Дело №1-459/2019

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении уголовного дела и уголовного преследования

29 августа 2019 года Раменское М.о.

Раменский городской суд Московской области в составе

председательствующего федерального судьи Фадиной И.П.

с участием:

государственного обвинителя помощника Раменского городского прокурора Колесник С.К., 

адвоката Антоненко В.В., 

при секретаре Шилиной В.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке судебного разбирательства уголовное дело по обвинению 

ФИО1, 

<

...>, ранее не судимого, 

в совершении преступления, предусмотренного ст.199-2 ч.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил сокрытие имущества организации, за счет которого в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, являясь руководителем организации, в крупном размере при следующих обстоятельствах:

ФИО1 в период времени с 

<

дата> по 

<

дата>, в соответствии с решением единственного учредителя ООО «

<

...>» был избран генеральным директором ООО «

<

...>» (

<

номер>), расположенного по адресу: 

<

адрес>, основным видом деятельности которого являлось строительство жилых и не жилых зданий, зарегистрированного на налоговом учете в межрайонной ИФНС России № 1 по Московской области от 

<

дата>, расположенной по адресу: 

<

адрес>

В соответствии с Уставом ООО «

<

...>», утвержденным единственным учредителем ООО «

<

...>», на генерального директора ООО «

<

...>» ФИО1 возложены обязанности единоличного исполнительного органа, который при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении общества добросовестно и разумно, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 24, 45 Налогового кодекса РФ обязан своевременно и в полном объеме платить законно установленные налоги и сборы и в силу п. 1 ст. 3, п.п. 1 п. 1 ст. 23 НК РФ, Федерального закона от 21.11.1996 № 129ФЗ «О бухгалтерском учете», являясь ответственным за организацию бухгалтерского учета в ООО «МИГ» и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, обязан самостоятельно исполнять обязанности по исчислению и уплате в бюджет Российской Федерации налогов, а также в соответствии с п.п. 7 п. 1 ст. 23 НК РФ обязан выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих должностных обязанностей. 

ФИО1, являясь генеральным директором ООО «

<

...>», имея преступный умысел, направленный на сокрытие имущества организации, за счет которого должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, достоверно зная о том, что на расчетные счета организации выставлены инкассовые поручения о бесспорном взыскании задолженности по налогам и сборам, принял решение о сокрытии имущества организации путем продажи третьим лицам и получения денежных средств от реализованного имущества наличными денежными средствами, минуя расчетный счет организации, что исключило возможность взыскания в установленном законном порядке задолженности по налогам и сборам. 

В целях принятия принудительных мер исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов Межрайонной ИФНС России № 1 по Московской области в адрес ООО «

<

...>» направлены требования 

<

номер> от 

<

дата> на сумму 226 288 рублей, 

<

номер> от 

<

дата> на сумму 148 528 рублей, 

<

номер> от 

<

дата> на сумму 168014 рублей, 

<

номер> от 

<

дата> на сумму 50540 рублей, 

<

номер> от 

<

дата> на сумму 2727 рублей, 

<

номер> от 

<

дата> на сумму 2943 рублей, 

<

номер> от 

<

дата> на сумму 2727 рублей, 

<

номер> от 

<

дата> на сумму 7 305 463 рублей, 

<

номер> от 

<

дата> на сумму 538 рублей, 

<

номер> от 

<

дата> на сумму 26 490 рублей, 

<

номер> от 

<

дата> на сумму 1 рубль, 

<

номер> от 

<

дата> на сумму 540 рублей об уплате налогов с указанием сроков оплаты и последствий в случае неоплаты в указанный срок, а также в соответствии с требованиями ст. 77 НК РФ было вынесено постановление 

<

номер> от 

<

дата> о наложении ареста на имущество ООО «

<

...>» в целях обеспечения исполнения решения о взыскании налога.

По истечению срока исполнения обязанности ООО «

<

...>» по уплате задолженности по налогам, установленного в требованиях об уплате налогов, Межрайонной ИФНС России № 1 по Московской области приняты решения о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, электронных денежных средств, а также направлены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «

<

...>», а также переводов электронных денежных средств, вследствие чего в последующем поступившие на счета ООО «

<

...>» денежные средства должны были бы в принудительном порядке списываться в счет погашения задолженности по налогам и сборам. 

Таким образом, Межрайонной ИФНС России № 1 по Московской области для взыскания задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств на счетах ООО «

<

...>» в банках, за счет наличных денежных средств в кассе, либо за счет иного имущества были приняты все меры принудительного взыскания недоимки в соответствии с требованиями, предусмотренных ст.ст. 46, 48, 69, 76 и 77 НК РФ. 

В период времени с 

<

дата> 

<

дата>, более точные время и даты предварительным следствием не установлены, находясь в неустановленном следствием месте, генеральный директор ООО «

<

...>» ФИО1, достоверная зная о наличии у предприятия недоимки по налогам и сборам в сумме 10 496 314, 22 по состоянию на 

<

дата>, о полученных в вышеуказанный период времени от Межрайонной ИФНС России № 1 по Московской области требованиях об уплате налогов и сборов и о выставленных и непогашенных инкассовых поручениях на расчетный счет ООО «

<

...>», то есть, будучи осведомленным о наличии задолженности по уплате налогов и сборов, а также требованиях налогового органа погасить имеющуюся задолженность в указанные сроки, не реагируя на вышеуказанные требования налогового органа должным образом, не желая добровольно и своевременно исполнять возложенные на него обязанности руководителя юридического лица по уплате в бюджет Российской Федерации налогов и сборов и соблюдению налогового законодательства, с целью сокрыть от принудительного взыскания со стороны налогового органа межрайонной ИФНС России № 1 по Московской области имущество ООО «

<

...>» в виде экскаватора-погрузчика «Амкодор 702ЕМ-03» (двиг. 

<

номер>) 

<

дата> выпуска рыночной стоимостью 1 400 000 рублей, трактора «Беларус 82.1» (двиг. 

<

номер>) 2012 года выпуска рыночной стоимостью 720 000 рублей, катка вибрационного «RV-1/5-DD-01» (двиг. 

<

номер>) 

<

дата> выпуска рыночной стоимостью 1 100 000 рублей, погрузчика одноковшового «LG-933L» (двиг. 

<

номер>) 

<

дата> выпуска рыночной стоимостью 1 900 000 рублей, общей рыночной стоимости 5 120 000 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки, являясь единоличным распределителем денежных средств и имущества ООО «

<

...>», осознавая общественную опасность своих действий, выраженную в нанесении экономического ущерба государству и невыполнении конституционной обязанности по уплате налогов и сборов, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, осознавая, что при поступлении на расчетные счета ООО «

<

...>» денежных средств они будут списаны на погашение задолженности по налогам и сборам, осуществил продажу имущества в виде экскаватора-погрузчика «Амкодор 702ЕМ-03» 

<

дата> выпуска, трактора «Беларус 82.1» 2012 года выпуска, катка вибрационного «RV-1/5-DD-01» 

<

дата> выпуска, погрузчика одноковшового «LG-933L» 2013 года выпуска на общую сумму 5 120 000 рублей физическим и юридическим лицам с оплатой наличными денежными средствами, минуя расчетные счета ООО «

<

...>». 

Таким образом, генеральный директор ООО «

<

...>» ФИО1, путем продажи имущества ООО «

<

...>» за наличные денежные средства, при полной осведомленности о наличии задолженности по налогам и сборам, имея просроченную задолженность по налогам перед бюджетом Российской Федерации, умышленно сокрыл денежные средства в размере 5 120 000 рублей, за счет которых, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. 

В ходе судебного разбирательства защитник подсудимого адвокат Антоненко В.В. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с истечением срока давности уголовного преследования. 

Подсудимый ФИО1 указанное ходатайство поддержал и также просит прекратить в отношении него уголовное дело в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, вину признает полностью.

Государственный обвинитель Колесник С.К. считает, что данное дело подлежит прекращению в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.

Выслушав мнение участников судебного разбирательства, суд считает, что заявленное ходатайство обоснованно и подлежит удовлетворению.

Согласно обвинительному заключению ФИО1 обвиняется в сокрытии имущества организации, за счет которого в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, являясь руководителем организации, в крупном размере т.е. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст. 199-2 ч.1 УК РФ, которое относится к категории преступлений небольшой тяжести. В соответствии со ст. 78 ч.1 п. «а» УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекли два года. Подсудимый ФИО1 и его защитник адвокат Антоненко В.В. просят прекратить уголовное дело в связи с истечением срока давности. Сроки давности привлечения к уголовной ответственности, исчисляемые с 

<

дата>, в отношении ФИО1 по настоящему делу истекли. 

Таким образом, суд считает, что уголовное преследование и уголовное дело в отношении ФИО1 следует прекратить в соответствии со ст. 78 ч. 1 п. «а» УК РФ на основании истечения срока давности привлечения к уголовной ответственности.

На основании изложенного и, руководствуясь ст. ст.24 ч.1 п.3, 27, 254 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное преследование и уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199-2 ч.1 УК РФ, прекратить в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности на основании ст. 78 ч.1 п. «а» УК РФ. 

Меру пресечения ФИО1 – подписку о невыезде и надлежащем поведении – отменить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Московского областного суда в течение 10 суток со дня его вынесения. 

Судья: