№ 12-1134/202378MS0212-01-2023-002275-62 

Мировой судья Иванов Д.В.№ 5-804/2023-146 

РЕШЕНИЕ

г. Санкт-Петербург 

04 октября 2023 года 

Судья Петроградского районного суда города Санкт-Петербурга Бродский А.А., с участием:

защитника ООО «Артис-Агро Экспорт» - К.Т.Ю.,

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу конкурсного управляющего ООО «Артис-Агро Экспорт» Р.А.А. на постановление мирового судьи судебного участка №146 Санкт-Петербурга ФИО1 №5-804/2023-146 от 28 августа 2023 года, которым

Общество с ограниченной ответственностью «Артис-Агро Экспорт» (ИНН 

<

***>), находящееся по адресу: 197136, 

<

...>, литер В, комната 204,

признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ, 

УСТАНОВИЛ:

Постановлением мирового судьи судебного участка №146 Санкт-Петербурга ФИО1 №5-804/2023-146 от 28 августа 2023 года ООО «Артис-Агро Экспорт» признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ, с назначением административного наказания в виде административного штрафа в размере 199 430 000 рублей.

Не согласившись с данным постановлением, конкурсный управляющий ООО «Артис-Агро Экспорт» Р.А.А. обратился в Петроградский районный суд города Санкт-Петербурга с жалобой, в которой просит его отменить, производство по делу прекратить. 

В обоснование доводов жалобы заявитель указывает о неверном определении даты совершения административного правонарушения, ссылаясь на сроки и условия контракта, а также пункт 9 примечания к статье 15.25 КоАП РФ, согласно которому административная ответственность, установленная частями 4, 4.1, 4.3, 5 и 5.2 названной статьи, применяется по истечении сорока пяти дней после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени. 

Кроме того, Р.А.А. указывает о принятии всевозможных мер с целью получения недополученной прибыли и невозможности выполнения требований законодательства (в связи с отсутствием документации у конкурсного управляющего), в связи с чем не усматривает в действиях ООО «Артис-Агро Экспорт» вины в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ.

Конкурсный управляющий ООО «Артис-Агро Экспорт» Р.А.А. в судебное заседание не явился, о дате, месте и времени проведения слушания по делу извещен надлежащим образом, ходатайств об отложении рассмотрения дела не заявлял, в связи с чем суд считает возможным рассмотреть дело в его отсутствие. 

Защитник ООО «Артис-Агро Экспорт» по доверенности К.Т.Ю., поддержала доводы жалобы, а также представила дополнение к жалобе, согласно которым обжалуемое постановление не отвечает целям законодательства об административных правонарушениях, а также вынесено без учёта того, что ООО «Артис-Агро Экспорт» приняло все меры, направленные на получение спорной задолженности.

Изучив материалы дела и доводы жалобы, выслушав участвующих лиц, суд приходит к следующим выводам.

Согласно обжалуемому постановлению установлено совершение ООО «Артис-Агро Экспорт» невыполнения резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 4.1 статьи 15.25 КоАП РФ, когда сумма не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), с нерезидентом по однократно проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, а именно:

ДД.ММ.ГГГГ в 00 часов 01 минуту по адресу: 

<

адрес>, ООО «Артис-Агро Экспорт» не выполнило в установленный срок – не позднее ДД.ММ.ГГГГ (окончание срока действия контракта) обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому контракту от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенному между ООО «Артис-Агро Экспорт» (Россия, Поставщик), являющимся резидентом и IDI Trading AG (Швейцария, Покупатель), являющимся нерезидентом, о поставке Российского ячменя, урожай 2021 года, на сумму 4 414 050 долларов США, что на ДД.ММ.ГГГГ составляет 265 896 192, 33 Российских рублей, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, в нарушение ч.4 ст.24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 4.1 ст. 15.25 КоАП РФ, 

то есть, установлена вина ООО «Артис-Агро Экспорт» в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.5.2 ст.15.25 КоАП.

В соответствии с ч.4 ст.15.25 КоАП РФ, невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, влечёт административную ответственность. 

В соответствии с ч.4.3 ст.15.25 КоАП РФ, невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, влечёт административную ответственность.

В случае если действия (бездействие), предусмотренные ч.4, 4.3 указанной статьи, совершены в отношении суммы зачисленных (незачисленных), денежных средств, превышающей сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, они влекут административную ответственность по ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ

В соответствии с п.1 ч.1 ст.19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 05.12.2022) "О валютном регулировании и валютном контроле" при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

В соответствии с ч.8 ст.19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 05.12.2022) "О валютном регулировании и валютном контроле", требования пункта 1 части 1 настоящей статьи не применяются в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым определена в иностранной валюте и (или) условиями которых предусмотрена оплата в иностранной валюте, за исключением внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым определена в иностранной валюте и (или) условиями которых предусмотрена оплата в иностранной валюте, предусматривающих передачу резидентами нерезидентам товаров, классифицируемых в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза в позициях (указан ряд товарных позиций, при этом позиция 1204 отсутствует), а также за исключением внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами, являющимися участниками бюджетного процесса на федеральном уровне, федеральными государственными бюджетными (автономными) учреждениями, и нерезидентами.

В соответствии с ч.4 ст.24 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 05.12.2022) "О валютном регулировании и валютном контроле", резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, были отменены.

Согласно ст. 25 Федерального закона от 10 декабря 2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

При экспорте ячменя (имеющего ТН ВЭД 1003), в соответствии с требованиями ч.8 ст.19 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" не применяются положения п.1 ч.1 ст.19 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (влекущие ответственность по ч.4 ст.15.25 КоАП РФ), а соответственно применяются положения ч.4 ст.24 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (влекущие ответственность по ч.4.3 ст.15.25 КоАП РФ).

Таким образом, в указанном случае при необеспечении получения резидентом ООО «Артис-Агро Экспорт» в срок, предусмотренный внешнеторговым договором на свои банковские счета оплаты за переданные нерезидентам товары, либо иным способом исполнение указанного контракта, они подлежат административной ответственности по ч.4.3 ст.15.25 КоАП РФ, а с учётом суммы контракта, превышающей 100 миллионов - по ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ.

Таким образом, в случае необеспечения исполнения обязательств по контракту (путём либо получения резидентом ООО «Артис-Агро Экспорт» в срок, предусмотренный внешнеторговым договором на свои банковские счета оплаты за переданные нерезидентам товары, либо иными путями, предусмотренными законодательством), ООО «Артис-Агро Экспорт» подлежит административной ответственности по ч.4.3 ст.15.25 КоАП РФ, а с учётом суммы контракта, превышающей 100 миллионов - по ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ

Установленный обжалуемым постановлением факт невыполнения ООО «Артис-Агро Экспорт» обязанностей по исполнению (прекращению) обязательств по внешнеторговому контракту по его истечении подтверждается материалами дела, в том числе протоколом, копией самого контракта и не оспаривается стороной защиты.

Мировым судьей после исследования материалов дела установлены обстоятельства совершения ООО «Артис-Агро Экспорт» административного правонарушения, дана надлежащая оценка представленным доказательствам в соответствии со ст. 26.11 КоАП РФ и обоснованно сделан вывод о том, что в действиях ООО «Артис-Агро Экспорт» содержится состав административного правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ.

Обжалуемое постановление изложено с достаточной полнотой, обстоятельства совершения правонарушения ООО «Артис-Агро Экспорт» зафиксированы правильно, что соответствует требованиям ст. 29.10 КоАП РФ.

При рассмотрении дела суд оценивает собранные по делу доказательства в соответствии с требованиями ст.26.11 КоАП РФ и с позиции соблюдения требований закона при их получении, то есть ч.3 ст.26.2 КоАП РФ. 

Противоречий в имеющихся доказательствах, которые могли бы поставить под сомнение достоверность изложенных в них обстоятельств, не имеется. Сведения, содержащиеся в протоколе и иных документах, принимаются в качестве доказательств вины, так как они составлены компетентным лицом, с соблюдением требований ст.ст. 28.2, 28.3 КоАП РФ. 

Оснований сомневаться в объективности и достоверности фактических обстоятельств, изложенных в протоколе об административном правонарушении, у суда не имеется. Данный протокол соответствует требованиям ст.28.2 КоАП РФ, нарушений закона при его составлении не допущено. Так, указанный протокол составлен уполномоченным на то должностным лицом, в присутствии защитника привлекаемого лица, а кроме того, в нем указаны дата и место его составления, сведения о лице, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, место, время совершения и событие административного правонарушения, квалификация действий ООО «Артис-Агро Экспорт».

При рассмотрении дела мировым судьей все фактические обстоятельства по делу были установлены полно и всесторонне, они подтверждаются представленными доказательствами, исследованными в ходе судебного заседания и получившими правильную оценку в постановлении. 

Таким образом, на основе полного, всестороннего и объективного исследования всех обстоятельств дела, мировой судья пришел к совершенно правильному выводу о наличии события правонарушения и виновности ООО «Артис-Агро Экспорт» в совершении правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ.

Доводы жалобы о том, что оспариваемое постановление не отвечает задачам законодательства основаны на альтернативной трактовке задач законодательства стороной защиты, основанной на выгоде привлекаемого лица, с чем суд апелляционной инстанции не согласен.

Доводы относительно принятия всех мер конкурсным управляющим ООО «Артис-Агро Экспорт» к истребованию задолженности с контрагента-нерезидента (IDI Trading) суд находит несостоятельными, поскольку вся претензионная и исковая деятельность начата не ранее февраля 2023 года, при том, что срок исполнения обязанности истёк ДД.ММ.ГГГГ (следующий рабочий день - ДД.ММ.ГГГГ), при этом суд отмечает, что к административной ответственности привлекается именно ООО «Артис-Агро Экспорт», а не его конкурсный управляющий, виновность которого не обсуждается.

Рассматривая вопрос о возможности применения примечания 10 к ст.15.25 КоАП РФ, согласно которому лицо не привлекается к административной ответственности, если невыполнение соответствующего требования валютного законодательства обусловлено применением мер ограничительного характера в отношении граждан Российской Федерации или российских юридических лиц со стороны иностранных государств (территорий), государственных объединений и (или) союзов и (или) государственных (межгосударственных) учреждений иностранных государств или государственных объединений и (или) союзов, совершающих в отношении Российской Федерации недружественные действия, суд находит указанное положение не подлежащим применению.

Несмотря на общеизвестные сложности, имеющие место с ДД.ММ.ГГГГ при взаимодействии с контрагентами, расположенными на территории Евросоюза, суд отмечает, что ООО «Артис-Агро Экспорт» в принципе не предприняло никаких попыток к исполнению обязательств по контракту в установленный срок, в связи с чем их неисполнение обусловлено не применением мер ограничительного характера со стороны недружественных государств, а действиями (бездействием) ООО «Артис-Агро Экспорт», то есть основания для применения прим.10 ст.15.25 КоАП РФ отсутствуют. 

Суд отмечает, что с учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 названного кодекса. В рассматриваемом случае такой совокупности обстоятельств нет. Неполучение денежных средств влечёт недополучение налогов в бюджет РФ (фактически имущественный ущерб бюджету), что имеет существенное негативное влияние на государство, в том числе его экономическую безопасность.

Доводы жалобы относительного неверного исчисления срока привлечения к административной ответственности несостоятельны. 

Согласно примечанию №9 к ст.15.25 КоАП РФ административная ответственность, установленная частями 4, 4.1, 4.3, 5 и 5.2 настоящей статьи, применяется по истечении сорока пяти дней после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени. 

Согласно протоколу об административном правонарушении, таможенные органы в соответствии с указанным примечанием применили административную ответственность по истечении указанного срока, установленного для выполнения обязанностей по договору, с учётом его неисполнения. При этом суд отмечает, что наличие указанной задержки (45 суток) перед применением административной ответственности никак не влияет на срок исполнения самой обязанности, то есть дату правонарушения, а определяет особенности процедуры привлечения по конкретной статье в связи с предоставлением дополнительных гарантий законодателем.

В силу ч.1 ст.19 и ч.4 ст.24 Закона N 173-ФЗ применительно к осуществлению внешнеторговой деятельности соответствующий срок обязанности определяется на основании условий внешнеторговых договоров (контрактов), в связи с чем под установленным сроком для выполнения соответствующей обязанности применительно к нормам ст.15.25 КоАП РФ, имеющим бланкетный характер, понимается срок, который предусмотрен во внешнеторговом договоре (контракте) для окончательных расчётов.

Таким образом, доводы о том, что срок определён неверно, суд находит несостоятельными.

Таким образом, доводы жалобы по существу не содержат правовых аргументов, ставящих под сомнение законность и обоснованность обжалуемого судебного акта, поскольку направлены на переоценку установленных по делу обстоятельств, подтверждающихся представленными в материалы дела доказательствами, которые были исследованы мировым судьей при рассмотрении дела и получили надлежащую правовую оценку.

Наказание ООО «Артис-Агро Экспорт» назначено в размере близком к минимальному, является соразмеренным и справедливым.

Каких-либо нарушений норм КоАП РФ, влекущих безусловную отмену обжалуемого постановления мирового судьи, не допущено. 

На основании изложенного и руководствуясь п.1 ч.1 ст. 30.7 КоАП РФ, суд

РЕШИЛ:

Постановление мирового судьи судебного участка №146 Санкт-Петербурга ФИО2 №5-804/2023-146 от 28 августа 2023 года – оставить без изменения,

жалобу конкурсного управляющего ООО «Артис-Агро Экспорт» Р.А.А. – без удовлетворения.

Судья: А.А. Бродский