5-418/2023

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Кострома 15 декабря 2023 года 

Судья Свердловского районного суда г. Костромы Одинцов А.Н. с участием

должностного лица административного органа - начальника отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты – К.В.В.

лица, в отношении которого ведётся производство по делу об административном правонарушении – ИП ФИО1, 

рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1, ... ранее к административной ответственности за совершение однородных правонарушений не привлекавшегося,

УСТАНОВИЛ:

Верхне-Волжским межрегиональным управлением Федеральной пробирной палаты в ходе проведении плановой, выездной проверки ИП ФИО1 были выявлены следующие нарушения последним требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее Федеральный закон № 115-ФЗ):

- согласно формализованного электронного сообщения об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1) № 6 от 28.10.2023 года, установлено представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. Сумма операции с имуществом подлежащая обязательному контролю составляет заявлена 1033012, 21 руб., однако согласно первично-учетной документации (платежных поручений ИП ФИО1. по договору купли продажи № от 

<

дата> заключенного с ИП Д.Е.А., ИП ФИО1 получил денежные средства за реализованные ювелирные изделия на общую сумму 1039222, 40 рублей. Направленное сообщение по форме ФЭС содержит недостоверные данные в части суммы совершенной операции. В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001, информация по сделке на сумму 1039222, 40 руб., подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировалась. Сообщение о совершенной сделке, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган не направлено

- согласно формализованного электронного сообщения об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1) № 5 от 25.10.2023 года, установлено представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. Сумма операции с имуществом подлежащая обязательному контролю составляет 1004983, 81 руб., однако согласно первично-учетной документации (товарных накладных ИП ФИО1 по договору купли продажи № от 

<

дата> заключенного с ИП Д.Е.А. совершил отгрузку ювелирных изделий по товарным накладным на общую сумму 1 023 603, 73 рублей. Направленное сообщение по форме ФЭС содержит недостоверные данные в части суммы совершенной операции. В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001, информация по сделке на сумму 1023603, 73 руб., подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировалась. Сообщение о совершенной сделке, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган не направлено

В связи с выявленными нарушениями начальником отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты К.В.В. в отношении ИП ФИО1 составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Должностное лицо, составившее протокол об административном правонарушении – К.В.В. протокол поддержал по доводам, изложенным в протоколе. Полагал необходимым привлечь ИП ФИО1 к административной ответственности. Указал, что оснований для применения положений ст. 2.9, 4.1.1 КоАП РФ не имеется, поскольку допущенное правонарушение формально посягает на интересы государства в сфере безопасности. Вместе с тем, полагал возможным снизить минимальный размер наказания в виде штрафа на половину.

ФИО1 вину в совершении вменяемого правонарушения признал, пояснив, что данное нарушение совершено им впервые, при направлении отчета в Росфинмониторинг была совершена счетная ошибка и злого умысла в этом не было. В настоящее время все выявленные нарушения устранены, приняты соответствующие меры в целях исключения в дальнейшей аналогичных нарушений, просил о максимально возможном снисхождении, поскольку является субъектом малого предпринимательства, среднемесячный доход не превышает ... рублей.

Изучив представленные материалы, выслушав мнения участвующих лиц, суд приходит к следующим выводам.

Федеральным законом № 115-ФЗ урегулированы отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения

В соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее.

На основании п.п. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операции по скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий подлежат обязательному контролю.

На основании п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, обязаны: документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее 3-х рабочих дней, следующих за днем совершения операции в отношении своих клиентов сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю.

На основании пунктов 3, 7 «Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» утвержденного Постановлением Правительства РФ № 209 от 19.03.2014 информация о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу в электронной форме путем использования личного кабинета (ФЭС-1) либо на машинном носителе.

Вопреки указанным требованиям:

- согласно формализованного электронного сообщения об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1) № 6 от 28.10.2023 года, установлено представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. Сумма операции с имуществом подлежащая обязательному контролю составляет заявлена 1033012, 21 руб., однако согласно первично-учетной документации (платежных поручений ИП ФИО1. по договору купли продажи № от 

<

дата> заключенного с ИП Д.Е.А., ИП ФИО1 получил денежные средства за реализованные ювелирные изделия на общую сумму 1039222, 40 рублей. Направленное сообщение по форме ФЭС содержит недостоверные данные в части суммы совершенной операции. В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001, информация по сделке на сумму 1039222, 40 руб., подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировалась. Сообщение о совершенной сделке, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган не направлено

- согласно формализованного электронного сообщения об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1) № 5 от 25.10.2023 года, установлено представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. Сумма операции с имуществом подлежащая обязательному контролю составляет 1004983, 81 руб., однако согласно первично-учетной документации (товарных накладных ИП ФИО1 по договору купли продажи № от 

<

дата> заключенного с ИП Д.Е.А. совершил отгрузку ювелирных изделий по товарным накладным на общую сумму 1 023 603, 73 рублей. Направленное сообщение по форме ФЭС содержит недостоверные данные в части суммы совершенной операции. В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001, информация по сделке на сумму 1023603, 73 руб., подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировалась. Сообщение о совершенной сделке, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган не направлено

Согласно ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Суд считает доказанной вину ИП ФИО1 в совершении вменяемого ему административного правонарушения.

Факт совершения административного правонарушения и вина ИП ФИО1 подтверждаются помимо признательных показаний самого лица, привлекаемого к административной ответственности:

- протоколом об административном правонарушении № 002-23/063 от 15.11.2023, составленным в отношении ИП ФИО1;

- актом проверки от 28.11.2023, проведенной на основании распоряжения № 40 от 10.11.2023 года, в котором по результатам исследованных должностным лицом документов выявлены допущенные ИП нарушения федерального законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;

- договором купли-продажи ювелирных изделий из драгоценных металлов ИП Д.Е.А. № от 

<

дата>, согласно которого, отгрузка товара осуществляется на основании отдельных товарных накладных 

- товарными накладными во исполнение указанного договора купли-продажи о поставке ИП ФИО1 ювелирных изделий ИП Д.Е.А. для продажи;

- платежными поручениями, и выписками из банка подтверждающими исполнение ИП Д.Е.А. обязанностей в рамках ДКП по оплате ювелирных изделий;

- формами ФЭС о предоставлении в Росфинмониторинг сведений, по операциям, на сумму свыше 1млн. рублей с недостоверными данными;

- документами, подтверждающими статус ФИО1 как ИП с видом деятельности, связанным с оборотом ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, ломом таких изделий и иными материалами дела.

Доказательства по делу об административном правонарушении получены и оформлены в соответствии с требованиями закона, нарушений требований закона при их сборе не допущено, все сведения, необходимые для правильного разрешения дела, в них отражены, они согласуются между собой и с фактическими данными, являются достоверными и допустимыми, отнесены ст. 26.2 КоАП РФ к числу доказательств, имеющих значение для правильного разрешения дела.

Действия ИП ФИО1 суд квалифицирует по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ как неисполнение законодательства в части осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

При назначении наказания суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение лица, отсутствие отягчающих административную ответственность обстоятельств, а также обстоятельства, смягчающие административную ответственность – совершение правонарушения впервые, признание вины, раскаяние в содеянном, устранение допущенных нарушений, наличие детей на иждивении. 

Изучение обстоятельств правонарушения, данных о виновном лице, свидетельствуют о возможности назначения ИП ФИО1 наказания в виде административного штрафа. 

Санкцией ч. 2 ст. ст. 15.27 КоАП РФ для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, предусмотрено минимальное наказание в виде штрафа в размере от 200 000 рублей, однако характер и обстоятельства совершённого административного правонарушения, имущественное и финансовое положение привлекаемого к административной ответственности лица, факт устранения выявленных нарушений позволяют суду признать данные обстоятельства исключительными и в соответствии с ч.ч. 3.2 и 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ назначить наказание менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией статьи. 

Оснований для признания указанного правонарушения, препятствующего органам финансового контроля в осуществлении деятельности по предупреждению, выявлению и пресечению деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, что ставит под угрозу безопасность общества и государства, малозначительным, а также для применения положений ст. 4.1.1 КоАП РФ судом не усматривается.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Признать индивидуального предпринимателя ФИО1, ... виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 рублей.

Банковские реквизиты для уплаты штрафа: УФК по Костромской области (Верхне-Волжское межрегиональное управление федеральной пробирной палаты), банк получателя: отделение Кострома банка России//УФК по Костромской области г. Кострома, БИК 013469126, ИНН 

<

***>, КПП 443701001, счет получателя № 03100643000000014100, единый казначейский счет 40102810945370000034, ОКТМО 34616151, КБК 14511601151019002140, назначение платежа: административный штраф, установленный гл. 15 КоАП РФ.

Штраф подлежит уплате не позднее 60 суток со дня вступления постановления в законную силу.

Квитанцию об оплате предоставить в Свердловский районный суд г. Костромы.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Костромской областной суд в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья А.Н. Одинцов