№ 1-64/2019

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

пос. Новосергиевка 14 мая 2019 года

Новосергиевский районный суд Оренбургской области, в составе:

председательствующего – судьи Халепа Т.Е.,

при секретаре Кривобоковой Е.Н.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Новосергиевского района Головко М.Н.,

подсудимого ФИО1,

защитника – адвоката Аксютиной О.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении:

ФИО1, 

<

данные изъяты>, не судимого:

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ рождения, будучи избранным, согласно решению территориальной избирательной комиссии Новосергиевского района Оренбургской области № от ДД.ММ.ГГГГ, депутатом Совета депутатов муниципального образования Среднеуранский сельсовет Новосергиевского района Оренбургской области, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являясь в соответствии с приказом от ДД.ММ.ГГГГ № и приказом от ДД.ММ.ГГГГ № генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «Среднеуранский» (далее - ООО «Среднеуранский», Общество), зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ с присвоением основного государственного регистрационного номера № по юридическому адресу: 

<

адрес>, фактически расположенного по этому же адресу, состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 6 по Оренбургской области (далее – МИФНС России № 6 по Оренбургской области) расположенной по адресу: 

<

адрес>, с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика №, осуществляя руководство текущей деятельностью Общества, имея полномочия по определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в возглавляемой им коммерческой организации, имея право в соответствии с Уставом ООО «Среднеуранский», утвержденным ДД.ММ.ГГГГ, без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы, издавать приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания, утверждать штатное расписание, издавать распоряжения и в пределах своей компетенции давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, в рамках своей компетенции решать вопросы развития Общества и его деятельности, устанавливать условия и порядок привлечения средств Обществом, утверждать сметы расходов Общества, принимать решения по другим вопросам, связанным с деятельностью Общества, не входящим в компетенцию Общего собрания участников, и в соответствии со статьей 19, частью 1 статьи 23, частью 2 статьи 44 НК РФ, статьями 6 и 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н, будучи ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23 и главы 34 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, достоверно зная о том, что возглавляемое им Общество в соответствии со ст. 207 НК РФ является плательщиком налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), в соответствии со ст. 373 НК РФ является плательщиком налога на имущество организаций, в соответствии со ст. 357 НК РФ является плательщиком транспортного налога, в соответствии со ст. 388 НК РФ является плательщиком земельного налога, в соответствии с гл. 34 НК РФ является плательщиком страховых взносов, добровольно не исполнил свою обязанность по перечислению указанных налогов и страховых взносов в установленный законом срок, в связи с чем, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «Среднеуранский» образовалась задолженность по налогам и страховым взносам по неисполненным инкассовым поручениям в сумме 2 356 902 рубля 93 копейки, а по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 5 122 152 рубля 44 копейки. 

ФИО1 достоверно зная об имеющейся у Общества задолженности по налогам и страховым взносам, а также о том, что Межрайонной ИФНС России № 6 по Оренбургской области приняты предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах меры по принудительному взысканию вышеуказанной задолженности, а именно:

- в соответствии со ст. 69 НК РФ налоговым органом в адрес ООО «Среднеуранский» выставлены требования об уплате налогов и страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 717 712 рублей 58 копеек и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 122 152 рубля 44 копеек. 

- в соответствии со ст. 46 НК РФ на расчетный счет ООО «Среднеуранский» № открытый в Оренбургском Региональном Филиале АО «Россельхозбанк», выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетного счета организации по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 122 152 рублей 44 копеек, в том числе:

- налог на имущество организаций в сумме 14 267 рублей, 

- земельный налог с организаций в сумме 173 439 рублей 75 копеек, 

- НДФЛ в сумме 1 467 766 рублей,

- транспортный налог с организаций в сумме 58 768 рублей.

- страховые взносы на ОМС в ФФОМС с ДД.ММ.ГГГГ в сумме 738 255 рублей 61 копейка. 

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховых пенсий с ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 669 656 рублей 08 копеек. 

- в соответствии со ст. 47 НК РФ налоговым органом вынесены постановления о взыскании недоимки по налогам, сборам и страховым взносам за счет имущества ООО «Среднеуранский» на общую сумму 2 261 214 рублей 95 копеек, находясь по адресу: 

<

адрес>, действуя умышленно, незаконно, из личной заинтересованности, выразившейся в желании и стремлении сохранить деловую репутацию и партнерские отношения с коллегами по бизнесу, не желая добровольно и своевременно исполнять обязанности налогоплательщика, с целью сокрытия от принудительного взыскания со стороны МИФНС России № 6 по Оренбургской области денежных средств организации в крупном размере, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, используя свои полномочия по распоряжению денежными средствами Общества, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов и страховых взносов в федеральный бюджет, бюджет Оренбургской области и местный бюджет, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23 и главы 34 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, требований части 1 статьи 45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «Среднеуранский», а также достоверно зная о бесспорном списании денежных средств, в случае их поступления на расчетные счета ООО «Среднеуранский», осуществлял расчеты с контрагентами денежными средствами в сумме 13 771 667 рублей 14 копеек через третьих лиц, минуя собственные расчетные счета, то есть произвел платежи, которые в соответствии со ст. 855 Гражданского Кодекса РФ являются платежами более поздней очереди, чем уплата налогов, сборов и страховых взносов.

Так, ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисном помещении ООО «Среднеуранский», расположенном по адресу: 

<

адрес>, в рабочее время, в нарушение требований Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России ДД.ММ.ГГГГ № (зарегистрировано в Минюсте России ДД.ММ.ГГГГ №), с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительных мер по взысканию налоговым органом недоимки по налогам и страховым взносам, добровольно не исполнил свою обязанность по их перечислению в установленный законом срок, заключал соглашения и направлял от своего имени распорядительные письма в адрес руководителей 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты> с указанием о необходимости перечисления денежных средств, которые должны были поступить на расчетный счет ООО «Среднеуранский» № открытый в 

<

данные изъяты>, за ранее оказанные услуги по заключенным договорам, для совершения расчетов с кредиторами, минуя свои собственные расчетные счета на общую сумму 13 771 667 рублей 14 копеек. После получения распорядительных писем должностные лица 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, исполняя волю генерального директора ООО «Среднеуранский» ФИО1, не осведомленные о его преступных намерениях, произвели следующие платежи:

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 16 200 рублей, с назначением платежа «Оплата за дизмасло за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 22 099 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 24 800 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ ремонт за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 111 962 рубля, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 211 680 рублей, с назначением платежа «Оплата по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за дизмасло за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 25 800 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за АКБ за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 39 754 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты>. денежные средства в размере 16 090 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. 23 от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 77 415 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за шины за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 90 000 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт КПП за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 43 187 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 12 440 рублей, с назначением платежа «За металл по сч. б/н от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 12 711 рублей, с назначением платежа «Оплата за ремонт электродвигателя по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 68 000 рублей, с назначением платежа «Оплата по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ за рапс за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 24 375 рублей, с назначением платежа «Оплата по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ за семена кукурузы за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 187 074 рублей 15 копеек, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты>. денежные средства в размере 13 020 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт форсунок за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ года№ 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 26 000 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. б/н от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 7 600 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за соль за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 14 522 рублей 26 копеек, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 26 134 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за шины за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 20 000 рублей, с назначением платежа «За запчасти по сч. б/н от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей, с назначением платежа «За запасные части по сч. б/н от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 22 000 рублей, с назначением платежа «Оплата по прет. № от ДД.ММ.ГГГГ за шины за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 40 900 рублей, с назначением платежа «За ГСМ в счет расчетов за молоко по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ года»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 39 137 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 700 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский» в счет расчетов за молоко по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ года»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 11 913 рублей 50 копеек, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 8 445 323 рублей 20 копеек, с назначением платежа «Оплата по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 1 200 000 рублей, с назначением платежа «За продукты по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский» в счет расчетов за молоко по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ года»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 300 785 рублей 54 копеек, с назначением платежа «За муку по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский» в счет расчетов за молоко по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ года»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 49 314 рублей 46 копеек, с назначением платежа «За продукты № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский» в счет расчетов за молоко по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ года»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты>М. денежные средства в размере 66 450 рублей, с назначением платежа «Оплата за кадастровые работы за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 12 000 рублей, с назначением платежа «За запчасти по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 7 400 рублей, с назначением платежа «За использование программы по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 206 050 рублей, с назначением платежа «Оплата за дизмасло за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> А.Е. денежные средства в размере 5 740 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за подшипники за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 90 000 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт КПП за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 3 500 рублей, с назначением платежа «За ремонт КПП К-700 по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 140 000 рублей, с назначением платежа «За молодняк КРС по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены 

<

данные изъяты>. денежные средства в размере 4 800 рублей, с назначением платежа «За ремонт гидронасоса по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 1 000 000 рублей, с назначением платежа «Оплата по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ за кап ремонт коровника за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 24 000 рублей 02 копеек, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за материалы за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 18 440 рублей, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за шины за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 108 250 рублей 01 копейки, с назначением платежа «Оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 140 800 рублей, с назначением платежа «За молодняк КРС по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 14 000 рублей, с назначением платежа «За ремонт автомобилей по сч. б/н от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Среднеуранский».

Согласно заключению эксперта от ДД.ММ.ГГГГ на основании проведенных исследований экспертом сделан вывод о том, что объем денежных средств и других активов ООО «Среднеуранский», которыми Общество в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ распорядилось без использования своих расчетных счетов, для погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, подлежащей принудительному взысканию за счет денежных средств и иного имущества ООО «Среднеуранский», с учетом фактически сложившейся задолженности по налогам, сборам и страховым взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составляет 2 924 817 рублей 23 копейки. 

Тем самым ФИО1 воспрепятствовал исполнению налоговым органом применения мер принудительного взыскания налогов и страховых взносов и не исполнил обязанность по уплате налогов и страховых взносов, согласно выставленным инкассовым поручениям на расчетный счет ООО «Среднеуранский» № открытый в 

<

данные изъяты>, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 924 817 рублей 23 копейки. 

Таким образом, ФИО1 умышленно, незаконно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности организации сокрыл путем производства расчетов со своими контрагентами, осуществляемых через третьих лиц, используя счета сторонних организаций, минуя свои расчетные счета Общества, денежные средства в сумме 13 711 667 рублей 14 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 2 924 817 рублей 23 копеек, что превышает 2 250 000 рублей, то есть в крупном размере.

В судебном заседании ФИО1 полностью признал себя виновным в предъявленном ему обвинении. 

Обвинение, с которым согласился подсудимый ФИО1, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Своими действиями ФИО1 совершил преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере.

В судебном заседании защитник адвокат Аксютина О.В. ходатайствовала о прекращении в отношении ее подзащитного уголовного дела, в связи с тем, что ФИО1 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, вину в преступлении признал полностью и раскаялся в содеянном, ранее не судим, характеризуется положительно, возместил причиненный ущерб в полном объеме, последствия освобождения от уголовной ответственности ему понятны, в случае назначения судебного штрафа, штраф им будет оплачен в установленные сроки.

Подсудимый ФИО1 поддержал своего защитника и просил прекратить уголовное дело и освободить его от уголовной ответственности. Судебный штраф обязуется оплатить в установленные сроки, вину признает, в содеянном раскаивается.

Государственный обвинитель Головко М.Н. не возражала против прекращения уголовного дела и назначении судебного штрафа. 

Выслушав лиц участвующих в деле, исследовав материалы дела, судья приходит к следующему.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно -правового характера в виде судебного штрафа. 

Согласно ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В силу ст. 104.4 УК РФ судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 настоящего Кодекса.

В судебном заседании установлено, что ФИО1 впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления небольшой тяжести, в судебном заседании вину в совершении преступления признал полностью, в содеянном раскаялся, имеет постоянное место жительства, характеризуется положительно, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, возместил причиненный преступлением ущерб, что подтверждается справкой МИФНС №6 по Оренбургской области (том 4 л.д.115-116) и платежными ордерами № от ДД.ММ.ГГГГ, №, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, № от ДД.ММ.ГГГГ. 

На основании изложенного судья полагает, что уголовное дело на основании ст. 76.2 УК РФ и в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ подлежит прекращению с назначением судебного штрафа.

Размер судебного штрафа определяется судьей в соответствии со статьей 104.5 УК РФ с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Постановлением Новосергиевского районного суда Оренбургской области от ДД.ММ.ГГГГ на имущества ФИО1 наложен арест. Поскольку гражданский иск по делу не заявлен, ущерб, причиненный преступлением, возмещен в полном объеме, суд считает необходимым отменить арест, наложенный на имущество подсудимого ФИО1

Судьбу вещественных доказательств разрешить в соответствии со ст.82, ст.82 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 25.1, 254, 256 УПК РФ, судья 

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело в отношении ФИО1 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ прекратить по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ и применить к нему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей, подлежащего уплате в течение трех месяцев со дня вступления указанного постановления в законную силу.

Разъяснить ФИО1 последствия неуплаты судебного штрафа в установленный срок, предусмотренные ч. 2 ст. 104.4 УК РФ, согласно которому судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по ч. 1 ст.199.2 УК РФ, а также необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу - исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для оплаты судебного штрафа.

Судебный штраф подлежит уплате на следующие реквизиты:

Получатель: УФК по Оренбургской области (Следственное управление Следственного комитета РФ по Оренбургской области л/с04531А9000),

ИНН/КПП 

<

***>/561001001,

БИК 045354001 в отделении Оренбург г. Оренбург, 

ОКТМО 53701000, ОКПО 84499140,

КБК 41711621010016000140.

Меру пресечения ФИО1 - подписку о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Арест, наложенный постановлением Новосергиевского районного суда Оренбургской области от ДД.ММ.ГГГГ, на земельный участок сельскохозяйственного назначения с кадастровым номером №, площадью 

<

данные изъяты> кв.м., расположенным в Новосергиевском районе Оренбургской области; прицеп к легковому автомобилю 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ выпуска, государственный регистрационный знак № – отменить.

Вещественные доказательства: 

<

данные изъяты> – возвратить законным владельцам;

<

данные изъяты> – хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Оренбургского областного суда через Новосергиевский районный суд Оренбургской области в течение 10 суток со дня вынесения.

Председательствующий: Т.Е. Халепа