П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Кострома 04 декабря 2024 года

Судья Свердловского районного суда г. Костромы Шигарев С.Ю.,

с участием защитника лица, привлекаемого к административной ответственности ФИО5,

представителя Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты ФИО3,

рассмотрев дело об административном правонарушении в отношении ИП ФИО1, ИНН №, ОГРНИП №, адрес регистрации: г. 

<

адрес>, ранее к административной ответственности за однородные правонарушения не привлекавшейся, о совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, 

У С Т А Н О В И Л:

Должностным лицом административного органа – начальником отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты, по результатам проведения плановой, выездной проверки ИП ФИО1 выявлены нарушения требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее по тексту - Федеральный закон № 115-ФЗ), а именно:

в рамках договора поставки б/н 

<

дата> года заключённого с ООО «...», индивидуальный предприниматель ФИО1, получила денежные средства за реализованную продукцию по платежным поручениям: № от 20.06.2024 на сумму 610 634,00, № от 22.07.2024 на сумму 610 634,00 на общую сумму 1 221 268,00 рублей. Таким образом, ИП ФИО1 следовало направить до 25.07.2024 в уполномоченный орган формализованное электронное сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1), включающие в себя сведения по вышеуказанным товарным накладным на общую сумму 1 221 268,00 рублей. В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001, информация по сделке на сумму 1 221 268,00 руб., подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировалась, отправление формализованного электронного сообщения (ФЭС-1) либо на машинном носителе в срок до 25.07.2024 года в Росфинмониторинг не производилось. При анализе форм ФЭС установлены факты недостоверного направление информации в уполномоченный орган. Так, ИП ФИО1 направлено форма ФЭС № от 15.03.2024 года содержащей в своем составе информацию о получении денежных средств за реализованные изделия в рамках договора купли продажи от 18.08.2022 года заключенного с ООО ...» на сумму 1 808 318,00. Впоследствии в уполномоченный орган направлено ФЭС № от 08.04.2024 года содержащей в своем составе информацию о получении денежных средств за реализованные изделия в рамках договора купли продажи от 18.08.2022 года заключенного с ООО Императорский ювелирный дом «Русские самоцветы 1912» на сумму 1 808 318, 00 ИП ФИО1 следовало направить: до 15.03.2024 в уполномоченный орган формализованное электронное сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1), включающие в себя сведения по товарным накладным на общую сумму 1 109 275,00 рублей. В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001, информация по сделке на сумму 1 109 275,00 руб., подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировалась, отправление формализованного электронного сообщения (ФЭС-1) либо на машинном носителе в срок до 15.03.2024 года в Росфинмониторинг не производилось, до 20.03.2024 в уполномоченный орган формализованное электронное сообщение операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1), включающие в себя -mm по вышеуказанным товарным накладным на общую сумму 1 182 624,00 рублей. В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001, информация по сделке на сумму 1 182 624,00 руб., подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировалась, отправление формализованного электронного : сообщения (ФЭС-1) либо на машинном носителе в срок до 20.03.2024 года в Росфинмониторинг не производилось. В судебном заседании должностное лицо, составившее протокол об административном правонарушении – ФИО3 и ИП ФИО4 извещенные о времени и месте рассмотрения административного протокола участия не приняли, ходатайств об отложении судебного заседания не заявили.

В судебном заседании должностное лицо, составившее протокол об административном правонарушении – ФИО3обстоятельства, изложенные в протоколе, подтвердил.

Защитник ФИО1 – ФИО5 указала, что с обстоятельствами, изложенными в протоколе она и ФИО1 согласны, просила рассмотреть вопрос о снижении штрафа либо замены его на предупреждение.

Исследовав материалы дела об административном правонарушении, суд приходит к следующему. 

Согласно ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Вышеуказанным Федеральным законом № 115-ФЗ урегулированы отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц.

В соответствии со ст.5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения

В соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее.

На основании п.п. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операции по скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий подлежат обязательному контролю.

На основании п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, обязаны: документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее 3-х рабочих дней, следующих за днем совершения операции в отношении своих клиентов сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю.

На основании пунктов 3, 7 «Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» утвержденного Постановлением Правительства РФ № 209 от 19.03.2014 информация о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу в электронной форме путем использования личного кабинета (ФЭС-1) либо на машинном носителе.

Пунктом 15 Информационного письма Росфинмониторинга № 63 от 20.09.2021 «О применении организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в случае, если стоимость отдельной партии товара либо сумма отдельного платежа по договору (сделке) меньше порогового значения, каждый раз, когда сумма платежей и/или стоимость нескольких партий товара достигнет порогового значения, организация (индивидуальный предприниматель) представляет сведения как об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Индивидуальный предприниматель ФИО1 совершила административное правонарушение, предусмотренное ч.2 ст.15.27 КоАП РФ, выразившееся в неисполнении законодательства в части осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Виновность индивидуального предпринимателя ФИО1 подтверждена представленными доказательствами – данными, приведёнными в протоколе об административном правонарушении в отношении ИП ФИО1: актом проверки от 02.09.2024, проведенной на основании распоряжения № от 09.08.2024, в котором по результатам исследованных должностным лицом документов выявлены допущенные ИП нарушения федерального законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма; договором поставки ювелирных изделий б/н от 02.10.2023; выписками о платежных поручениях платежными поручениями; формами ФЭС о предоставлении в Росфинмониторинг сведений, по операциям, на сумму свыше 1млн. рублей с недостоверными данными.

Доказательства по делу получены в соответствии с требованиями закона. Протокол об административном правонарушении составлен с соблюдением положений ст.28.2 КоАП РФ. Обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении, отсутствуют.

В соответствии с ч. 2 ст. 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания учитываются характер совершённого административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность.

В качестве смягчающих административную ответственность обстоятельств по настоящему делу учитываются признание вины, совершение административного правонарушения впервые, наличие у ФИО1 на иждивении несовершеннолетнего ребенка. 

Отягчающих административную ответственность обстоятельств не выявлено.

Изучение обстоятельств правонарушения, данных о виновном лице, свидетельствуют о возможности назначения ИП ФИО1 наказания в виде административного штрафа. 

Санкцией ч. 2 ст. ст. 15.27 КоАП РФ для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, предусмотрено минимальное наказание в виде штрафа в размере от 200 000 рублей, однако характер и обстоятельства совершённого административного правонарушения, имущественное и финансовое положение привлекаемого к административной ответственности лица, позволяют суду признать данные обстоятельства исключительными и в соответствии с ч.ч. 3.2 и 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ назначить наказание менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией статьи. 

Оснований для признания указанного правонарушения, препятствующего органам финансового контроля в осуществлении деятельности по предупреждению, выявлению и пресечению деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, что ставит под угрозу безопасность общества и государства, малозначительным не усматривается.

Анализ взаимосвязанных положений ч. 2 ст. 3.4 и ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ применительно к обстоятельствам настоящего дела не позволяет сделать вывод о наличии оснований для замены административного штрафа на предупреждение.

В рассматриваемом случае правонарушение связано с угрозой безопасности государству и заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в игнорировании лицом требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При отсутствии совокупности всех обстоятельств, перечисленных в ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, возможность замены административного наказания в виде административного штрафа предупреждением не допускается.

С учетом изложенного, оснований для применения положений ст. 4.1.1 КоАП РФ судом не усматривается.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л :

Признать индивидуального предпринимателя ФИО1, 

<

дата> года рождения (ИНН №, ОГРНИП №, адрес регистрации: 

<

адрес>), виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, и назначить ей наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 рублей.

Банковские реквизиты для уплаты штрафа: УФК по Костромской области (Верхне-Волжское межрегиональное управление федеральной пробирной палаты), банк получателя: отделение Кострома банка России//УФК по Костромской области г. Кострома, БИК 013469126, ИНН 

<

***>, КПП 443701001, счет получателя №, единый казначейский счет №, ОКТМО 34616151, КБК №, назначение платежа: административный штраф, установленный гл. 15 КоАП РФ.

Штраф подлежит уплате не позднее 60 суток со дня вступления постановления в законную силу.

Квитанцию об оплате предоставить в Свердловский районный суд г. Костромы.

Постановление может быть обжаловано в Костромской областной суд через Свердловский районный суд г.Костромы в течение десяти суток со дня получения копии постановления, после вступления в законную силу - во Второй кассационный суд общей юрисдикции.

Судья С.Ю. Шигарев