме 335 240,74 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Росклининг», и с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № денежные средства в общей сумме 397 434,00 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Клининг», которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием, из корыстных побуждений похитила, а именно:

- 19.08.2013 года по реестру №М 1908.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 23 353,24 рублей, 

- 18.09.2013 года по реестру №М 1809.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 17 009,50 рублей, 

- 26.09.2013 года по реестру №М 2509.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей, 

- 25.10.2013 года по реестру №М 2510.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей, 

- 22.11.2013 года по реестру №М 2211.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10 800 рублей, 

- 18.12.2013 года по реестру №М 1812.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 200 рублей, 

- 27.12.2013 года по реестру №М 2612.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей, 

- 17.01.2014 года по реестру №М 1701.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 300 рублей, 

- 18.02.2013 года по реестру №М 1802.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 7 400 рублей, 

- 19.03.2014 года по реестру №М 1903.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10 830 рублей, 

- 23.04.2014 года по реестру №М 2304.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 16 420 рублей, 

- 16.05.2014 года по реестру №М 1605.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 270 рублей, 

- 28.05.2014 года по реестру №М 2805.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей, 

- 05.06.2014 года по реестру №М 0506.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 4 500 рублей, 

- 27.06.2014 года по реестру №М 2706.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 16 420 рублей, 

- 24.07.2014 года по реестру №М 2307.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 17 230 рублей, 

- 26.08.2014 года по реестру №М 2608.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 18 290 рублей,

- 08.09.2014 года по реестру №М 0809.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 12 000 рублей,

- 25.09.2014 года по реестру №М 2509.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 7 430 рублей,

- 30.09.2014 года по реестру №М 3009.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей,

- 28.10.2014 года по реестру №М 2810.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 430 рублей,

- 27.11.2014 года по реестру №М 2611.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 17 230 рублей,

- 02.12.2014 года по реестру №М 0212.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей,

- 26.02.2015 года по реестру №М 2602.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были № перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей,

- 25.03.2015 года по реестру №М 2503.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 12 430 рублей,

- 31.03.2015 года по реестру №М 3003.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей,

- 22.04.2015 года по реестру №М 2204.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 20 698 рублей,

- 27.04.2015 года по реестру №М 2704.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей,

- 05.05.2015 года по реестру №М 0505.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей,

- 18.05.2015 года по реестру №М 1805.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Росклининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 7 000 рублей. 

Также, 26 августа 2013 года по реестру №М 2608.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 14 000 рублей,

- 06.09.2013 года по реестру №М 0609.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 14 500 рублей,

- 16.09.2013 года по реестру №М 1609.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 660 рублей,

- 08.10.2013 года по реестру №М 0810.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 000 рублей,

- 01.11.2013 года по реестру №М 0111.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 5 500 рублей,

- 20.11.2013 года по реестру №М 2011.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 5 448 рублей,

- 06.12.2013 года по реестру №М 0612.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 7 000 рублей,

- 24.01.2014 года по реестру №М 2401.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей,

- 17.02.2014 года по реестру №М 1702.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10 100 рублей,

- 19.03.2014 года по реестру №М 1903.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10 830 рублей,

- 31.03.2014 года по реестру №М 3103.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 9 140 рублей,

- 15.04.2014 года по реестру №М 1504.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 6 560 рублей,

- 07.05.2014 года по реестру №М 0705.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 18 000 рублей,

- 19.05.2014 года по реестру №М 1905.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 7 480 рублей,

- 23.05.2014 года по реестру №М 2305.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей,

- 06.06.2014 года по реестру №М 0606.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей,

- 17.06.2014 года по реестру №М 1706.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 12 480 рублей,

- 23.06.2014 года по реестру №М 2306.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10 700 рублей,

- 04.07.2014 года по реестру №М 0407.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 7 000 рублей,

- 14.07.2014 года по реестру №М 1407.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 16 300 рублей,

- 04.08.2014 года по реестру №М 0408.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 11 000 рублей,

- 21.08.2014 года по реестру №М 2108.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей,

- 12.09.2014 года по реестру №М 1209.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 17 400 рублей,

- 25.09.2014 года по реестру №М 2509.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 6 270 рублей,

- 06.10.2014 года по реестру №М 0610.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей,

- 14.10.2014 года по реестру №М 1410.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 247 рублей,

- 12.11.2014 года по реестру №М 1211.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 17 230 рублей,

- 26.11.2014 года по реестру №М 2611.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 4 550 рублей,

- 22.12.2014 года по реестру №М 2212.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 450 рублей,

- 26.01.2015 года по реестру №М 2601.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 5 500 рублей,

- 18.02.2015 года по реестру №М 1802.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 230 рублей,

- 12.03.2015 года по реестру №М 1203.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 300 рублей,

- 02.04.2015 года по реестру №М 0204.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10 500 рублей,

- 22.04.2015 года по реестру №М 2204.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 18 559 рублей,

- 28.04.2015 года по реестру №М 2804.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 6 000 рублей,

- 05.05.2015 года по реестру №М 0505.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10 200 рублей,

- 14.05.2015 года по реестру №М 1405.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Клининг» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 16 300 рублей.

Также, 25.09.2013 года по реестру №М 2509.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей,

- 22.10.2013 года по реестру №М 2210.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 700 рублей, 

- 07.11.2013 года по реестру №М 0711.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10 500 рублей,

- 13.11.2013 года по реестру №М 1311.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 19 100 рублей,

- 13.12.2013 года по реестру №М 1312.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 19 300 рублей,

- 26.12.2013 года по реестру №М 2612.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 7 000 рублей,

- 14.01.2014 года по реестру №М 1401.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 17 160 рублей,

- 12.02.2014 года по реестру №М 1202.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 300 рублей,

- 17.03.2014 года по реестру №М 1703.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 700 рублей,

- 04.04.2014 года по реестру №М 0404.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 960 рублей,

- 11.04.2014 года по реестру №М 1104.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 9 230 рублей,

- 12.05.2014 года по реестру №М 1205.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 19 243 рублей,

- 22.05.2014 года по реестру №М 2205.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 7 500 рублей,

- 02.06.2014 года по реестру №М 0206.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 500 рублей,

- 11.06.2014 года по реестру №М 1106.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 12 440 рублей,

- 26.06.2014 года по реестру №М 2606.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 7 000 рублей,

- 21.07.2014 года по реестру №М 2107.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 6 000 рублей,

- 31.07.2014 года по реестру №М 3107.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 17 620 рублей,

- 12.08.2014 года по реестру №М 1208.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 12 100 рублей,

- 28.08.2014 года по реестру №М 2808.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 8 200 рублей,

- 01.09.2014 года по реестру №М 2509.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей,

- 24.09.2014 года по реестру №М 2409.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 11 214 рублей,

- 02.10.2014 года по реестру №М 0210.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей,

- 10.10.2014 года по реестру №М 1010.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 17 420 рублей,

- 27.10.2014 года по реестру №М 2710.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей,

- 12.11.2014 года по реестру №М 1211.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 18 370 рублей,

- 12.12.2014 года по реестру №М 1212.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 18 230 рублей,

- 30.12.2014 года по реестру №М 3012.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 7 000 рублей,

- 14.01.2015 года по реестру №М 1401.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 17 300 рублей,

- 13.02.2015 года по реестру №М 1302.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 19 322 рублей,

- 12.03.2015 года по реестру №М 1203.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 15 410 рублей,

- 10.04.2015 года по реестру №М 1004.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 24 210 рублей,

- 24.04.2015 года по реестру №М 2404.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей,

- 30.04.2015 года по реестру №М 3004.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей,

- 12.05.2015 года по реестру №М 1205.DBF, с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме 26 300 рублей.

Таким образом, в период с 23 июля 2012 года по 18 мая 2015 года ФИО1, путем обмана и злоупотребления доверием, из корыстных побуждений похитила денежные средства в сумме 1 114 927,55 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Люкс», денежные средства в сумме 429 022,74 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Росклининг» и денежные средства в сумме 397 434,00 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Клининг», всего в общей сумме 1 941 384,29 рублей, что является особо крупным размером, причинив указанным организациям материальный ущерб. 

Впоследствии, похищенными денежными средствами ФИО1 распорядилась по своему усмотрению. 

2). Кроме этого, ФИО1, работая в период с 29 августа 2012 года по 08 августа 2013 года в должности бухгалтера по учету заработной платы в ООО «Трак», расположенном по адресу: 

<

...> и работая в период с 09 августа 2013 года по 20 мая 2015 года в должности ведущего бухгалтера по услугам в ООО «Яса-Учёт», расположенном по адресу: 

<

...> оформляя фиктивные договоры и накладные на поставку электрооборудования от ИП 

<

ФИО>13, в отношении которого постановлением от 05.05.2016 уголовное дело прекращено за непричастностью, путем обмана и злоупотребления доверием, из корыстных побуждений совершила хищение денежных средств в общей сумме 452 629 рублей, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», что является крупным размером.

Так, ФИО1 на основании трудового договора № от 13.07.2011 года и приказа генерального директора ООО «Трак» №-к от 13.07.2011 года была принята на работу в должности бухгалтера по учету заработной платы в ООО «Трак», расположенное по адресу: 

<

...>. В тот же день с ФИО1 был заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности №/м от 13.07.2011 года. На основании договора возмездного оказания услуг в форме абонентского обслуживания № от 30.12.2008 года, ООО «Трак» оказывало ООО «Торговый дом «САВИАК» юридические, консультационные и бухгалтерские услуги. На основании договора возмездного оказания услуг № от 01.01.2009 года, ООО «Торговый дом «САВИАК» оказывало услуги ООО «Яса-Люкс» по ведению бухгалтерского учета с составлением бухгалтерской, налоговой отчетности, а также юридических услуг. 

В период с 23 июля 2012 года по 08 августа 2013 года ФИО1, работая в ООО «Трак» в должности бухгалтера по учету заработной платы, по устному указанию директора по финансам и экономике ООО «Торговый дом «САВИАК» 

<

ФИО>20, являющегося одновременно генеральным директором ООО «Трак», в целях оптимизации работы бухгалтеров, на основании договора № от 01.01.2009 года между ООО «Торговый дом «САВИАК» и ООО «Яса-Люкс», выполняла работу по ведению бухгалтерского обслуживания ООО «Яса-Люкс». 

Кроме того, будучи трудоустроенной 09 августа 2013 года на основании трудового договора (ТИП №) от 09.08.2013 года и приказа директора ООО «Яса-Учёт» № л/с от 09.08.2013 года на должность ведущего бухгалтера по услугам в ООО «Яса-Учёт», расположенного по адресу: 

<

...> ФИО1 в период с 09 августа 2013 года по 25 мая 2015 года продолжила работу по ведению бухгалтерского обслуживания ООО «Яса-Люкс», поскольку ООО «Яса-Учёт» осуществляло бухгалтерское обслуживание ООО «Яса-Люкс» на основании договора ведения бухгалтерского учета (аутсорсинга) от 01.08.2013 года.

В августе 2012 года у ФИО1 возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, путем обмана, принадлежащих ООО «Яса-Люкс». С этой целью ФИО1 в период с начала августа 2012 года по 28 августа 2012 года, находясь в магазине электротоваров «Электромир», расположенном по ул. Советская – 21 в г. Карпинске, обратилась к владельцу данного магазина 

<

ФИО>13 с предложением заключить между ИП 

<

ФИО>13 и ООО «Яса-Люкс», где она работала в должности бухгалтера, договор о поставке указанной организации электрооборудования. При этом, ФИО1 ввела 

<

ФИО>13 в заблуждение на счет своих истинных намерений, сообщив последнему, что ООО «Яса-Люкс» необходимы деньги на определенные расходы, а в фондах данной организации на эти расходы денег нет, поэтому с целью получения наличных денежных средств, ООО «Яса-Люкс» будет перечислять на счет ИП 

<

ФИО>13 за товар, который фактически последним поставляться в ООО «Яса-Люкс» не будет, деньги, из которых 80 процентов от перечисленной суммы ИП 

<

ФИО>13 должен будет отдавать ей, а оставшиеся 20 процентов забирать себе, в счет оплаты за оказанную услугу и предоставление документов. На данное предложение ФИО1, ИП 

<

ФИО>13, не подозревающий о преступных намерениях последней, а также желая в дальнейшем работать с данной организацией, согласился. Также ФИО1, с целью осуществления своего преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ООО «Яса-Люкс», сообщила ИП 

<

ФИО>13 о том, что тому необходимо предоставить ей договоры розничной купли-продажи, накладные и счета фактуры на суммы, которые будут перечисляться на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 от ООО «Яса-Люкс». 

Таким образом, в период с 29 августа 2012 года по 20 мая 2015 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», расположенном по ул. Чкалова-4 г. Краснотурьинска, и в бухгалтерии ООО «Яса-Учёт», расположенном по ул. Чапаева-47 г. Краснотурьинска, с целью осуществления своего преступного умысла, на компьютере, умышленно сформировала платежные поручения и, используя систему «Интернет-Банк», из корыстных побуждений перечислила с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в общей сумме 452 629 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Люкс», которые путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений похитила, чем причинила данной организации материальный ущерб на указанную сумму, при следующих обстоятельствах: 

Так, 29 августа 2012 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 29.08.2012 года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 25 684 рубля, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 29.08.2012 года, 29.08.2012 с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 25 684 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего, 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по ул. Советская – 21 в г. Карпинске, передал ФИО1 договор розничной купли-продажи № от 17.09.2012 года, накладную № от 28.08.2012 года и счет-фактуру № от 28.08.2012 года на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2 в договоре розничной купли-продажи № от 17.09.2012 года и накладной на поставку электротоваров № от 28.08.2012 года, поставив в них оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс». 

Далее, 20 сентября 2012 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 20.09.2012 года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 27 400 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 20.09.2012 года, 21.09.2012 года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 27 400 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по ул. Советская – 21 в г. Карпинске, передал ФИО1 накладную № от 17.09.2012 года и счет-фактуру № от 17.09.2012 года на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2 в накладной на поставку электротоваров № от 17.09.2012 года, поставив в ней оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс». 

Далее, 10 октября 2012 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 27 513 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 27 513 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 накладную № от 

<

дата обезличена> года и счет-фактуру № от 

<

дата обезличена> года на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2 в накладной на поставку электротоваров № от 

<

дата обезличена> года, поставив в ней оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс». 

Далее, 23 октября 2012 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 25 350 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 25 350 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 накладную № от 

<

дата обезличена> года и счет-фактуру № от 

<

дата обезличена> года на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2 в накладной на поставку электротоваров № от 

<

дата обезличена> года, поставив в ней оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс». 

Далее, 06 ноября 2012 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 26 875 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 26 875 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 накладную № от 

<

дата обезличена> года и счет-фактуру № от 

<

дата обезличена> года на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2 в накладной на поставку электротоваров № от 

<

дата обезличена> года, поставив в ней оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс». 

Далее, 23 ноября 2012 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 26 917 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 26 917 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 накладную № от 

<

дата обезличена> года и счет-фактуру № от 

<

дата обезличена> года на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2 в накладной на поставку электротоваров № от 

<

дата обезличена> года, поставив в ней оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс». 

Далее, 06 декабря 2012 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 28 302 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 28 302 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 накладную № от 

<

дата обезличена> года и счет-фактуру № от 

<

дата обезличена> года на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2 в накладной на поставку электротоваров № от 

<

дата обезличена> года, поставив в ней оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс».

Далее, 15 января 2013 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 27 940 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 27 940 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего, 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 договор розничной купли-продажи № от 

<

дата обезличена> года, накладную и счет-фактуру на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2 в договоре розничной купли-продажи № от 

<

дата обезличена> года, поставив в нем оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс». 

Далее, 02 апреля 2013 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 26 420 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 26 420 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 накладную № от 

<

дата обезличена> года и счет-фактуру № от 

<

дата обезличена> года на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс». 

Далее, 06 мая 2013 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 25 130 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 25 130 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 накладную № от 

<

дата обезличена> года и счет-фактуру № от 

<

дата обезличена> года на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2 в накладной на поставку электротоваров № от 

<

дата обезличена> года, поставив в ней оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс». 

Далее, 03 июня 2013 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Трак», в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 26 700 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 26 700 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 накладную № от 

<

дата обезличена> года и счет-фактуру № от 

<

дата обезличена> года на поставку электротоваров, а также денежные средства в сумме в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2 в накладной на поставку электротоваров № от 

<

дата обезличена> года, поставив в ней оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс». 

13 августа 2013 года ФИО1, в продолжение своих преступных действий, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Яса-Учёт», в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 27 440 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 27 440 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 накладную № от 

<

дата обезличена> года и счет-фактуру № от 

<

дата обезличена> года на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>25 в накладной на поставку электротоваров № от 

<

дата обезличена> года, поставив в ней оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс». 

Далее, 03 сентября 2013 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Яса-Учёт», расположенном по адресу: 

<

адрес обезличен>-47, в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 25 206 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 25 206 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 накладную № от 

<

дата обезличена> года и счет-фактуру № от 

<

дата обезличена> года на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>25 в накладной на поставку электротоваров № от 

<

дата обезличена> года, поставив в ней оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс». 

Далее, 09 октября 2013 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Яса-Учёт», расположенном по адресу: 

<

адрес обезличен>-47, в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 27 248 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 27 248 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 накладную № от 

<

дата обезличена> года и счет-фактуру № от 

<

дата обезличена> года на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>25 в накладной на поставку электротоваров № от 

<

дата обезличена> года, поставив в ней оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс».

Далее, 28 апреля 2014 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Яса-Учёт», расположенном по адресу: 

<

адрес обезличен>-47, в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 25 324 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 25 324 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 договор розничной купли-продажи № от 

<

дата обезличена> года, накладную № от 

<

дата обезличена> года и счет-фактуру № от 

<

дата обезличена> года на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>25 в договоре розничной купли-продажи № от 

<

дата обезличена> года и накладной на поставку электротоваров № от 

<

дата обезличена> года, поставив в них оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс».

Далее, 03 июня 2014 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Яса-Учёт», расположенном по адресу: 

<

адрес обезличен>-47, в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 26 730 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 26 730 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 накладную и счет-фактуру на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс». 

Далее, 19 мая 2015 года ФИО1, находясь на своем рабочем месте в бухгалтерии ООО «Яса-Учёт», расположенном по адресу: 

<

адрес обезличен>-47, в рабочем компьютере умышленно сформировала платежное поручение № от 

<

дата обезличена> года, куда незаконно и необоснованно внесла сведения по зачислению на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств в сумме 26 450 рублей, а затем данное платежное поручение в электронном виде через систему «Интернет-Банк» отправила в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». На основании поступившего платежного поручения № от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № незаконно были перечислены в ОАО «Сбербанк России» на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 № денежные средства в сумме 26 450 рублей, которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений, похитила. После чего 

<

ФИО>13, находясь в своем магазине «Электромир» по 

<

адрес обезличен> – 21 в 

<

адрес обезличен>, передал ФИО1 договор розничной купли-продажи № от 

<

дата обезличена> года, накладную № от 

<

дата обезличена> года и счет-фактуру № от 

<

дата обезличена> года на поставку электротоваров, а также денежные средства в виде 80 процентов от суммы перечисленной ему на лицевой счет с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», а ФИО1 с целью сокрытия хищения ею денежных средств, принадлежащих ООО «Яса-Люкс», подделала подпись директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>25 в договоре розничной купли-продажи № от 

<

дата обезличена> года и накладной на поставку электротоваров № от 

<

дата обезличена> года, поставив в них оттиск, имеющейся у нее в распоряжении печати ООО «Яса-Люкс».

Таким образом, в период с 29 августа 2012 года по 20 мая 2015 года, ФИО1 с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет ИП 

<

ФИО>13 №, были перечислены денежные средства в общей сумме 452 629 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Люкс», которые ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием из корыстных побуждений похитила, причинив указанной организации материальный ущерб в крупном размере. 

Впоследствии похищенными денежными средствами ФИО1 распорядилась по своему усмотрению. 

В судебном заседании подсудимая ФИО1 вину по предъявленному обвинению полностью не признала, поскольку все денежные средства, полученные ею за период с 2012 по 2015 гг. от предприятий ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» были ее дополнительным вознаграждением за выполненную работу бухгалтера в данных организациях. 

<

данные изъяты> - 

<

ФИО>21 также получал денежные средства в период с августа 2012 года по июль 2013 года от ООО «Яса-Люкс» за выполненные им электромонтажные работы в помещениях химчистки на основании договоров гражданско-правового характера, заключенных между ним и директором ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2, а также Актов выполненных работ. Предприниматель 

<

ФИО>13 ее оговаривает, между ними не было никаких договоренностей об обналичивании денежных средств за несуществующую поставку электротоваров, она денежные средства от 

<

ФИО>13 никогда не получала, а только по просьбе руководителей 

<

ФИО>2 и 

<

ФИО>25 забирала от ИП 

<

ФИО>13 договоры, товарные накладные и счета-фактуры, на основании которых с указания руководителей перечисляла на счет ИП 

<

ФИО>13 денежные средства. Полагает, что представитель потерпевших 

<

ФИО>25, а также допрошенные по делу свидетели, ее оговаривают, поскольку являются работниками одного холдинга «ЯСА», материалами уголовного дела, а также заключением бухгалтерских экспертиз ее вина в хищении денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием не подтверждается и не доказана, просит суд ее оправдать и отказать в удовлетворении заявленных исковых требований представителя потерпевшего.

По существу предъявленного обвинения ФИО1 суду показала, что с июля 2011 года она была трудоустроена в ООО «ТРАК» бухгалтером с окладом около 6 000 рублей, в ее обязанности сначала входило начисление заработной платы работникам ООО «ТРАК». Затем по устному распоряжению руководства ООО «ТРАК» (директора 

<

ФИО>20 и бухгалтера 

<

ФИО>16) на нее возложили обязанности по ведению бухгалтерии еще в двух организациях холдинга «ЯСА»: ООО «Яса-Люкс» и ООО «Яса-Урал», а затем и в ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг». Предыдущим бухгалтером работа за 2008-2010 гг. в ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Урал» и ООО «Яса-Росклининг» была запущена, ей приходилось помимо начисления заработной платы работникам данных предприятий составлять бухгалтерскую отчетность по страховым взносам, отчеты в налоговую инспекцию, в фонд социального страхования, заниматься возмещением затрат по «больничным листам», вести аналитику экономики. Поскольку ею выполнялся очень большой объем дополнительной работы, то руководством ООО «ТРАК» (директором 

<

ФИО>20 и бухгалтером 

<

ФИО>16), а также директором ООО «Яса-Люкс» (

<

ФИО>2) было принято решение о доплате, которая начислялась ей (ФИО1) на основании Реестров об объеме выполненной работы, составленных ею лично, и Актов выполненных работ, составленных мастерами предприятий, а сумму подлежащей ей доплаты на данных документах прописывало руководство: сначала - 

<

ФИО>2, а затем - 

<

ФИО>25. Затем, на основании данных документов, она (ФИО1) вносила сведения в реестры о начислении себе определенной руководством суммы доплаты и отправляла данные реестры через системы Интернет-Банк либо Клиент-Банк в обслуживающий предприятия Банк (ОАО «Сбербанк России», ПАО «УБРиР»), которые перечисляли денежные средства ей на счет. При этом, никаких изменений в бухгалтерскую отчетность и бухгалтерские документы ни до начисления и выплаты данной доплаты, ни после ее выплаты, она не вносила. Такая же практика доплаты за переработку и выполненную дополнительную работу по ведению бухгалтерского учета по предприятиям ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» сохранилась и после ее перехода в августе 2013 года в ООО «Яса-Учет», где ей главный бухгалтер 

<

ФИО>14 при трудоустройстве также пояснила, что ее заработная плата будет состоять из фиксированного оклада по трудовому договору и доплаты по договорам гражданско-правового характера от обслуживаемых ею предприятий, на что она (ФИО1) согласилась. Однако в данном случае, начислением заработной платы и различных денежных выплат работникам предприятий «ЯСА» занималась уже не она (ФИО1), а бухгалтер 

<

ФИО>28, которая передавала ей (ФИО1) уже готовые к отправке в банк реестры со сведениями о начисленной заработной плате, куда она (ФИО1) технически, в виду отсутствия специальной компьютерной программы, уже не могла внести какие-либо изменения либо дополнения. При указанном, полагает, что все перечисленные на ее расчетный счет денежные средства от ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» за период с июля 2012 по май 2015 были получены ею на законных основаниях в виде доплаты за переработку и дополнительно выполненную работу по ведению бухгалтерского учета в обслуживаемых ею предприятиях «ЯСА». Почему в бухгалтерских документах ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» не сохранились Реестры объемов выполненных ею работ, а также Акты, составленные мастерами предприятий, явившиеся основанием для начисления ей доплаты, она пояснить не может. Представитель потерпевшего 

<

ФИО>25 и свидетели ее оговаривают, т.к. являются работниками предприятий одного холдинга и заинтересованы в исходе дела.

По поводу начисления и выплаты денежных средств 

<

данные изъяты> – 

<

ФИО>21 в период с сентября 2012 по июль 2013 года ФИО1 показала, что 

<

ФИО>21, как физическое лицо, на основании заключенных между ним и директором ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2 договоров гражданско-правового характера в указанный период времени выполнял различные электромонтажные работы в помещениях химчистки ООО «Яса-Люкс», за что на основании составленных Актов выполненных работ получал ежемесячно денежное вознаграждение. Она, как бухгалтер, осуществляющий бухгалтерский учет и начисление заработной платы в ООО «Яса-Люкс» на основании данных договоров и Актов выполненных работ, подписанных директором ФИО2, начисляла 

<

ФИО>21 денежное вознаграждение, которое выплачивалось ему на счет через банк. При указанном, также полагает начисление и получение 

<

ФИО>21 денежных средств от ООО «Яса-Люкс» законным. Представитель потерпевшего 

<

ФИО>25, а также допрошенные в судебном заседании свидетели, отрицавшие выполнение 

<

ФИО>21 каких-либо электромонтажных работ в помещениях химчистки ООО «Яса-Люкс» ее оговаривают. Договоры и Акты выполненных 

<

ФИО>21 работ должны были храниться в бухгалтерских документах ООО «Яса-Люкс», пояснить их отсутствие она не может. Экземпляры данных договоров и Актов выполненных работ у 

<

ФИО>21 не сохранились в виду переезда и продажи гаража, где хранились данные документы.

По поводу предъявленного обвинения в хищении в форме мошенничества путем получения наличных денежных средств ООО «Яса-Люкс» в крупном размере через ИП 

<

ФИО>13 ФИО1 суду показала, что ИП 

<

ФИО>13 она знает через своего 

<

данные изъяты> 

<

ФИО>21, который приобретал у того в магазине электротовары, неприязненных отношений с ним не имеется, отношений с ним не поддерживает. Поскольку ИП 

<

ФИО>13 и она (ФИО1) проживают в одном городе (

<

дата обезличена>), то в 2011 году руководитель ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2 попросила ее заехать к ИП 

<

ФИО>13 и забрать у последнего какой-то пакет документов, а также просила расписаться в них и поставить печать организации. Она согласилась выполнить просьбу руководителя. Заехала в магазин ИП 

<

ФИО>13 в 

<

адрес обезличен>, точный адрес не помнит, забрала у того договор, в котором расписалась, а также взяла товарную накладную и счет-фактуру. В последствии по поручениям руководства (сначала - 

<

ФИО>2, а затем и 

<

ФИО>25) она еще несколько раз ездила в 

<

адрес обезличен> к ИП 

<

ФИО>13 и забирала у того пакет документов, который потом отдавала руководителям, а также по просьбе руководителей могла ставить в документах подписи и печать организации ООО «Яса-Люкс». Какие были отношения у ИП 

<

ФИО>13 с руководителями ООО «Яса-Люкс» ей не известно. ИП 

<

ФИО>13 лично ей никакие деньги никогда не передавал и не просил их кому-либо передать, однако возможно в пакете с документами, которые ей передавал 

<

ФИО>13, могли быть и денежные средства, она пакет с документами не проверяла, т.к. полностью отдавала его руководителям. При указанном, полагает, что ИП 

<

ФИО>13, давая показания в судебном заседании и на предварительном следствии, ее также оговаривает, однако по какой причине, пояснить не может.

Суд относится к показаниям подсудимой ФИО1 критически и расценивает их как избранный способ защиты от предъявленного обвинения в совершении умышленных тяжких преступлений, поскольку данные показания, несмотря на непризнание вины, опровергаются совокупностью исследованных в судебном заседании достаточных и достоверных доказательств, представленных стороной обвинения.

I эпизод

(хищение денежных средств ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» в форме мошенничества 

в особо крупном размере)

Представитель потерпевших 

<

ФИО>25 суду показал, что с 30 сентября 2013 г. по настоящее время он является директором ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг». Контроль за финансово – экономической деятельностью предприятий, по договору на оказание бухгалтерских услуг, осуществляет ООО «Яса-Учёт». Согласно данного договора, ООО «Яса-Учёт» ведет бухгалтерскую отчетность во всех трех организациях: от первичных документов до сдачи отчетов в налоговую инспекцию. До него директором ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг», ООО «Яса-Росклининг» являлась 

<

ФИО>2, договор на бухгалтерское обслуживание данных организаций был заключен с ООО «ТД САВИАК». С момента работы 

<

ФИО>2 в должности директора, бухгалтерское обслуживание ООО «Яса-Люкс» осуществляла бухгалтер ФИО1 В 2013 году ФИО1, кроме ООО «Яса-Люкс», стала также вести бухгалтерское обслуживание ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг». Бухгалтерское обслуживание всех трех организаций ФИО1 вела единолично, ее рабочее место до августа 2013 года находилось по ул. Чкалова-4, где располагается ООО ТД «Савиак», а с момента, как ФИО1 стала работать в ООО «Яса-Учет» в должности бухгалтера, та находилась вместе с другими бухгалтерами «Яса-Учет» в одном кабинете по ул. Чапаева – 47. ФИО1, работая до августа 2013 года в ООО «Трак», по договору между ООО «САВИАК» и ООО «Яса-Люкс», вела первичную документацию, отчетность и начисляла заработную плату сотрудникам ООО «Яса-Люкс». С момента заключения договора между ООО «Яса-Учет» и ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», ФИО1 стала вести только первичную документацию, осуществляла текущие и плановые платежи. Заработную плату работникам всех трех организаций начисляла бухгалтер 

<

ФИО>28, а ФИО1 оформляла реестры по перечислению заработной платы и платежные поручения, которые отправляла в электронном виде в банки. ФИО1 не была трудоустроена в ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», поэтому и заработная плата в этих организациях ей не начислялась и не могла быть начислена. Ведение бухгалтерии осуществляется через систему «Клиент-банк» (электронные платежи), и все три электронных ключа от каждой организации директором ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>14 по назначению были переданы ФИО3. Электронный ключ от каждой организации был свой и в единственном экземпляре, и все три ключа хранились только у ФИО1, у него (

<

ФИО>25) электронных ключей и доступа к программам Банка никогда не имелось. Это было специально сделано, чтобы исключить злоупотребление в распоряжении финансами предприятий со стороны руководителей. Кроме того, у ФИО1 имелись печати от этих организаций, поскольку та оформляла акты сверок с организациями и поставщиками, заверяла копии. При помощи электронного ключа со своего рабочего компьютера, установленного на рабочем столе, ФИО1 осуществляла перечисление денежных средств со счетов предприятий ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» на счета поставщиков за приобретенные товароматериальные ценности, а также перечисление работникам заработной платы и иных выплат. Кроме ФИО1 никто больше за ее компьютером никогда не работал, ведение бухгалтерии предприятий ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» в период с 2012 по 2015 гг. осуществляла только ФИО1, никому не перепоручая и не передавая свою работу. 

В мае 2015 года возникла конфликтная ситуация между мастером ООО «ЯСА-Клининг» 

<

ФИО>18 и ФИО3 по поводу оплаты инвентаря за субботник, а затем просматривая первичные документы он увидел, что в накладных на списание материалов выписан товар, который предприятия ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» не получали и получать не могли. Списывала материалы ФИО1, об этом он доложил учредителю, которым было принято решение о проведении полной проверки деятельности бухгалтера ФИО1 по всем организациям ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг». Кроме этого, он сообщил свои претензии директору ООО «Яса-Учёт» 

<

ФИО>14, которая также решила проверить бухгалтерскую деятельность ФИО1 В ходе проверки им и 

<

ФИО>14 было обнаружено, что ФИО1 в период с 2012 года по май 2015 года регулярно перечисляла себе денежные средства с расчетных счетов ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» на свои лицевые счета в ОАО «Сбербанк» и ПАО «УБРиР», оформляя в реестре для банка, себе зарплату в этих организациях. При этом в реестрах заработной платы, которые оставались в организациях и которые подписывал он, фамилия ФИО3 никогда не фигурировала. От 

<

ФИО>14 ему стало известно, что бухгалтер 

<

ФИО>28 предоставляла ФИО1 реестр перечислений заработной платы сотрудникам ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг», ООО «Яса-Росклининг», после чего ФИО1 в электронном виде добавляла себя в список работников организаций и с расчетного счета ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг», ООО «Яса-Росклининг» переводила денежные средства на выплату заработной платы, как всем сотрудникам данных организаций, так и себе на лицевой счет, хотя заработную плату в ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг», ООО «Яса-Росклининг» та получать не могла. Как показала проверка, чтобы никто не заметил хищение денежных средств, ФИО1 списывала сумму, которую та перечислила себе на счет, на различных контрагентов, как будто бы организации получили от них товар. После, этот товар ФИО3 списывала, как затраты на производственную деятельность, и таким образом никто не замечал того, что ФИО3 присваивает себе деньги с расчетных счетов трех организаций. Чтобы он не заметил хищение денег, ФИО3 делала ему выписку из банка по заработной плате на ту сумму, которую 

<

ФИО>28 начислила сотрудникам организаций, показывая, что оплата в банке прошла именно на ту сумму, которую начислила 

<

ФИО>28. Сам реестр, кому и сколько из сотрудников было перечислено денег, ФИО3 ему не предоставляла, поэтому никто и не видел в реестре перечисления заработной платы фамилию ФИО3. Он, как директор ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг», ООО «Яса-Росклининг» никогда не давал распоряжений и указаний о доплате ФИО1 за выполненную работу либо переработку, а также никогда не подписывал какие-либо Реестры выполненных ФИО1 дополнительных объемов работ либо Актов выполненных ФИО1 работ, составленных мастерами предприятий.

Кроме этого, как показала проверка и предварительное следствие, ФИО1 также незаконно перечисляла с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» денежные средства на счет своего гражданского мужа 

<

ФИО>21, который в ООО «ЯСА-Люкс» никогда не работал ни по трудовому, ни по договору гражданско-правового характера. Каких-либо электромонтажных работ в помещениях химчистки 

<

ФИО>21 в период с 2012 по 2013 гг. осуществлять не мог, т.к. в этот период времени он (

<

ФИО>25) работал в должности главного инженера ООО ПТЦ «ЯСА» и курировал все ремонтные работы, в том числе и по электричеству, во всех организациях «ЯСА». Никакие ремонтные работы, связанные с электричеством и электрооборудованием в указанный период времени в помещениях химчистки никем, в том числе и гражданином 

<

ФИО>21, не выполнялись. 

Таким образом, как показала сначала внутренняя проверка, а затем и нашло свое подтверждение в ходе предварительного следствия, в период с июля 2012 по май 2015 года ФИО1 незаконно перечислила со счета ООО «Яса-Люкс» денежные средства себе и своему гражданскому мужу 

<

ФИО>21 в сумме 1 114 927, 55 рублей, со счета ООО «Яса-Клининг» в сумме 397 434,00 руб. и со счета ООО «Яса-Росклининг» в сумме 429 022,74 руб., суммы которых он, как директор и представитель юридических лиц, просит взыскать с ФИО1, т.к. фактически она обманным путем, а также злоупотребляя доверием, которое ей было оказано со стороны руководства возглавляемых им предприятий, похитила и обратила в свою пользу указанные денежные средства. Настаивает на строгом наказании в отношении ФИО1

Свои показания представитель потерпевших 

<

ФИО>25 подтвердил на очной ставке с ФИО1 в период предварительного следствия (л.д.110-116 т.30).

Свидетель 

<

ФИО>5 суду показала, что работает в ООО ПТЦ «Яса» в должности юрисконсульта. Ей известно, что ФИО1 вела бухгалтерский учет в предприятиях ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», сначала работая в ООО «ТРАК», а затем - в ООО «Яса-Учет». ФИО1 в ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» трудоустроена не была, соответственно заработную плату в этих организациях получать не могла. В мае 2015 года к ней обратился директор организаций 

<

ФИО>25 и сказал, что ФИО1 совершает хищения в возглавляемых им организациях, а именно: заказывает различные товары (стулья, утюг и др.), оплату за покупку которых производят предприятия, а ФИО1 деньги в кассу не вносит. По данному поводу была проведена проверка, по результатам которой указанные факты подтвердились и ФИО1 предложили уволиться. После этого, по указанию учредителя 

<

ФИО>10 была проведена проверка работы ФИО3 по ведению бухгалтерии в ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», где было установлено, что ФИО3 начисляла себе незаконно заработную плату от обслуживаемых ею организаций, а также начисляла заработную плату своему 

<

данные изъяты> 

<

ФИО>21, который никаких договорных отношений с предприятиями «ЯСА» никогда не имел и в данных организациях никогда не работал. Кроме того, было установлено, что ФИО3 обналичила около 400 000 руб. ООО «Яса-Люкс» через ИП 

<

ФИО>13, подделывая договоры поставки электротоваров.

Руководство «ЯСА» пыталось сначала урегулировать данную ситуацию без обращения в правоохранительные органы, поэтому ФИО3 было предложено вернуть сумму незаконно полученных денег. ФИО3 сначала во всем признавалась, написала расписки, что все выплатит и просила не обращаться в правоохранительные органы. Однако денежные средства ФИО3 так и не вернула, поэтому они обратились в полицию, где в период предварительного следствия проводилась экспертиза, которая показала еще большую сумму похищенных ФИО3 денег.

Свидетель 

<

ФИО>14 суду показала, что с февраля 2012 года по настоящее время она работает в должности директора ООО «Яса-Учет», которым осуществляется деятельность по ведению бухгалтерского учета около 12 предприятий, входящих в состав ООО ПТЦ «Яса». До лета 2013 года директором ООО «Яса-Росклининг», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Люкс» являлась 

<

ФИО>2, после этого был назначен на эту должность 

<

ФИО>25, который работает по настоящее время. Ведение бухгалтерского обслуживания данных организаций до июля 2013 года осуществляло ООО ТД «САВИАК». ООО «Яса-Люкс» обслуживала бухгалтер ООО «Трак» ФИО1, которая вела первичную документацию в данной организации и начисляла заработную плату работникам. При этом ФИО1 числилась трудоустроенной в ООО «Трак», между ООО ТД «САВИАК» и ООО «Трак» имелся договор на обслуживание. С 1 августа 2013 года ООО «Яса-Учет» стала вести бухгалтерское обслуживание ООО «Яса-Росклининг», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Люкс», директором которого на тот момент уже являлся 

<

ФИО>25 В то же самое время ФИО1 была уволена из ООО «Трак», так как организации, которые обслуживала ФИО1, передали им. Поскольку ФИО1 ранее обслуживала ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», то ею было принято решение о трудоустройстве ФИО1 в ООО «Яса-Учет» на должность ведущего бухгалтера по услугам. В обязанности ФИО3 входило принятие, обработка и разноска всей первичной документации ООО «Яса-Росклининг», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Люкс» по поступлению товаров, материалов, списание материалов по итогам месяца, перечисление денежных средств в банк по программе системы Клиент банк, разноска банковских выписок в систему 1С бухгалтерию, авансовые отчеты, отчетность ИФНС, составление экономических показателей, проведение сверок с контрагентами. Зарплату сотрудникам в этих организациях ФИО3 не начисляла, этим занималась бухгалтер 

<

ФИО>28, поскольку после увольнения Николаевой из ООО «Трак» поступила негласная информация о том, что ФИО3 «не чиста» при начислении заработной платы, поэтому ее до начисления заработной платы не допустили. В ООО «Яса-Учет» ФИО1 была принята ведущим бухгалтером по услугам 09.08.2013 г. Рабочее место ФИО3 находилось в одном кабинете с другими экономистами и бухгалтерами ООО «Яса-Учет» в г. Краснотурьинске по ул. Чапаева – 47. Для входа в систему «Клиент-Банк» у ФИО1 было три электронных ключа от каждой организации, ключ и пароль от банковских счетов организаций: ООО «Яса-Росклининг», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Люкс», находился только у одной ФИО1, больше никому ключи не передавались. Проверку деятельности ФИО1 за время ее работы в ООО «Яса-Учет» никто не осуществлял, поскольку общая сумма по ведомостям сходилась с суммой, которая была перечислена в банк, ФИО1 доверяли. 

В мае 2015 года возникла какая-то конфликтная ситуация между мастером ООО «Яса-Клининг» 

<

ФИО>18 и бухгалтером ФИО3 по поводу приобретения стульев и других товаров. После разбирательств по данному поводу, учредитель 

<

ФИО>10 предложила ФИО3 уволиться, а ее (

<

ФИО>14) попросили проверить деятельность ФИО3 по бухгалтерии. Тогда она и экономист 

<

ФИО>23 подняли первичные документы от поставщиков ООО «Яса-Люкс» по приходу и списанию материалов, и выявили расхождения в суммах, то есть в первичных документах сумма прихода материала от поставщиков (контрагентов) была меньше, чем в программе 1С бухгалтерия. Всей данной первичной документацией занималась ФИО1 После этого была сделана выписка из банка «УБРиР», где они увидели, что имеются расхождения сумм между выпиской из банка на оплату поставщикам с актом сверки. Эта же разница денежных средств была указана в перечислении по реестру на заработную плату. Затем они стали сверять перечисления денежных средств на заработную плату с программой заработной платы в программе 1С бухгалтерия, и также обнаружили расхождения в суммах. Было непонятно, куда фактически уходила разница. Тогда запросили пофамильный список работников, которым банк перечислял заработную плату. Когда пришла выписка из банка, то было установлено, что со счетов ООО «Яса-Росклининг», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Люкс» ежемесячно перечислялись в качестве заработной платы денежные средства на счета ФИО1 Переговорив со специалистами они установили, что после того, как 

<

ФИО>28 формировала реестры по заработной плате в программе 1С, ФИО1, с помощью программы Excel, открывала данный реестр и вносила в него свои личные данные с указанием суммы, якобы, заработной платы, и отправляла данные реестры и платежные поручения в банк. На основании измененных ФИО1 реестров заработной платы и платежных поручений, банк перечислял ФИО3 ежемесячно денежные средства в виде заработной платы, хотя договорных отношений у ФИО1 с ООО «Яса-Росклининг», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Люкс» никогда никаких не было, трудоустроена она в этих организациях не была и заработная плата ей ФИО4 не начислялась и не могла быть начислена, т.к. не было таких оснований. ФИО3 только вела бухгалтерское обслуживание этих организаций на основании договора между ООО «Яса-Росклининг», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Люкс» с ООО «Яса-Учет». ФИО3 при перечислении себе заработной платы со счетов ООО «Яса-Росклининг», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Люкс», практически в тот же день отражала разницу в сумме перечисленных денег на свой лицевой счет в банк «УБРиР», как оплату поставщику материалов, а в конце месяца их списывала на затраты. Банковскую выписку на бумажном носителе, поступившую из банка, никогда не сравнивали с программой 1С бухгалтерия, поскольку ФИО1 доверяли, а в программе 1С бухгалтерия у ФИО3 вся отчетность сходилась. После увольнения ФИО3 уничтожила все реестры и выписки из банка, их пришлось восстанавливать и распечатывать заново через программу банка. Затем также выяснилось, что ФИО1 со счетов организаций также незаконно перечисляла денежные средства около 500 000 рублей на банковскую карту своего гражданского мужа 

<

ФИО>21 Таким образом, в период с лета 2012 года по май 2015 года ФИО1, работая бухгалтером в ООО «Трак» и ООО «Яса-Учет», незаконно перевела себе денежные средства, принадлежащие ООО «Яса-Росклининг», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Люкс», на сумму более 2 000 000 рублей. 

Когда проводилась проверка, ФИО1 приходила на работу и после предъявления ей претензий, хищение денег не отрицала, написала расписку, в которой указала, что вернет долг, однако ущерб по настоящее время так и не возместила. 

Свидетель 

<

ФИО>28 суду показала, что с декабря 2010 года она работает в ООО «Яса-Учет» в должности бухгалтера по начислению заработной платы. В ее должностные обязанности входит начисление заработной платы сотрудникам ООО «Яса-Учет» и сотрудникам других предприятий ООО «Яса», в том числе ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг». ООО «Яса-Учет» имеет договорные отношения по ведению бухгалтерского обслуживания данных организаций. В августе 2013 года на работу в ООО «Яса-Учет» в должности ведущего бухгалтера была трудоустроена ФИО1, которая стала вести бухгалтерское обслуживание ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг». Сотрудникам этих организаций заработную плату продолжала начислять она (

<

ФИО>28), но непосредственным перечислением заработной платы в банк занималась ФИО3. В ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» ФИО1 трудоустроена не была, никаких договорных отношений не имела, соответственно зарплата в этих организациях той не начислялась. ФИО3, а также ее руководитель 

<

ФИО>25, никогда не обращались к ней с просьбой доначислить ФИО3 от ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» заработную плату за дополнительно выполненный объем работы. Чтобы ФИО1 отправить в банк файл с реестром, где были указаны фамилии и суммы заработной платы, которые необходимо было перечислить сотрудникам, той нужно было зайти к ней в программу, а затем отправить этот файл в электронном виде в банк через свою программу. Она думала, что изменить составленный ею реестр заработной платы и внести изменения в файл невозможно, однако после проверки выяснилось, что такое было возможно сделать, хотя этого делать ФИО3 не должна была, поскольку зарплата в ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» ФИО3 никогда не начислялась, за это ответственность несла она - ФИО4. За то, что ФИО3 вела бухгалтерское обслуживание в ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», та получала зарплату в ООО «Яса-Учет», где ей и начислялась заработная плата. Ежемесячно она сверяла сумму перечисленных средств в банк по заработной плате с суммой, указанной в реестре, и суммы совпадали, поэтому претензий к ФИО3 не было. В мае 2015 года начались проверки в отношении ФИО1, поскольку было обнаружено, что завышены цены на материалы от поставщиков ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг». В ходе данных проверок выяснилось, что ФИО1 в течение всего периода работы в ООО «Яса-Учет» незаконно перечислила в банк на свой лицевой счет денежные средства в сумме около 1 500 000 рублей. Работник 

<

ФИО>21 ей не знаком, ему заработную плату она по предприятиям «ЯСА» никогда не начисляла.

Свидетель 

<

ФИО>23 суду показала, что с января 2003 года она работает в ООО ПТЦ «Яса», с 2010 года в ООО «Яса-Учет» в должности начальника планово-экономического отдела. Директором ООО «Яса-Учет» является 

<

ФИО>14, она же исполняет обязанности главного бухгалтера. С 

<

дата обезличена> года до сентября 2013 года директором ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» являлась 

<

ФИО>2, после этого на данную должность был назначен 

<

ФИО>25, который работает директором всех трех организаций по настоящее время. С 

<

дата обезличена> года по 

<

дата обезличена> года на должность ведущего бухгалтера в ООО «Яса-Учет» была принята ФИО1, в обязанности которой входило ведение бухгалтерского учета ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», при этом заработную плату сотрудникам этих организаций ФИО1 не начисляла, этим занималась бухгалтер ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>28 После того, как 

<

ФИО>28 начисляла заработную плату, ФИО1 перечисляла в электронном виде формат заработной платы, приготовленной 

<

ФИО>28 Впоследствии ей стало известно, что ФИО3 на своем компьютере изменяла формат реестра заработной платы трех организаций: ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», в которых указывала свою фамилию и фамилию 

<

данные изъяты> для перечисления заработной платы, а затем измененные файлы ФИО3 отправляла в банк. Бухгалтерское обслуживание ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» ФИО3 осуществляла по своим должностным обязанностям в ООО «Яса-Учет», поэтому зарплату могла получать только в этой организации. 

В мае 2015 года от своего руководителя 

<

ФИО>14 она получила задание проверить в ООО «Яса-Люкс» первичную документацию, поскольку в данной организации списывались значительные суммы по материалам. При проведении проверки она обнаружила расхождения по суммам приобретения материалов от поставщиков: в первичных документах стояла меньшая сумма, а в программе 1С на покупку этого же товара и на его списание стояла завышенная сумма. И так было по разным поставщикам каждый месяц. Она сообщила об этом ФИО5, они стали проверять вместе и, запросив выписку из банка по заработной плате, обнаружили, что завышение суммы по материалам уходило на заработную плату. Внесение приходных документов от поставщиков в программу 1С входило в должностную обязанность ФИО1, кроме нее в программу 1С приход от поставщиков больше никто не вносил, поскольку электронный ключ от этой программы имелся только у ФИО3. Только ФИО1 занималась ведением бухгалтерского учета ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» и никто кроме нее в бухгалтерских программах этих организаций не работал. Когда ФИО3 пришла на работу передавать дела другому бухгалтеру, то призналась, что незаконно перечисляла себе заработную плату со счета ООО «Яса-Люкс». О результатах проверки они доложили учредителю, которым было принято решение об обращении в полицию. 

Свидетель 

<

ФИО>11 суду показала, что с 2003 года она работает в ООО ПТЦ «ЯСА», в настоящее время работает директором по финансам и экономике в ООО «ЯСА-Учет», которым осуществляется бухгалтерское обслуживание 12 предприятий «ЯСА». В период с августа 2013 по май 2015 года в ООО «ЯСА-Учет» в качестве бухгалтера работала ФИО3, которой было поручено ведение бухгалтерского учета на предприятиях ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг». Она (

<

ФИО>11) контролировала работу бухгалтеров в части экономики на предмет расходования финансов, просматривая бухгалтерские счета в программе 1С бухгалтерия, по работе ФИО3 у нее претензий не было. Примерно в июле 2015 года было выявлено, что ФИО3 приобрела незаконным путем стулья, предприятие деньги за них заплатило, а ФИО3 деньги не внесла. Об этом сообщил директор 

<

ФИО>25. По данному факту была проведена проверка, ФИО3 все отрицала. На совещании учредитель 

<

ФИО>10 дала поручение провести проверку финансовой деятельности по первичным документам в ООО «ЯСА-Люкс», поскольку там списывались значительные суммы по запчастям. Проверка показала, что по предприятиям, которые обслуживала ФИО3, в программе 1С бухгалтерия были завышены цены на материалы, хотя по первичным документам они приобретались по меньшей цене, а разница уходила через банк на заработную плату ФИО3, хотя она получать деньги в обслуживаемых организациях не могла, т.к. работала в ООО «ЯСА-Учет» и там ей начислялась и выплачивалась заработная плата. ФИО3 попросили объяснить сложившуюся ситуацию, она не отрицала, что перечисляла себе деньги и обещала все вернуть. Кроме того, было установлено, что на счет гражданского мужа ФИО3 – 

<

ФИО>21 также перечислялась заработная плата, хотя 

<

ФИО>21 в предприятиях «ЯСА» никогда не работал. Также ей известно про перечисление денежных средств на счет ИП 

<

ФИО>13, с которым ФИО3 сама заключала договоры на поставку электротоваров.

Из оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя в виду существенных противоречий, показаний свидетеля 

<

ФИО>11, данных в период предварительного следствия, следует, что с июля 2008 года она работает директором по финансам и экономике в ООО «ПТЦ-Яса». ООО «Яса-Учет» является структурным предприятием «Яса» и осуществляет ведение бухгалтерского учета и анализ хозяйственной деятельности всех 12 предприятий «Яса», в том числе ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг». До середины 2013 года директором ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» являлась 

<

ФИО>2, впоследствии на данную должность был назначен 

<

ФИО>25, который работает по настоящее время. Ведение бухгалтерского обслуживания ООО «Яса-Росклининг», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Люкс» до июля 2013 года осуществляло ООО ТД «САВИАК», а именно бухгалтер ФИО1 В августе 2013 года учредителем организаций - 

<

ФИО>10 было принято решение о представлении ООО «Яса-Учет» аутсорсинговых услуг по ведению бухгалтерского обслуживания ООО «Яса-Росклининг», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Люкс», после чего ФИО1 была принята на работу, на должность ведущего бухгалтера в ООО «Яса-Учет». ФИО1 имела доступ к печатям всех трех предприятий, той были доверены электронные ключи от банковских программ, с помощью которых ФИО3 производила перечисления платежей контрагентам и перечисление заработной платы сотрудникам всех трех организаций. Кроме ФИО3, больше никто не мог осуществлять банковские операции по организациям ООО «Яса-Росклининг», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Люкс». ФИО1 вела бухгалтерский учет трех этих организаций до мая 2015 года, пока в отношении той не началась проверка. При анализе финансово – хозяйственной деятельности ООО «Яса-Люкс» на совещании директоров всех организаций ООО «Яса» ею было озвучено, что в ООО «Яса-Люкс» на производство списываются большие суммы по запасным частям, после чего руководством ООО «Яса» было дано устное указание на проверку закупа запасных частей для ООО «Яса-Люкс», которая была поручена 

<

ФИО>23 Затем были проанализированы первичные документы, в которых было видно, что в ООО «Яса-Люкс» списываются запасные части, которые фактически данной организацией не приобретались, и на которые даже не было документов на их приобретение. Эти запасные части ставились в приход, а затем списывались бухгалтером ФИО3 в себестоимость. Все данные финансовые операции производились бухгалтером ФИО1 в бухгалтерской программе 1С ручными проводками, нарушая при этом целостность и достоверность программы, а также закон о бухгалтерском учете. Главный бухгалтер ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>14 после обнаружения данных фактов позвонила ФИО1 и пригласила ту подойти и объяснить выявленный факт. На тот момент ФИО1 уже уволилась из ООО «Яса-Учет». Когда ФИО1 пришла, то призналась, что денежные средства та перечисляла со счета ООО «Яса-Люкс» на свой лицевой счет в банк в виде заработной платы, а затем данную сумму та списывала на поставщиков. ФИО3 пообещала возместить всю сумму причиненного ущерба, но до настоящего времени ущерб не возмещен. На тот момент проверка в ООО «Яса-Люкс» была неполной. Поднимая и проверяя документацию с начала деятельности ФИО3, с каждым днем сумма присвоенных той денежных средств увеличивалась и составила более 2 000 000 рублей. В ходе проверки было также установлено, что кроме того, что ФИО3 незаконно перечисляла от организаций, которые та обслуживала, заработную плату себе, ФИО3 также перечисляла заработную плату и своему гражданскому мужу 

<

ФИО>21, который никогда в данных предприятиях не работал и не оказывал никаких услуг, а также обналичивала деньги через подставного поставщика ИП 

<

ФИО>13, который фактически никаких услуг организациям не оказывал, и договор с тем не составлялся (л.д.199-202 т.11).

После оглашения указанных показаний свидетель 

<

ФИО>11 их полностью подтвердила.

Свидетель 

<

ФИО>7 суду показала, что с 2010 года она работает в ООО «Яса-Учет» в должности бухгалтера. Директором ООО «Яса-Учет» является 

<

ФИО>14, которая является и главным бухгалтером в данной организации. ООО «Яса-Учет» ведет бухгалтерское обслуживание всех предприятий ООО «Яса», в том числе ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг». Заработную плату всем работникам предприятий ООО «Яса», кроме ООО «Яса-Текстиль», начисляет один бухгалтер - 

<

ФИО>28 Летом 2013 года на должность ведущего бухгалтера в ООО «Яса-Учет» была принята ФИО1, в обязанности которой входило ведение бухгалтерского учета по предприятиям ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», но без начисления работникам данных организации заработной платы. Однако перечислением в банк начисленной 

<

ФИО>28 сотрудникам заработной платы в этих организациях занималась ФИО1, т.к. только у нее были электронные ключи при работе с банком данных организаций. Все бухгалтеры ООО «Яса-Учет» находятся в одном кабинете, на втором этаже по ул. Чапаева – 47. У каждого бухгалтера имеется свой рабочий стол, компьютер, в котором установлена программа 1С бухгалтерия. У каждого бухгалтера в компьютере установлена бухгалтерская и банковская программа тех организаций, которые данный бухгалтер обслуживает, он же имеет доступ к работе и изменению документов в программе 1С бухгалтерия. К банковской программе каждой организации имеет доступ только тот бухгалтер, который занимается этой организацией и который имеет пароль и электронный ключ, при помощи которых можно войти в банковскую программу. Ключ и пароль от банковских счетов организаций находятся только у того бухгалтера, который обслуживает организацию. На компьютере ФИО1, кроме нее самой, из других бухгалтеров, больше никто не работал и доступа к организациям, бухгалтерское обслуживание которых та вела, никто не имел. В конце мая 2015 года ФИО1 уволилась, т.к. возникла какая-то конфликтная ситуация по поводу стульев. После этого была проведена проверка деятельности ФИО1, в ходе которой обнаружили, что ФИО1 незаконно проводила перечисления заработной платы со счетов обслуживаемых ею организацией на свои счета и счета 

<

данные изъяты>

Свидетель 

<

ФИО>19 суду показала, что она работает в ООО «Яса-Учет» в должности инспектора отдела кадров. ООО «Яса-Учет» располагается по адресу: г. Краснотурьинск ул. Чапаева – 47, на втором этаже, где в одном помещении работает 8 бухгалтеров ООО «Яса-Учет», которые ведут бухгалтерское обслуживание 12 предприятий ООО «ЯСА», в том числе ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг». Николаева работала с 2013 года в ООО «Яса-Учет», а до этого работала в ООО «Трак», вела бухгалтерское обслуживание предприятий ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» помимо начисления заработной платы работникам данных организаций. В мае 2015 года ФИО1 уволилась по собственному желанию из ООО «Яса-Учет», т.к. произошел какой-то конфликт в организации. После ее увольнения стало известно, что она перечисляла себе на банковскую карточку ежемесячно денежные средства около 30 000 рублей, хотя в обслуживаемых ею организациях она не была трудоустроена и получать там заработную плату не могла. Кроме того, гражданин 

<

ФИО>21 никогда не работал в предприятиях «ЯСА», поскольку она как инспектор отдела кадров об этом бы знала, эта информация ею проверялась. Ей также известны случаи переработки со стороны бухгалтеров, в том числе и ФИО1, которая выходила на работу в выходные дни. Однако ФИО1 всегда писала заявления на предоставление ей отгулов посреди рабочей недели, отгулы ей предоставлялись и она все их использовала. 

Из оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя в виду существенных противоречий, показаний свидетеля 

<

ФИО>19, данных в период предварительного следствия, следует, что с 2003 года она работает в ООО «Яса», с 01.01.2010 года работает в ООО «Яса-Учет» в должности инспектора отдела кадров. ООО «Яса-Учет» располагается по адресу: г. Краснотурьинск ул. Чапаева – 47, директором и главным бухгалтером которого является 

<

ФИО>14 ООО «Яса-Учет» ведет бухгалтерское обслуживание 12 предприятий ООО «ЯСА», в том числе ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг». Заработную плату всем сотрудникам ООО «ЯСА» начисляет один бухгалтер - 

<

ФИО>28 Перечислением заработной платы в банк занимаются бухгалтер той организации, бухгалтерское обслуживание которой ведет. 

<

дата обезличена> года на должность ведущего бухгалтера в ООО «Яса-Учет» была принята ФИО1, в обязанности которой входило ведение бухгалтерского учета организаций: ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», без начисления сотрудникам данной организации заработной платы. ФИО1 занималась перечислением в банк начисленной 

<

ФИО>28 заработной платы сотрудникам этих организаций. Все бухгалтеры ООО «Яса-Учет» сидят в одном кабинете на втором этаже по ул. Чапаева – 47. У каждого бухгалтера имеется свое рабочее место, стол, компьютер, в котором установлена программа 1С бухгалтерия. Для входа в программу организации бухгалтер вводит пароль. У каждого бухгалтера, который перечисляет зарплату в банк, имеется электронный ключ для входа в банковскую программу той организации, бухгалтерское обслуживание которой тот осуществляет. Ключ и пароль от банковских счетов организаций ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» в период с 09.08.2013 года по 31.05.2015 года находился только у ФИО1, и никто из бухгалтеров ООО «Яса-Учет», кроме ФИО1, не мог зайти в программу рабочего компьютера последней и осуществить какие-либо бухгалтерские операции. В мае 2015 года в отношении ФИО1 стала проводиться проверка, после чего 25.05.2015 года ФИО3 была уволена. Начальник планового отдела ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>23 и директор ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>14 в ходе проверки работы ФИО1 выяснили, что та похитила денежные средства со счетов организаций ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» на сумму около 1 500 000 рублей. Со слов ФИО6 и ФИО5 ей стало известно, что ФИО3 незаконно перечисляла себе и своему мужу денежные средства от организаций ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», при этом фактически ФИО3 и ее муж в данных организациях не работали и зарплату им соответственно не начисляли. В банк «УБРиР» сотрудникам ООО «Яса-Учет» заработная плата не перечислялась (л.д.135-138 т.11).

После оглашения указанных показаний свидетель 

<

ФИО>19 их полностью подтвердила.

Свидетель 

<

ФИО>27 суду показала, что с 2010 года работает в ООО «Яса-Учет» в должности бухгалтера. Вместе с ней с лета 2013 года по май 2015 года работала бухгалтером ФИО1, которая вела бухгалтерское обслуживание 5 или 6 предприятий ООО «ЯСА», какие именно – она сейчас не помнит, занималась переводом денежных средств, платила организациям за материал, но начислением заработной платы занималась другой бухгалтер – 

<

ФИО>28. Для перечисления заработной платы через банк должны быть специальные электронные ключи, перечислить заработную плату через банк мог только тот бухгалтер, у которого данные ключи имелись. Работники ООО «Яса-Учет» работают в одном помещении, но у каждого свой рабочий стол и компьютер, на котором стоял свой пароль. У нее (

<

ФИО>27) доступа к компьютеру ФИО3 не было и она никогда на нем не работала, ФИО3 никогда не просила ее заместить либо выполнить за нее ее работу. В мае 2015 года ФИО1 уволилась, т.к. был какой-то скандал со стульями и было хищение денежных средств денежных средств на сумму около 2 000 000 рублей. 

<

ФИО>21 она знает 

<

данные изъяты> ФИО3, но тот в организациях ООО «Яса» никогда не работал.

Из оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон показаний свидетеля 

<

ФИО>26, следует, что с 2009 года она работала в ООО ТД «САВИАК» в должности бухгалтера – экономиста. ООО ТД «САВИАК» расположено в г. Краснотурьинске по ул. Чкалова – 4, директором по финансам и экономике является 

<

ФИО>20, учредителем 

<

ФИО>29 С 2012 года ТД «САВИАК» оказывало услуги по ведению бухгалтерского обслуживания ООО «Яса-Клининг». Бухгалтерское обслуживание ООО «Яса-Люкс» вело ООО «Трак», которое входит в Холдинг «САВИАК». В июле 2012 года ей было передано ведение бухгалтерского и налогового учета ООО «Яса-Клининг», директором которой на тот момент являлась 

<

ФИО>2 С ФИО1 она знакома, поскольку та в 2012 году работала бухгалтером в ООО «Трак» и вела бухгалтерское обслуживание ООО «Яса-Люкс». В начале августа 2013 года организации ООО «Яса», которые обслуживали ООО «Трак» и ООО «САВИАК», были переданы на бухгалтерское обслуживание одной организации - ООО «Яса-Учет». Бухгалтерское обслуживание ООО «Яса-Клининг» она вела по август 2013 года, а затем все бухгалтерские документы по данной организации ею были переданы ФИО1, которая с того времени стала работать бухгалтером в ООО «Яса-Учет» и вести бухгалтерское обслуживание трех организаций: ООО «Яса-Клининг», ООО «Яса-Люкс» и ООО «Яса-Росклининг». Директором ООО «Яса-Клининг», ООО «Яса-Люкс» и ООО «Яса-Росклининг» в настоящее время является 

<

ФИО>25 Примерно в конце мая 2015 года ФИО1 уволилась и через некоторое время ей стало известно, что ФИО1 похитила денежные средства организаций ООО «Яса» и ООО «Яса-Клининг», бухгалтерское обслуживание которых та вела (л.д.203-205 т.11).

Свидетель 

<

ФИО>9 суду показал, что он работает в ООО ПТЦ «Яса» в должности системного администратора и в его обязанности входит обслуживание всех рабочих компьютеров и связи всех подразделений ООО «Яса». Работники ООО «Яса-Учет» - бухгалтеры, ведут бухгалтерский учет всех подразделений ООО «Яса», каждый бухгалтер ООО «Яса-Учет» закреплен за определенными организациями. В ООО «Яса-Учёт» используются две программы: «Клиент-банк» и «Интернет-банк». Система «Клиент-банк» устанавливается непосредственно в компьютер, при помощи данной программы бухгалтер получает доступ к счетам организации, бухгалтерский учет которой тот ведет, для этого бухгалтер использует ключи электронной цифровой подписи (ЭЦП). Данные ключи предоставляются бухгалтеру директором организации, они записаны на USB носителе: либо на флэш-карте, либо на рутокен. Применение ЭЦП не требует бумажного носителя и оттиска печати организации. Бухгалтер, формируя на рабочем компьютере в программе банка финансовые документы (платежные поручения, реестры и т.д.), подписывает их соответствующей электронной подписью директора организации. При этом каждый банк принимает подписи директора, сформированные в своем банке. При помощи ключей электронной цифровой подписи бухгалтер может зайти в банк, обслуживаемый организацию ООО «Яса» и выполнить любые финансовые операции. Для входа в программу банка, кроме ЭЦП, необходимо ввести пароль, для каждого банка и для каждой организации пароль свой и их знает только бухгалтер, ведущий бухгалтерское обслуживание организации. Вход во все банки всех организаций ООО «Яса» возможен только с рабочих компьютеров, находящихся в бухгалтерии в здании ООО «Яса», по ул. Чапаева – 47 г. Краснотурьинска. Программа «Клиент-банк» работает через сеть Интернет. Программа «Интернет-банк» используется для доступа к счетам организации, запускается с сайта банка. Бухгалтер ООО «Яса-Учет» работает с программой либо с «Клиент-банком» либо с «Интернет-банком» в зависимости от того, какую программу предоставит тот банк, который работает с организацией. У каждого бухгалтера имеется свой рабочий компьютер, все компьютеры объединены в локальную сеть и подключены к серверам, и между собой могут обмениваться любыми файлами через общую папку, расположенную на сервере. Бухгалтер, обслуживающий конкретную организацию, может при помощи выданной ему ЭЦП, зайти в программу «Клиент-банк» или «Интернет-банк» только со своего рабочего компьютера, на котором установлена программа банка и только при помощи ЭЦП и ввода соответствующего пароля, который знает только бухгалтер, обслуживающий определенную организацию. ФИО1 до мая 2015 года работала в ООО «Яса-Учет» в должности бухгалтера, обслуживала организации: ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Урал», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг». Рабочее место у ФИО1 находилось в бухгалтерии по 

<

адрес обезличен> – 47 в 

<

адрес обезличен>, на ее рабочем месте стояло два компьютера, на которых в основном были установлены программы для доступа к банку «УБРиР» (а именно «Интернет банк УБРиР» с электронным ключом рутокен), а на втором установлена программа «Клиент-банк Меткомбанк». Также на рабочем компьютере ФИО3 были установлены для работы специальные программы: 1С бухгалтерия, Excel и Word, и набор программ для доступа в банк (такие программы, как драйверы электронного ключа и программа «Ява»). Для доступа в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» в компьютере ФИО3 была установлена программа «Интернет-банк». 

Также, дополнительно допрошенный в судебном заседании 20.01.2017 свидетель 

<

ФИО>9 суду показал, что компьютерные файлы, содержащие документы, составленные в программе «DBF», могут быть открыты через программу Excel, при этом дополнительного установления специальных программ для этого не требуется. На рабочих компьютерах ФИО1 программа Excel установлена с 2008 года, поэтому при получении по общей сети с другого компьютера файла с документом, составленным в формате «DBF», его можно открыть при помощи программы Excel, а также вносить в данный документ любые изменения.

Свидетель 

<

ФИО>20 суду показал, что с 2009 года он является генеральным директором ООО «Трак», которым помимо предоставления населению кабельного телевидения, оказывались юридические и бухгалтерские услуги по договорам с ТД «САВИАК». С 2011 года по 2013 года в ООО «Трак» в должности бухгалтера работала ФИО1, которая занималась начислением и перечислением заработной платы сотрудникам ООО «Трак», с 2012 года она стала вести бухгалтерский учет в ООО «Яса-Люкс» и ООО «Яса-Клининг». Заработную плату ФИО1 получала только в ООО «Трак» в сумме, установленной трудовым договором, никаких указаний по доплате ФИО3 за переработку он не давал, ФИО3 с просьбами об увеличении заработной платы либо о премировании к нему не обращалась. В конце 2012 года главный бухгалтер 

<

ФИО>16 сообщила, что имеются подозрения по поводу неправильной выплаты ФИО3 заработной платы сотрудникам ООО «Трак», они проверили документы, но явных ошибок тогда не нашли. В августе 2013 года организации ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» передали на бухгалтерское обслуживание в ООО «Яса-Учет», поэтому ФИО1 была переведена из ООО «Трак» в ООО «Яса-Учет», руководителя которого (

<

ФИО>14) предупредили, что ФИО1 не стоит доверять заработную плату. 

<

ФИО>14 пообещала, что ФИО3 до начисления заработной платы не допустит.

Из оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя в виду существенных противоречий показаний свидетеля 

<

ФИО>20, следует, что с 2008 года он является генеральным директором ООО «Трак». Также он работает в ООО ТД «Савиак» в должности директора по финансам и экономике. Фактический адрес ООО «Трак» располагается в 

<

адрес обезличен>-4. Примерно с 2005 года у ООО «Трак» имеются договорные отношения с ООО ТД «САВИАК» по юридическому и бухгалтерскому обслуживанию. С лета 2011 года по август 2013 года в ООО «Трак» в должности бухгалтера работала ФИО1, которая занималась начислением и перечислением заработной платы сотрудникам ООО «Трак». У ФИО1 с ООО «Трак» был заключен трудовой договор и договор о полной материальной ответственности. В рамках договорных отношений между ООО ТД «САВИАК» и ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» по оказанию бухгалтерских и юридических услуг. С 2012 года по его письменному либо по устному распоряжению ФИО1 стала вести бухгалтерское обслуживание в организациях ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг», а с начала 2013 и в ООО «Яса-Росклининг», в том числе начисляла и перечисляла заработную плату работникам указанных организаций. При этом заработную плату в ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» ФИО1 не получала, т.к. трудоустроена в данных организациях не была. На тот момент директором ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» являлась 

<

ФИО>2, а с лета 2013 года на данную должность был назначен 

<

ФИО>25 Кроме ФИО1 начислением и перечислением заработной платы сотрудникам ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» больше никто не занимался, поскольку электронные ключи от Клиент-банка, через который перечислялись деньги в банк, и пароль имелись только у ФИО1 

В 2013 году 

<

ФИО>16 сообщила ему, что у нее имеются подозрения по поводу начисления ФИО3 заработной платы сотрудникам ООО «Трак», а именно: списки начисленной заработной платы и не совпадают со списками перечисленной заработной платы через банк, т.е. ФИО3 путем уменьшения заработной платы некоторым сотрудникам ООО «Трак», перечисляла разницу в свою пользу. Было принято решение, что 

<

ФИО>16 будет контролировать работу ФИО3, которая будет только начислять заработную плату, а файлы с реестром начисленной заработной платы будет передавать 

<

ФИО>16, которая сама будет направлять их в банк. Однако после этого списки начисленной и перечисленной в банк заработной платы стали совпадать.

В августе 2013 года ООО «Яса» объединило бухгалтерское обслуживание своих организаций, при этом ФИО1, как бухгалтер, осуществляющий обслуживание ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», была переведена в ООО «Яса-Учет» в должности бухгалтера, где стала продолжать вести бухгалтерское обслуживание этих трех организаций. Руководство ООО «Яса-Учет» было предупреждено, что со стороны ФИО3 могут возникнуть нарушения в области начисления заработной платы (л.д.50-52, 53-54 т.12).

После оглашения указанных показаний свидетель 

<

ФИО>20 их полностью подтвердил.

Свидетель 

<

ФИО>16 суду показала, что до 30.09.2013 г. она работала главным бухгалтером в ООО «Телерадиовещательная компания «Трак», расположенном в г. Краснотурьинске по ул. Чкалова – 4, учредителем данной организации является 

<

ФИО>29 Между ООО «Трак» и ООО ТД «САВИАК» был договор по оказанию бухгалтерских и юридических услуг, на основании чего сотрудники ООО «Трак» вести бухгалтерский учет в предприятиях ООО «Яса-Урал», ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг», ООО «Яса-Росклининг». С 2011 по август 2013 гг. бухгалтерский учет, а также начисление заработной платы в ООО «Трак» вела ФИО1, с которой был заключен трудовой договор, договор о полной материальной ответственности. Летом 2012 года бухгалтер, которая вела бухгалтерское обслуживание ООО «Яса-Люкс» и ООО «Яса-Клининг», 

<

ФИО>24 ушла в декретный отпуск, и с этого времени по устному распоряжению руководства ФИО1 стала вести бухгалтерское обслуживание и этих организаций. ФИО1 вела всю первичную документацию, начисляла сотрудникам данных организаций заработную плату, а также перечисляла зарплату в банк. В ООО «Яса-Клининг» и в ООО «Яса-Люкс» ФИО3 самостоятельно производила начисление заработной платы, формировала реестры и через электронный ключ со своего рабочего компьютера, на котором был пароль, сама производила перечисления заработной платы. Доступа к документации и банковским перечислениям ООО «Яса-Люкс» и «ООО «Яса-Клининг», кроме ФИО1, никто не имел, поскольку в банковской программе этих организаций были установлены электронные ключи, которые находились только у одной ФИО3.

В августе 2013 года ООО «Яса-Люкс», «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Клининг» были переданы на бухгалтерское обслуживание в ООО «Яса-Учет», в связи с чем в августе 2013 г. ФИО1 была переведена путем увольнения из ООО «Трак» в ООО «Яса-Учет» на должность бухгалтера. 

В мае 2013 года по поручению руководства, она проверяла начисление ФИО3 заработной платы работникам в ООО «Трак», в ходе чего было установлено, что ФИО3 в списках по заработной плате кому-то из работников прописывала большую сумму заработной платы, хотя фактически по банку выплачивалось меньше, разницу ФИО3 перечисляла себе. Это стало возможным, т.к. электронные файлы по начислению заработной платы за ФИО3 не проверялись, а по бумажным носителям все сходилось. Подмену данных в электронных носителях мог сделать только бухгалтер, начисляющий заработную плату и имеющий электронный ключ, этим занималась в ООО «Трак» только ФИО3. Об этом она (

<

ФИО>16) сообщила своему руководству, а также директору 

<

ФИО>2. Знает, что об этих фактах предупредили также руководителя ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>14, когда ФИО3 увольнялась из ООО «Трак».

Работники ООО «Трак», в том числе и она (

<

ФИО>16) получали заработную плату только в ООО «Трак», о получении ФИО3 заработной платы в ООО «Яса-Люкс», «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Клининг» ей ничего не известно. Сожитель ФИО3 – 

<

ФИО>21 никогда не работал в ООО «Яса-Люкс».

Свидетель 

<

ФИО>24 суду показала, что она работает в ООО «Телерадиовещательная компания «Трак» в должности экономиста. В 2011-2012 с ФИО1 они вместе работали в ООО «Трак», где она (

<

ФИО>24) вела бухгалтерский учет по ООО «Трак» и ООО «Яса-Люкс», а заработную плату работникам ООО «Трак» и ООО «Яса-Люкс» начисляла и выплачивала ФИО3. Сама она начислениями заработной платы никогда не занималась. После ее ухода в 2013 году в декретный отпуск она полностью передала ведение бухгалтерии по ООО «Яса-Люкс» ФИО3. Кроме того, ФИО3 также по устному распоряжению руководства ООО «Трак» вела бухгалтерское обслуживание и других организаций: ООО «Яса-Урал» и ООО «Яса-Клининг», поскольку между ООО «Трак» и ТД «САВИАК» был договор на предоставление бухгалтерских услуг организациям ООО «ЯСА». При начислении заработной платы ФИО3 на своем рабочем компьютере формировала файл в электронном виде и передавала его по сети, при этом сам файл не открывался и посписочно фамилии и суммы не сверялись и не проверялись, файл с начисленной заработной платой передавался по сети через общий сервер между рабочими компьютерами и направлялся потом на перечисление в банк. Заработную плату в обслуживаемых организациях ФИО3 получать не могла, т.к. не была там трудоустроена, все заработную плату получали в ООО «Трак». Никаких дополнительных денежных вознаграждений за бухгалтерское обслуживание от ООО «Яса-Люкс» она никогда не получала. В 2009-2010 гг. когда сломалась компьютерная программа и необходимо было восстановление бухгалтерских документов, то по дополнительно составленному договору ей оплатили работу, но такое было один раз.

Свидетель 

<

ФИО>21 суду показал, 

<

данные изъяты> Он в предприятиях ООО «Яса» никогда не работал, однако по договорам гражданско-правового характера, которых было около 20, он выполнял электромонтажные работы по ремонту электропроводки в помещении химчистки г. Краснотурьинска. Договоры составлялись между ним и руководителем ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2, которая говорила, какую необходимо сделать работу, по результатам выполнения которой им составлялись Акты выполненных работ, и в дальнейшем производилась оплата, денежные средства перечислялись ему на его банковскую карту. Договоры и Акты выполненных работ у него в настоящее время не сохранились в виду переезда. Какие именно, когда и где им производились работы в ООО «Яса-Люкс», он не помнит и пояснить не может. 

Свидетель 

<

ФИО>15 суду показал, что работает с марта 2007 года по настоящее время мастером в ООО «Яса-Люкс». 

<

ФИО>21 он не знает и никогда его в помещении химчистки не видел, никакие работы по ремонту электропроводки в помещении химчистки в период с 2012 по 2013 гг. не проводились. Он сам по специальности является электриком, и возникающие неисправности в электропроводке в помещениях химчистки устранял самостоятельно. Крупных либо длительных работ по замене электропроводки в помещениях химчистки за время его работы никогда не производилось. Кроме того, бухгалтер ФИО1 либо бывший директор ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2 никогда не обращались к нему с просьбой составить либо подписать какие-либо Акты выполненных работ, как по электромонтажным работам, так и по работе бухгалтерии.

Свидетель 

<

ФИО>17 суду показала, что работает с марта 2008 года по настоящее время в ООО «Яса-Люкс» в должности технолога. В период с 2012 по 2013 гг. в помещении химчистки ООО «Яса-Люкс» никакие подрядные организации либо сторонние работники работы по ремонту электрооборудования и электропроводки не производили. Электрооборудованием занимается мастер 

<

ФИО>15, который самостоятельно устраняет в помещении химчистки какие-либо неисправности по электричеству. Фамилия 

<

ФИО>21 ей не знакома, бухгалтер ФИО3 никогда не просила ее подписать либо составить Акт выполненных работ.

Свидетель 

<

ФИО>1 суду показала, что с 2013 по настоящее время она работает мастером участка в ООО «Яса-Росклининг». В период с февраля 2012 по март 2013 г. она работала мастером в ООО «Яса-Люкс». За период ее работы на предприятиях ООО «Яса» бухгалтер ФИО1, а также руководители 

<

ФИО>2 и 

<

ФИО>25 никогда не обращались к ней с просьбой составить либо подписать Акты выполненных работ. Фамилия 

<

ФИО>21 ей не знакома.

Свидетель 

<

ФИО>6 суду показала, что с 2009 года по настоящее время она непрерывно работает мастером в ООО «Яса-Клининг», контролирует работу подчиненных работников организации, закрывает табели учета рабочего времени и объемы выполненных работ, в том числе подписывает и Акты выполненных работ в организации. За время ее работы бухгалтер ФИО1 никогда не обращалась к ней с просьбой подписать либо составить какие-либо Акты выполненных работ.

Вина подсудимой ФИО1 в инкриминируемом преступлении подтверждается также письменными материалами уголовного дела и вещественными доказательствами:

- заявлением директора ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг», ООО «Яса-Росклининг» 

<

ФИО>25 о привлечении к уголовной ответственности ведущего бухгалтера ООО «Яса-Учет» ФИО1, которая в период с 2011 года по 25 мая 2015 года путем мошенничества похитила денежные средства в сумме 1 573 454 рублей, принадлежащие организациям: ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», перечислив их со счетов указанных организаций на свой лицевой счет (л.д.59-61 т.1);

- свидетельством о государственной регистрации юридического лица и о постановке на учет ООО «Яса-Учет» в налоговом органе 30.12.2009 г., ИНН № (л.д.89-90 т.1);

- уставом Общества с ограниченной ответственностью «Яса-Учет», утвержденный 

<

дата обезличена> года решением № Единственного учредителя ООО «Яса-Учет» (л.д.92-105 т.1);

- договором ведения бухгалтерского учета (аутсорсинга) от 

<

дата обезличена>, заключенный между ООО «Яса-Люкс» в лице исполняющего обязанности директора 

<

ФИО>25 и ООО «Яса-Учет» в лице директора 

<

ФИО>14 (л.д.106-109 т.1);

- договором ведения бухгалтерского учета (аутсорсинга) от 

<

дата обезличена>, заключенный между ООО «Яса-Росклининг» в лице исполняющего обязанности директора 

<

ФИО>25 и ООО «Яса-Учет» в лице директора 

<

ФИО>14 (л.д.110-113 т.1);

- договором ведения бухгалтерского учета (аутсорсинга) от 

<

дата обезличена>, заключенный между ООО «Яса- Клининг» в лице исполняющего обязанности директора 

<

ФИО>25 и ООО «Яса-Учет» в лице директора 

<

ФИО>14 (л.д.114-117 т.1);

- свидетельством о государственной регистрации юридического лица ООО «Яса-Клининг» и о постановке на учет в налоговом органе 

<

дата обезличена>, ИНН № (л.д. 16-17 т.10);

- уставом Общества с ограниченной ответственностью «Яса-Клининг», утвержденный общим собранием участников, протокол № от 

<

дата обезличена> года (л.д.18-31 т.10);

- свидетельством о государственной регистрации юридического лица ООО «Яса-Люкс» и о постановке на учет в налоговом органе 

<

дата обезличена>, ИНН № (л.д.38-39 т.10);

- уставом Общества с ограниченной ответственностью «Яса-Люкс», утвержденного решением Единственного учредителя, решение № от 

<

дата обезличена> года (л.д.40-53 т.10);

- свидетельством о государственной регистрации юридического лица ООО «Яса-Росклининг» и о постановке на учет в налоговом органе 

<

дата обезличена>, ИНН № (л.д. 60-61 т.10);

- уставом Общества с ограниченной ответственностью «Яса-Росклининг», утвержденного решением Единственного учредителя, решение № от 2012 года (л.д.62-75 т.10);

- договором № от 

<

дата обезличена> возмездного оказания услуг, заключенный между ООО «Яса-Люкс» в лице директора 

<

ФИО>2 и ООО «Торговый дом «САВИАК» в лице генерального директора 

<

ФИО>12 (л.д.5-6,7 т.3);

- договором № от 

<

дата обезличена> возмездного оказания услуг, заключенный между ООО «Яса-Клининг» в лице директора 

<

ФИО>2 и ООО «Торговый дом «САВИАК» в лице генерального директора 

<

ФИО>12 (л.д.8-9,10 т.3);

- договором банковского счета №-Ю от 

<

дата обезличена>, заключенный между ООО «Уральский банк реконструкции и развития» в лице начальника филиала «Серовский» 

<

ФИО>22 и ООО «Яса-Люкс» в лице директора 

<

ФИО>2 (л.д.69-72 т.3); 

- договором банковского счета №-Ю от 

<

дата обезличена>, заключенный между ООО «Уральский банк реконструкции и развития» в лице начальника филиала «Серовский» 

<

ФИО>22 и ООО «Яса-Клининг» в лице директора 

<

ФИО>2 (л.д.94-97 т.3);

- справкой директора ООО «Яса-Росклининг» 

<

ФИО>25 о том, что ООО «Яса-Росклининг» открыт расчетный счет № согласно Договора банковского счета № от 

<

дата обезличена> года (л.д.56 т.3);

- справкой директора ООО «Яса-Клининг» 

<

ФИО>25 о том, что ООО «Яса-Клининг» открыт расчетный счет № в филиале «Серовский» ПАО КБ «УБРиР» согласно договора №-Ю от 

<

дата обезличена> года (л.д.57 т.3);

- справкой директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>25 о том, что ООО «Яса-Люкс» открыт расчетный счет № в филиале «Серовский» ПАО КБ «УБРиР» согласно договора №-Ю от 

<

дата обезличена> года (л.д.58 т.3);

- генеральным соглашением № от 

<

дата обезличена> года, заключенным между ООО «Уральский банк реконструкции и развития» и ООО «Яса-Люкс» (л.д.82-85 т.3);

- генеральным соглашением № от 

<

дата обезличена> года, заключенным между ООО «Уральский банк реконструкции и развития» и ООО «Яса-Росклининг» (л.д.137-140 т.3);

- генеральным соглашением № от 

<

дата обезличена> года, заключенным между ООО «Уральский банк реконструкции и развития» и ООО «Яса-Клининг» (л.д.141-144,145-146 т.3);

- приказом ООО «Трак» №-к от 

<

дата обезличена> года, согласно которому ФИО1 принята на должность бухгалтера по учету заработной платы с 

<

дата обезличена> года (л.д.45 т.2); 

- приказом ООО «Трак»№ л/с от 

<

дата обезличена> года, согласно которому ФИО1 - бухгалтер по учету заработной платы уволена с 

<

дата обезличена> года в связи с переводом к другому работодателю по п.5 ч.1 ст.77 Трудового кодекса РФ (л.д.46 т.2);

- трудовым договором № от 

<

дата обезличена> года между ООО «Трак» и ФИО1, согласно которому последняя принимается на работу на должность бухгалтера по учету заработной платы (л.д.47-50 т.2);

- приказом ООО «Яса-Учет» № л/с от 

<

дата обезличена> года (по личному составу), согласно которому ФИО1 принята на должность ведущего бухгалтера по услугам с 

<

дата обезличена> года (л.д.212 т.1);

- приказом ООО «Яса-Учет» № л/с от 

<

дата обезличена> года (по личному составу), согласно которому ФИО1 - ведущий бухгалтер по услугам уволена 

<

дата обезличена> года по собственному желанию п.3 ст.77 Трудового кодекса РФ (л.д.216 т.1);

- трудовым договором № л/с от 

<

дата обезличена> года между ООО «Яса-Учет» и ФИО1, согласно которому последняя принимается на работу на должность ведущего бухгалтера по услугам (л.д.210-211 т.1);

- типовой формой договора о полной индивидуальной материальной ответственности №/м от 

<

дата обезличена> года, заключенного между ООО «Трак» в лице генерального директора 

<

ФИО>20 и бухгалтера по учету заработной платы ФИО1 (л.д.51-52 т.2);

- должностной инструкцией № от 

<

дата обезличена> бухгалтера по учету заработной платы, утвержденной генеральным директором ООО «Трак» 

<

ФИО>20 (л.д.53-55 т.2);

- должностной инструкцией бухгалтера по услугам (ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг», ООО «Яса-Урал», ООО «Яса-Росклининг»), утвержденной 

<

дата обезличена> года директором ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>14 (л.д.213-215 т.1);

- реестром сверки из банка (ПАО «УБРиР») о перечислении заработной платы работникам ООО «Яса-Люкс» в период с 

<

дата обезличена> года по 

<

дата обезличена> года, согласно которому со счета ООО «Яса-Люкс» на основании платежных поручений и реестров на счет 

<

ФИО>21 было перечислено 136 906, 24 руб., а на счет ФИО1 – 46 867 руб. (л.д.82-88 т.2);

- реестром сверки из банка (ПАО «УБРиР») о перечислении заработной платы работникам ООО «Яса-Люкс» в период с 

<

дата обезличена> года по 

<

дата обезличена> года, согласно которому со счета ООО «Яса-Люкс» на основании платежных поручений и реестров на счет 

<

ФИО>21 было перечислено 182 731 руб., а на счет ФИО1 – 595 316,34 руб. (л.д.106-125 т.2);

- реестром сверки из банка (ПАО «УБРиР») о перечислении заработной платы работникам ООО «Яса-Росклининг» в период с 

<

дата обезличена> года по 

<

дата обезличена> года, согласно которому со счета ООО «Яса-Росклининг» на основании платежных поручений и реестров на счет ФИО1 было перечислено – 429 022, 74 руб. (л.д.183-220 т.2); 

- реестром сверки из банка (ПАО «УБРиР») о перечислении заработной платы работникам ООО «Яса-Клининг» в период с 

<

дата обезличена> года по 

<

дата обезличена> года, согласно которому со счета ООО «Яса-Росклининг» на основании платежных поручений и реестров на счет ФИО1 было перечислено – 397 434, 00 руб. (л.д.127-158 т.2);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 16 408 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 (л.д.139 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 15 508 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 (л.д.142 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 15 586,97 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 (л.д.7 т.18);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 15 230 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 (л.д.12 т.18);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 14 750 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 (л.д.17 т.18);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 8 450 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 (л.д.18 т.18);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 17 804 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 (л.д.19 т.18);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 8 970 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 (л.д.27 т.18);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств (командировочные расходы) в сумме 15 600 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 (л.д.28 т.18);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств (командировочные расходы) в сумме 11 300 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 (л.д.31 т.18);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 8 000 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 (л.д.8 т.4);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств (командировочные расходы) в сумме 2 500 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 (л.д.9 т.4);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 3 000 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ФИО1 (л.д.10 т.4);

- карточкой счета 51 ООО «Яса-Люкс» за 

<

дата обезличена> – 

<

дата обезличена> (л.д.1-229 т.5);

- карточкой счета 51 ООО «Яса-Росклининг» за 2013 год (л.д.83-117 т.7);

- карточкой счета 51 ООО «Яса-Росклининг» за январь 2014 г. – май 2015 г. (л.д.118-167 т.7);

- карточкой счета 51 ООО «Яса-Клининг» за 2013 год (л.д.1-62 т.8);

- карточкой счета 51 ООО «Яса-Клининг» за 2014 год (л.д.63-127 т.8);

- карточкой счета 51 ООО «Яса-Клининг» за 2015 год (л.д.128-153 т.8);

- выпиской по счету № ООО «Яса-Клининг» в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена>, филиал «Серовский» ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» (л.д.1-90 т.6);

- выпиской по счету № ООО «Яса-Клининг» в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена>, филиал «Серовский» ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» (л.д.91-197 т.6);

- выпиской по счету № ООО «Яса-Люкс» в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена>, филиал «Серовский» ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» (л.д.1-38 т.9);

- выпиской по счету № ООО «Яса-Люкс» в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена>, филиал «Серовский» ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» (л.д.39-90 т.9);

- выпиской по счету № ООО «Яса-Люкс» в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена>, филиал «Серовский» ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» (л.д.91-173 т.9);

- выпиской по счету № на имя 

<

ФИО>21 в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена>, предоставленной ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (л.д.9-25 т.29);

- выпиской по счету № на имя ФИО1 в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена>, предоставленной ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (л.д.37-77 т.29);

- выпиской по счету ФИО1 №, на который были перечислены денежные средства ООО «Яса-Люкс», предоставленной ПАО «Сбербанк России» (л.д.137-146 т.29);

- заключением судебной бухгалтерской экспертизы № от 

<

дата обезличена> года, согласно которой установлено следующее:

На лицевые счета «Сбербанка» и ПАО «УБРиР» на имя ФИО1, 

<

дата обезличена> г.р., и на имя 

<

ФИО>21, 

<

дата обезличена> г.р., поступили денежные средства от ООО «Яса-Люкс» ИНН №, ООО «Яса-Клининг» ИНН 

<

***>, ООО «Яса-Росклининг» ИНН № в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена> в сумме 1 957 792,29 руб., в том числе:

- ФИО1 на счет № со счета ООО «Яса-Люкс» поступило - 120 144,97 руб.;

- ФИО1 на счет № со счета ООО «Яса-Люкс» поступило - 691 553,34 руб.;

- ФИО1 на счет № со счета ООО «Яса-Клининг» поступило - 397 434,00 руб.;

- ФИО1 на счет № со счета ООО «Яса-Росклининг» поступило - 429 022,74 руб.;

- 

<

ФИО>21 на счет № со счета ООО «Яса-Люкс» поступило - 319 637,24 руб.;

2. Согласно данным, отраженным в банковской выписке на счет 

<

ФИО>13 № в Уральский банк ОАО «Сбербанк России» поступили денежные средства от ООО «Яса-Люкс» ИНН № за период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена> в сумме 452 629,00 руб. (л.д.33-52 т.14);

- приложением к заключению судебной бухгалтерской экспертизы № от 

<

дата обезличена> года (л.д.53-56 т.14);

- заключением судебной бухгалтерской экспертизы № от 

<

дата обезличена> года, входе которой установлено следующее:

1. Согласно представленным на исследование расчетным ведомостям ООО «Яса-Люкс» ИНН № выплачена заработная плата сотрудникам ООО «Яса-Люкс» ИНН № за период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена> в сумме 12 565 689,75 руб.

Согласно представленным на исследование документам: кассовым отчетам ООО «Яса-Люкс» ИНН № с приложенными первичными документами (РКО, платежные ведомости на выдачу заработной платы сотрудникам) за период с сентября 2012 г. по 

<

дата обезличена>, банковской выписки по расчетному счету ООО «Яса-Люкс» ИНН № № в ПАО КБ «УБРиР» за период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена> фактически перечислено в качестве заработной платы сотрудникам ООО «Яса-Люкс» ИНН № в сумме 13 084 972,83 руб.

2. Согласно представленным на исследование документам расхождение между выплаченной согласно расчетным ведомостям и перечисленной заработной платы сотрудникам ООО «Яса-Люкс» ИНН № в период с сентября 2012 г. по 

<

дата обезличена> составило (-) 519 283,08 руб., в тои числе:

Сопоставительный анализ данных показал следующие расхождения:

- в сентябре 2012 г. 

<

ФИО>21 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 13 400,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - 

<

ФИО>21 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 13 400,00 руб.;

- в сентябре 2012 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 15 230,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 15 230,00 руб.;

- в октябре 2012 г. 

<

ФИО>21 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 31 256,24 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - 

<

ФИО>21 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 31 256,24 руб.;

- в октябре 2012 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 41 004,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 41 004,00 руб.;

- в ноябре 2012 г. 

<

ФИО>21 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 38 427,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - 

<

ФИО>21 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 38 427,00 руб.;

- в ноябре 2012 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 24 574,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 24 574,00 руб.;

- в декабре 2012 г. 

<

ФИО>21 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 53 823,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - 

<

ФИО>21 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 53 823,00 руб.;

- в декабре 2012 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 31 263,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 31 263,00 руб.;

- в январе 2013 г. 

<

ФИО>21 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 35 162,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - 

<

ФИО>21 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 35 162,00 руб.;

- в январе 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 24 744,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 24 744,00 руб.;

- в феврале 2013 г. 

<

ФИО>21 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 37 973,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - 

<

ФИО>21 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 37 973,00 руб.;

- в феврале 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 28 767,34 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 28 767,34 руб.;

- в марте 2013 г. 

<

ФИО>21 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 22 840,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - 

<

ФИО>21 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 22 840,00 руб.;

- в марте 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 26 100,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 26 100,00 руб.;

- в апреле 2013 г. 

<

ФИО>21 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 20 700,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - 

<

ФИО>21 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 20 700,00 руб.;

- в апреле 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 19 400,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 19 400,00 руб.;

- в мае 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 20 916,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 20 916,00 руб.;

- в июне 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 19 500,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 19 500,00 руб.;

- в июне 2013 г. 

<

ФИО>21 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 26 911,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - 

<

ФИО>21 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 26 911,00 руб.;

- в июле 2013 г. 

<

ФИО>21 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 39 145,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - 

<

ФИО>21 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 39 145,00 руб.;

- в июле 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 23 560,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 23 560,00 руб.;

- в сентябре 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 3 000,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 3 000,00 руб.;

- в октябре 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 15 700,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 15 700,00 руб.;

- в ноябре 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 29 600,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 29 600,00 руб.;

- в декабре 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 26 300,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 26 300,00 руб.;

- в январе 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 17 160,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 17 160,00 руб.;

- в феврале 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 15 300,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 15 300,00 руб.;

- в марте 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 15 700,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 15 700,00 руб.;

- в апреле2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 25 190,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 25 190,00 руб.;

- в мае 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 26 743,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 26 743,00 руб.;

- в июне 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 22 940,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 22 940,00 руб.;

- в июле 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 23 620,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 23 620,00 руб.;

- в августе 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 20 300,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 20 300,00 руб.;

- в сентябре 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 21 214,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 21 214,00 руб.;

- в октябре 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 25 420,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 25 420,00 руб.;

- в ноябре 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 18 370,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 18 370,00 руб.;

- в декабре 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 25 230,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 25 230,00 руб.;

- в январе 2015 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 17 300,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 17 300,00 руб.;

- в феврале 2015 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 19 322,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 19 322,00 руб.;

- в марте 2015 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 15 410,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 15 410,00 руб.;

- в апреле 2015 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 33 210,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 33 210,00 руб.;

- в мае 2015 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 26 300,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Люкс» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 26 300,00 руб.;

3. Согласно представленным на исследование расчетным ведомостям ООО «Яса-Росклининг» ИНН № выплачена заработная плата сотрудникам ООО «Яса-Росклининг» ИНН № за период с марта 2013 г. по апрель 2015 г. в сумме 15 081 985,68 руб.

Согласно представленным на исследование кассовым отчетам ООО «Яса-Росклининг» ИНН № с приложенными первичными документами (РКО, платежных ведомостей на выдачу заработной платы сотрудникам) за период с марта 2013 г. по апрель 2015 г., банковской выписки ООО «Яса-Росклининг» ИНН № по расчетному счету № в ПАО «МЕТКОМБАНК» за период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена> фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы сотрудникам ООО «Яса-Росклининг» ИНН № - 

<

***> 606,01 руб.

4. Согласно представленным на исследование документам расхождение между выплаченной согласно расчетным ведомостям и перечисленной заработной платы сотрудникам ООО «Яса-Росклининг» ИНН № в период с марта 2013 г. по апрель 2015 г. составило (-) 395 620,33 руб.

Сопоставительный анализ данных показал следующие расхождения:

- в марте 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 9 500,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 9 500,00 руб.;

- в апреле 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 13 700,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 13 700,00 руб.;

- в мае 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 16 700,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 16 700,00 руб.;

- в июне 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 25 300,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 25 300,00 руб.;

- в июле 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 27 582,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 27 582,00 руб.;

- в августе 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 24 353,24 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 24 353,24 руб.;

- в сентябре 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 21 009,50 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 21 009,50 руб.;

- в октябре 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 10 000,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 10 000,00 руб.;

- в ноябре 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 10 800,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 10 800,00 руб.;

- в декабре 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 18 200,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 18 200,00 руб.;

- в январе 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 15 300,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 15 300,00 руб.;

- в феврале 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 7 400,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 7 400,00 руб.;

- в марте 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 10 830,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 10 830,00 руб.;

- в апреле 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 16 420,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 16 420,00 руб.;

- в мае 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 18 270,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 18 270,00 руб.;

- в июне 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 20 920,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 20 920,00 руб.;

- в июле 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 17 230,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 17 230,00 руб.;

- в августе 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 18 290,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 18 290,00 руб.;

- в сентябре 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 23 430,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 23 430,00 руб.;

- в октябре 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 15 430,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 15 430,00 руб.;

- в ноябре 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 17 230,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 17 230,00 руб.;

- в декабре 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 10 000,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 10 000,00 руб.;

- в феврале 2015 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 10 000,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 10 000,00 руб.;

- в марте 2015 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 15 430,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 15 430,00 руб.;

- в апреле 2015 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 23 698,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Росклининг» ИНН № ФИО - ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 23 698,00 руб.;

5. Согласно представленным на исследование расчетным ведомостям ООО «Яса-Клининг» ИНН № выплачена заработная плата сотрудникам ООО «Яса-Клининг» ИНН 

<

***> за период с августа 2013 г. по апрель 2015 г. в сумме 11 856 577,69 руб.

Согласно представленным на исследование кассовым отчетам ООО «Яса-Клининг» ИНН 

<

***> с приложенными первичными документами (РКО, платежных ведомостей на выдачу заработной платы сотрудникам) за период с августа 2013 г. по апрель 2015 г., банковской выписки ООО «Яса-Клининг» ИНН № по расчетному счету № в ПАО КБ «УБРиР» за период с 01.08.2013 г. по 30.04.2015 г. фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы сотрудникам ООО «Яса-Клининг» ИНН № - 

<

***> 839,70 руб.

6. Согласно представленным на исследование документам расхождение между выплаченной согласно расчетным ведомостям и перечисленной заработной платы сотрудникам ООО «Яса-Клининг» ИНН № в период с августа 2013 г. по апрель 2015 г. составило (-) 320 262,01 руб.

Сопоставительный анализ данных показал следующие расхождения:

- в августе 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 14 000,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 14 000,00 руб.;

- в сентябре 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 30 160,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 30 160,00 руб.;

- в октябре 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 15 000,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 15 000,00 руб.;

- в ноябре 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 10 948,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 10 948,00 руб.;

- в декабре 2013 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 7 000,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 7 000, 00 руб.;

- в январе 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 10 000,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 10 000, 00 руб.;

- в феврале 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 10 100,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 10 100, 00 руб.;

- в марте 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 19 970,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 19 970, 00 руб.;

- в апреле 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 6 560,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 6 560, 00 руб.;

- в мае 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 28 480,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 28 480,00 руб.;

- в июне 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 28 180,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 28 180,00 руб.;

- в июле 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 23 300,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 23 300,00 руб.;

- в августе 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 15 000,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 15 000,00 руб.;

- в сентябре 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 23 670,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 23 670,00 руб.;

- в октябре 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 20 247,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 20 247,00 руб.;

- в ноябре 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 21 780,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 21 780,00 руб.;

- в декабре 2014 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 15 450,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 15 450,00 руб.;

- в январе 2015 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 5 500,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 5 500,00 руб.;

- в феврале 2015 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 15 230,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 15 230,00 руб.;

- в марте 2015 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 15 300,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 15 300,00 руб.;

- в апреле 2015 г. ФИО1 согласно представленным на исследование документам фактически выдано и перечислено в качестве заработной платы – 35 059,00 руб., тогда как в расчетной ведомости ООО «Яса-Клининг» ИНН № ФИО1 как работник отсутствует, расхождение составило (-) 35 059,00 руб. (л.д.8-91 т.15);

- приложения к заключению судебной бухгалтерской экспертизы № от 

<

дата обезличена> года (л.д.92-268 т.15);

- выпиской по счету № на имя 

<

ФИО>21 за период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена>, предоставленной ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», согласно которой со счета ООО «Яса-Люкс» на счет 

<

ФИО>21 поступило денежных средств на сумму 319 637, 24 руб., осмотренной следователем, признанной и приобщенной к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (л.д.9-25,26-28,29 т.29);

- выпиской по счету № на имя ФИО1 за период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена>, предоставленной ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», осмотренной, признанной и приобщенной к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (л.д. 37-77,78-86,87 т.29);

- CD-R диском с реестрами по перечислению заработной платы в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» сотрудникам ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг», ООО «Яса-Росклининг», осмотренный, признанный и приобщенный к уголовному делу в качестве вещественного доказательства, до решения суда хранится при уголовном деле № (л.д.89,90-94,95 т.29);

- выпиской по счету ФИО1 №, на который были перечислены денежные средства ООО «Яса-Люкс», предоставленной ПАО «Сбербанк России», осмотренной, признанной и приобщенной к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (л.д.136,137-146,147-148,149 т.29);

- протоколом выемки у представителя потерпевшего 

<

ФИО>25, протоколом осмотра, постановлением о признании и приобщении к уголовному делу в качестве вещественных доказательств документов о трудоустройстве ФИО1 в ООО «Яса-Учет», а именно: заявление от бухгалтера ФИО1 в адрес директора ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>14 о принятии на работу на должность ведущего бухгалтера по услугам с 

<

дата обезличена> года, заявление от бухгалтера ФИО1 в адрес директора ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>14 об увольнении по собственному желанию с 

<

дата обезличена> года, трудовой договор (ТИП №) № л/с от 

<

дата обезличена> года между ООО «Яса-Учет» и ФИО1 (л.д.103-106,107-108,109,110-111 т.10);

- протоколом выемки у представителя потерпевшего 

<

ФИО>25, протоколом осмотра, постановлением о признании и приобщении к уголовному делу в качестве вещественных доказательств первичных документов по начислению и выплате заработной платы за период с 2011 по 2015 гг. в ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» (л.д.85-92,117-121,127-137,138-143,144-149 т.10); 

- детализацией состоявшихся соединений с абонентских номеров ФИО1 – 

<

***> и 950-192-55-28 в период с 

<

дата обезличена> года по 

<

дата обезличена> года, предоставленной ТК «Мотив» ООО Екатеринбург-2000» на CD-R диске, осмотренной следователем, признанной и приобщенной к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (л.д. 202,203-207,208 т.13).

Проанализировав представленные стороной обвинения доказательства, оценив их в совокупности по правилам допустимости, достоверности и относимости суд приходит к следующим выводам.

В судебном заседании установлено и не оспаривалось стороной защиты, что ФИО1 была официально трудоустроена и работала в должности бухгалтера по учету заработной платы в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена> в ООО «Трак», а в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена> в должности ведущего бухгалтера по услугам в ООО «Яса-Учет», где на основании заключенных с ней трудовых договоров ежемесячно получала установленную ей заработную плату за выполнение своих трудовых обязанностей. 

На основании договора возмездного оказания услуг № от 

<

дата обезличена> года ООО «Трак» оказывало бухгалтерские услуги ООО «ТД «САВИАК», которое в свою очередь на основании договоров возмездного оказания услуг оказывало услуги по ведению бухгалтерского учета с составлением бухгалтерской и налоговой отчетности в различных предприятиях компании «Яса», в том числе ООО «Яса-Люкс» и ООО «Яса-Клининг» (договоры № и № от 

<

дата обезличена> года).

В период работы в ООО «Трак» с 

<

дата обезличена> года по 

<

дата обезличена> года в целях оптимизации работы бухгалтеров по устному указанию генерального директора ООО «Трак» 

<

ФИО>20, являющегося работодателем ФИО1, без заключения дополнительных соглашений в пределах получаемой в ООО «Трак» заработной платы ФИО1 было поручено в предприятиях ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг», а затем и ООО «Яса-Росклининг» ведение бухгалтерского обслуживания, в том числе начисление и перечисление заработной платы работникам указанных организаций. 

Порученную ей работодателем работу ФИО1 выполняла, а именно: по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций предприятий; составляла налоговую отчетность, сведения в ПФР по персонифицированному учету; работала с банками по системе «Клиент-банк» и «Интернет-Банк»; занималась анализом экономической деятельности предприятий, а также начислением и перечислением заработной платы работникам ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг».

После перевода ФИО1 

<

дата обезличена> года в ООО «Яса-Учет» обязанности по ведению бухгалтерского учета в ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» у ФИО1 сохранились, поскольку на основании договоров ведения бухгалтерского учета (аутсорсинга) от 

<

дата обезличена> года, ООО «Яса-Учёт» осуществляло бухгалтерское обслуживание ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Клининг».

В обязанности ФИО1 также входил учет основных средств и товарно-материальных ценностей предприятий ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», расчеты с поставщиками и заказчиками, за предоставленные услуги; прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета; отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств; обрабатывать банковские выписки, подготавливать и отправлять банковские платежные поручения по системе «Клиент-банк»; за исключением начисления (т.е. расчета) заработной платы работникам указанных предприятий, т.к. данную работу выполняла бухгалтер ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>28

Как установлено материалами дела, за период работы ФИО1 в ООО «Трак» и ООО «Яса-Учет» трудовых отношений, а также отношений гражданско-правового характера между ФИО1 и ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» не имелось, как и не имелось обязательств по стороны указанных предприятий по выплате ФИО1 каких-либо денежных средств, в том числе -заработной платы.

Однако, как установлено материалами дела, в том числе заключением бухгалтерских экспертиз, выписками из банков, платежными поручениями и реестрами, предоставленными из банка, и не оспаривалось стороной защиты, в период с 

<

дата обезличена> года по 

<

дата обезличена> года на расчетные счета ФИО1 со счетов ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Клининг» через банк перечислялись и поступили денежные средства по основанию «заработная плата» и «командировочные расходы», а именно:

со счета ООО «Яса-Люкс» - 795 290, 31 руб.

на счет № (ФИО1) поступило - 103 736, 97 руб.:

- 

<

дата обезличена> – 16 408 руб. (по платежному поручению № от 

<

дата обезличена>),

- 

<

дата обезличена> - 15 586,97 руб. (по платежному поручению № от 

<

дата обезличена>),

- 

<

дата обезличена> - 15 508 руб. (по платежному поручению № от 

<

дата обезличена>) 

- 

<

дата обезличена> - 15 230 руб. (по платежному поручению № от 

<

дата обезличена>),

- 

<

дата обезличена> - 14 750 руб. (по платежному поручению № от 

<

дата обезличена>),

- 

<

дата обезличена> - 8 450 руб. (по платежному поручению № от 

<

дата обезличена>),

- 

<

дата обезличена> - 17 804 руб. (по платежному поручению № от 

<

дата обезличена>).

на счет № (ФИО1) поступило - 49 370 руб.:

- 

<

дата обезличена> - 8 970 руб. (по платежному поручению № от 

<

дата обезличена>), 

- 

<

дата обезличена> - 15 600 руб. (по платежному поручению № от 

<

дата обезличена> как командировочные расходы), 

- 

<

дата обезличена> - 11 300 руб. (по платежному поручению № от 

<

дата обезличена> как командировочные расходы),

- 

<

дата обезличена> - 8 000 руб. (по платежному поручению № от 

<

дата обезличена>), 

- 

<

дата обезличена> - 2 500 руб. (по платежному поручению № от 

<

дата обезличена> года как командировочные расходы), 

- 

<

дата обезличена> - 3 000 руб. (по платежному поручению № от 

<

дата обезличена> года).

на счет № (ФИО1) поступило – 198 854,34 руб.:

- 

<

дата обезличена> - 13 604 руб. (по реестру №М_2111.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 2 000 руб. (по реестру №М_2611.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 8 100 руб. (по реестру №М_1112.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 18 963 руб. (по реестру №М_1912.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 4 200 руб. (по реестру №М_2712.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 6 500 руб. (по реестру №М_0901.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 16 244 руб. (по реестру №М_2301.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 2 000 руб. (по реестру №М_2501.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 20 767,34 руб. (по реестру №М_1402.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 7 500 руб. (по реестру №М_0103.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 600 руб. (по реестру №М_2803.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 11 400 руб. (по реестру №М_1104.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 2 300 руб. (по реестру №М_2504.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 5 700 руб. (по реестру №М_3004.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 17 216 руб. (по реестру №М_1705.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 3 700 руб. (по реестру №М_2905.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 10 000 руб. (по реестру №М_1006.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 9 500 руб. (по реестру №М_2006.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 9 300 руб. (по реестру №М_0507.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 11 260 руб. (по реестру №М_1207.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 3 000 руб. (по реестру №М_2907.DBF). 

на № (ФИО1) поступило – 443 329 руб.:

- 

<

дата обезличена> - 3 000 руб. (по реестру №М 2509.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 15 700 руб. (по реестру №М 2210.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 10 500 руб. (по реестру №М 0711.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 19 100 руб. (по реестру №М 1311.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 19 300 руб. (по реестру №М 1312.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 7 000 руб. (по реестру №М 2612.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 17 160 руб. (по реестру №М 1401.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 300 руб. (по реестру №М 1202.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 700 руб. (по реестру №М 1703.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 15 960 руб. (по реестру №М 0404.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 9 230 руб. (по реестру №М 1104.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 19 243 руб. (по реестру №М 1205.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 7 500 руб. (по реестру №М 2205.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 3 500 руб. (по реестру №М 0206.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 12 440 руб. (по реестру №М 1106.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 7 000 руб. (по реестру №М 2606.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 6 000 руб. (по реестру №М 2107.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 17 620 руб. (по реестру №М 3107.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 12 100 руб. (по реестру №М 1208.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 8 200 руб. (по реестру №М 2808.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 10 000 руб. (по реестру №М 2509.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 11 214 руб. (по реестру №М 2409.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 5 000 руб. (по реестру №М 0210.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 17 420 руб. (по реестру №М 1010.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 3 000 руб. (по реестру №М 2710.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 18 370 руб. (по реестру №М 1211.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 18 230 руб. (по реестру №М 1212.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 7 000 руб. (по реестру №М 3012.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 17 300 руб. (по реестру №М 1401.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 19 322 руб. (по реестру №М 1302.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 410 руб. (по реестру №М 1203.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 24 210 руб. (по реестру №М 1004.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 4 000 руб. (по реестру №М 2404.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 5 000 руб. (по реестру №М 3004.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 26 300 руб. (по реестру №М 1205.DBF).

со счета ООО «Яса-Росклининг» - 429 022, 74 руб.

на счет № (ФИО1) поступило – 93 782, 00 руб.:

- 

<

дата обезличена> - 8 500 руб. (по реестру №М_1903.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 1 000 руб. (по реестру №М_2703.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 12 700 руб. (по реестру №М_1604.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 1 000 руб. (по реестру №М_2504.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 13 700 руб. (по реестру №М_2205.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 3 000 руб. (по реестру №М_2905.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 22 300 руб. (по реестру №М_2106.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 3 000 руб. (по реестру №М_2606.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 27 582 руб. (по реестру №М_1807.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 1 000 руб. (по реестру №М_0108.DBF), 

на счет № (ФИО1) поступило – 335 240,74 руб.:

- 

<

дата обезличена> - 23 353,24 руб. (по реестру №М 1908.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 17 009,50 руб. (по реестру №М 1809.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 4 000 руб. (по реестру №М 2509.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 10 000 руб. (по реестру №М 2510.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 10 800 руб. (по реестру №М 2211.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 200 руб. (по реестру №М 1812.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 3 000 руб. (по реестру №М 2612.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 300 руб. (по реестру №М 1701.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 7 400 руб. (по реестру №М 1802.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 10 830 руб. (по реестру №М 1903.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 16 420 руб. (по реестру №М 2304.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 270 руб. (по реестру №М 1605.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 3 000 руб. (по реестру №М 2805.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 4 500 руб. (по реестру №М 0506.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 16 420 руб. (по реестру №М 2706.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 17 230 руб. (по реестру №М 2307.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 18 290 руб. (по реестру №М 2608.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 12 000 руб. (по реестру №М 0809.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 7 430 руб. (по реестру №М 2509.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 4 000 руб. (по реестру №М 3009.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 430 руб. (по реестру №М 2810.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 17 230 руб. (по реестру №М 2611.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 10 000 руб. (по реестру №М 0212.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 10 000 руб. (по реестру №М 2602.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 12 430 руб. (по реестру №М 2503.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 3 000 руб. (по реестру №М 3003.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 20 698 руб. (по реестру №М 2204.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 3 000 руб. (по реестру №М 2704.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 5 000 руб. (по реестру №М 0505.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 7 000 руб. (по реестру №М 1805.DBF). 

со счета ООО «Яса-Клининг» - 397 434,00 руб.:

на счет № (ФИО1) поступило – 397 434, 00 руб.:

- 

<

дата обезличена> - 14 000 руб. (по реестру №М 2608.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 14 500 руб. (по реестру №М 0609.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 660 руб. (по реестру №М 1609.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 000 руб. (по реестру №М 0810.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 5 500 руб. (по реестру №М 0111.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 5 448 руб. (по реестру №М 2011.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 7 000 руб. (по реестру №М 0612.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 10 000 руб. (по реестру №М 2401.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 10 100 руб. (по реестру №М 1702.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 10 830 руб. (по реестру №М 1903.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 9 140 руб. (по реестру №М 3103.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 6 560 руб. (по реестру №М 1504.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 18 000 руб. (по реестру №М 0705.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 7 480 руб. (по реестру №М 1905.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 3 000 руб. (по реестру №М 2305.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 5 000 руб. (по реестру №М 0606.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 12 480 руб. (по реестру №М 1706.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 10 700 руб. (по реестру №М 2306.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 7 000 руб. (по реестру №М 0407.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 16 300 руб. (по реестру №М 1407.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 11 000 руб. (по реестру №М 0408.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 4 000 руб. (по реестру №М 2108.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 17 400 руб. (по реестру №М 1209.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 6 270 руб. (по реестру №М 2509.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 5 000 руб. (по реестру №М 0610.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 247 руб. (по реестру №М 1410.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 17 230 руб. (по реестру №М 1211.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 4 550 руб. (по реестру №М 2611.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 450 руб. (по реестру №М 2212.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 5 500 руб. (по реестру №М 2601.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 230 руб. (по реестру №М 1802.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 300 руб. (по реестру №М 1203.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 10 500 руб. (по реестру №М 0204.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 18 559 руб. (по реестру №М 2204.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 6 000 руб. (по реестру №М 2804.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 10 200 руб. (по реестру №М 0505.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 16 300 руб. (по реестру №М 1405.DBF). 

Доводы ФИО1 о том, что данные денежные средства ей начислялись и выплачивались по согласованию с руководством ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Клининг» (сначала - 

<

ФИО>2, а затем и 

<

ФИО>25) в качестве доплаты за выполненную работу на основании составленных ею Реестров выполненной работы и составленных мастерами обслуживаемых ею организаций Актов выполненных работ, поскольку она выполняла большой объем работы по ведению бухгалтерии, а также анализу экономики в данных организациях, ездила в интересах организаций в командировки, суд находит не состоятельными, т.к. они опровергаются представленными стороной обвинения доказательствами.

Так, допрошенный в судебном заседании представитель потерпевших 

<

ФИО>25 суду показал, что никаких соглашений (как устных, так и письменных) в период его работы с 30.09.2013 по 25.05.2015 в качестве руководителя ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Клининг» он с бухгалтером ФИО1 об оплате ей выполненной работы в возглавляемых им организациях не заключал. Ему было известно, что ФИО1 трудоустроена и работает в ООО «Яса-Учет», где ей начисляется и выплачивается заработная плата за выполненную работу, в том числе по ведению бухгалтерского учета в организациях ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Клининг». Никакие реестры о выполненной ФИО1 работе по ведению бухгалтерии, а также Акты, якобы составленные мастерами организаций по работе ФИО1, он никогда не видел и не подписывал.

Допрошенные в судебном заседании мастера ООО «Яса-Люкс» (

<

ФИО>15 и 

<

ФИО>17), ООО «Яса-Росклининг» (

<

ФИО>1) и ООО «Яса-Клининг» (

<

ФИО>6) показали, что в период с 2012 по 2015 гг. бухгалтер ФИО1, а также ее руководители (

<

ФИО>2 и 

<

ФИО>25) никогда не обращались с просьбой составления либо подписания каких-либо Актов выполненной ФИО1 работы по ведению бухгалтерского учета в ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Клининг». 

Допрошенные в судебном заседании в качестве свидетелей работники ООО «Трак» (

<

ФИО>20, 

<

ФИО>16, 

<

ФИО>24), а также работники ООО «Яса-Учет» (

<

ФИО>14, 

<

ФИО>28, 

<

ФИО>23, 

<

ФИО>11, 

<

ФИО>19) также отрицали наличие каких-либо оснований для получения ФИО1 денежных средств от организаций ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Клининг», пояснив, что ФИО1 получала заработную плату только в организациях, в которых была официально трудоустроена, т.е. ООО «Трак» в период с июля 2012 по августа 2013 и ООО «Яса-Учет» в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена>, каких-либо документов, являющихся основанием для получения ФИО1 денежных средств, они никогда ни в бухгалтерии ООО «Трак» и ООО «Яса-Учет», а также в отделе кадров ООО «Яса-Учет», не видели.

У суда не имеется оснований не доверять показаниям представителя потерпевших 

<

ФИО>25 и показаниям указанных свидетелей, т.к. они последовательны, не противоречивы, устанавливают один и те же факты и обстоятельства, согласуются с материалами уголовного дела, оснований для оговора указанными лицами ФИО1 в судебном заседании не установлено.

Документы, на основании которых, по мнению ФИО1, ей в период с июля 2012 по май 2015 гг. производилась оплата в ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Клининг», отсутствуют, как в изъятой в бухгалтерии данных предприятий первичной документации, так и на электронных носителях, что подтвердила судебная бухгалтерская экспертиза. Отсутствуют названные в судебном заседании ФИО1 документы и в ООО «Трак» и ООО «Яса-Учет», что подтвердили, допрошенные в судебном заседании свидетели.

Таким образом, суд находит установленным в судебном заседании, что в отсутствие на то каких-либо законных оснований на личные счета ФИО1 в период с июля 2012 по май 2015 гг. переведены денежные средства ООО «Яса-Люкс» в размере 795 290, 31 руб., ООО «Яса-Росклининг» в размере 429 022, 74 руб. и ООО «Яса-Клининг» в размере 397 434, 00 руб..

Кроме того, суд также находит установленным, что в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена> года с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на личный счет № 

<

ФИО>21, который является сожителем (гражданским супругом) ФИО1, в отсутствие каких-либо законных оснований были перечислены денежные средства в размере 319 637, 24 руб., а именно:

- 

<

дата обезличена> – 10 200 руб. (по реестру №М_1409.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 3 200 руб. (по реестру №М_2509.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 5 600 руб. (по реестру №М_0810.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 21 456,24 руб. (по реестру №М_1610.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 4 200 руб. (по реестру №М_2510.DBF), 

- 

<

дата обезличена> – 15 800 руб. (по реестру №М_0211.DBF), 

- 

<

дата обезличена> – 19 427 руб. (по реестру №М_2111.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 3 200 руб. (по реестру №М_2611.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 31523 руб. (по реестру №М_1912.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 17 300 руб. (по реестру №М_2712.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 5 000 руб. (по реестру №М_2812.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 31 562 руб. (по реестру №М_2301.DBF),

- 

<

дата обезличена> - 3 600 руб. (по реестру №М_2501.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 36 233 руб. (по реестру №М_1402.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 1 740 руб. (по реестру №М_2102.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 17 400 руб. (по реестру №М_1903.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 5 440 руб. (по реестру №М_2803.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 17 300 руб. (по реестру №М_1504.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 3 400 руб. (по реестру №М_2504.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 18 211 руб. (по реестру №М_0306.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 8 700 руб. (по реестру №М_2806.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 24 145 руб. (по реестру №М_0107.DBF), 

- 

<

дата обезличена> - 15 000 руб. (по реестру №М_1607.DBF).

К показаниям подсудимой ФИО1, а также свидетеля 

<

ФИО>21, которые утверждали в судебном заседании, что в указанный период денежные средства 

<

ФИО>21 были перечислены со счета ООО «Яса-Люкс» за выполненную им по договорам гражданско-правового характера работу по ремонту электропроводки и электрооборудования в помещениях химчистки, суд относится критически, поскольку они опровергаются представленными стороной обвинения доказательствами, полагает, что ФИО1 и 

<

ФИО>21 даны такие показания в судебном заседании с целью избежать подсудимой уголовной ответственности в связи с предъявленным ей обвинением в совершении тяжкого преступления. 

Так, представитель потерпевшего ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>25 в судебном заседании показал, что в период 2012 по август 2013 гг. он работал в ООО ПТЦ «Яса» в качестве главного инженера и все подрядные работы, в том числе и электромонтажные, на предприятиях холдинга «Яса», в том числе и в помещении химчистки (ООО «Яса-Люкс»), выполнялись под его руководством. Вместе с тем, никаких электромонтажных работ, связанных с заменой электропроводки и привлечением сторонних организаций и работников, в период с 2012 по 2013 гг. в помещении химчистки не производилось.

Показания представителя потерпевшего 

<

ФИО>25 в данной части подтвердили допрошенные в судебном заседании в качестве свидетелей мастер ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>15 и технолог ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>17, которые также показали, что в период с 2012 по 2013 гг. никакие подрядные работы, связанные с ремонтом электропроводки, а также ремонтом электрооборудования, в помещении химчистки не производились, Акты выполненных работ по электромонтажным работам 

<

ФИО>21 она никогда не видели и не подписывали.

Также допрошенные в судебном заседании в качестве свидетелей работники ООО «Трак» (

<

ФИО>20, 

<

ФИО>16, 

<

ФИО>24) и работники ООО «Яса-Учет» (

<

ФИО>14, 

<

ФИО>28, 

<

ФИО>23, 

<

ФИО>11, 

<

ФИО>19, 

<

ФИО>27, 

<

ФИО>7) показали, что знали 

<

ФИО>21 только в качестве супруга бухгалтера ФИО1, а как работник ООО «Яса-Люкс» либо подрядчик данной организации он никогда не числился.

У суда не имеется оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего, а также названным свидетелям и в данной части, т.к. они последовательны, не противоречивы, устанавливают один и те же факты и обстоятельства, согласуются с материалами уголовного дела, оснований для оговора указанными лицами ФИО1 либо 

<

ФИО>21 в судебном заседании не установлено.

Документы, на основании которых, по мнению ФИО1 и 

<

ФИО>21, последнему в период с сентября 2012 по июль 2013 гг. перечислялись денежные средства из ООО «Яса-Люкс», отсутствуют, как в изъятой в бухгалтерии указанного предприятия первичной документации, так и на электронных носителях, что подтвердила, в том числе, и судебная бухгалтерская экспертиза. По счету № ООО «Яса-Люкс» подрядчик 

<

ФИО>21 не числится, а денежные средства ему перечисляются со счета ООО «Яса-Люкс» наряду со всеми работниками организации по основанию заработная плата. Вместе с тем, основание для получения денежных средств от ООО «Яса-Люкс» в качестве заработной платы исключил сам свидетель 

<

ФИО>21 в судебном заседании, пояснив, что трудоустроен в ООО «Яса-Люкс» он не был и мог получать денежные средства только как подрядчик за выполненные электромонтажные работы.

Суд также находит установленным в судебном заседании, что вышеуказанные денежные средства, перечисленные в период с 23 июля 2012 по 18 мая 2015 гг. со счетов ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Клининг» на счета ФИО1 и 

<

ФИО>21 были похищены именно ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием, т.е. в форме мошенничества по следующим основаниям.

В судебном заседании установлено, что именно ФИО1 в период работы в ООО «Трак» (с 23.07.2012 по 08.08.2013) занималась начислением и перечислением заработной платы работникам ООО «Яса-Люкс» и ООО «Яса-Росклининг», а именно: после расчета заработной платы, формировала в банк платежные поручения и реестры, в которых указывала ФИО работника и необходимую к выплате денежную сумму, а также счет, на который должны были перечисляться денежные средства. На основании сформированных ФИО1 платежных поручений и реестров, переданных также ФИО1 в банк посредством электронных программ «Клиент-банк» и «Интернет-банк», банк перечислял работникам ООО «Яса-Люкс» и ООО «Яса-Росклининг» денежные средства в виде заработной платы.

Доводы ФИО1 о том, что перечислением заработной платы работникам ООО «Яса-Люкс» с июля по октябрь 2012 года, а также формированием платежных поручений и направление их через систему «Клиент-Банк» непосредственно в банк занималась бухгалтер 

<

ФИО>24, являются не состоятельными, поскольку допрошенная в судебном заседании свидетель 

<

ФИО>24 суду показала, что она начислением заработной платы, в том числе работникам ООО «Яса-Люкс», не занималась, когда работа по ведению бухгалтерского учета в организациях ООО «Яса-Люкс» и ООО «Яса-Росклининг» была поручена ФИО1, то именно она (ФИО3) полностью занималась данными предприятиями, в том числе начислением и перечислением заработной платы, т.к. электронного ключа для работы с банком от данных организаций у нее (

<

ФИО>24) не было.

Оснований не доверять показаниям указанного свидетеля у суда не имеется, поскольку оснований для оговора ФИО1 свидетелем 

<

ФИО>24 в судебном заседании не установлено.

Доводы ФИО1 о том, что денежные средство со счета ООО «Яса-Люкс» в размере 103 736, 97 руб. ей были выплачены на основании предложения главного бухгалтера 

<

ФИО>16 и по решению руководства предприятия в качестве вознаграждения за выполненную работу, которая осталась не выполненной предыдущим бухгалтером по учету заработной платы, являются не состоятельными и опровергаются показаниями свидетеля 

<

ФИО>16, которая суду показала, что ФИО1 получала заработную плату и иное вознаграждение за выполненную работу только в ООО «Трак» и никаких распоряжений со стороны руководства ООО «Трак» и ООО «Яса-Люкс» о выплате дополнительного вознаграждения ФИО1 не было.

Показания свидетеля 

<

ФИО>16 подтвердил в судебном заседании свидетель 

<

ФИО>20, указав, что ФИО1 за ведение бухгалтерии ООО «Яса-Люкс» получала заработную плату только в ООО «Трак» и получать ее в ООО «Яса-Люкс» не могла.

Кроме того, ФИО1, будучи допрошенной в судебном заседании, пояснила, что дополнительное вознаграждение ей выплачивалось не по устному указанию (решению) руководства, а на основании составленных ею Реестров выполненной работы и составленных мастерами организаций Актов выполненной работы, вместе с тем, такие документы в бухгалтерии отсутствуют, как и не подтвердили составление таких Актов мастера ООО «Яса-Люкс» ФИО7 и ФИО7.

Доводы подсудимой ФИО1 о том, что за период ее работы в ООО «Трак» с июля 2011 по август 2013 работники 

<

ФИО>16, 

<

ФИО>4, 

<

ФИО>20, 

<

ФИО>2, 

<

ФИО>11, 

<

ФИО>3 и 

<

ФИО>24 вели постоянный контроль за выполняемой ею работой и нарушений не выявляли, что исключает наличие у нее (ФИО1) преступного умысла на хищение денежных средств, суд находит также не состоятельными. Допрошенные в судебном заседании свидетели 

<

ФИО>16, 

<

ФИО>20, 

<

ФИО>11 и 

<

ФИО>24 суду показали, что полной проверки деятельности ФИО1 они никогда не осуществляли, т.к. итоговые суммы в бухгалтерских отчетах, документах и программах всегда совпадали, поэтому и не было нареканий к работе ФИО3, тотальную проверку деятельности ФИО1 никто никогда не проводил за весь период ее работы. Сформированные ФИО3 в электронном варианте реестры начисленной заработной платы передавались в банк одним файлом, который не раскрывался и не перепроверялся, т.к. общие суммы совпадали и перелимита расходуемых денежных средств не было, ФИО1 все доверяли в виду сложившихся рабочих отношений.

Указанные обстоятельства подтвердила и проведенная по делу судебная бухгалтерская экспертиза, согласно данным которой в первичной документации и имеющихся в бухгалтерии и программе 1С реестров и платежных поручений сведений о начислении и выплате заработной платы как ФИО1, так и 

<

ФИО>21 не было, однако при проведении сверки с Банком и истребовании у Банка реестров о перечисленной заработной платы ФИО1 и 

<

ФИО>21 фигурируют как работники ООО «Яса-Люкс», которым указанная организация регулярно со своего счета ежемесячно наряду с другими работниками перечисляет денежные средства по основанию заработная плата.

Таким образом, в судебном заседании достоверно установлено, что в период работы в ООО «Трак» с 23 июля 2012 по 08 августа 2013 именно ФИО1, в обязанности которой входило начисление и перечисление через банк заработной платы работникам ООО «Яса-Люкс» и ООО «Яса-Росклининг», достоверно зная, что не имеет законных оснований для начисления себе и своему гражданскому супругу 

<

ФИО>21 заработной платы и каких-либо иных денежных средств, незаконно ежемесячно вносила ложные сведения в платежные поручения и реестры о начисленной себе и 

<

ФИО>21 заработной плате в указанных организациях, направляла данные платежные поручения и реестры в банк, которым на счета ФИО3 и 

<

ФИО>21 перечислялись денежные средства, тем самым путем обмана и злоупотреблением доверием похищала денежные средства ООО «Яса-Люкс» и ООО «Яса-Росклининг».

Также в судебном установлено и не оспаривалось стороной защиты, что в период работы ФИО1 в ООО «Яса-Учет» с 09 августа 2013 по 25 мая 2015 гг. начислением заработной платы в обслуживаемых ФИО1 организациях ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» занималась бухгалтер 

<

ФИО>28, которая формировала реестры начисленной работникам указанных предприятий заработной платы и передавала их в готовом электронном формате бухгалтеру ФИО1 для отправления последней их для исполнения в банк, поскольку только у ФИО1 были электронные ключи для доступа в банк через электронную систему «Интернет-банк» по обслуживаемым ею организациям ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг».

Вместе с тем, как пояснила в судебном заседании бухгалтер 

<

ФИО>28 она никогда не вносила в составленные ею реестры по выплате заработной платы в организациях ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» бухгалтера ФИО1, поскольку законных оснований для начисления ей заработной платы, а также каких-либо иных денежных выплат в этих организациях не было, ФИО1 она начисляла заработную плату только в ООО «Яса-Учет», поскольку она была там официально трудоустроена.

Оснований не доверять показаниям данного свидетеля у суда также не имеется, поскольку данные показания последовательные, согласуются с показаниями представителя потерпевших и показаниями других свидетелей, а также материалами уголовного дела, оснований для оговора ФИО1 данным свидетелем в судебном заседании не установлено.

Вместе с тем, как показала судебная бухгалтерская экспертиза, а также реестры сверок из банка, в направляемых в период работы в ООО «Яса-Учет» ФИО1 реестрах в банк о выплате заработной платы работникам ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» ежемесячно фигурировал работник ФИО1, которой банком перечислялись денежные средства по основанию заработная плата наряду с другими работниками данных организаций.

Таким образом установлено, что составленные бухгалтером 

<

ФИО>28 реестры по начислению заработной платы работникам ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» изменялись, куда вносились сведения о выплате ФИО1 денежных средств со счетов указанных предприятий. Внести данные изменения и направить их в банк для исполнения могла только бухгалтер ФИО1, поскольку только в ее полномочия и обязанности входило направление данных реестров по заработной плате в банк, только у ФИО1 имелись электронные ключи для входа в банковскую программу обслуживаемых ею организаций ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг». Наличие таких полномочий, возможностей, а также мотива для начисления денежных средств ФИО1 у кого-либо из работников ООО «Яса-Учет», ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» не имелось и в судебном заседании не установлено.

Доводы подсудимой ФИО1 о том, что она технически не могла внести изменения в составленные бухгалтером 

<

ФИО>28 реестры начисленной заработной платы, т.к. данные реестры формировались в электронном формате DBF, работать в котором можно только с помощью специальных компьютерных программ, которых не имелось на рабочем компьютере ФИО1, суд находит не состоятельными, поскольку как показал в судебном заседании программист 

<

ФИО>9, для работы с документами, составленными в формате DBF, установление специальных компьютерных программ не требуется, файлы доступны к просмотру и работе с ними, в том числе с внесением каких-либо изменений, в помощью программы Excel. На рабочем компьютере ФИО1 программа Excel имеется и установлена с 2008 года.

Таким образом, суд приходит к выводу о том, что в судебном заседании достоверно установлено, что и в период работы в ООО «Яса-Учет» с 09 августа 2013 по 25 мая 2015 именно ФИО1, в обязанности которой входило перечисление через банк заработной платы работникам ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг», достоверно зная, что не имеет законных оснований для начисления себе заработной платы и каких-либо иных денежных средств, незаконно ежемесячно вносила изменения в составленные бухгалтером 

<

ФИО>28 реестры о якобы начисленной себе заработной плате в указанных организациях, направляла данные реестры и сформированные на общую сумму платежные поручения в банк, которым на счет ФИО1 перечислялись денежные средства, тем самым путем обмана и злоупотребления доверием похищала денежные средства ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг».

Доводы ФИО1 о том, что при трудоустройстве на работу в ООО «Яса-Учет» именно руководитель 

<

ФИО>14 в устной форме сообщила ей, что ее оплата труда будет состоять из оклада, указанного в трудовом договоре между ней и ООО «Яса-Учет», а также доплаты по договорам гражданско-правового характера от предприятий ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» также не состоятельны, т.к. в судебном заседании, будучи допрошенной в качестве свидетеля, руководитель ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>14 суду показала, что в ООО «Яса-Учет» ФИО1 начислялась и выплачивалась заработная плата на условиях, установленных в заключенном с ней трудовом договоре, а оснований для получения ФИО1 денежных средств, в том числе в виде заработной платы, в ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» за ведение бухгалтерского учета не имелось.

Эти же обстоятельства подтвердила и бухгалтер ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>28, которой начислялась заработная плата как всем работникам предприятий холдинга «Яса», так и работникам ООО «Яса-Учет», в том числе ФИО1, оснований для начисления ФИО1 в период с августа 2013 по май 2015 года заработной платы, либо иного вознаграждения в организациях ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» не имелось, и в составленных ею (

<

ФИО>28) реестрах по заработной плате ФИО1 по предприятиям ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» никогда не фигурировала и ею (

<

ФИО>28) сведения по ней не вносились.

Оснований не доверять показаниям вышеназванных свидетелей и суда не имеется, поскольку они последовательные, согласуются друг с другом и материалами уголовного дела, оснований для оговора указанными свидетелями ФИО1 в судебном заседании не установлено.

Вместе с тем, голословные, противоречивые и непоследовательные показания подсудимой суд расценивает как избранный подсудимой способ защиты от предъявленного обвинения и относится к ним критически.

Вопреки доводам стороны защиты о недоказанности вины ФИО1 в виду не установления способов хищения, установленные в судебном заседании действия ФИО1 по незаконному начислению и перечислению себе, а также 

<

ФИО>21 денежных средств со счетов ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» образуют состав преступления - мошенничества, поскольку ФИО1 путем обмана (внесения заведомо ложных сведений в платежные поручения и реестры о начислении себе и 

<

ФИО>21 денежных средств, что явилось основанием для перечисления банком денежных средств на счета ФИО3 и 

<

ФИО>21) и злоупотребления оказанным ей руководством предприятий доверием (используя в силу сложившихся доверительных отношений электронную подпись руководителя, единоличный доступ к банку посредством имеющихся электронных ключей в единственном экземпляре, наличие печати предприятий) незаконно похитила денежные средства ООО «Яса-Люкс» в сумме 1 114 927,55 руб., ООО «Яса-Клининг» в сумме 397 434, 00 руб. и ООО «Яса-Росклининг» в сумме 429 022, 74 руб. на общую сумму 1 941 384, 29 руб., что в силу п. 4 Примечания к статье 158 Уголовного кодекса Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 29.11.2012 N 207-ФЗ) относится к особо крупному размеру, т.к. превышает один миллион рублей.

Утверждения стороны защиты о том, что в соответствии с положениями Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» ответственность за организацию бухгалтерского учета несет руководитель предприятия (

<

ФИО>25), не исключают в действиях ФИО1 состава инкриминируемого преступления, поскольку руководитель предприятия осуществляет общее руководство возглавляемых организаций, в том числе по направлению деятельности, связанной с бухгалтерским учетом.

В соответствие с положениями ст. 252 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации суд рассматривает уголовное дело только в отношении обвиняемого и только по предъявленному ему обвинению. В связи, с чем доводы стороны защиты о возможной причастности к хищению денежных средств ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» 

<

ФИО>25 суд во внимание не принимает и не рассматривает.

Представитель потерпевших 

<

ФИО>25 не отрицал в судебном заседании подписание со своей стороны передаваемых ему бухгалтером ФИО1 на подпись документов, в том числе платежных поручений и реестров начисленной заработной. Вместе с тем, в представленных ему на подпись документах никогда не фигурировала фамилия ФИО1 на выплату заработной платы, а в платежных поручения всегда стояла общая сумма, которая не превышала установленных лимитов, правильность ее начисления 

<

ФИО>25 не проверял, поскольку доверял бухгалтеру ФИО1 Показания представителя потерпевших 

<

ФИО>25 в этой части подтверждаются исследованными в судебном заседании документами, изъятыми у ФИО1 из дома в ходе обыска, в которых действительно на реестрах по заработной плате, выписках по счету предприятий, платежных поручениях и счетах на оплату стоит подпись (виза) руководителя ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» 

<

ФИО>25, вместе с тем в данных документах нигде не фигурирует работник ФИО1 и сведения о необходимости выплаты ей денежных средств со счетов указанных организаций.

Прослушанная в судебном заседании по ходатайству стороны защиты аудиозапись разговора между ФИО1 и руководством ООО «Яса» от 14.07.2015 не опровергает и не порочит доказательства, представленные стороной обвинения в обоснование предъявленного ФИО1 обвинения, а является лишь доказательством состоявшегося разговора между работником и работодателем по поводу выявленного ущерба, причиненного работником работодателю, с предложением по его возмещению. 

Таким образом, принимая во внимание изложенное, суд находит вину ФИО1 в инкриминируемом преступлении установленной и квалифицирует ее действия по части 4 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное в особо крупном размере.

II Эпизод

(хищение денежных средств ООО «Яса-Люкс» в форме мошенничества в крупном размере посредством обналичивания через ИП 

<

ФИО>13)

Представитель потерпевшего 

<

ФИО>25 суду показал, что с 30 сентября 2013 г. по настоящее время он является директором ООО «Яса-Люкс». В мае 2015 года в ходе проверки бухгалтерских документов ООО «Яса-Люкс» было обнаружено, что с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» в период с 2012 года по май 2015 года перечислялись денежные средства на счет ИП 

<

ФИО>13, с которым у ООО «Яса-Люкс» договорных отношений не было и никаких договоров никогда не заключалось. Суммы переводов в период с 2012 года до осени 2013 года были от 20 000 до 30 000 рублей, примерно 2 раза в месяц, последний платеж был в мае 2015 года. В представленных ему ранее ФИО3 на подпись реестрах контрагента ИП 

<

ФИО>13 никогда не было, никаких договоров он с ним не подписывал и материалов от того организация не получала. Для проверки данной информации он сам приехал к ИП 

<

ФИО>13 в магазин электротоваров в 

<

адрес обезличен>, где 

<

ФИО>13 пояснил, что действительно по просьбе ФИО1 на его (

<

ФИО>13) расчетный счет поступали денежные средства от ООО «Яса-Люкс», при этом никакого товара в ООО «Яса-Люкс» тот не отгружал и не поставлял. 

<

ФИО>13 пояснил, что об «обналичивании» денежных средств, его попросила сама ФИО1 

<

ФИО>13 передал ему копию договора № от 

<

дата обезличена> между ООО «Яса-Люкс» и ИП 

<

ФИО>13, который был подписан бухгалтером ФИО1, поскольку кроме нее подписать и поставить печать организации, больше никто не мог, так как печати всех трех организаций имелись только у ФИО3 и у него. Также 

<

ФИО>13 ему были переданы копии накладных на прием товара от ИП 

<

ФИО>13 за период с 2012 по май 2015 на получение предприятием ООО «Яса-Люкс» от ИП 

<

ФИО>13 электротоваров на общую сумму 452 629 рублей. Фактически никакие электротовары от ИП 

<

ФИО>13 ООО «Яса-Люкс» не приобретали. Как ему стало известно позднее, ФИО3 с полученных 

<

ФИО>13 от ООО «Яса-Люкс» денежных средств, 20 % платила 

<

ФИО>13, остальные деньги забирала себе. В ходе проверки деятельности бухгалтера ФИО1, директор ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>14 сообщила, что ФИО1 суммы денежных средств, перечисленных на расчетный счет 

<

ФИО>13, вставляла в платежные поручения перечисленные поставщикам, хотя фактически данные денежные средства в адрес указанных поставщиков не перечислялись и товары на данную сумму ими не приобретались. Таким образом, ФИО1, работая в должности ведущего бухгалтера, похитила денежные средства в размере 452 629 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Люкс», чем причинила данной организации ущерб в крупном размере. Исковые требования ООО «Яса-Люкс» о взыскании с ФИО1 данной денежной суммы он просит удовлетворить и настаивает на строгом наказании в отношении ФИО1 

Свидетель 

<

ФИО>14 суду показала, что в ходе проверки бухгалтерии ООО «Яса-Люкс» после увольнения бухгалтера ФИО1 было выявлено, что в период с сентября 2012 года по май 2015 года включительно со счета ООО «Яса-Люкс» регулярно перечислялись денежные средства ИП 

<

ФИО>13, с которым договорных отношений у ООО «Яса-Люкс» никогда не было. Сумму денежных средств, перечисленной ФИО8 

<

ФИО>13, та закрывала на других контрагентов. Таким образом, ФИО3 обналичила через ИП 

<

ФИО>13 денежные средства в сумме 452 629 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Люкс». 

Свидетель 

<

ФИО>13 суду показал, что с 2007 года он является индивидуальным предпринимателем, в 

<

адрес обезличен> у него имеется свой магазин электротоваров. Примерно в августе-сентябре 2012 года к нему в магазин по 

<

адрес обезличен> в 

<

адрес обезличен> вместе с 

<

ФИО>21 пришла ФИО1, которую он ранее не знал. 

<

ФИО>21, с которым они ранее вместе работали, познакомил его с ФИО1, представил ее как свою супругу и сказал, что она работает в ООО «Яса-Люкс» бухгалтером. ФИО1 попросила его помочь обналичить деньги предприятия, сказала, что у нее все согласовано с директором и предложила следующую схему: он (

<

ФИО>13) должен будет составлять договоры, счета-фактуры и накладные на поставку в ООО «Яса-Люкс» электротоваров и выставлять счет предприятию, на основании данных документов, предприятие будет переводить на его счет денежные средства, 80% из которых он должен будет отдавать ФИО3, а 20% от перечисленной суммы - оставлять себе за оказанную услугу. С данным предложением он согласился, т.к. не предполагал, что таким образом будет происходить хищение денежных средств, имел намерение в будущем действительно стать поставщиком электротоваров в ООО «Яса-Люкс». ФИО1 привезла с собой реквизиты предприятия ООО «Яса-Люкс», он составил договор, счет-фактуру, накладную на сумму, которую сказала ему ФИО1, все документы отдал ФИО3. Через какое-то время произошла оплата и ему на счет поступили денежные средства от ООО «Яса-Люкс», которые он снял в этот же день либо на следующий день и у себя в магазине передал 80% от поступившей суммы ФИО3. После этого ежемесячно в период с 2012 по май 2015 года к нему в магазин стал приезжать 

<

ФИО>21, которому он отдавал документы и 80% от поступивших из ООО «Яса-Люкс» денежных средств, хотя фактически никаких электротоваров в ООО «Яса-Люкс» он никогда не поставлял. С директорами ООО «Яса-Люкс» ФИО2 и 

<

ФИО>25 он ранее знаком не был, с ними об обналичивании денежных средств предприятия либо о поставке электротоваров в ООО «Яса-Люкс» никогда не договаривался. 

Из оглашенных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя в виду существенных противоречий показаний свидетеля 

<

ФИО>13, данных им в период предварительного следствия, следует, что он проживает в 

<

адрес обезличен>, с 2007 года является индивидуальным предпринимателем, имеет свой магазин «Электромир», расположенный по 

<

адрес обезличен> в 

<

адрес обезличен>. С 2011 года он знаком с ФИО1, познакомились через ее гражданского мужа 

<

ФИО>21, отношения с ними он не поддерживал. С 

<

ФИО>21 он сталкивался по работе, на тот момент тот работал на Электромашиностроительном заводе, в 

<

адрес обезличен> в должности главного энергетика. Примерно в 20-х числах августа 2012 года в дневное время к нему в магазин вместе с супругом 

<

ФИО>21 пришла ФИО1 ФИО3 пояснила, что работает в ООО «Яса-Люкс» бухгалтером и спросила у него, не хочет ли он поработать с ООО «Яса-Люкс». ФИО3 предложила заключить между ним и ООО «Яса-Люкс» договор о поставке данной организации электрооборудования, по которому ООО «Яса-Люкс» будет перечислять ему деньги за товар, который фактически предоставлять в ООО «Яса-Люкс» не нужно, а деньги, которые будут ему перечислены, будет забирать ФИО3. ФИО3 пояснила, что будут составлены договоры между ним и ООО «Яса-Люкс», и что ему нужно будет только предоставлять накладные и счета фактуры на те суммы, которые ему будут перечисляться. ФИО3 сообщила, что вначале та будет звонить ему, называть сумму, на которую нужно сделать накладные и счета фактуры, и после того, как документы будут готовы, он должен сообщать ФИО3, а та в свою очередь перечислит на его лицевой счет в Сбербанк денежные средства. ФИО1 пояснила, что это делается для того, что организации необходимы деньги на какие-то расходы, а в фондах организаций на эти расходы денег нет, поэтому нужно их через кого-то обналичить. ФИО1 пояснила, что возможно в дальнейшем он будет реально поставлять ООО «Яса-Люкс» свой товар. На данное предложение он согласился, так как в дальнейшем рассчитывал все-таки работать с ООО «Яса-Люкс» и реально поставлять свой товар, что для него было выгодно. Они договорились, что за данную услугу он будет получать 20 процентов от переведенной на его счет суммы, остальные будет забирать ФИО3. Он поверил ФИО3 и согласился. О том, что ФИО3 сама обманывает данную организацию и таким образом похищает деньги у ООО «Яса-Люкс», он не знал. 

Примерно через неделю ФИО3 позвонила ему и пояснила, что на его лицевой счет переведена сумма 25 684 рублей, на которую он впоследствии подготовил документы: договор розничной купли-продажи товара в 2-х экземплярах, накладную и счет-фактуру. Реквизиты ООО «Яса-Люкс» ему предоставила ФИО3. Затем он перезвонил ФИО1 и сообщил, что документы готовы. Когда ФИО3 приехала к нему в магазин, то забрала оба договора, накладные и счета фактуры на товар, а через несколько дней вернула ему один экземпляр договора с подписью директора и печатью организации, после чего он передал ФИО3 денежные средства за вычетом своих 20 процентов. В договоре была указана фамилия директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>2, с которой он не знаком и никогда с той не встречался. Кто в действительности подписывал договор и накладную, ему неизвестно. После этого, в период с августа 2012 года по май 2015 года периодически на его лицевой счет в Сбербанк перечислялись денежные средства от ООО «Яса-Люкс», примерно от 25 000 рублей до 28 000 рублей, суммы всегда были разные. Вначале в 2012 году и 2013 году деньги переводились практически каждый месяц, примерно 1-2 раза в месяц, в 2014 году перечисления уменьшились, а в 2015 году был всего один перевод. После всех переводов, он снимал в Сбербанке деньги, подготавливал документы, затем к нему в магазин приезжала ФИО3, либо ее супруг 

<

ФИО>21, которые забирали документы и деньги, оставляя ему 20 % от каждой суммы. ФИО3 сначала приезжала к нему сама примерно в период с 2012 по начало 2013 года, деньги он предавал ей лично из рук в руки, а потом в период с начала 2013 по май 2015 стал за деньгами приезжать 

<

ФИО>21, которому он также передавал по просьбе самой ФИО3 80% от поступившей ему на счет суммы. Каждый раз забирали себе денежные средства около 20 000 рублей, бывало и больше. За все время с 2012 года по май 2015 года на перечисленные от ООО «Яса-Люкс» деньги, фактически ни разу свой товар данной организации он не предоставлял. Встречи с ФИО3 всегда происходили у него в магазине. Всего на его лицевой счет в Сбербанк от ООО «Яса-Люкс» было перечислено денежных средств на сумму 452 629 рублей, которые, за вычетом 20 % от этой суммы, он передал ФИО1 

В мае 2015 года ему позвонил 

<

ФИО>21 и предупредил, что будет звонить главный бухгалтер из ООО «Яса-Люкс», которому нужно сказать, что он (

<

ФИО>13) якобы действительно поставлял в ООО «Яса-Люкс» электротовары. Однако ему так никто и не позвонил, но к нему в магазин приехал директор ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>25, который сообщил, что ФИО1 незаконно присваивает денежные средства организации ООО «Яса-Люкс», перечисляя их на его расчетный счет. 

<

ФИО>25 сказал, что никаких договоров между ним и ООО «Яса-Люкс» он не подписывал (л.д.21-26,56-58 т.11).

После оглашения указанных показаний свидетель 

<

ФИО>13 их полностью подтвердил.

Свои показания свидетель 

<

ФИО>13 также подтвердил в ходе очной ставки со свидетелем 

<

ФИО>21 (л.д.97-100 т.12).

Свидетель 

<

ФИО>21 суду показал, что он знаком с 

<

ФИО>13, поскольку в 2012 году они вместе работали на машиностроительном заводе в 

<

адрес обезличен>, он выполнял работы по замене проводки. У 

<

ФИО>13 имеется в 

<

адрес обезличен> свой магазин электротоваров, иногда он приобретал у того электротовары в магазине. Более тесно с ним никогда не общался. Ему не известно, была ли знакома ФИО1 с 

<

ФИО>13 и поддерживала ли она с тем какие-либо отношения. Он вместе с ФИО1 никогда в магазин электротоваров 

<

ФИО>13 не приходил, в его (

<

ФИО>21) присутствии 

<

ФИО>13 никаких денежных средств либо документов ФИО1 не передавал, о заключении договоров между ИП 

<

ФИО>13 и ООО «Яса-Люкс» он не договаривался. Лично 

<

ФИО>13 никогда не передавал ему денежные средства для ФИО3. Полагает, что 

<

ФИО>13 говорит неправду, однако причину оговора пояснить не смог. 

Вина подсудимой ФИО1 подтверждается также письменными материалами уголовного дела и вещественными доказательствами:

- заявлением директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>25 о привлечении к уголовной ответственности ФИО1, которая в период с 13.07.2011 года по 25.05.2015 года путем обналичивания через ИП 

<

ФИО>13 похитила денежные средства в общей сумме 452 629 рублей, принадлежащие ООО «Яса-Люкс» (л.д.147 т.1);

- рапортом оперуполномоченного ОЭБиПК МО МВД России «Краснотурьинский» 

<

ФИО>8 о том, что в период с 13.07.2011 года по 25.05.2015 года бухгалтер ООО ТК «Трак» и ООО «Яса-Учет» гр. ФИО1 мошенническим способом произвела перечисление денежных средств ИП 

<

ФИО>13 в общей сумме 452 629 рублей, и в действиях последней усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ (л.д.66-69 т.1);

- свидетельством о государственной регистрации юридического лица ООО «Яса-Учет» и о постановке на учет в налоговом органе 

<

дата обезличена> (л.д.89-90 т.1);

- уставом ООО «Яса-Учет», утвержденного 

<

дата обезличена> года решением № Единственного учредителя (л.д.92-105 т.1)

- свидетельством о государственной регистрации юридического лица ООО «Яса-Люкс» и о постановке на учет в налоговом органе 

<

дата обезличена> (л.д. 38-39 т.10);

- уставом ООО «Яса-Люкс», утвержденного решением Единственного учредителя, решение № от 

<

дата обезличена> года (л.д.40-53 т.10);

- договором № от 

<

дата обезличена> возмездного оказания услуг, заключенный между ООО «Яса-Люкс» в лице директора 

<

ФИО>2 и ООО «Торговый дом «САВИАК» в лице генерального директора 

<

ФИО>12 (л.д.5-6,7 т.3);

- договором ведения бухгалтерского учета (аутсорсинга) от 

<

дата обезличена>, заключенный между ООО «Яса-Люкс» в лице исполняющего обязанности директора 

<

ФИО>25 и ООО «Яса-Учет» в лице директора 

<

ФИО>14 (л.д.106-109 т.1);

- трудовым договором № л/с от 

<

дата обезличена> года между ООО «Яса-Учет» и ФИО1, согласно которому последняя принимается на работу на должность ведущего бухгалтера по услугам (л.д.210-211 т.1);

- договором банковского счета №-Ю от 

<

дата обезличена>, заключенный между ООО «Уральский банк реконструкции и развития» в лице начальника филиала «Серовский 

<

ФИО>22 и ООО «Яса-Люкс» в лице директора 

<

ФИО>2 (л.д.69-72 т.3)

- справкой директора ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>25 о том, что ООО «Яса-Люкс» открыт расчетный счет № в филиале «Серовский» ПАО КБ «УБРиР» согласно договора №-Ю от 

<

дата обезличена> года (л.д.58 т.3);

- генеральным соглашением № от 

<

дата обезличена> года между ООО «Уральский банк реконструкции и развития» и ООО «Яса-Люкс» (л.д.82-85 т.3);

- приказом ООО «Трак» №-к от 

<

дата обезличена> года, согласно которому ФИО1 принята на должность бухгалтера по учету заработной платы с 

<

дата обезличена> года (л.д.45 т.2); 

- приказом ООО «Трак»№ л/с от 

<

дата обезличена> года, согласно которому ФИО1 - бухгалтер по учету заработной платы уволена с 

<

дата обезличена> года в связи с переводом к другому работодателю по п.5 ч.1 ст.77 Трудового кодекса РФ (л.д.46 т.2);

- трудовым договором № от 

<

дата обезличена> года между ООО «Трак» и ФИО1, согласно которому последняя принимается на работу на должность бухгалтера по учету заработной платы (л.д.47-50 т.2);

- приказом ООО «Яса-Учет» № л/с от 

<

дата обезличена> года (по личному составу), согласно которому ФИО1 принята на должность ведущего бухгалтера по услугам с 

<

дата обезличена> года (л.д.212 т.1);

- приказом ООО «Яса-Учет» № л/с от 

<

дата обезличена> года (по личному составу), согласно которому ФИО1 - ведущий бухгалтер по услугам уволена 

<

дата обезличена> года по собственному желанию п.3 ст.77 Трудового кодекса РФ (л.д.216 т.1);

- трудовым договором № л/с от 

<

дата обезличена> года между ООО «Яса-Учет» и ФИО1, согласно которому последняя принимается на работу на должность ведущего бухгалтера по услугам (л.д.210-211 т.1);

- типовой формой договора о полной индивидуальной материальной ответственности №/м от 

<

дата обезличена> года, заключенного между ООО «Трак» в лице генерального директора 

<

ФИО>20 и бухгалтера по учету заработной платы ФИО1 (л.д.51-52 т.2); 

- должностной инструкцией № от 

<

дата обезличена> бухгалтера по учету заработной платы, утвержденной генеральным директором ООО «Трак» 

<

ФИО>20 (л.д.53-55 т.2);

- должностной инструкцией бухгалтера по услугам (ООО «Яса-Люкс»), утвержденной 

<

дата обезличена> года директором ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>14 (л.д.213-215 т.1);

- свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя 

<

ФИО>13 от 

<

дата обезличена> (л.д.180 т.1);

- выпиской из Единого государственного реестра индивидуального предпринимателя 

<

ФИО>13 № от 

<

дата обезличена> (л.д.181-183 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 25 684 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.154 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 27 400 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.155 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 27 513 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.156 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 25 350 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.157 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 26 875 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.158 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 26 917 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.159 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 28 302 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.160 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 27 940 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.161 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 26 420 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.162 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 25 130 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.163 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 26 700 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.164 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 27 440 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.165 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 25 206 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.166 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 27 248 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.167 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 25 324 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.168 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 26 730 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.169 т.1);

- платежным поручением № от 

<

дата обезличена> года о перечислении денежных средств в сумме 26 450 рублей с расчетного счета ООО «Яса-Люкс» № на лицевой счет № ИП 

<

ФИО>13 (л.д.170 т.1);

- заключением почерковедческой экспертизы № от 

<

дата обезличена> года (л.д.47-53 т.11), согласно которой установлено следующее:

1. Подписи, расположенные в левом нижнем углу второго листа договора № розничной купли-продажи товара от 

<

дата обезличена> в строке под текстом «ПРОДАВЕЦ», в левом нижнем углу второй страницы договора № розничной купли-продажи от 

<

дата обезличена> в строке под текстом «ПРОДАВЕЦ», в левом нижнем углу второй страницы договора № розничной купли-продажи товара от 

<

дата обезличена> в строке под текстом «ПРОДАВЕЦ», в левом нижнем углу второй страницы договора № розничной купли-продажи товара от 

<

дата обезличена> в строке под текстом «ПРОДАВЕЦ», в левой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Отпустил», в левой нижней части счета-фактуры № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Индивидуальный предприниматель», в левой средней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Отпустил», в левом нижнем углу счета-фактуры № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Руководитель организации», в левой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Отпустил», в левой нижней части счета-фактуры № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Индивидуальный предприниматель», в левой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Отпустил», в левой нижней части счета-фактуры № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Индивидуальный предприниматель», в левой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Отпустил», в левой нижней части счета-фактуры № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Индивидуальный предприниматель», в левой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Отпустил», в левой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «отпустил», в левой нижней части счета-фактуры № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Индивидуальный предприниматель», в левой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Отпустил», в левой нижней части счета-фактуры № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Индивидуальный предприниматель», в левой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Отпустил», в левой нижней части счета-фактуры № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Индивидуальный предприниматель», в левой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Отпустил», в левой нижней части счета-фактуры № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Индивидуальный предприниматель», в левой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Отпустил», в левой нижней части счета-фактуры № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Индивидуальный предприниматель», в левой средней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Отпустил», в левой нижней части счета-фактуры № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Индивидуальный предприниматель», в левой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Отпустил», в левой нижней части счета-фактуры № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Индивидуальный предприниматель», в левой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Отпустил», в левой нижней части счета-фактуры № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Индивидуальный предприниматель», в средней левой части накладная № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Отпустил», в левой нижней части счета-фактуры № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Индивидуальный предприниматель», выполнены 

<

ФИО>13;

2. Подписи, расположенные в правой нижней части второго листа договора № розничной купли-продажи товара от 

<

дата обезличена> в строке под текстом «ПОКУПАТЕЛЬ», в правой нижней части второй страницы договора № розничной купли-продажи от 

<

дата обезличена> в строке под текстом «ПОКУПАТЕЛЬ», в правой нижней части второй страницы договора № розничной купли-продажи товара от 

<

дата обезличена> в строке под текстом «ПОКУПАТЕЛЬ», в правой нижней части второй страницы договора № розничной купли-продажи товара от 

<

дата обезличена> в строке под текстом «ПОКУПАТЕЛЬ», в правой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Получил», в правой средней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Получил», в правой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Получил», в правой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Получил», в правой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Получил», в правой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Получил», в правой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Получил», в правой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Получил», в правой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Получил», в правой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Получил», в правой средней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Получил», в правой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Получил», в правой нижней части накладной № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Получил», в средней правой части накладная № от 

<

дата обезличена> в строке после текста «Получил», выполнены ФИО1; 

- заключением судебной бухгалтерской экспертизы № от 

<

дата обезличена> года, согласно которой установлено, что по данным, отраженным в банковской выписке на счет 

<

ФИО>13 № в Уральский банк ОАО «Сбербанк России» поступили денежные средства от ООО «Яса-Люкс» ИНН № за период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена> в сумме 452 629,00 руб. (л.д.33-52, 53-56 т.14);

- протоколом выемки у представителя потерпевшего 

<

ФИО>25, протоколом осмотра, постановлением о признании и приобщении к уголовному делу в качестве вещественных доказательств документов о трудоустройстве ФИО1 в ООО «Яса-Учет», а именно: заявление от бухгалтера ФИО1 в адрес директора ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>14 о принятии на работу на должность ведущего бухгалтера по услугам с 

<

дата обезличена> года, заявление от бухгалтера ФИО1 в адрес директора ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>14 об увольнении по собственному желанию с 

<

дата обезличена> года, трудовой договор (ТИП №) № л/с от 

<

дата обезличена> года между ООО «Яса-Учет» и ФИО1 (л.д.103-106,107-108,109,110-111 т.10);

- исследованными в судебном заседании подлинниками изъятых у ИП 

<

ФИО>13 договоров розничной купли-продажи товара № от 

<

дата обезличена> года, № от 

<

дата обезличена> года, № от 

<

дата обезличена> года и № от 

<

дата обезличена> года, заключенными между ИП 

<

ФИО>13 и ООО «Яса-Люкс», на основании которых ИП 

<

ФИО>13 (продавец) обязуется регулярно отпускать ООО «Яса-Люкс» (покупателю) товар надлежащего качества в количестве и ассортименте в соответствии со счетами, составленными на основании заявок Покупателя, а Покупатель – оплачивать и принимать товар в согласованные сроки;

- исследованными в судебном заседании подлинниками изъятых у ИП 

<

ФИО>13 накладных и счетов фактур, согласно которым ИП 

<

ФИО>13 отпускается товар ООО «Яса-Люкс»: 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 25 684 рублей; 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 27 400 рублей; 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 27 513 рублей; 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 25 350 рублей; 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 26 875 рублей; 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 27 917 рублей; 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 28 302 рублей; 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 26 420 рублей; 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 25 130 рублей; 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 26 700 рублей; 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 27 400 рублей; 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 25 206 рублей; 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 27 248 рублей; 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 25 324 рублей; 

- накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 26 450 рублей, 

- протоколом выемки 

<

дата обезличена> года у 

<

ФИО>13 подлинников договоров, накладных и счетов-фактур в качестве вещественных доказательств, протоколом осмотра указанных документов, постановлением о признании и приобщении их к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (л.д.29-32,33-39,40 т. 11);

- CD-R диск с выписками по расчетным счетам 

<

ФИО>13, предоставленный ОАО «Сбербанк России», осмотренный, признанный и приобщенный к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (л.д.60,61-63,64 т.11)

- CD-R диск с детализацией состоявшихся соединений с абонентского номера № (

<

ФИО>13) в период с 

<

дата обезличена> года по 

<

дата обезличена> года, предоставленный ТК «Мотив» ООО Екатеринбург-2000», осмотренный, признанный и приобщенный к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (л.д. 180,181-186,187 т.13);

- детализацией состоявшихся соединений с абонентских номеров ФИО1 – 

<

***> и 950-192-55-28 в период с 

<

дата обезличена> года по 

<

дата обезличена> года, предоставленный ТК «Мотив» ООО Екатеринбург-2000» на CD-R диске, осмотренный, признанный и приобщенный к уголовному делу в качестве вещественного доказательства, до решения суда хранится при уголовном деле № (л.д. 202,203-207,208 т.13);

- детализацией состоявшихся соединений с абонентского номера 

<

ФИО>21 – 

<

***>, в период с 

<

дата обезличена> года по 

<

дата обезличена> года, предоставленной ТК «Мотив» ООО Екатеринбург-2000», осмотренной, признанной и приобщенной к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (л.д. 193, 194-195, 196 т.13).

Анализируя представленные стороной обвинения доказательства, оценив их в совокупности по правилам допустимости, относимости и достоверности, суд приходит к следующим выводам.

В судебном заседании установлено и не оспаривалось стороной защиты, что в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена> года со счета ООО «Яса-Люкс» на счет ИП 

<

ФИО>13 ФИО1 было перечислено 452 629 рублей на основании 17 платежных поручений, где основанием для перечисления денежных средств указано: оплата кредиторской задолженности, оплата счета, оплата товарной накладной.

Подсудимая ФИО1 утверждала в судебном заседании, что производила оплату и перечисление денежных средств на счет ИП 

<

ФИО>13 со счета ООО «Яса-Люкс» по поручениям и с согласия руководителей организации (сначала – 

<

ФИО>2, а затем – 

<

ФИО>25) и к хищению денежных средств она не причастна.

К показаниям ФИО1 о ее непричастности к совершению инкриминируемого преступления суд относится критически и расценивает их как избранный способ защиты от предъявленного обвинения, поскольку они опровергаются показаниями свидетеля 

<

ФИО>13, который суду показал, что с руководителями ООО «Яса-Люкс» (ФИО2 и 

<

ФИО>25) он не знаком, договоры, счета-фактуры и накладные о якобы поставляемом им товаре в ООО «Яса-Люкс» он составлял по предложению именно ФИО1, которая при личной встрече у него в магазине попросила его обналичивать денежные средства предприятия, передавая 80% от перечисленных на его счет денежных средств ей (ФИО3), а оставшиеся 20% оставлять себе в качестве вознаграждения за оказанную услугу, что он и делал в период с августа 2012 по май 2015 гг. Никаких электротоваров в ООО «Яса-Люкс» он фактически никогда не поставлял.

У суда не имеется оснований не доверять показаниям данного свидетеля, т.к. на протяжении всего предварительного следствия и в судебном заседании, а также на очной ставке с 

<

ФИО>21, 

<

ФИО>13 последовательно давал одни и те же показания, оснований для оговора ФИО1 данным свидетелем в судебном заседании не установлено. 

Так, согласно осмотренной следователем (т. 13 л.д. 181-186) детализации телефонных соединений между абонентами 

<

ФИО>13 и абонентом ФИО1, в период с августа 2012 по 2014 год регулярно зафиксированы телефонные соединения, в том числе как в даты формирования ФИО1 платежных поручений о перечислении денежных средств, так и в даты фактического перечисления денежных средств со счета ООО «Яса-Люкс» на счет ИП 

<

ФИО>13, а с 19 по 

<

дата обезличена> года зафиксированы неоднократные телефонные соединения между абонентами 

<

ФИО>13 и 

<

ФИО>21, что подтверждает показания свидетеля 

<

ФИО>13 о том, что перед перечислением со счета ООО «Яса-Люкс» на его счет денежных средств ФИО1 ему звонила, называла сумму, на которую необходимо оформить фиктивные накладную и счет-фактуру, а также он (

<

ФИО>13) звонил ФИО1 либо 

<

ФИО>21 и сообщал о поступлении денежных средств на его счет и возможности их у него забрать. 

Представитель потерпевшего 

<

ФИО>25 суду также показал, что с ИП 

<

ФИО>13 он до мая 2015 года никогда ранее знаком не был и данный предприниматель никогда не являлся контрагентом (поставщиком товаров) в ООО «Яса-Люкс», никаких поручений бухгалтеру ФИО1 о заключении с ИП 

<

ФИО>13 договоров на поставку электротоваров он не давал и не просил ФИО1 расписываться от его имени в данных договорах.

У суда также не имеется оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего 

<

ФИО>25, т.к. оснований для оговора им ФИО1 в судебном заседании не установлено, а показания представителя потерпевшего также согласуются не только с показаниями свидетеля 

<

ФИО>13, но и с материалами уголовного дела.

Как показала судебная бухгалтерская экспертиза, в первичных документах ООО «Яса-Люкс» и по данным программы 1С бухгалтерия ИП 

<

ФИО>13 в качестве контрагента не проходит, вместе с тем, на его счет со счета ООО «Яса-Люкс» переведено по платежным поручениям 452 629 рублей, а в программе 1С бухгалтерия эти расходы организации записаны на других поставщиков (карточка счета 51 ООО «Яса-Люкс»).

Согласно изъятых у ФИО1 из дома в ходе обыска документов по ООО «Яса-Люкс» на выписках по счету предприятий, платежных поручениях и счетах на оплату, где имеется подпись (виза) руководителя ООО «Яса-Люкс» 

<

ФИО>25, нигде не фигурирует поставщик ИП 

<

ФИО>13, отсутствуют выставленные им к оплате счета и распоряжения руководителя о необходимости выплаты ему денежных средств со счета ООО «Яса-Люкс».

Заключением почерковедческой экспертизы установлено, что в заключенных между ИП 

<

ФИО>13 и ООО «Яса-Люкс» договорах розничной купли-продажи товара № от 

<

дата обезличена> года, № от 

<

дата обезличена> года, № от 

<

дата обезличена> года и № от 

<

дата обезличена> года от имени покупателя (ООО «Яса-Люкс») подписи директоров 

<

ФИО>2 и 

<

ФИО>25 подделаны и выполнены рукой ФИО1, а в накладных за получение товара подписи также выполнены ФИО1

Таким образом, суд находит, что в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена> ФИО1 путем обмана (а именно: подделывая подписи от имени руководителей в договорах и накладных, составленных ИП 

<

ФИО>13, а также формируя платежные поручения с заведомо ложными в них сведениями о необходимости перечисления ИП 

<

ФИО>13 денежных средств со счета ООО «Яса-Люкс» по фиктивному основанию кредиторская задолженность, поскольку никакой задолженности перед ИП 

<

ФИО>13 у ООО «Яса-Люкс» не имелось и товар не поставлялся), а также злоупотребляя оказанным ей доверием со стороны руководителей ООО «Яса-Люкс» (а именно: используя в силу сложившихся доверительных отношений электронную подпись руководителя, единоличный доступ к банку посредством имеющегося электронного ключа в единственном экземпляре, наличие печати предприятия) похитила денежные средства ООО «Яса-Люкс» на общую сумму 452 629 рублей, что согласно п. 4 Примечания в статье 158 Уголовного кодекса Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 

<

дата обезличена> N 207-ФЗ) относится к крупному размеру, т.к. превышает двести пятьдесят тысяч рублей.

К показаниям свидетеля 

<

ФИО>21 о том, что он не знакомил ФИО1 с 

<

ФИО>13, не присутствовал при их разговоре об обналичивании денежных средств и не принимал участие в получении от ИП 

<

ФИО>13 и передаче ФИО1 денежных средств, суд также относится критически и расценивает их как способ помочь своей сожительнице избежать уголовной ответственности в инкриминируемом ей тяжком преступлении, т.к. показания данного свидетеля опровергаются показаниями свидетеля 

<

ФИО>13, оснований не доверять которому у суда не имеется по приведенным выше мотивам, а также материалами уголовного дела.

Доводы ФИО1 о том, что в обвинительном заключении в предъявленном ей обвинении неверно указан адрес магазина ИП 

<

ФИО>13, где передавались денежные средства, являются не состоятельными, т.к. в судебном заседании и после оглашения показаний, данных в период предварительного следствия, свидетель 

<

ФИО>13 пояснил, что денежные средства передавал ФИО1 в своем магазине по адресу 

<

...>, а по ул. Мира, 42 у него сейчас находится магазин, куда он недавно переехал.

Вместе с тем, суд считает необходимым исключить из предъявленного ФИО1 обвинения точное количество денежных средств, переданных ИП 

<

ФИО>13 ФИО1, оставив указание на их процентное соотношение (80%), поскольку в судебном заседании достоверно сумма переданных денежных средств не установлена. Кроме того, данная сумма денежных средств, фактически полученная ФИО1 от ИП 

<

ФИО>13 не влияет на квалификацию действий ФИО1, т.к. состав преступления (мошенничество) считается оконченным с момента выбытия из правообладания собственника его имущества (денежных средств) и возможностью распорядиться похищенным имуществом. Факт перечисления ФИО1 со счета ООО «Яса-Люкс» на счет ИП 

<

ФИО>13 денежных средств и поступления их на счет ИП 

<

ФИО>13 уже образует оконченный состав преступления мошенничества. Фактическое получение ФИО1 80 % от перечисленной денежной суммы с оставлением ИП 

<

ФИО>13 20% является распоряжением похищенными деньгами уже после совершения хищения в силу ранее достигнутой договоренности между ИП 

<

ФИО>13 и ФИО1, в связи с чем на итоговую квалификацию не влияет.

Также, суд считает необходимым уточнить, что согласно осмотренной следователем выписки ОАО «Сбербанк России» лицевого счета № ИП 

<

ФИО>13 (т. 11 л.д. 61-63), денежные средства со счета ООО «Яса-Люкс» по платежному поручению № от 

<

дата обезличена> года в сумме 25 684 рубля поступили на счет ИП 

<

ФИО>13 в этот же день, т.е. 

<

дата обезличена> года, а по платежному поручению № от 

<

дата обезличена> года в сумме 27 940 рублей – 

<

дата обезличена> года, поскольку данное уточнение не изменяет предъявленное ФИО1 обвинение, не ухудшает ее положение и не нарушает ее право на защиту, т.к. даты поступления денежных средств со счета ООО «Яса-Люкс» на счет ИП 

<

ФИО>13 находятся в пределах предъявленного ФИО1 периода обвинения.

Таким образом, суд находит вину подсудимой ФИО1 установленной в инкриминируемом преступлении и квалифицирует ее действия по части 3 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное в крупном размере. 

Определяя меру уголовного наказания, суд в соответствии с требованиями ст.ст. 6, 43, 60-63 Уголовного кодекса Российской Федерации, учитывает характер и степень общественной опасности совершенных ФИО1 преступлений и личность виновной, в том числе обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и на условия жизни ее семьи.

Так, ФИО1 являясь исполнителем, совершила оконченные умышленные преступления против собственности, относящиеся к категории тяжких преступлений, ущерб по делу не возмещен.

ФИО1 по предыдущему месту работы и жительства характеризуется положительно, не состоит под наблюдением у врачей психиатра и нарколога, не привлекалась в течение года к административной ответственности.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств суд учитывает у ФИО1 наличие на иждивении двоих несовершеннолетних детей, один из которых является малолетним.

Отягчающих по делу обстоятельств не установлено.

Вместе с тем, учитывая общественную опасность совершенных ФИО1 умышленных корыстных тяжких преступлений, обстоятельства дела, длительный период преступной деятельности, мнение представителя потерпевшего, настаивающего на строгой мере наказания в отношении подсудимой, то в целях исправления подсудимой, предупреждения совершения ею новых преступлений и восстановления социальной справедливости, суд считает необходимым назначить ФИО1 наказание, связанное с реальным лишением свободы.

Учитывая обстоятельства дела, а также данные о личности подсудимой, принимая во внимание ее материальное положение и наличие не возмещенного преступлениями ущерба, суд полагает не назначать подсудимой дополнительные виды наказания, предусмотренные санкциям ч. 3 и ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде штрафа и ограничения свободы.

Оснований для применения к подсудимой части 6 статьи 15, статьи 64, статьи 73 и статьи 82 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд не находит с учетом обстоятельств дела, характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, данных о личности подсудимой.

В силу положений пункта «б» части 1 статьи 58 Уголовного кодекса Российской Федерации наказание в виде лишения свободы ФИО1 надлежит отбывать в исправительной колонии общего режима.

Разрешая исковые требования представителя потерпевших 

<

ФИО>25 о взыскании с ФИО1 причиненного преступлениями материального ущерба: в пользу ООО «Яса-Люкс» - 1 567 556, 55 руб., в пользу ООО «Яса-Клининг» - 402 832,01 руб., в пользу ООО «Яса-Росклининг» - 429 022, 74 руб., суд приходит к следующим выводам.

Как гражданский ответчик ФИО1 исковые требования представителя потерпевшего не признала в полном объеме, пояснив, что денежные средства предприятий компании «ЯСА» она не похищала.

Вместе с тем, вина ФИО1 в хищении денежных средств ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг» установлена в судебном заседании, а заявленные ко взысканию с ФИО1 представителем потерпевших денежные суммы согласуются с доказанными судом суммами хищения, исходя из следующего расчета:

- ООО «Яса-Люкс» - 1 567 556, 55 руб. (по 1 эпизоду 1 114 927, 55 руб. + по 2 эпизоду 452 629 руб.);

- ООО «Яса-Росклининг» - 429 022, 74 руб. (по 1 эпизоду),

- ООО «Яса-Клининг» - 397 434,00 руб. (по 1 эпизоду) + 5 398, 005 руб. (хищение одного невозвращенного кресла по III эпизоду, прекращенному судом 28.09.2016 по нереабилитирующему основанию в связи с истечением срока давности), итого = 402 832,01 руб.

В силу ч. 1 ст. 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Учитывая изложенное, заявленные исковые требования представителя потерпевших являются обоснованными, а потому с ФИО1 подлежит взысканию в пользу ООО «Яса-Люкс» - 1 567 556, 55 руб., в пользу ООО «Яса-Клининг» - 402 832,01 руб., в пользу ООО «Яса-Росклининг» - 429 022, 74 руб.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 307-309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

приговорил:

Признать ФИО1 виновной в совершении преступлений, предусмотренных частью 4 статьи 159 и частью 3 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ей наказание в виде лишения свободы:

- по части 4 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации – 04 года,

- по части 3 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации – 02 года.

На основании части 3 статьи 69 Уголовного кодекса Российской Федерации по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно определить ФИО1 к отбытию 05 лет лишения свободы в исправительной колонии общего режима, исчисляя срок отбытия наказания с момента фактического взятия ее под стражу после оглашения приговора суда.

Меру пресечения ФИО1 изменить с подписки о невыезде и надлежащем поведении на заключение под стражу, которую оставить до вступления приговора в законную силу, взяв ФИО1 под стражу в зале суда. 

Исковые требования представителя потерпевших 

<

ФИО>25, заявленные в интересах Общества с ограниченной ответственностью «Яса-Люкс», Общества с ограниченной ответственностью «Яса-Клининг» и Общества с ограниченной ответственностью «Яса-Росклининг» удовлетворить полностью.

Взыскать с ФИО1 в пользу:

- Общества с ограниченной ответственностью «Яса-Люкс» - 1 567 556, 55 руб., 

- Общества с ограниченной ответственностью «Яса-Клининг» - 402 832,01 руб., 

- Общества с ограниченной ответственностью «Яса-Росклининг» - 429 022, 74 руб.

Вещественные доказательства по уголовному делу: 

- выписку по счету № на имя 

<

ФИО>21 в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена> - хранить при настоящем уголовном деле;

- выписку по счету № на имя ФИО1 в период с 

<

дата обезличена> по 

<

дата обезличена> - хранить при настоящем уголовном деле;

- CD-R диск с реестрами по перечислению заработной платы в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» сотрудникам ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг», ООО «Яса-Росклининг» - хранить при настоящем уголовном деле;

- выписку по счету ФИО1 №, на который были перечислены денежные средства ООО «Яса-Люкс» - хранить при настоящем уголовном деле;

- подлинники документов о трудоустройстве ФИО1 в ООО «Яса-Учет», а именно: заявление от бухгалтера ФИО1 в адрес директора ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>14 о принятии на работу на должность ведущего бухгалтера по услугам с 

<

дата обезличена> года, заявление от бухгалтера ФИО1 в адрес директора ООО «Яса-Учет» 

<

ФИО>14 об увольнении по собственному желанию с 

<

дата обезличена> года, трудовой договор (ТИП №) № л/с от 

<

дата обезличена> года между ООО «Яса-Учет» и ФИО1 – оставить на хранении в ООО «Яса-Учет»;

- папку-скоросшиватель ООО «Яса-Люкс» «Первичные документы по счету 70. «Расчеты с персоналом по оплате труда. 2 квартал 2013 г.» с первичной документацией; папку-скоросшиватель ООО «Яса-Люкс» «Расчеты с персоналом по оплате труда. I квартал 2012 г.» с первичной документацией; папку-скоросшиватель ООО «Яса-Люкс» «Расчеты с персоналом по оплате труда. II квартал 2012 г.» с первичной документацией; папку-скоросшиватель ООО «Яса-Люкс» «Расчеты с персоналом по оплате труда. III квартал 2012 г.» с первичной документацией; папку-скоросшиватель ООО «Яса-Люкс» «Расчеты с персоналом по оплате труда. 4 квартал 2012 г.» с первичной документацией; первичную документацию ООО «Яса-Люкс» с приложениями (чеки, расходные и приходные кассовые ордера) от 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года, 

<

дата обезличена> года); папку со сводом начислений и удержаний по организации ООО «Яса-Люкс» в период с июля 2013 года по ноябрь 2013 года, за июль 2013 года, за август 2013 года, за сентябрь 2013 года, за октябрь 2013 года, за ноябрь 2013 года; положения о премировании руководителей и специалистов за основные результаты хозяйственной деятельности ООО «Яса-Клининг», ООО «Яса-Росклининг» и ООО «Яса-Люкс»; кассовую книгу ООО «Яса-Росклининг» на 2013 года; кассовые отчеты ООО «Яса-Люкс» с приложениями за март 2014 года, апрель 2014 года, июнь 2014 года, август 2014 года, сентябрь 2014 года, январь 2015 года, февраль 2015 года, март 2015 года, апрель 2015 года, май 2015 года; папку-скоросшиватель ООО «Яса-Росклининг» «Первичные документы по счету 70. «Расчеты с персоналом по оплате труда. 1 квартал 2013 г.» с первичной документацией; папку-скоросшиватель синего цвета ООО «Яса-Росклининг» «Первичные документы по счету 70. «Расчеты с персоналом по оплате труда. 2 квартал 2013 г.» с первичной документацией; папку-скоросшиватель синего цвета ООО «Яса-Росклининг» «Первичные документы по счету 70. «Расчеты с персоналом по оплате труда. 3 квартал 2013 г.» с первичной документацией; свод начислений и удержаний по организации ООО «Яса-Росклининг» за сентябрь 2013 года, за август 2013 года; свод начислений и удержаний по организации ООО «Яса-Люкс» за январь 2015 года, за февраль 2015 года, за март 2015 года, за апрель 2015 года, за май 2015 года, за июнь 2015 года; кассовые отчеты по ООО «Яса-Люкс» с приложениями за 2012 год; анализ счета ООО «Яса-Клининг» 50.01 за январь 2012 г. – июнь 2015 г.; отчет по проводкам ООО «Яса-Клининг» за январь 2012 г. – июнь 2015 г.; анализ счета ООО «Яса-Люкс» 50.01 за январь 2012 г. – июнь 2015 г.; отчет по проводкам ООО «Яса-Люкс» за январь 2012 г. – июнь 2015 г.; кассовые отчеты с приложениями ООО «Яса-Клининг» за 2013 год, за 2012 год, за 2014 год, за 2015 год; кассовые отчеты ООО «Яса-Клининг» от 

<

дата обезличена> год, от 

<

дата обезличена> год, от 

<

дата обезличена> год, от 

<

дата обезличена> год; отчет по проводкам ООО «Яса-Росклининг» за январь 2012 г.– июнь 2015 г.; отчет по проводкам ООО «Яса-Клининг» за январь 2012 г. – июнь 2015 г.; кассовые отчеты ООО «Яса-Люкс» с приложениями за январь 2014 года; картонную папку со сводом начислений и удержаний по организации ООО «Яса-Росклининг» за май 2015 года, за июнь 2015 года, за апрель 2015 года, за март 2015 года, за февраль 2015 года, за январь 2015 года; картонную папку со сводом начислений и удержаний по организации ООО «Яса-Росклининг» за декабрь 2013 года, за ноябрь 2013 года, за октябрь 2013 года; папку-скоросшиватель «ООО «Яса-Клининг». Заработная плата июль-август 2012 г.» с первичной документацией; папку-скоросшиватель «ООО «Яса-Клининг». Заработная плата ноябрь-декабрь 2012 г.» с первичной документацией; папку-скоросшиватель «ООО «Яса-Клининг». Заработная плата январь-февраль 2013 г.» с первичной документацией; папку-скоросшиватель «ООО «Яса-Клининг». Заработная плата март-апрель 2013 г.» с первичной документацией; папку-скоросшиватель «ООО «Яса-Клининг». Заработная плата сентябрь-октябрь 2012 г.» с первичной документацией; папку-скоросшиватель «ООО «Яса-Клининг». Заработная плата май-июнь 2013 г.» с первичной документацией; папку-скоросшиватель «ООО «Яса-Клининг». Заработная плата июль 2013 г.» с первичной документацией; папку-скоросшиватель ООО «Яса-Люкс» «Первичные документы по счету 70. «Расчеты с персоналом по оплате труда. 1 квартал 2013 г.» с первичной документацией; папку-скоросшиватель ООО «Яса-Росклининг» «Счет 50. «Касса» с кассовой книгой на 2014 год; отчет по проводкам ООО «Яса-Росклининг» за январь 2012 г. – июнь 2015 г.; кассовые отчеты ООО «Яса-Люкс» с приложениями за 

<

дата обезличена> года, за 

<

дата обезличена> года, за 

<

дата обезличена> года, за февраль 2014 года; свод начислений и удержаний по организации ООО «Яса-Люкс» за декабрь 2013 года; картонную папку со сводом начислений и удержаний по организации ООО «Яса-Люкс» в период с января 2014 года по декабрь 2014 года; картонную папку со сводом начислений и удержаний ООО «Яса-Росклининг» в период с января 2014 года по декабрь 2014 года; картонную папку со сводом начислений и удержаний ООО «Яса-Клининг» в период с июля 2013 года по декабрь 2013 года; картонную папку со сводом начислений и удержаний ООО «Яса-Клининг» в период с января 2014 года по декабрь 2014 года; картонную папку со сводом начислений и удержаний ООО «Яса-Клининг» в период с января 2015 года по июнь 2015 года - оставить в распоряжении руководителя ООО «Яса-Люкс», ООО «Яса-Клининг» и ООО «Яса-Росклининг»;

- договоры розничной купли-продажи товара от 

<

дата обезличена> года, от 

<

дата обезличена> года, от 

<

дата обезличена> года и от 

<

дата обезличена> года, - накладные и счета фактур: накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 25 684 рублей; накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 27 400 рублей; накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 27 513 рублей; накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 25 350 рублей; накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 26 875 рублей; накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 27 917 рублей; накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 28 302 рублей; накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 26 420 рублей; накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 25 130 рублей; накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 26 700 рублей; накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 27 400 рублей; накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 25 206 рублей; накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 27 248 рублей; накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 25 324 рублей; накладная № от 

<

дата обезличена> и счет фактура № от 

<

дата обезличена> на сумму 26 450 рублей - хранить при настоящем уголовном деле;

- CD-R диск с детализацией состоявшихся соединений с абонентских номеров 

<

***> и 950-192-55-28 (ФИО1) в период с 

<

дата обезличена> года по 

<

дата обезличена> года - хранить при настоящем уголовном деле;

- CD-R диск с выписками по расчетным счетам ИП 

<

ФИО>13 - хранить при настоящем уголовном деле;

- CD-R диск с детализацией состоявшихся соединений с абонентского номера– 908-634-67-04 (

<

ФИО>13) в период с 

<

дата обезличена> года по 

<

дата обезличена> года - хранить при настоящем уголовном деле;

- детализацию состоявшихся соединений с абонентского номера 

<

***> (

<

ФИО>21) в период с 

<

дата обезличена> года по 

<

дата обезличена> года - хранить при настоящем уголовном деле;

- стул-кресло, изъятый в ходе обыска у ФИО1 – передать в распоряжение собственника ООО «Яса-Клининг». 

Приговор может быть обжалован в Свердловский областной суд в течение 10 суток со дня его провозглашения через Краснотурьинский городской суд Свердловской области, а осужденной, содержащейся под стражей, в тот же срок со дня вручения ей копии приговора. 

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в судебном заседании при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции и об осуществлении защиты своих прав и интересов, оказания ей юридической помощи в суде апелляционной инстанции защитником, приглашенным ей самой или с ее согласия другими лицами, либо защитником, участие которого подлежит обеспечению судом.

Председательствующий: судья (подпись) Е.А. Аничкина

Приговор изготовлен в совещательной комнате с использованием технических средств.

СОГЛАСОВАНО